Lêi nãi ®Çu PAGE 1 LỜI NÓI ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngày nay, toàn cầu hoá đang trở thành xu thế khách quan, lôi cuốn các nước và bao trùm hầu hết các lĩnh vực, đặc biệt là kinh tế Xu thế này v[.]
1 LỜI NĨI ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngày nay, tồn cầu hố trở thành xu khách quan, lôi nước bao trùm hầu hết lĩnh vực, đặc biệt kinh tế Xu vừa thúc đẩy hợp tác, vừa tăng sức Ðp cạnh tranh tính tuỳ thuộc lẫn quốc gia Trong bối cảnh tại, không quốc gia giới phát triển thiếu hoạt động giao lưu kinh tế quốc tế Một cầu nối quan trọng đưa nước tham gia vào đời sống kinh tế chung tồn cầu hoạt động XNK Với mong muốn phát triển hoà nhập vào kinh tế giới, Việt Nam coi XNK công cụ hữu hiệu Bởi vậy, suốt thời kỳ đổi mới, đặc biệt năm gần đây, Việt Nam nỗ lực đẩy mạnh hoạt động XNK quốc gia Tuy nhiên thị trường quốc tế ngày mở rộng khó khăn, thách thức doanh nghiệp XNK Việt Nam lớn Sự thiếu hụt vốn, hạn chế trình độ kinh nghiệm kinh doanh thương mại quốc tế khó khăn lớn DN Việt Nam tham gia vào thị trường toàn cầu WTO - thị trường cạnh tranh không khoan nhượng điều chỉnh nhiều nguồn luật, thông lệ, tập qn quốc tế phức tạp Chính lẽ đó, DN cần tới giúp đỡ, hợp tác từ phía NHTM thơng qua nghiệp vụ tài trợ XNK Hoạt động mang ý nghĩa quan trọng DN, ngân hàng nh toàn kinh tế Nhờ vốn uy tín NH tài trợ, doanh nghiệp thực mục đích kinh doanh Cũng với nghiệp vụ này, NH tài trợ nhận lợi Ých định nh tăng thu nhập, mở rộng quan hệ với NH nước ngoài… Hoạt động tài trợ có hiệu đẩy mạnh XNK, góp phần cải thiện đời sống kinh tế quốc dân nh hồn thành mục tiêu vĩ mơ khác Nhà nước Nguyễn Kim Phượng K6 Lớp TTQT B Cùng với phát triển không ngừng thương mại quốc tế, hoạt động tài trợ XNK NHTM giới ngày đa dạng, phong phó với nhiều hình thức khác Tuy nhiên Việt Nam, hình thức tài trợ chủ yếu hình thức truyền thống, đơn giản, tài trợ theo phương thức tốn TDCT hình thức chiếm tỷ trọng nhiều hình thức tài trợ XNK NH Xuất phát từ mong muốn nghiên cứu giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT sở đánh giá thực tiễn hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank) em chọn đề tài:”Thực trạng giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam” làm nội dụng nghiên cứu khoá luận tốt nghiệp MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Hệ thống hoá kiến thức lý luận hoạt động tài trợ XNK theo phương thức TDCT Dựa tảng để nghiên cứu thực trạng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank), đánh giá thành công mặt cịn tồn NH q trình thực nghiệp vụ Từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT VPBank ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Khoá luận tập trung tìm hiểu sở lý luận hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT tình hình thực tế Ngân hàng TMCP DN quốc doanh Việt Nam Các số liệu thu thập năm 2003, 2004, 2005, 2006 theo báo cáo phòng ban thực nghiệp vụ tài trợ XNK Nguyễn Kim