PHÂN TÍCH PHƯƠNG PHÁP TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. LIÊN HỆ THỰC TIỄN QUY TRÌNH THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA DOANH NGHIỆP CỤ THỂ TẠI NG N HÀNG TECHCOMBANK

Nhóm 3 tác nghiệp TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ BÀI THẢO LUẬN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH PHƯƠNG PHÁP TÍN DỤNG CHỨNG TỪ LIÊN HỆ THỰC TIỄN QUY[.]

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ BÀI THẢO LUẬN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH PHƯƠNG PHÁP TÍN DỤNG CHỨNG TỪ LIÊN HỆ THỰC TIỄN QUY TRÌNH THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA DOANH NGHIỆP CỤ THỂ TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK Lớp HP: 2225ITOM0511 Nhóm thực hiện: Nhóm Giảng viên giảng dạy: Nguyễn Vi Lê Hà Nội, 2022 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU PHẦN I: PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái niệm đặc điểm phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm 1.2 Văn pháp lý điều chỉnh 1.3 Các bên tham gia .7 1.3.1 Người xin mở thư tín dụng 1.3.2 Ngân hàng mở thư tín dụng 1.3.3 Người hưởng lợi thư tín dụng 1.3.4 Ngân hàng thông báo thư tín dụng 1.4 Quy trình tốn .8 1.5 Nội dung L/C 10 1.6 Các loại thư tín dụng L/C .12 1.6.1 Thư tín dụng sử dụng phổ biến .12 1.6.2 Một số loại thư tín dụng đặc biệt 12 1.7 Ưu, nhược điểm phương thức toán tín dụng chứng từ 14 1.7.1 Ưu điểm 14 1.7.2 Nhược điểm .14 PHẦN II: PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA MỘT DOANH NGHIỆP Ở NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM (TECHCOMBANK) 17 2.1 Giới thiệu qua ngân hàng Techcombank 17 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 17 2.1.2 Một số thành tựu bật 18 2.2 Quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Techcombank 19 2.2.1 Những quy định chung toán chứng từ ngân hàng Techcombank 19 2.2.2 Quy trình nghiệp vụ tốn L/C nhập doanh nghiệp ngân hàng Techcombank 21 2.2.3 Quy trình nghiệp vụ tốn L/C xuất doanh nghiệp ngân hàng Techcombank 29 2.3 Đánh giá hiệu phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Techcombank 30 2.3.1 Lợi ích 30 2.3.2 Rủi ro .30 2.3.2.1 Rủi ro kỹ thuật 31 2.3.2.2 Rủi ro đạo đức 33 2.3.2.3 Rủi ro trị 34 2.3.2.4 Rủi ro ngoại hối 35 2.3.2.5 Một số rủi ro khác .35 2.4 Giải pháp nâng cao hiệu phương thức tốn tín dụng chứng từ hoạt động toán quốc tế Techcombank 36 2.4.1 Giải pháp từ phía ngân hàng Techcombank 36 2.4.2 Giải pháp từ phía doanh nghiệp xuất nhập 38 KẾT LUẬN 40 LỜI MỞ ĐẦU Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, Việt Nam phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập Trong bối cảnh đó, hoạt động thương mại đầu tư quốc tế nôi lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên Để thực chức cầu nối nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Tài trợ xuất nhập khẩu, Kinh doanh ngoại hối, Bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, Thanh toán quốc tế, đặc biệt toán tín dụng chứng từ,… đóng vai trị công cụ thiết yếu ngày trở nên quan trọng Ngày toán quốc tế dịch vụ ngày trở nên quan trọng ngân hàng thương mại Việt Nam, mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển, đồng thời thúc đẩy hỗ trợ hoạt động kinh doanh Xuất – Nhập doanh nghiệp phát triển Thanh toán quốc tế đời dựa tảng thương mại quốc tế, thương mại quốc tế tồng phát triển hay khơng lại cịn phụ thuộc vào khâu tốn có thơng suốt, kịp thời, an tồn xác hay khơng Thương mại toán quốc tế phức tạp nhiều rủi ro so với thương mại toán nội địa, chịu chi phối khơng luật lệ tập quán địa phương mà luật lệ tập quán quốc tế Chính vậy, bên liên quan tham gia hoạt động toán quốc tế cần am hiểu thấu đáo qui trình kỹ thuật nghiệp vụ lẫn thông lệ, tập quán, luật pháp địa phương quốc tế Bài thảo luận chúng em với đề tài “Phân tích phương pháp tín dụng chứng từ Liên hệ thực tiễn quy trình tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp củ thể ngân hàng Techcombank ” nghiên cứu phương thức toán quốc tế sử dụng phổ biến nay, với mục tiêu giúp người đọc hiểu rõ, nắm bắt, vận dụng phương thức cách xác Đồng thời lường trước rủi ro trình tốn phương thức tín dụng chứng từ gây ra, từ đề phịng, đưa số giải pháp để hạn chế rủi ro PHẦN I: PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái niệm đặc điểm phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền đó, người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề văn gọi thư tín dụng (Letter of credit), viết tắt L/C 1.1.2 Đặc điểm - L/C giao dịch kinh tế hai bên, ngân hàng phát hành nhà xuất (người thụ hưởng L/C), thị, yêu cầu nhà nhập ngân hàng phát hành đại diện - L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hóa: L/C thể cam kết toán ngân hàng phát hành cho người thụ hưởng người xuất trình chứng từ phù hợp, hình thành sở hợp đồng sau lại hồn toàn độc lập với hợp đồng - L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ: Các ngân hàng sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để định xem bề mặt chứng từ có tạo thành xuất trình phù hợp theo yêu cầu L/C hay khơng Khi chứng từ xuất trình phù hợp ngân hàng phát hành phải tốn vơ điều kiện cho nhà xuất - L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ: Yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ nguyên tắc giao dịch L/C Bộ chứng từ phải tuân thủ chặt chẽ điều khoản L/C, bao gồm số loại, số lượng nội dung chúng - L/C cơng cụ tốn, hạn chế rủi ro đơi cịn cơng cụ từ chối toán lừa đảo: Từ chất L/C giao dịch chứng từ kiểm tra lại xem xét bề mặt chứng từ, mà L/C bị lạm dụng thành cơng cụ từ chối nhận hàng, từ chối tốn công cụ để gian lận, lừa đảo 1.2 Văn pháp lý điều chỉnh Hoạt động toán quốc tế thư tín dụng chịu điều chỉnh đồng thời nguồn luật, công ước quốc tế liên quan nguồn luật quốc gia, đồng thời chịu điều chỉnh trực tiếp thơng lệ tập quán quốc tế, là: - Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice or Documentary Credit) – viết tắt UCP - Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C (International Standard Banking Practice Under Documentary Credit) – viết tắt ISBP - Bản phụ trương UCP xuất trình chứng từ điện tử (Supplement To The Uniform Customs and Practice For Documentary Credit For Electronic PresentationP) -viết tắt eUCP - Quy tắc thống hoàn trả liên hàng theo L/C (Uniform Rules For Bank -To-Bank Reimbursements Under Documentary Credit) – viết tắt URR Trong đó, UCP văn chính, cịn văn khác có tính chất giải thích làm rõ việc áp dụng thực UCP Khái quát UCP 600: UCP quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ quy định việc ban hành sử dụng thư tín dụng UCP tập hợp nguyên tắc tập quán quốc tế phòng thương mại quốc tế (ICC) soạn thảo phát hành, quy định quyền hạn, trách nhiệm bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ với điều kiện thư tín dụng có dẫn chiếu tuân thủ UCP UCP ngân hàng bên tham gia thương mại áp dụng 175 quốc gia Khoảng 11-15% thương mại quốc tế sử dụng thư tín dụng với tổng giá trị 1.000 tỷ USD năm Sự đời UCP đánh dấu bước đột phá nghiệp vụ toán quốc tế, UCP sở pháp lý quy định cách cụ thể trách nhiệm bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ, mà trọng trách nhiệm ngân hàng Tính chất pháp lý: ∙ UCP600 nguồn luật sở để xây dựng điều khoản cho thư tín dụng chứng từ ∙ Tất phiên UCP nguyên giá trị ∙ Phòng Thương mại Quốc tế(ICC) tổ chức mang tính xã hội khơng phải tổ chức liên phủ Chính mà văn pháp lý ICC không coi Luật ∙ UCP tập qn quốc tế, khơng mang tính bắt buộc phải áp dụng, nên nội dung mang tính chất khuyến nghị, hướng dẫn bắt buộc thi hành ∙ Nếu bên muốn áp dụng phải ghi rõ vào L/C( subject to UCP 600) không ∙ dùng khơng ghi L/C áp dụng theo tập quán nước Nếu ghi tham chiếu UCP 600 vào hợp đồng, mà khơng ghi vào L/C khơng có giá trị thi hành ∙ Nếu LC quy định áp dụng UCP UCP có tính chất pháp lý bắt buộc điều chỉnh bên tham gia ∙ Phạm vi áp dụng UCP mang tính chất toàn cầu( 174 nước) 1.3 Các bên tham gia Trong thương mại quốc tế, bên tham gia phương thức tốn tín dụng chứng từ bao gồm: 1.3.1 Người xin mở thư tín dụng - Là người mua, người nhập hàng hóa - Nhiệm vụ quyền lợi chủ yếu người xin mở thư tín dụng: ∙ Kịp thời làm giấy đề nghị mở L/C thủ tục có liên quan gửi tới ngân hàng ∙ Thực ký quỹ (khi có yêu cầu ngân hàng) ∙ Thanh tốn phí dịch vụ ngân hàng: Phí mở L/C, phí tu chỉnh L/C, phí ký hậu B/L ∙ Phối hợp với ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ chứng từ tốn người bán gửi tới ∙ Có quyền từ chối tốn người bán khơng thực quy định L/C ∙ Nhận hàng (nếu có) 1.3.2 Ngân hàng mở thư tín dụng - Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho người nhập - Nhiệm vụ ngân hàng mở thư tín dụng bao gồm: ∙ Yêu cầu người xin mở thư tín dụng nộp đủ hồ sơ ký quỹ cần thiết để đảm bảo an tồn tốn sau cho ngân hàng ∙ Phát hành thư tín dụng theo nội dung giấy đề nghị mở L/C, thông báo thư đến người hưởng lợi thông qua ngân hàng đại lý nước người xuất ∙ Tu chỉnh L/C có yêu cầu ∙ Kiểm tra tính hợp lệ chứng từ toán người xuất gửi tới ∙ Yêu cầu nhà nhập toán tiền ∙ Thanh toán tiền cho người hưởng lợi chứng từ hợp lệ quy định L/C Quyền lợi ngân hàng mở thư tín dụng bao gồm: ∙ Hưởng lợi phí dịch vụ ngân hàng từ 0,125% đến 0,5% trị giá L/C ∙ Từ chối toán chứng từ bất hợp lệ ∙ Hưởng lợi hàng hóa người mua khơng tốn ∙ Ngân hàng miễn trách nhiệm trường hợp gặp bất