Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Khái niệm và vai trò của tài trợ xuất nhập khẩu

Khái niệm và bản chất của tài trợ xuất nhập khẩu

Tài trợ ngoại thơng nói chung và tài trợ XNK nói riêng là lĩnh vực kinh doanh mang tính truyền thống của NHTM Sự ra đời, tồn tại và phát triển các hoạt động tài trợ ngoại thơng gắn liền với quá trình hình thành và phát triển của nền kinh tế quốc tế, trong khuôn khổ hoạt động phạm vi của mỗi quốc gia và trên phạm vi toàn cầu.

Khi nền kinh tế ngày càng phát triển, hoạt động thơng mại quốc tế ngày càng đa dạng và phức tạp: các mối quan hệ đa phơng và tính chất tơng thuộc của nền kinh tế ngày càng gia tăng Khuynh hớng này đã, đang và sẽ thúc đẩy nhu cầu về các dịch vụ tài chính trên thế giới Do đó nhu cầu về hoạt động ngoại thơng ngày càng lớn.

Quá trình XNK hàng hóa trải qua nhiều giai đoạn khác nhau nên rất tốn thời gian và chi phí, đồng thời giá trị của lô hàng XNK thờng lớn gây khó khăn về vốn cho các doanh nghiệp Do vậy, các doanh nghiệp có nhu cầu tài trợ rất cao trong mọi giai đoạn của quá trình XNK.

Ta có thể đa ra khái niệm khái quát về tài trợ XNK nh sau:

Có thể hiểu: Tài trợ XNK là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ về mặt tài chính hoặc uy tín hoặc cả hai một cách trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp hoặc đơn vị kinh tế tham gia hoạt động kinh doanh thơng mại trong một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu t, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trờng thé giới nhằm mục đích sinh lợi.

Về bản chất, hoạt động tài trợ XNK là một loại hình tín dụng dựa trên cơ sở “Giải pháp mở rộng hoạt động uy tín”, “Giải pháp mở rộng hoạt động niềm tin”, tuy nhiên, hoạt động này bao hàm cả dạng thức

“Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh” và “Giải pháp mở rộng hoạt động chiết khấu” Trong đó, “Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh” là việc ngân hàng bằng uy tín của mình đứng ra cam kết trả tiền cho bên thứ ba nếu bên đợc bảo lãnh không thanh toán khoản nợ của họ, còn “Giải pháp mở rộng hoạt động chiết khấu” theo định nghĩa trongUCP 500 là việc ngân hàng định giá và trả tiền cho hối phiếu và/hoặc bộ chứng từ đợc xuất trình phù hợp với các điều khoản của L/C.

Có thể thấy sự ra đời và phát triển của hoạt động tài trợ XNK mang tính khách quan phù hợp với sự phát triển kinh tế quốc tế và phản ánh mối quan hệ giữa doanh nghiệp kinh doanh XNK với hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng.

Vai trò của hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu

1.1.2.1 §èi víi nÒn kinh tÕ

- Tài trợ XNK giúp cho hoạt động ngoại thơng đợc tiến hành trôi chảy, thuận lợi: thông qua các hình thức tài trợ vốn, uy tín của ngân hàng cho các bên tham gia, tài trợ XNK giúp tạo dựng cơ sở tài chính và niềm tin giữa các đối tác để các bên hoàn thành nghĩa vụ của mình Khi hoạt động XNK đợc thực hiện thờng xuyên, liên tục, đáp ứng nhu cầu trong nớc và quốc tế thì nó sẽ là động lực để tăng tính ổn định của thị trờng và tính năng động của nền kinh tÕ.

- Tài trợ XNK của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, doanh nghiệp có cơ hội đợc thay đổi dây chuyền máy móc thiết bị nhằm tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tạo ra sản phẩm phong phú đa dạng về mẫu mã, chủng loại để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngày càng cao của ngời dân Sự phát triển của doanh nghiệp nói riêng đã tác động đến sự phát triển của nền kinh tế nói chung.