Phượng K6 Lớp TTQT B PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp để tiến hành nghiên cứu vận dụng phép vật biện chứng vật lịch sử Đồng thời, kết hợp phương pháp nghiên cứu tổng hợp, so sánh, thống kê, phân tích…để nghiên cứu KẾT CẤU CỦA KHỐ LUẬN Ngồi lời nói đầu, kết luận phụ lục, khoá luận bố cục thành chương Chương 1: Tổng quan hoạt động tài trợ XNK Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ NHTM cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank) Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ VPBank Trong trình nghiên cứu, hạn chế kiến thức kinh nghiệm nên khố luận khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đóng góp bảo thầy cô giáo bạn để nâng cao hiểu biết Nguyễn Kim Phượng K6 Lớp TTQT B Chương TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XNK 1.1.1 Khái niệm tài trợ XNK Để có hình dung định đời chất hoạt động tài trợ XNK NH, trước hết cần làm rõ vai trò hoạt động XNK kinh tế Nh chóng ta biết, quốc gia giới sở hữu nét đặc trưng riêng biệt điều kiện tự nhiên, khí hậu, nguồn nhân lực…, điều tạo cho nước sản xuất khác Nếu nước dựa vào nguồn tài nguyên sẵn có sản xuất nội địa khơng khơng cung cấp đủ hàng hoá, dịch vụ cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng vô phong phú ngày cao người dân, mà cịn tự đặt vào “bế quan toả cảng”, ngược lại xu hướng toàn cầu hoá giới Ngược lại, với việc khai thác tiềm lợi kinh tế vốn có, quốc gia sản xuất loại sản phẩm - dịch vụ đáp ứng nhu cầu nước mà chí cịn dư thừa để XK, thu nguồn ngoại tệ để NK mặt hàng mà nước khơng sản xuất được, sản xuất giá cao Quan hệ trao đổi không phục vụ nhu cầu nước mà cịn góp phần tăng ngoại tệ cho đất nước để chi dùng vào nhiều mục đích có Ých khác Hoạt động XNK đời từ trở thành yêu cầu khách quan kinh tế Trong hoạt động XNK diễn trình sản xuất lưu thơng hàng hố ngành kinh tế khác, có điểm khác biệt chủ thể mua bán có quốc tịch khác nhau, hàng hố vận chuyển từ nước qua nước khác, đồng tiền tốn ngoại tệ Quan hệ mua bán thể hình thức hợp đồng ngoại thương, chứa đựng điều kiện toán quốc tế tiền tệ, địa điểm, thời gian, phương thức Nguyễn Kim Phượng K6 Lớp TTQT B toán Do đặc trưng hoạt động XNK, chủ thể mua bán cần tới tham gia hỗ trợ NH nước khác Nh vậy, sở để hình thành nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại NHTM hoạt động ngoại thương Nói đến ngoại thương nói đến toán quốc tế Nếu toán quốc tế thực tốt giá trị hàng hố XNK thực tốt, từ thúc đẩy ngoại thương phát triển Trong xu hướng tồn cầu hố khu vực hoá kinh tế, thị trường thương mại giới ngày mở rộng không ngừng, tạo nhiều hội kinh doanh Chính thế, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hoá thị trường đầu tư thường gặp hạn chế khả tài chính, am hiểu thơng tin…, phát sinh nhu cầu vay mượn cần tới giúp đỡ tài trợ NH Tài trợ XNK NHTM xét chất giống loại hình tín dụng NH khác, nghĩa dựa “uy tín” “niềm tin” Về mặt ngữ nghĩa, thuật ngữ “tín dụng” thường hiểu