khả kháng chiến tranh, hỏa hoạn, động đất, 1.3.3 Người hưởng lợi thư tín dụng - Là người bán, người xuất hay người hưởng lợi định - Nhiệm vụ người hưởng lợi thư tín dụng là: ∙ Tiếp nhận L/C gốc đánh giá khả thực nội dung ∙ Đề nghị tu chỉnh nội dung L/C cần thiết ∙ Giao hàng theo quy định L/C ∙ Lập chứng từ tốn xuất trình cho ngân hàng theo quy định L/C ∙ Trả phí dịch vụ ngân hàng phí thơng báo L/C, phí tu chỉnh L/C, chiết khấu chứng từ, phí kiểm tra chứng từ có bất hợp lệ, - Quyền lợi người hưởng lợi thư tín dụng: Từ chối giao hàng nội dung L/C khác với nội dung hợp đồng ngoại thương thỏa thuận gây thiệt hại cho người bán người bán đề nghị tu chỉnh L/C không đáp ứng Quyền nhận tiền định người thay hưởng lợi L/C 1.3.4 Ngân hàng thơng báo thư tín dụng - Là ngân hàng nước người hưởng lợi - Nhiệm vụ ngân hàng này: ∙ Tiếp nhận L/C gốc chuyển tới người xuất dạng nguyên văn cách kịp thời ∙ Đánh giá ban đầu tính hợp lệ chứng từ ∙ Chuyển chứng từ toán đến ngân hàng phát hành ∙ Thanh toán tiền cho người xuất ủy quyền toán Quyền lợi ngân hàng thơng báo: hưởng phí dịch vụ ngân hàng 1.4 Quy trình tốn (1) u cầu mở thư tín dụng Người mua (nhà nhập khẩu) đến ngân hàng phát hành xin mở L/C, yêu cầu mở L/C cho người bán hưởng Hồ sơ để mở L/C gồm có: ∙ Đơn yêu cầu mở L/C ∙ Các giấy tờ chứng minh lực pháp lý doanh nghiệp ∙ Người mua ký quỹ số tiền định (từ 0-100%) Số tiền ký quỹ ngân hàng định tùy thuộc vào đánh giá mức độ rủi ro doanh nghiệp (2) Phát hành L/C Căn vào đơn xin mở L/C, ngân hàng mở L/C phát hành L/C thư, điện telex, fax, swift), kết hợp thư điện chuyển cho ngân hàng thông báo L/C Ngân hàng mở thơng qua ngân hàng đại lý nước người bán thông báo việc mở L/C chuyển L/C đến người bán (3) Thông báo L/C Khi nhận thông báo này, ngân hàng thông báo chuyển nguyên văn điện mở L/C xác báo điện L/C cho người xuất Nếu L/C mở thư ngân hàng chuyển gốc L/C cho người bán Ngân hàng thông báo thu phí thơng báo (ai người trả phí cho ngân hàng thơng báo rõ L/C) (4) Giao hàng Người bán/ người XK sau nhận L/C phải kiểm tra nội dung L/C, đối chiếu với thỏa thuận hợp đồng ngoại thương Nếu chấp nhận L/C tiến hành giao hàng, khơng đề nghị người mua ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng, đến chấp nhận giao hàng Người bán thực việc giao hàng theo điều kiện ghi L/C (5) Lập nộp chứng từ toán Sau giao hàng, người bán lập chứng từ theo yêu cầu L/C xuất trình cho ngân 26 c Nhận, kiểm tra chứng từ để định việc trả tiền hay từ chối trả tiền ngân hàng mở L/C Sau Techcombank nhận chứng từ từ ngân hàng bên xuất khẩu, phía ngân hàng kiểm tra kĩ thông báo cho doanh nghiệp Techcombank đưa chứng từ cho doanh nghiệp nhập Doanh nghiệp tiến hành kiểm tra nội dung L/C so với chứng từ vừa nhận Về việc kiểm tra chứng từ, doanh nghiệp cần phải kiểm kỹ mục sau đây: - Kiểm tra Hối phiếu (Draft – Bill of Exchange) - Kiểm tra Hóa đơn (Commercial Invoice) - Kiểm tra vận đơn đường biển/hàng không (Bill of Lading/Airway Bill) - Kiểm tra Chứng từ bảo hiểm (Insurance policy / Insurance certificate) Kiểm tra Phiếu đóng gói (Packing list) - Kiểm tra Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Original – C/O) - Kiểm tra Các chứng từ toán quốc tế khác Sau doanh nghiệp kiểm tra chứng từ: Nếu có sai sót gì, doanh nghiệp cần phải báo với ngân hàng Techcombank Nếu doanh nghiệp có thêm u cầu gì, ngân hàng giải theo hướng khác như: + Làm điện chấp nhận tốn hối phiếu địi tiền trả chậm Sau L/C phát hành, có nhu cầu sửa đổi, doanh nghiệp gửi đơn đến Techcombank, toán viên nhận yêu cầu sửa đổi khách hàng, kiểm tra điều khoản sửa đổi, thấy hợp lý nhập liệu sửa đổi mẫu điện MT707 tuân thủ theo cách lập sử dụng tập tin MT707 + Xử lý toán L/C Trung tâm xử lý nghiệp vụ như: soạn điện, hạch tốn tốn L/C thu phí tốn theo quy định chung + Nếu nhận thơng báo chứng từ có sai lệch từ phía ngân hàng, doanh nghiệp phải báo lại ý kiến có chấp nhận sai sót khơng tốn L/C vịng ngày làm việc từ ngày nhận thơng báo Sau ngày mà khơng có ý kiến coi từ chối chứng từ, ngân hàng tiến hành xử lý chứng từ theo thị ngân hàng d Thanh toán hủy bỏ L/C ∙ Nếu chứng từ hợp lệ, doanh nghiệp đồng ý toán, ngân hàng Techcombank toán cho bên xuất khẩu, doanh nghiệp nhập toán nốt tiền hàng cho Techcombank để lấy chứng từ gốc để nhận hàng ∙ Nếu doanh nghiệp muốn hủy bỏ L/C liên hệ với ngân hàng, nhiên thuộc trường hợp khơng hủy bỏ: 27 - Đã nhận hàng thông qua bảo lãnh nhận hàng ngân hàng - Có tranh chấp thương mại không thống hủy L/C ngân hàng liên quan Cuối cùng, doanh nghiệp nhập tiến hành thay tốn nốt khoản phí phí mở L/C, phí thơng tin, sửa chữa phí hủy bỏ L/C (nếu có) cho tốn viên Techcombank Biểu phí L/C nhập ngân hàng