- Hoạt động tài trợ giúp cho doanh nghiệp phát triển, mở rộng sản xuất góp phần giải quyết công ăn việc làm cho ngời lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, tạo nguồn thu cho ngân sách Nhà nớc, góp phần phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế của đất nớc.

- Tài trợ XNK cũng đợc coi là một trong những công cụ để triển khai có hiệu quả các chiến lợc phát triển kinh tế – chính trị – xã hội của quốc gia. Tài trợ XNK góp phần đáng kể hỗ trợ cho các chơng trình, mục tiêu phát triển kinh tế, cân bằng cán cân thanh toán, góp phần mở rộng mối quan hệ đối ngoại với các quốc gia trên thế giới.

1.1.2.2 Đối với Ngân hàng Thơng mại

Tài trợ XNK đối với NHTM là một trong những nghiệp vụ quan trọng trong các nghiệp vụ của ngân hàng quốc tế, mang lại thu nhập cao, sử dụng vốn an toàn, thời gian thu hồi vốn nhanh.

- Thời hạn của tài trợ là ngắn hạn do gắn liền với thời gian thực hiện th- ơng vụ hay chu kỳ sản xuất kinh doanh của nhà XNK Thời gian thực hiện th - ơng vụ đối với nhà XK kể từ khi gom hàng, xuất đi đến lúc nhận đợc tiền thanh toán của ngời mua Đối với nhà NK, thời gian kể từ lúc nhận hàng tại cảng cho đến khi bán hết đợc hàng và thu tiền về Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của các ngân hàng là dới một năm Điều này giúp cho ngân hàng thu hồi vốn nhanh và tránh đợc rủi ro thanh khoản.

- Tài trợ XNK đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích Trong một số tr- ờng hợp, vốn đợc tài trợ thanh toán thẳng cho bên thứ ba mà không qua bên xin tài trợ nh thanh toán tiền hàng NK, thanh toán tiền nguyên vật liệu cho các đại lý gom hàng cho ngời XK Nh thế, ngân hàng sẽ dễ dàng kiểm soát tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp có đúng mục đích không và kịp thời thu hồi các khoản nợ khi doanh nghiệp có nguồn thu, tránh đợc tình trạng xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

- Tài trợ XNK nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý các nguồn thu thanh toán Đối với ngời XK, khi ngân hàng chuyển bộ chứng từ giao hàng để đòi tiền ngời NK nớc ngoài đã chỉ định việc thanh toán phải qua tài khoản của ngời XK mở tại ngân hàng Đối với ngời NK, trong trờng hợp có tài trợ, ngân hàng sẽ buộc ngời NK tập trung tiền bán hàng vào tài khoản mở tại ngân hàng Do vậy, nguồn thu để trả các khoản tài trợ đợc ngân hàng quản lý hết sức chặt chẽ, tránh đợc tình trạng quay vòng vốn của các doanh nghiệp trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy ra rủi ro

- Nghiệp vụ tài trợ XNK là mảng dịch vụ đem lại nguồn thu đáng kể từ các khoản phí và lãi cho ngân hàng Các khoản thu từ phí và lãi bao gồm: phí phát hành L/C, phí thông báo, phí xác nhận, phí nhờ thu, lãi chiết khấu hối phiếu, lãi cho vay thanh toán, lãi cho vay bắt buộc

- Ngoài ra, thông qua việc tham gia tài trợ XNK, cũng nh các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại khác giúp cho ngân hàng duy trì đợc mối quan hệ với các doanh nghiệp trong nớc, mở rộng mối quan hệ với các ngân hàng nớc ngoài từ đó gián tiếp nâng cao cơ hội sinh lời của ngân hàng, đồng thời nâng cao chất lợng phục vụ, uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên cả thị trờng trong nớc và thị trờng thế giới.

1.1.2.3 Đối với các doanh nghiệp XNK

- T i trài tr ợ XNK giúp cho doanh nghiệp thực hiện đợc các thơng vụ quan trọng, phức tạp, cần nguồn vốn lớn để thanh toán tiền hàng Do doanh nghiệp muốn tiết kiệm chi phí vận chuyển và thuận tiện trong giao nhận hàng hoá nên thờng mua bán với số lợng, giá trị lô hàng rất lớn Trong trờng hợp này, thông thờng vốn lu động của doanh nghiệp không đủ để đáp ứng nhu cầu và phải cần đến nguồn vốn tín dụng của ngân hàng để thực hiện các hợp đồng này một cách thuận lợi.