cho vay tiền, nghĩa NH giao vốn thời hạn xác định cho khách hàng, đổi lấy lời hứa khách hàng hoàn trả gốc lãi đầy đủ cho NH đáo hạn Tuy nhiên, lĩnh vực tài trợ XNK NH, thuật ngữ “tài trợ” “tín dụng” phải hiểu theo nghĩa rộng, nghĩa tín nhiệm, khơng khoản tiền cho vay nghĩa thơng thường (chính NH bảo lãnh uy tín cho khách hàng nên loại tài trợ gọi cho vay uy tín tín dụng chữ kí (credit par signature), nghĩa cấp tín dụng chữ kÝ cam kết NH văn bảo lãnh) Uy tín NH bảo lãnh uy tín tốn, uy tín giao hàng, uy tín thực hợp đồng… tuỳ theo vị yêu cầu khách hàng bối cảnh thương vụ giao dịch Từ phân tích trên, ta đưa khái niệm tài trợ XNK nh sau: Tài trợ XNK việc NH cung cấp vốn (hữu hình hay vơ hình) hình thức khác nhằm giúp DN hồn thành nghĩa vụ tham gia vào hoạt động XNK Tài trợ XNK thể mối quan hệ kinh tế bên NH - bên đưa trợ giúp bên DN XNK - bên cần trợ giúp 1.1.2 Vai trò tài trợ XNK Nguyễn Kim Phượng K6 Lớp TTQT B Tài trợ XNK mảng dịch vụ có ý nghĩa quan trọng doanh nghiệp mà NH kinh tế Nhờ hoạt động tài trợ XNK NH mà tất bên tham gia vào thương mại quốc tế hưởng lợi từ hoạt động 1.1.2.1 Đối với kinh tế Thông qua hình thức tài trợ XNK NHTM, việc mua bán hàng hoá XNK theo yêu cầu thị trường thực thường xuyên hơn, sản phẩm nước thâm nhập thị trường quốc tế dễ dàng Nói cách khác, hoạt động tài trợ XNK góp phần nâng cao tính động kinh tế giúp ổn định thị trường Bên cạnh đó, hoạt động tài trợ XNK NH cịn giúp doanh nghiệp nói chung DN XNK nói riêng đứng vững chế thị trường tồn thời kỳ hội nhập Nhờ có tài trợ, mà doanh nghiệp có vốn để thay đổi dây chuyền cơng nghệ, đại hố máy móc nhằm tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tạo sản phẩm phong phú, đa dạng Các doanh nghiệp nhập mặt hàng tiêu dùng thiết yếu phục vụ nhu cầu người dân Có thể nói, phát triển DN nói riêng tác động đến tiến chung kinh tế 1.1.2.2 Đối với NHTM Tài trợ XNK NHTM nghiệp vụ quan trọng nghiệp vụ NH quốc tế, mang lại cho NH lợi Ých sau: Thứ nhất, thực nghiệp vụ NH Ýt gặp phải rủi ro khoản, thời hạn tài trợ XNK thường gắn liền với thời gian thực thương vụ hay chu kỳ sản xuất kinh doanh nhà XNK Đối với nhà XK, thời gian tài trợ thường bắt đầu kể từ chuẩn bị hàng xuất lúc nhận tiền toán người mua Đối với nhà NK, thời gian tài trợ lại kéo dài từ lúc nhận hàng lúc bán hết hàng thu tiền Khoảng thời gian nhìn chung khơng dài, phù hợp với kì hạn huy động vốn NH Nguyễn Kim Phượng K6 Lớp TTQT B Thứ hai, tài trợ XNK đảm bảo việc sử dụng vốn mục đích việc tài trợ gắn liền với thương vụ ngoại thương Trong nhiều trường hợp, vốn tài trợ toán thẳng cho bên thứ ba, mà khơng qua bên xin tài trợ nh tốn tiền hàng nhập khẩu, toán tiền nguyên vật liệu cho đại lý gom hàng cho người xuất khẩu… Rõ ràng việc làm tránh tình trạng người xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế rủi ro tín dụng Thứ ba, tài trợ XNK nâng cao tính an tồn cho NH thơng qua việc quản lý thu nguồn tốn Bởi thực tài trợ NH thường yêu