Techcombank 28 2.2.3 Quy trình nghiệp vụ tốn L/C xuất doanh nghiệp ngân hàng Techcombank Với vai trò ngân hàng phục vụ người xuất khẩu, Techcombank có trách nhiệm thông báo L/C cho doanh nghiệp xuất nhận chứng chứng từ doanh nghiệp xuất trình để gửi địi tiền ngân hàng nước ngồi Khi đó, doanh nghiệp xuất cần làm bước sau: a Nhận thông báo L/C, điều chỉnh L/C, giao hàng Sau Techcombank tiếp nhận thông báo từ ngân hàng phát hành xác minh tính chân thực L/C, Techcombank chuyển nguyên văn điện mở L/C xác báo điện L/C cho doanh nghiệp xuất Nếu L/C mở thư ngân hàng chuyển gốc L/C cho doanh nghiệp Lúc này, doanh nghiệp xuất tiến hành kiểm tra nội dung ghi L/C Sau kiểm tra L/C: + Nếu doanh nghiệp xuất muốn sửa đổi cần gửi yêu cầu sửa đổi đến Techcombank để Techcombank báo cho Ngân hàng phát hành nước + Nếu nội dung L/C phù hợp với hợp đồng ký, doanh nghiệp xuất tiến hàng giao hàng b Lập nộp chứng từ Sau giao hàng, doanh nghiệp xuất phải hồn tất chứng từ tốn theo u cầu L/C xuất trình cho ngân hàng phát hành L/C, thơng qua ngân hàng Techcombank xin tốn Lúc này, ngân hàng Techcombank sau tiếp nhận lại chứng từ, chuyển cho ngân hàng phát hành doanh nghiệp nhập c Thanh toán Sau Techcombank nhận đủ chứng từ phù hợp với quy định L/C để nhận hàng, doanh nghiệp xuất toán toàn tiền hàng bán cho người nhập nước Bộ chứng từ thường gửi qua đường chuyển phát nhanh từ ngân hàng thông báo (bên xuất khẩu) đến ngân hàng phát hành (bên nhập khẩu) 29 2.3 Đánh giá hiệu phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng Techcombank 2.3.1 Lợi ích * Lợi ích ngân hàng Techcombank - Tín dụng chứng từ xem hoạt động quan trọng ngân hàng, mang lại cho ngân hàng Techcombank khả sinh lời lớn thu nhập tích lũy cho ngân hàng Trong việc: ∙ Kinh doanh ngoại tệ , ∙ Từ khoản phí từ tín dụng chứng từ như: phí mở L/C, phí thơng báo, phí chỉnh sửa L/C, phí tốn tiền ∙ Khoản lãi từ việc tài trợ thương mại như: khoản cho vay việc nhập khẩu, người xuất vay để sản xuất hay thu mua hàng xuất - Phương thức tín dụng chứng từ giúp ngân hàng Techcombank phát triển, mở rộng mối quan hệ với ngân hàng lớn khác Đồng thời hoàn thiện nghiệp vụ kinh doanh Từ giúp Techcombank nâng cao lợi cạnh tranh, củng cố -vị trí, uy tín vai trị thị trường tài quốc tế * Lợi ích doanh nghiệp (đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu) ∙ Ngân hàng Techcombank thực tốn quy định thư tín dụng việc người mua có muốn trả tiền hay không ∙ Việc chậm trễ việc chuyển chứng từ hạn chế tối đa ∙ Khi chứng từ chuyển đến ngân hàng phát hành, việc toán tiến hành lúc vào ngày xác định (Nếu L/C trả chậm) ∙ Khách hàng đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng ∙ Chỉ hàng hóa thực giao người nhập phải trả số tiền ∙ Người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo quy định L/C để đảm bảo việc người xuất tốn tiền (nếu khơng người xuất tiền) 2.3.2 Rủi ro Từ trước đến nay, tốn tín dụng chứng từ coi phương thức tốn quốc tế an tồn nhất, nhiên hình thức tồn số rủi ro Trong toán L/C, rủi ro xảy quyền lợi bên tham gia bị vi phạm Rủi ro không hiểu theo nghĩa hẹp việc chứng từ khơng tốn mà cịn phải hiểu theo nghĩa rộng khúc mắc, chậm trễ 30 khâu q trình tốn Rủi ro tốn L/C xảy tất bên: người bán, người mua, ngân hàng Trong tốn tín dụng chứng từ, có nhiều loại rủi ro khác Một số loại rủi ro điển hình mà hay gặp phương thức là: Rủi ro kỹ thuật, rủi ro trị, rủi ro hối đối, rủi ro đạo đức 2.3.2.1 Rủi ro kỹ thuật a Đối với nhà nhập ∙ Về chất, người nhập phải trả tiền trước nhận hàng tay (thực ký quỹ tức phải giam tiền ngân hàng mở) Trường hợp hàng có vấn đề người XK không giao hàng, người NK rủi ro ∙ Trong tốn tín dụng chứng từ, việc toán ngân hàng cho người thụ hưởng vào chứng từ xuất trình mà khơng vào việc kiểm tra hàng hố Ngân hàng kiểm tra tính chân thật bề ngồi chứng từ, mà khơng chịu trách nhiệm tính chất bên chứng từ, chất lượng số lượng hàng hố Như khơng có đảm bảo cho nhà nhập hàng hố đơn đặt hàng hay khơng Nhà NK nhận hàng chất lượng bị hư hại trình vận chuyển mà phải hồn trả đầy đủ tiền tốn cho NH phát hành ∙ Khi nhà nhập chấp nhận chứng từ hàng hố có nguy gặp rủi ro Bộ chứng từ sở pháp lý tính đắn hàng hố Nếu nhà NK không ý kiểm tra kỹ chứng từ (từ lỗi, câu chữ, số lượng loại chứng từ, quan có thẩm quyền cấp loại giấy chứng nhận…) mà chấp nhận chứng từ có lỗi bị thiệt hại gặp khó khăn việc khiếu nại sau ∙ Một rủi ro mà nhà nhập hay gặp hàng đến trước chứng từ, nhà nhập chưa nhận chứng từ mà hàng cập cảng Bộ chứng từ bao gồm vận đơn, mà vận đơn lại chứng từ sở hữu hàng hố nên thiếu vận đơn hàng hố khơng giải toả Nếu nhà NK cần gấp hàng hố phải thu xếp để NH phát hành phát hành thư bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng Để bảo lãnh nhận hàng, nhà NK phải trả thêm khoản phí cho NH Hơn nữa, nhà NK khơng nhận hàng theo quy định tiền bồi thường giữ tàu hạn phát sinh b Đối với nhà xuất ∙ Khi nhận L/C từ ngân hàng thông báo, nhà xuất kiểm tra điều kiện không kĩ, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà xuất đáp ứng lập chứng từ sau Khi u cầu khơng thỏa mãn, ngân hàng phát hành từ chối chứng từ không tốn Lúc nhà nhập có lợi để thương lượng lại giá nằm điều khoản LC nhà xuất gặp phải bất lợi ∙ Trong tốn tín dụng chứng từ, ngân hàng mở L/C đứng cam kết tốn cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung LC, ngân hàng làm việc với chứng từ quy định LC Phương thức tốn tín dụng chứng từ 31 địi hỏi xác tuyệt đối chứng từ toán với nội dung quy định L/C Chỉ cần sơ suất nhỏ việc lập chứng từ nhà xuất bị ngân hàng mở L/C người mua bắt lỗi, từ chối tốn ∙ Nếu nhà xuất xuất trình chứng từ khơng phù hợp với L/C khoản tốn hay chấp nhận bị từ chối, nhà xuất phải tự xử lý hàng hoá dỡ hàng, lưu kho vấn đề giải phải tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay nước Đồng thời, nhà xuất phải chịu chi phí lưu tàu hạn, phí lưu kho… khơng biết rõ lập trường nhà nhập đồng ý hay từ chối nhận hàng lý chứng từ có sai sót ∙ Nếu ngân hàng phát hành khả toán, cho dù chứng từ xuất trình hồn hảo khơng tốn ∙ Thư tín dụng huỷ ngang ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ lúc trước nhà xuất xuất trình chứng từ mà không cần đồng ý nhà xuất c Rủi ro ngân hàng phát hành ∙ Trong nghiệp vụ mở L/C, ngân hàng phát hành kiểm tra không kỹ đơn xin mở L/C dẫn đến việc chấp nhận điều khoản hàm chứa rủi ro cho ngân hàng sau ∙ Khi nhận chứng từ xuất trình, ngân hàng phát hành trả tiền hay chấp nhận tốn hối phiếu kỳ hạn mà khơng có kiểm tra cách thích đáng chứng từ, để chứng từ có lỗi, nhà nhập khơng chấp nhận, ngân hàng khơng thể địi tiền nhà nhập ∙ Trong trường hợp hàng đến trước chứng từ ngân hàng phát hành hay yêu cầu chấp nhận tốn cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy chứng từ Nếu khơng có chấp nhận trước người nhập việc hồn trả, ngân hàng phát hành gặp rủi ro chứng từ có sai sót, nhà nhập khơng chấp nhận ngân hàng khơng truy hồn tiền từ nhà nhập ∙ Ngân hàng phát hành phải thực toán cho người thụ hưởng theo qui định L/C trường hợp nhà NK khả toán bị phá sản kinh doanh thua lỗ ∙ Nếu L/C ngân hàng phát hành không qui định vận đơn đầy đủ(full set off bills of lading) người NK lấy hàng hố cần xuất trình phần vận đơn, người trả tiền hàng hố lại ngân hàng phát hành theo cam kết L/C ∙ Ngân hàng phát hành gặp rủi ro khơng hành động theo UCP600, đưa định từ chối chứng từ vượt ngày làm việc ngân hàng, theo qui định UCP 600 không ngày d Rủi ro ngân hàng thông báo ∙ Ngân hàng thông báo có trách nhiệm phải đảm bảo thư tín dụng chân thật, đồng thời phải xác minh chữ ký, mã khóa (test key), mẫu điện ngân hàng phát hành trước 32 thông báo cho nhà xuất Rủi ro xảy với ngân hàng thông báo ngân hàng thông báo LC giả sửa đổi L/C khơng có hiệu lực ngân hàng chưa xác nhận tình trạng mã khóa hay chữ ký ủy quyền ngân hàng mở L/C e Rủi ro ngân hàng xác nhận ∙ Nếu chứng từ xuất trình hồn hảo ngân hàng xác nhận phải trả tiền cho nhà xuất có truy hồn tiền từ ngân hàng phát hành hay không Như vậy, ngân hàng xác nhận chịu rủi ro tín dụng ngân hàng phát hành ∙ Nếu ngân hàng xác nhận trả tiền hay chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn mà khơng có kiểm tra chứng từ cách thích đáng, để chứng từ có lỗi, ngân hàng phát hành khơng chấp nhận tốn ngân hàng xác nhận khơng thể địi tiền ngân hàng phát hành f Rủi ro ngân hàng định Các ngân hàng định trách nhiệm tốn cho nhà xuất trước nhận tiền hàng từ ngân hàng phát hành Tuy nhiên, thực tế, sở chứng từ xuất trình, ngân hàng dịnh thường ứng trước cho nhà xuất với điều kiện truy địi để trợ giúp nhà xuất khẩu, ngân hàng phải chịu rủi ro tín dụng ngân hàng phát hành nhà nhập ❖ Nguyên nhân số rủi ro kỹ thuật ∙ Do trình độ nghiệp vụ ngoại thương tốn xuất nhập bên tham gia yếu nên chưa nắm bắt yêu cầu L/C Điều dẫn đến sai sót q trình lập chứng từ tốn ∙ Có thể ngân hàng mở L/C quy định nhiều điều kiện, khoản mục gây khó khăn cho người bán 2.3.2.2 Rủi ro đạo đức Rủi ro đạo đức rủi ro bên tham gia phương thức toán TDCT cố tình khơng thực nghĩa vụ theo quy định L/C làm ảnh hưởng đến quyền lợi bên a Rủi ro đạo đức nhà xuất Mặc dù tốn tín dụng chứng từ có cam kết ngân hàng mở L/C tin tưởng thiện chí người mua người bán coi yếu tố quan trọng đảm bảo cho an toàn tốn quốc tế Khi người nhập khơng thiện chí, cố ý khơng muốn thực hợp đồng họ dựa vào sai sót cho dù nhỏ chứng từ để đòi