- Tài trợ XNK tạo tính an toàn cho hoạt động thơng mại quốc tế vốn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro cho cả doanh nghiệp XK cũng nh doanh nghiệp NK thông qua các hình thức tài trợ về mặt uy tín nh phát hành L/C, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, xác nhận L/C Nhờ đó, các doanh nghiệp có thể yên tâm thực hiện nghĩa vụ của mình mà không sợ bị đối tác vi phạm các quy định trong hợp đồng.

- Tài trợ giúp làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng: thông qua tài trợ của ngân hàng, doanh nghiệp nhận đợc vốn để thực hiện thơng vụ Đối với doanh nghiệp XK, vốn tài trợ doanh nghiệp thu mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm Đối với doanh nghiệp NK, vốn tài trợ của ngân hàng giúp doanh nghiệp mua đợc những lô hàng lớn, giá hạ đáp ứng kịp thời nhu cầu của thị trờng trong nớc.

- Việc tài trợ XNK của ngân hàng giúp cho các doanh nghiệp có vốn để nhập khẩu máy móc thiết bị hiện đại, đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, dây chuyền sản xuất chế biến trên cơ sở đó tạo điều kiện cho doanh nghiệp tăng quy mô, nâng cao chất lợng hàng hoá, tăng năng suất, hạ giá thành sản phẩm, mở rộng sản xuất kinh doanh, có thể đứng vững trong cơ chế thị trờng và tạo khả năng cạnh tranh trên cả thị trờng trong nớc và quốc tế.

- Tài trợ XNK làm gia tăng lợi ích cho cả nhà XK và nhà NK: có sự bảo lãnh của ngân hàng và vốn tín dụng đợc ngân hàng cấp thì năng lực thực hiện hợp đồng của các doanh nghiệp XNK đã đợc đảm bảo, tạo lợi thế cho doanh nghiệp trong quá trình thực hiện thơng vụ Đối với nhà NK, thì việc đảm bảo về thanh toán sẽ giúp cho nhà NK có thể thơng lợng để đợc giá cả tốt hơn hoặc kéo dài khả năng thanh toán Đối với nhà XK khi cần tăng khả năng cạnh tranh có thể đồng ý cho nhà NK trả chậm trên cơ sở đợc ngân hàng chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, sau đó mang hối phiếu đã đợc chấp nhận đến ngân hàng phục vụ mình để chiết khấu đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh.

Vai trò của Ngân hàng Thơng mại trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu

Tài trợ XNK là lĩnh vực kinh doanh mang tính chất truyền thống của NHTM, ngày nay có nhiều tổ chức phi ngân hàng cũng tham gia vào lĩnh vực này nh thị trờng chứng khoán, công ty tài chính, quỹ đầu t phát triển Tuy nhiên với khả năng tài chính lớn, có uy tín trong kinh doanh, phạm vi kinh doanh rộng lớn và cung cấp nhều dịch vụ tiện ích cho khách hàng, NHTM vẫn duy trì đợc vị thế là ngời tài trợ chủ yếu cho hoạt động XNK Hoạt động thơng mại quốc tế cần đến sự hỗ trợ của NHTM cả về mặt tài chính và kỹ thuật Thông qua hoạt động tài trợ ngoại thơng, ngân hàng cung cấp một hệ thống các giải pháp kỹ thuật tài trợ phong phú, hữu hiệu, giải quyết phần lớn những khó khăn về mặt tài chính và uy tín kinh doanh của doanh nghiệp.