cầu giao dịch toán người XK, NK NH phải thực thông qua tài khoản họ mở NH Do vậy, nguồn thu để trả khoản tài trợ NH quản lý chặt chẽ, tránh tình trạng quay vịng vốn doanh nghiệp thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy rủi ro Thứ tư, nghiệp vụ tài trợ XNK mảng dịch vụ đem lại nguồn thu đáng kể từ khoản phí lãi cho NH Tại nhiều quốc gia, mạng dịch vụ đóng góp tới 70% tổng doanh thu từ nghiệp vụ NH quốc tế NH Các khoản thu từ phí lãi bao gồm: phí phát hành L/C, phí thơng báo, phí xác nhận, phí nhờ thu, lãi chiết khấu chứng từ, lãi cho vay toán, lãi vay bắt buộc… Thứ năm, lợi Ých khác quan trọng thông qua tài trợ XNK, NH mở rộng quan hệ với doanh nghiệp nước, mở rộng mối quan hệ với NH nước (do xác lập phát triển mạng lưới NH chi nhánh, NH đại lý), từ gián tiếp gia tăng hội kinh doanh sinh lợi cho NH, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp Mặt khác, việc đáp ứng nhu cầu khách hàng doanh nghiệp tài uy tín kinh doanh ngoại thương khiến cho NH nâng cao vị cạnh tranh khả phát triển 1.1.2.3 Đối với DN Vai trị tài trợ XNK doanh nghiệp cung ứng vốn giúp họ thực thành công thương vụ mua bán Hoạt động tất doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp XNK nói riêng ln cần đến Nguyễn Kim Phượng K6 Lớp TTQT B hỗ trợ mặt tài NH Đặc biệt lĩnh vực hoạt động ngoại thương hỗ trợ lại cần thiết đặc điểm bật thương vụ XNK thường có giá trị lớn Trong trường hợp vốn lưu động DN không đủ để chuẩn bị hàng xuất toán tiền hàng, tài trợ NH cho XNK giải pháp giúp DN thực thương vụ Ngoài ra, tài trợ XNK NH bao hàm tiện Ých khác doanh nghiệp NH cung cấp thông tin bên đối tác hay tư vấn chứng từ hoàn hảo NHTM Ýt thực tài trợ dự án tầm cỡ quốc gia nh xây dựng nhà máy, bến cảng, đường sá, v.v…do giá trị dự án lớn đặc điểm chu chuyển nguồn VHĐ NH đáp ứng Tuy nhiên, NH thường tham gia tài trợ dự án thay đổi dây chuyền cơng nghệ, máy móc thiết bị…, q trình tạo điều kiện cho DN phát triển quy mô sản xuất, tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm 1.1.3 Vai trò ngân hàng thương mại hoạt động tài trợ XNK Hoạt động XNK chứng minh thiếu kinh tế quốc gia Nó có đặc trưng việc mua bán diễn đối tác cách xa đường biên giới, hàng rào ngơn ngữ, phong tục tập qn… Chính thế, thơng thường vơ khó khăn phức tạp để bên đối tác giao dịch trực tiếp Bên cạnh đó, thương trường quốc tế ngày nay, vận động hàng hố vốn ln phát triển nhịp nhàng với nhau, xuất phát từ việc quốc tế hoá kinh tế liên kết đồng tiền mạnh Để đảm bảo cho hoạt động XNK thơng suốt, phục vụ quyền lợi bên có liên quan, khơng thể khơng nói tới vai trị NHTM với tư cách “nhà tài trợ giàu thiện chí” Với nguồn vốn dồi kinh nghiệm lâu năm hoạt động tài trợ XNK, ngân hàng cung cấp khoản tài trợ tài cho khách hàng với thủ tục đơn giản, nhanh chóng Nếu DN khách hàng truyền thống, khách hàng tạo uy tín với NH việc xin tài trợ dễ dàng Nguyễn Kim Phượng K6 Lớp TTQT B Dựa vào mạng lưới chi nhánh rộng khắp, sở vật chất