giảm giá, kéo dài thời gian để chiếm dụng vốn người bán, chí từ chối tốn b Rủi ro đạo đức nhà nhập ∙ Một nhà XK chủ tâm gian lận xuất trình chứng từ giả mạo, có bề ngồi phù hợp với L/C cho NH mà thực tế khơng có hàng giao, người NK phải toán cho NH 33 trường hợp không nhận hàng nhận hàng không theo hợp đồng ∙ Với người mua, trung thực người bán quan trọng NH làm việc với chứng từ mà khơng cần biết việc giao hàng có hợp đồng hay khơng Do nhà NK gặp rủi ro nhà XK có hành vi gian dối, lừa đảo trình giao hàng như: cố tình giao hàng phẩm chất, không số lượng c Rủi ro đạo đức ngân hàng phát hành ∙ Ngân hàng người gánh chịu rủi ro đạo đức: Phải thực toán cho người hưởng lợi theo quy định L/C trường hợp nhà nhập cố ý khơng hồn trả ∙ Ngân hàng người gây rủi ro đạo đức: ngân hàng mở L/C vi phạm cam kết từ chối tốn trì hỗn tốn đứng phía khách hàng gây khó khăn q trình tốn ❖ Ngun nhân số rủi ro đạo đức Do vấn đề thơng tin khơng đầy đủ thiếu xác Đó việc bên tham gia khơng có đầy đủ thơng tin cần thiết khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh uy tín tính trung thực đối tác, cung cấp thơng tin khơng xác, mà đưa phán đoán định sai lầm gây nên rủi ro toán Cùng với việc tốn L/C dựa bề mặt chứng từ, không thực trạng hàng hóa, nên tạo khe hở cho số cá nhân lừa đảo 2.3.2.3 Rủi ro trị ∙ Các chủ thể tham gia phương thức TDCT nhiều quốc gia khác tham gia vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác Do đó, phương thức TDCT chịu ảnh hưởng mạnh mẽ môi trường trị, xã hội quốc gia Một biến động dù nhỏ trị, xã hội ảnh hưởng tới dự vận động tự thương mại, đến hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp… Từ ảnh hưởng tới q trình tốn Rủi ro trị phương thức tốn TDCT bắt nguồn từ khơng ổn định trị nước có liên quan q trình tốn Bao gồm thay đổi mơi trường pháp lý thay đổi đột ngột thuế XNK, hạn ngạch, chế ngoại hối, luật XNK ∙ ∙ Bên cạnh đó, loạn, biểu tình, bạo động, chiến tranh,… rủi ro bất khả kháng thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn nước tham gia, chứng từ bị thất lạc gây rủi ro cho q trình tốn ❖ Ngun nhân số rủi ro trị Do mơi trường pháp lý luật pháp nước khác Nếu có khác biệt, chí đối nghịch UCP600 luật quốc gia luật quốc gia vượt lên tuân thủ Do nhiều trường hợp, định tòa án địa phương định cuối 34 Điều đáng nói luật pháp số nước cho phép tòa án họ áp dụng biện pháp cưỡng chế nhằm đảm bảo an toàn tốn xuất nhập Chính mà rủi ro khó lường 2.3.2.4 Rủi ro ngoại hối Trong toán quốc tế, hầu hết hợp động thương mại sử dụng ngoại tệ để toán Do vậy, tránh khỏi rủi ro ngoại hối Yếu tố nhạy cảm biến động làm cho nhà xuất nhập không lường trước biến động Sự biến động gây thiệt hại cho nhà nhập nhà xuất trường hợp: Thứ vấn đề tỷ giá hối đối: ví dụ với nhà nhập khẩu: hàng nhập về, tỷ giá trượt mạnh, mặt hàng giá bán cạnh tranh tăng giá được, nhà nhập từ chối nhận hàng sợ bị lỗ khơng đủ khả tốn Trong số trường hợp, biến động tỷ giá gây thiệt hại cho ngân hàng Ví dụ, thực tế nước ta số doanh nghiệp nhập thường khơng có sẵn ngoại tệ, họ chuyển nội tệ vào ngân hàng yêu cầu ngân hàng bán ngoại tệ cho Khi có u cầu mở L/C toán ngân hàng thu tiền ký quỹ nhà nhập Do toán quốc tế ngoại tệ mạnh thường sử dụng nên ngân hàng phải dùng số tiền để mua ngoại tệ Số tiền ký quỹ mà doanh nghiệp nộp vào ngân hàng tính ngoại tệ thời điểm ký Nếu lý ngân hàng khơng thực việc trao đổi lấy ngoại tệ thời điểm mà lùi lại thời gian, động nội tệ giảm giá, ngân hàng phải mật thêm khoản tiền bù vào mức giảm Kết ngân hàng bị thêm khoản tiền biến động tỷ giá Ngoài ra, trạng thái ngoại hối ngân hàng không tốt, mặt ngân hàng không đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ khách hàng, mặt khác thân ngân hàng gặp khó khăn q trình tốn Thiệt hại mặt tài xảy ngân hàng phải vay ngân hàng khác uy tín ngân hàng bị giảm sút ❖ Nguyên nhân số rủi ro ngoại hối ∙ Sự biến động tỷ giá ∙ Trạng thái ngoại tệ ngân hàng không tốt 2.3.2.5 Một số rủi ro khác ∙ Rủi ro xảy người nhập nguyên nhân ngân hàng phát hành đứng trước tình trạng khả tốn Trong trường hợp này, mức độ thiệt hại người mua phụ thuộc vào số tiền ký quỹ ∙ Rủi ro nhà nhập khả toán bị phá sản: loại rủi ro gây thiệt hại nặng nề cho NH mở thư tín dụng ngân hàng phải toán cho người bán khơng thể thu hồi vốn lại từ phía người mua 35 ∙ Rủi ro với ngân hàng chiết khấu NH xác nhận bên nhập ngân hàng phát hành phá sản (ví dụ sụp đổ ngân hàng Bearing Anh tháng 2/1995) ∙ Rủi ro khách quan từ kinh tế: Một rủi ro mà bên tham gia phương thức toán TDCT hay gặp khủng hoảng, suy thoái kinh tế tình trạng cơng nợ nặng nề quốc gia Khi kinh tế quốc gia bị suy thoái, khủng hoảng kéo theo ngân hàng bị phong toả tạm