- Với nguồn vốn dồi dào và kinh nghiệm lâu năm trong hoạt động tài trợ XNK, ngân hàng có thể cung cấp các khoản tài trợ về tài chính cho khách hàng với thủ tục đơn giản, nhanh chóng Nếu doanh nghiệp là khách hàng truyền thống, khách hàng đã tạo đợc uy tín với ngân hàng thì việc xin đợc tài trợ càng dễ dàng thậm chí có thể đợc bỏ qua các khoản ký quỹ hoặc thế chấp tài sản.

- Sự tài trợ về uy tín của ngân hàng là một điều kiện quan trọng trong hầu hết các thơng vụ buôn bán quốc tế Thơng mại quốc tế luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra rủi ro đối với các bên tham gia do sự thiếu hiểu biết về đối tác, do khoảng cách địa lý,do sự bất đồng về ngôn ngữ, luật pháp, phong tục tập quán Sở dĩ ngân hàng luôn là lựa chọn hàng đầu của các doanh nghiệp khi cần có sự tài trợ về uy tín là vì ngân hàng không chỉ có tiềm lực tài chính, có kinh nghiệm mà còn là tổ chức có uy tín lớn nên doanh nghiệp có thể tin tởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng còn có quan hệ đại lý rộng khắp và để thu hút đợc thêm nhiều khách hàng, các ngân hàng có thể hợp tác với nhau cung cấp thêm các dịch vụ tài trợ về uy tín nh tài trợ xác nhận L/C nếu khách hàng cha tin tởng vào uy tín của một ngân hàng Sự tài trợ về mặt uy tín của ngân hàng không những giúp khách hàng giành đợc hợp đồng mà còn tạo cho khách hàng lợi thế trong việc thơng lợng các điều khoản của hợp đồng.

Các hình thức tài trợ XNK của ngân hàng thơng mại

Tài trợ nhập khẩu

Th tín dụng (letter of credit) đợc định nghĩa nh một bức th, do một ngân hàng lập ra, trên cơ sở yêu cầu của khách hàng là ngời NK, trong đó ngân hàng này cam kết trả một số tiền nhất định, trong một thời hạn nhất định cho ngời XK, với điều kiện ngời này xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều khoản và điều kiện đã quy định trong th tín dụng Khi ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhà NK, có nghĩa là ngân hàng cam kết thanh toán cho ngời hởng lợi nếu bộ chứng từ phù hợp với quy định của L/C Ngân hàng sẽ gánh chịu rủi ro nếu nh ngời NK không có khả năng thanh toán, ngân hàng mở L/C phải thanh toán cho nhà XK nớc ngoài, điều này có nghĩa là ngân hàng mở L/C cấp tín dụng cho nhà NK.

Nh vậy, trách nhiệm của ngân hàng phát hành L/C trong hình thức tài trợ này là rất lớn, do đó ngân hàng luôn yêu cầu một tỷ lệ ký quỹ nhất định(có thể từ 0 – 100%) đợc xác định trên cơ sở uy tín của khách hàng, loại L/C,loại hàng hoá nhập Khi ngân hàng yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% nghĩa là ngân hàng chỉ đồng ý tài trợ cho khách hàng về mặt uy tín Ngợc lại khi tỷ lệ ký quỹ nhỏ hơn 100% thì nghĩa là ngân hàng đã tài trợ cho khách hàng cả về uy tín và tài chính.

Bên cạnh việc cho phép tỷ lệ ký quỹ dới 100%, ngân hàng còn có các biện pháp tài trợ về mặt tài chính khác cho ngời NK trong nghiệp vụ mở L/C: a) Tài trợ bằng hạn mức tín dụng chứng từ

Ngân hàng căn cứ vào kế hoạch NK của khách hàng để cấp cho khách hàng mức tín dụng và cho phép khách hàng mở L/C (thờng là L/C trả ngay) trong khuôn khổ hạn mức đó Loại hình đảm bảo tín dụng thờng áp dụng là chính lô hàng NK, hoặc là một mức ký quỹ nhất định theo hạn mức đợc duyệt hoặc theo giá trị của L/C phát hành b) Cho vay ký quü