kỹ thuật đại kinh nghiệm dồi lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, NH dễ dàng thu thập, nắm bắt thơng tin, từ đưa lời khuyên hữu Ých cho khách hàng từ ký kết hợp đồng ngoại thương, phát hành L/C hay tư vấn chứng từ hoàn hảo giúp khách hàng giảm thiểu rủi ro thương vụ XNK Ngồi ra, NH cịn cung cấp cơng cụ phái sinh như: Swap, Forward, Option, Future để giúp khách hàng xử lí khoản ngoại tệ cần thiết trình thực thương vụ, đồng thời hạn chế rủi ro tỷ giá cho khách hàng, giúp khách hàng bảo toàn lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh Hơn nữa, NH lại đầu mối quan trọng tiếp nhận nguồn tài trợ nước ngồi cho hoạt động XNK Bởi phần lớn nguồn tài trợ tổ chức tài - tiền tệ quốc tế cho quốc gia thực qua NH nước sở Cũng cần nói thêm rằng, NH thực sách Nhà nước sách hướng xuất thay nhập khẩu, NH cung cấp cho nhà XNK khoản tín dụng lớn với lãi suất ưu đãi mà nhờ họ giải vấn đề vốn hoạt động kinh doanh Qua phân tích thấy vai trò NHTM hoạt động tài trợ XNK khó thay tổ chức khác Những dịch vụ tiện Ých mà NH cung cấp không giúp doanh nghiệp thực thành công thương vụ mà cịn giúp nâng cao uy tín, nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp nói riêng kinh tế nói chung tham gia vào thương mại quốc tế 1.2 PHÂN LOẠI TÀI TRỢ XNK Trên thực tế loại hình tài trợ XNK NH vơ phong phú, vậy, việc phân loại nghiệp vụ mang tính tương đối Dưới số cách phân loại bản: 1.2.1 Căn vào thời hạn tài trợ Nguyễn Kim Phượng K6 Lớp TTQT B 10 * Tài trợ ngắn hạn Đây loại tài trợ có thời hạn năm, thường sử dụng cho vay bổ sung vốn lưu động, nhập nguyên vật liệu, vật tư máy móc, thiết bị để thu mua, chế biến hàng xuất Loại tài trợ chiếm tỷ trọng lớn NH * Tài trợ trung dài hạn Thời hạn tài trợ trung dài hạn tuỳ theo quy định nước Tại Việt Nam, tài trợ trung hạn có thời hạn từ 1-5 năm, tài trợ dài hạn từ năm trở lên Hình thức tài trợ nhằm giúp doanh nghiệp mua sắm tài sản cố định, xây dựng mới, cải tạo, cải tiến kỹ thuật, đại hố cơng nghệ… 1.2.2 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng * Tài trợ có bảo đảm Đây hình thức tài trợ nhằm đảm bảo an toàn vốn cho vay NH Các doanh nghiệp muốn tài trợ phải có vật tư, tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh người thứ ba khoản cho vay Những tài sản sở đảm bảo cho NH có khả thu hồi vốn cho vay trường hợp doanh nghiệp không trả nợ Tuy đề nghị vay vốn phải “tự đứng vững”, NH thường yêu cầu khách hàng cung cấp bảo đảm thích hợp trường hợp khoản vay gặp trục trặc Có nhiều loại đảm bảo cho khoản vay NH, nhiên có yêu cầu loại bảo đảm để NH chấp nhận: a) dễ định giá; b) dễ cho NH quyền sở hữu hợp pháp; c) dễ tiêu thụ * Tài trợ khơng có bảo đảm Đây hình thức NH tài trợ mà khơng cần có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba Cơ sở vay dựa vào uy tín, quy mơ, hiệu kinh doanh, hiệu phương án có quan hệ thường xuyên tốt đẹp với NH 1.2.3 Căn vào giai đoạn giao dịch bên Nguyễn Kim Phượng K6 Lớp TTQT B