ngưng hoạt động, từ làm ảnh hưởng tới q trình tốn quốc tế Nếu nợ nước quốc gia lớn biện pháp tăng thuế, phá giá nội tệ áp dụng, từ làm giảm khả chi trả người mua ngân hàng có nguy khơng địi tiền Ngồi ra, phong tỏa kinh tế quốc gia trường hợp Cuba, Iraq… mang lại rủi ro cho quốc gia, đơn vị kinh tế có hoạt động xuất nhập với nước 2.4 Giải pháp nâng cao hiệu phương thức tốn tín dụng chứng từ hoạt động toán quốc tế Techcombank 2.4.1 Giải pháp từ phía ngân hàng Techcombank ∙ Sửa đối, hồn thiện bổ sung quy trình nghiệp vụ tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Căn sở đúc kết thực tiễn hoạt động, với việc dựa văn pháp lý nước quốc tế có liên quan đến tốn quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng áp dụng hệ thống ngân hàng Techcombank, ngân hàng cần có đóng góp, sửa đổi, bổ sung cần thiết quy trình nghiệp vụ tốn L/C cho phù hợp với thực tế đặc thù hoạt động ngân hàng, tiến hành đặn nhằm phục vụ tốt khách hàng đảm bảo tính an tồn, bảo mật tránh rủi ro mặt pháp lý cho khách hàng lẫn ngân hàng ∙ Phát triển đào tạo đội ngũ nhân Để giúp cho Techcombank phát triển cách bền vững dịch vụ toán quốc tế L/C cách nhanh chóng, thuận tiện xác, phù hợp với thơng lệ quốc tế, thân ngân hàng cần đầu tư, đào tạo cho đội ngũ cán nhân viên thành thạo, nhanh nhẹn nghiệp vụ, biết trọng dụng cán nhân viên có chun mơn giỏi, mặt chuyên môn mà phải am hiểu lĩnh vực luật pháp, thông lệ quốc tế, thị trường nước …… Tăng cường đào tạo, mở lớp tập huấn cử tham gia lớp tập huấn tổ chức quốc tế tài trợ, phổ biến kiến thức pháp luật phương thức tín dụng chứng từ, bồi dưỡng kiến thức thương mại quốc tế, luật, thông lệ quốc tế, tin học phần mềm nghiệp vụ; Cử cán cán có lực học hỏi kinh nghiệm nâng cao trình độ lĩnh vực tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nước phát triển; Nâng cao trình độ ngoại ngữ cho cán Thanh toán quốc tế để phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại phương thức tốn tín dụng chứng từ 36 Bên cạnh đó, trọng cơng tác tuyển dụng cán toán, lựa chọn cán đáp ứng yêu cầu ngân hàng cách nghiêm túc đầy đủ, có sách tài phù hợp nhằm thu hút, giữ chân nhân tài Thực quy chế đãi ngộ thưởng phạt hợp lý, tạo điều kiện cho cán làm việc chun mơn nghiệp vụ để phát huy tối đa lực người ∙ Tiếp cận nhu cầu tư vấn khách hàng doanh nghiệp Nhằm tránh vướng mắc khâu lập chứng từ sơ suất trình ký kết hợp đồng có điều khoản bất lợi, ngân hàng cần chủ động phát huy vai trò tư vấn khách hàng ký kết hợp động giúp cơng tác tốn nhanh chóng thuận tiện, an toàn tránh rủi ro cho hai bên ∙ Hiện đại hóa, phát triển cải tiến kỹ thuật, công nghệ thông tin Điều cần thiết thời buổi công nghệ phát triển tiên tiến nay, mà ngân hàng không nước mà ngân hàng quốc tế áp dụng cách đồng bộ, hiệu quả, có vấn đề luân chuyển chứng tử đi-đến hệ thống ngân hàng cách phát triển nghiệp vụ quốc tế, tự động hóa giao dịch nước, chuẩn hóa nghiệp vụ Qua đó, giúp Tech xử lý thơng tin cách nhanh chóng, tiện lợi đảm bảo độ tin cậy tính an tồn, xác cao Phối hợp phận phòng ban, đơn vị hệ thống cần tiếp tục củng cố, tăng cường ∙ Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phịng ngừa rủi ro Chú trọng nghiên cứu ứng dụng công cụ tài phái sinh cơng tác phịng tránh rủi ro biến động tỷ giá hối đoái Cùng với đẩy mạnh cơng tác kiểm tốn nội bộ, kiểm soát chéo phận theo hành lang pháp lý nhà nước ngân hàng ∙ Phát triển hệ thống ngân hàng đại lý Phát triển, mở rộng phạm vi quy mơ hoạt động tốn dựa đặc thù hoạt động toán quốc tế nói chung phương thức tín dụng chứng từ nối tiếng phục vụ cho khách hàng doanh nghiệp xuất nhập khẩu, phạm vi hoạt động diễn nhiều nước giới Bởi vậy, Tech cần mở rộng tăng số lượng ngân hàng đại lý, bên cạnh cần đạt mối quan hệ thân thiết định với ngân hàng nhằm giúp q trình tốn diễn nhanh gọn với chi phí thấp nhất, bổ sung hồn thiện sách chiến lược mở rộng mạng lưới quan hệ, chủ động đa phương hóa giúp mở rộng phát triển hình thức tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Trong Techcombank tuân thủ tập quán, luật pháp nước sở tại, tôn trọng quy định, quy ước ký kết với ngân hàng đại lý; định kỳ đánh giá, cập nhật thông tin ngân hàng đại lý để có điều chỉnh quan hệ đại lý phù hợp với tình hình thay đổi thị trường giới 37 ∙ Đa dạng hóa hình thức cho vay tài trợ, thiết lập sách ưu đãi phí dịch vụ Có sách cho vay ưu đãi khách hàng uy tín nhằm thu hút khách hàng Tình hình dịch bệnh có ảnh hưởng khơng nhỏ đến doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nước, Ngân hàng cần có sách đa dạng hóa nguồn thu, cập nhật thay đổi sách lãi suất, đưa giải pháp cắt giảm chi phí Bên cạnh đó, triển khai sách ưu đãi phí dịch vụ tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, đưa mức chiết khấu chứng từ phù hợp giúp thu hút bắt kịp nắm rõ tình hình khách hàng có nguy rủi ro cao từ ảnh hưởng dịch bệnh, bên cạnh phát triển mảng dịch vụ số nhằm khuyến khích khách hàng giao dịch với Ngân hàng Hội sở ngân hàng cần quan tâm đến việc hoạt động toán sở chi nhánh, chi nhánh thành lập Ngân hàng cần dành tỷ lệ vốn ngoại tệ thích đáng với lãi suất thấp… giúp khuyến khích tìm kiếm khách hàng dự án Cần khẩn trương nghiên cứu, ban hàng thức văn hướng dẫn văn liên quan đến hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ để chi nhánh sở triển khai hoạt động toán cách nhanh chóng, đầy đủ có hiệu ∙ Khai thác nguồn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ Với mục đích khắc phục tình trạng thiếu hụt nguồn vốn huy động ngoại tệ chi nhánh hệ thống ngân hàng, làm tăng chi phí mua lại ngoại tệ, giảm khả cạnh tranh, ngân hàng cần có giải pháp thu hút nguồn vốn ngoại tệ như: tìm kiếm tiếp cận doanh nghiệp đưa sách ưu đãi thu hút tốn quốc tế cơng cụ chênh lệch tỷ giá ngoại tệ thấp, tăng lãi suất tiền gửi ngoại tệ Đẩy nhanh khai thác nguồn vốn tài trợ dự án ngoại tệ tổ chức kinh tế nước ngồi với chi phí thấp hơn, từ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí 2.4.2 Giải pháp từ phía doanh nghiệp xuất nhập - Giải pháp chung cho doanh nghiệp xuất nhập + Lựa chọn đối tác kinh doanh có uy tín: Cần kiểm tra kỹ lưỡng xác minh tư cách pháp lý lực tài phía đối tác nước ngồi trước thức ký kết hợp đồng, nhằm tránh rủi ro, tổn thất bên đối tác mang lại + Về vấn đề chứng từ, bên quy định rõ hợp đồng thương mại: Yều cầu bên phải đề cập cụ thể nội dung hình thức, để bên cịn lại dễ dàng thực Tránh đưa vào hợp đồng điều khoản làm chậm trễ thời gian toán, phức tạp lập chứng từ, chí cịn cài vào điều khoản làm khó khăn cho việc lập chứng từ phù hợp 38 + Các bên lại bên cung cấp thông tin, chấp nhận giấy tờ từ quan có uy tín cung cấp, xác nhận + Mua bảo hiểm cho hàng hóa thỏa thuận rõ ràng bên mua bảo hiểm hàng hóa + Cần nắm bắt kịp thời thông tin giá cả, thị trường, tỷ giá quy định pháp luật nhà nước để có chiến lược kinh doanh phù hợp với giai đoạn + Cần tìm kiếm mở rộng thị trường nhằm hạn chế phân tán bớt rủi ro TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ;… - Cụ thể số giải pháp doanh nghiệp nhập + Chuẩn bị chứng từ đầy đủ, làm toán L/C cần nhân giỏi để tránh trường hợp sửa L/C nhiều lần + Tìm hiểu kỹ quy định toán L/C quy định với chứng từ + Nhận tham vấn từ ngân hàng hỗ trợ nhà xuất khẩu: Cần nghiên cứu xem xét kỹ yêu cầu, tư vấn ngân hàng doanh nghiệp trình mở L/C để có tu chỉnh kịp thời, hạn chế thấp rủi ro giảm khoản chi phí bất hợp lý phát sinh q trình hoạt động + Do vận đơn khơng doanh nghiệp nhập lập mà từ hãng tàu đích danh, vậy, nhà nhập cần kiểm soát đối chiếu kịp thời thông tin vận đơn lịch tàu để xác minh tính chân thực;… 39 KẾT LUẬN Hoạt động tốn quốc tế nói chung phương thức tốn tín dụng chứng từ nói riêng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường nhiều nguyên nhân gây nên Và hậu làm xấu tình hình tài ngân hàng ảnh hưởng đến uy tín thương hiệu ngân hàng Đồng thời gây nhiều mát, tổn thất cho doanh nghiệp thực toán phương thức Chính vậy, bên liên quan tham gia hoạt động tốn quốc tế cần tìm hiểu kĩ qui trình kỹ thuật nghiệp vụ lẫn thông lệ, tập quán, luật pháp địa phương quốc tế Và thảo luận chúng em với đề tài “Phân tích phương pháp tín dụng chứng từ Liên hệ thực tiễn quy trình tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp củ thể ngân hàng Techcombank ” nghiên cứu phương thức toán tín dụng chứng từ với mục tiêu giúp người đọc hiểu rõ, nắm bắt, vận dụng phương thức cách xác Đồng thời lường trước rủi ro q trình tốn mà phương thức gây ra, từ đề phịng, đưa số giải pháp để hạn chế rủi ro với giải pháp đến hạn chế rủi ro từ phía doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng tham gia, cụ thể ngân hàng Techcombank 40 ... li? ?n quan đ? ?n phư? ?ng thức t? ?n d? ?ng ch? ?ng từ Nh? ?ng người có li? ?n quan đ? ?n phư? ?ng thức t? ?n d? ?ng ch? ?ng từ gồm thư? ?ng nh? ?n ng? ?n h? ?ng: ∙ Các thư? ?ng nh? ?n bao gồm ng? ?ời nhập (ng? ?ời yêu cầu mở L/C) ng? ?ời... qu? ?n, luật pháp địa phư? ?ng quốc tế Và thảo lu? ?n ch? ?ng em với đề tài ? ?Ph? ?n tích phư? ?ng pháp t? ?n d? ?ng ch? ?ng từ Li? ?n hệ thực ti? ?n quy trình t? ?n t? ?n d? ?ng ch? ?ng từ doanh nghiệp củ thể ng? ?n h? ?ng Techcombank. .. N? ??u ch? ?ng từ hợp lệ, doanh nghiệp đ? ?ng ý to? ?n, ng? ?n h? ?ng Techcombank to? ?n cho b? ?n xuất khẩu, doanh nghiệp nhập to? ?n n? ??t ti? ?n h? ?ng cho Techcombank để lấy ch? ?ng từ gốc để nh? ?n h? ?ng ∙ N? ??u doanh nghiệp