Trong trờng hợp nhà NK đủ điều kiện phát hành L/C nhng không có đủ vốn để thực hiện ký quỹ thì có thể yêu cầu ngân hàng cho vay ký quỹ L/C. Ngân hàng sẽ căn cứ vào uy tín của khách hàng, hiệu quả của thơng vụ và tài sản đảm bảo để quyết định có cho vay ký quỹ hay không Hình thức này không những giúp giải quyết khó khăn về vốn lu động cho nhà NK, mà còn tăng tính an toàn và mang lại hiệu quả cho ngân hàng, đồng thời đảm bảo tuân thủ những quy định của pháp lý của ngân hàng về ký quỹ c) Tài trợ bằng các L/C đặc biệt

 Tài trợ bằng L/C tuần hoàn (Revolving L/C)

Là L/C không thể huỷ ngang mà sau khi sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại (tự động) có giá trị nh cũ và tiếp tục đợc sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng đợc thực hiện.

Th tín dụng tuần hoàn theo ba cách:

- Tuần hoàn tự động: L/C sẽ tự động có giá trị nh cũ mà không cần có sự thông báo của ngân hàng mở L/C cho ngời XK biết.

- Tuần hoàn bán tự động: sau khi L/C trớc sử dụng xong hoặc hết hiệu lực, nếu sau một vài ngày mà ngân hàng mở L/C không có ý kiến gì về L/C kế tiếp và thông báo cho ngời hởng lợi L/C thì nó lại tự động có giá trị nh cũ.

- Tuần hoàn hạn chế: trong trờng hợp này, chỉ khi nào ngân hàng mở L/

C thông báo cho ngời XK biết thì L/C kế tiếp mới có giá trị hiệu lực.

L/C tuần hoàn đợc áp dụng trong trờng hợp hai bên mua bán những mặt hàng có giá trị lớn, có quan hệ cung cấp hàng hoá hay dịch vụ thờng xuyên, giao nhiều lần trong năm với số lợng đều đặn L/C tuần hoàn đợc mở ra để tạo thuận lợi cho nhà NK trong khâu thanh toán, tránh đợc tình trạng ứ đọng vốn và giúp cho nhà NK không bị tính phí mở L/C nhiều lần.

 Tài trợ bằng L/C dự phòng (Standby L/C)

Trong trờng hợp nhà XK đã nhận đợc L/C, tiền đặt cọc và tiền ứng trớc, nhng không có khả năng giao hàng hoặc không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng nh đã quy định trong L/C, đòi hỏi ngân hàng phục vụ nhà XK phát hành một L/C trong đó cam kết với ngời NK là sẽ hoàn trả lại số tiền đã đặt cọc, tiền ứng trớc và chi phí mở L/C cho nhà NK Nh vậy, L/C dự phòng đợc mở ra để đảm bảo quyền lợi cho nhà NK và tránh đợc rủi ro khi ngời XK không hoàn thành nghĩa vụ nh đã nêu trong L/C.

1.2.1.2 Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập

Theo hình thức này, khách hàng phải lập phơng án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất kinh doanh Đồng thời, khách hàng phải lên kế hoạch tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán để đến thời điểm thanh toán dự kiến có thể xác định khoản thiếu hụt cần ngân hàng tài trợ Trên cơ sở xem xét và phân tích kế hoạch cũng nh phơng án của khách hàng: hiệu quả sử dụng vốn vay, khả năng tài chính, khả năng trả nợ, tài sản thế chấp để quyết định mức tài trợ cho nhà NK Tất cả các công đoạn này phải đợc thực hiện trớc khi bộ chứng từ giao hàng của ngời XK về đến ngân hàng đứng ra tài trợ Trờng hợp bộ chứng từ đã về đến rồi khách hàng mới xin tài trợ thanh toán thì khả năng bị ngân hàng từ chối là rất lớn vì ngân hàng ít có thời gian xem xét bộ chứng từ cũng nh đánh giá khả năng hoàn vốn của khách hàng cho khoản tiền mà ngân hàng tài trợ.

1.2.1.3 Bảo lãnh cho hoạt động nhập khẩu a) Phát hành bảo lãnh thanh toán

Thực tế đa số các ngân hàng nớc ngoài, các doanh nghiệp nớc ngoài cho các doanh nghiệp Việt Nam vay để nhập hàng hoá, máy móc thiết bị do nớc đó sản xuất, nên ít có trờng hợp cho vay vốn chuyển về Việt Nam để sử dụng với mục đích khác Nhà XK trớc khi giao hàng thờng yêu cầu phía doanh nghiệp Việt Nam phải có ngân hàng đứng ra bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh sẽ phát hành th bảo lãnh cam kết thanh toán cho nớc ngoài, nếu doanh nghiệpViệt Nam không thanh toán tiền khi đến hạn Trên cơ sở bảo lãnh của ngân hàng, nhà XK có thể giao dịch với ngân hàng phục vụ họ để vay vốn thay cho các doanh nghiệp Việt Nam Nếu chấp nhận những điều kiện vay vốn của ngân hàng nớc ngoài, doanh nghiệp phải trực tiếp trả nợ cho nớc ngoài Khi vay nớc ngoài có quy định cụ thể về số tiền, ngày trả nợ, lãi suất thờng doanh nghiệp Việt Nam đợc tài trợ từ nớc ngoài với lãi suất thấp, thời hạn tơng đối dài. b) Bảo lãnh bằng cách phát hành L/C trả chậm Đây là hình thức đợc áp dụng phổ biến nhất ở nớc ta trong thời gian vừa qua, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong d nợ bảo lãnh tại các NHTM Đối với các doanh nghiệp Việt Nam, đây là hình thức vay vốn, tranh thủ vốn nớc ngoài đơn giản và dễ đợc chấp thuận bằng cách mua chịu hàng hoá, phù hợp trong hoàn cảnh doanh nghiệp đang thiếu vốn

Việc ngân hàng mở L/C trả chậm nhập khẩu thì phải tuân theo một số quy định nh: hàng hoá phải phù hợp với chính sách XNK hàng năm của Nhà nớc liên quan đến vay và trả nợ nớc ngoài, số d L/C trả chậm ngắn hạn (dới 1 năm và phải nằm trong hạn mức), ngân hàng phải duy trì tỷ lệ tối đa là 3 lần giữa số d cho vay và bảo lãnh vay ngắn hạn nớc ngoài trên vốn tự có của ngân hàng và ngân hàng không có nợ quá hạn phát sinh từ nghiệp vụ mở L/C trả chậm, việc trích lập quỹ bảo lãnh theo quy định hiện hành về bảo lãnh và tái bảo lãnh trong đó:

Quỹ bảo lãnh = 5% giá trị thực tế bảo lãnh.

Giá trị thực tế bảo lãnh = giá trị ngân hàng bảo lãnh – giá trị mà bên xin bảo lãnh ký quỹ tại ngân hàng. c) Bảo lãnh nhận hàng

Thông thờng ngời mua luôn mong muốn nhận đợc vận đơn để có thể nhận đợc hàng ngay khi tàu đến cảng Nhng trên thực tế rất nhiều trờng hợp tàu chở hàng đến trớc khi ngân hàng nhận đợc bộ chứng từ Điều đó có nghĩa là ngời mua cha có vận đơn để nhận hàng Hàng hoá để ở cảng một thời gian dài có thể sẽ bị giảm phẩm chất, ảnh hởng tới quá trình sản xuất kinh doanh của nhà NK, đồng thời phải chịu chi phí lu kho, lu bãi rất lớn Trong trờng hợp này, để sớm nhận đợc hàng nhằm tránh các rủi ro, ngời mua yêu cầu ngân hàng ngân hàng của mình phát hành một cam kết (thay thế cho vận đơn) gọi là bảo lãnh nhận hàng Ngời NK sẽ xuất trình bảo lãnh nhận hàng cho công ty vận tải để tới cảng nhận hàng

Bảo lãnh nhận hàng đợc ngân hàng phát hành khi ngời NK cha có vận đơn, do vậy khi nhận đợc vận đơn thì sẽ tiến hành giao vận đơn đó cho hàng tàu để giải phóng bảo lãnh nhận hàng Thực hiện bảo lãnh nhận hàng có thể mang lại rủi ro cho ngân hàng, vì vậy, trong bảo lãnh nhận hàng ngân hàng sẽ có quy định cho biết bảo lãnh đó sẽ hết hạn sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận hàng hoặc kể từ ngày nhà NK có bộ chứng từ trong tay. d) Các hình thức bảo lãnh khác

Bên cạnh các hình thức bảo lãnh trên thì hình thức ký hậu hối phiếu (Bill of Exchange) cũng là một trong những loại hình tài trợ uy tín của ngân hàng Trong hình thức này khách hàng yêu cầu ngân hàng ký chấp nhận trên hối phiếu nhận nợ nớc ngoài Chấp nhận hối phiếu là hành vi cam kết của ngời có nghĩa vụ trả tiền khi hối phiếu đến thời hạn thanh toán Việc này đợc thể hiện bằng chữ ký của ngời đó ở mặt trớc, góc trái của hối phiếu.

Tài trợ xuất khẩu

1.2.2.1 Tài trợ trớc khi giao hàng a) Cho vay sản xuất hàng xuất khẩu

Sau khi ký kết hợp đồng ngoại thơng thì ngời XK bớc vào giai đoạn chuẩn bị hàng xuất Giai đoạn chuẩn bị hàng xuất bao gồm: thu mua nguyên vật liệu, gia công, chế biến nguyên vật liệu thành sản phẩm Với những giá trị hợp đồng lớn, thời gian tạo thành sản phẩm dài, ngời XK thờng không đủ vốn lu động đẻ chuẩn bị trọn gọi lô hàng XK vì vốn nằm gọn trong cả ba khâu Do vậy, ngời XK phải nhờ vào sự tài trợ của ngân hàng Hình thức này thờng đợc áp dụng trong trờng hợp ngân hàng tài trợ vừa là ngân hàng thanh toán cho L/

C xuất, nhà XK xuất trình bộ chứng từ và đợc thanh toán tại ngân hàng Để giám sát và kiểm soát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay đúng mục đích, thông thờng ngân hàng thực hiện tài trợ nh sau:

- Khi vay ngân hàng thờng yêu cầu nhà XK phải có một số vốn nhất định cộng thêm với số tiền vay ngân hàng để thu mua hàng hoá, chế biến, sản xuất hàng XK Hàng hoá sẽ làm tài sản đảm bảo để tiếp tục vay v đài tr ợc nhập tai kho ngân hàng, hoặc nhập kho mà trớc đó ngân hàng và nhà XK thoả thuận và đồng ý trớc sự giám sát của ngân hàng, muốn xuất hàng ra khỏi kho phải có sự đồng ý của ngân hàng Ngân hàng tiếp tục cho vay, khách hàng sẽ dùng số tiền ngân hàng tài trợ để đi mua hàng, chế biến sản xuất hàng hoá, cứ tiếp tục nh vậy cho đến khi bằng 100% giá trị lô hàng xuất Thông thờng ngân hàng chỉ tài trợ khoảng 70% giá trị lô hàng XK.

- Sau khi giao hàng xong nhà XK lập bộ chứng từ phù hợp với những quy định trong L/C nộp vào ngân hàng để xin thanh toán tiền Trên hối phiếu đòi tiền nợ thì ngân hàng sẽ là ngời hởng lợi trực tiếp trên hối phiếu Ngân hàng sẽ kiểm tra bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nớc ngoài đòi tiền ngân hàng mở L/C Khi nhận đợc điện chuyển tiền từ ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng thông báo ghi có trên tài khoản cho vay để thu nợ Trờng hợp giữa ngân hàng mở và thông báo L/C là đại lý có mở tài khoản tiền gửi cho nhau, việc thực hiện thanh toán bộ chứng từ để thu nợ đợc tiến hành nhanh chóng thuận tiện dễ dàng nên ngân hàng có thể tài trợ mức lãi suất u đãi thấp hơn mức lãi suất bình thờng.

- Khi ngân hàng tài trợ không phải là ngân hàng thông báo cũng không phải là ngân hàng thanh toán, rủi ro có thể xảy ra nếu nh sau khi tài trợ doanh nghiệp không xuất đợc hàng hoặc xuất đợc hàng nhng gặp rủi ro trong giao nhận hàng hay thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng nh đã cam kết. b) Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Do trong thơng mại quốc tế rủi ro ngày càng lớn cho nên bảo lãnh ngày càng có vai trò quan trọng Nhà NK không tin cậy hoàn toàn vào khả năng thực hiện hợp đồng của ngời XK, họ sẽ nhờ vào bảo lãnh của ngân hàng Hình thức này trong ngân hàng gọi là bảo lãnh thực hiện hợp đồng Loại bảo lãnh này nhằm chống đỡ rủi ro cho ngời hởng thụ trong trờng hợp ngời cung cấp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, chẳng hạn nh giao hàng chậm trễ, không đúng chất lợng, số lợng Bảo lãnh thực hiện hợp đồng đợc sử dụng thay thế cho yêu cầu ký quỹ mà ngời đặt hàng đề nghị đối với ngời cung ứng để đảm bảo bồi thờng vi phạm hợp đồng Do đó giá trị tối đa của bảo lãnh là tơng đơng với bồi thờng (tính tỷ lệ % trên giá trị hợp đồng, dao động ở mức 10%-15%). Thông thờng hiệu lực của loại bảo lãnh này chấm dứt khi ngời đợc bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng của họ. c) Tài trợ bằng các L/C đặc biệt

 Tài trợ bằng L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C)

L/C điều khoản đỏ là một loại L/C không thể huỷ ngang, đợc phát hành đợc phát hành với một điều khoản trong nội dung cho phép của ngân hàng thông báo ứng trớc cho nhà XK một phần hoặc toàn bộ giá trị L/C theo các điều khoản, điều kiện cụ thể và ngân hàng thông báo có thể xác nhận L/C nếu khách hàng yêu cầu điều đó.

Thực chất đây là hình thức tài trợ ứng trớc tiền hàng cho ngời XK để đổi lấy một cam kết rằng ngời XK sẽ sử dụng khoản ứng trớc vào việc thu gom hoặc sản xuất hàng hoá để xuất giao và trình bộ chứng từ phù hợp với quy định của L/C Ngân hàng thông báo (hoặc ngân hàng xác nhận) khi nhận đợc L/C có điều khoản đỏ cùng với sự uỷ quyền của ngân hàng phát hành sẽ ứng tiền trớc khi giao hàng cho nhà XK Trách nhiệm tài trợ ở đây thuộc về ngân hàng phát hành Do đó bất kể kết quả thực hiện hợp đồng của nhà XK nh thế nào, ngân hàng phát hành cũng phải có trách nhiệm trực tiếp đối với việc hoàn trả cho ngân hàng thông báo (hoặc ngân hàng xác nhận) cả gốc và lãi khoản nợ vay ứng trớc tiền hàng Nếu nhà NK là ngời đề nghị khoản ứng trớc này cho nhà XK thì nhà NK sẽ phải chịu trách nhiệm trớc ngân hàng về việc bồi hoàn tài trợ nếu nhà XK không thực hiện nghĩa vụ giao hàng theo quy định của L/C Nh vậy, trớc khi đồng ý thực hiện L/C điều khoản đỏ, nhà NK cần tin tởng chắc chắn vào uy tín và năng lực kinh doanh của nhà XK.

 Tài trợ bằng L/C giáp lng (Back – to – Back L/C)

L/C giáp lng ra đời khi nhà XK sử dụng một L/C (L/C gốc) do ngời nhập khẩu mở cho mình hởng để làm cơ sở yêu cầu phát hành một L/C khác (L/C giáp lng) cho ngời cung ứng hàng thực sự L/C giáp lng thuộc loại không thể huỷ ngang, đợc sử dụng phổ biến trong các thơng vụ tay ba, trong đó ngời hởng L/C gốc đóng vai trò là trung gian thơng mại giữa nhà cung ứng thực sự và ngời mua có nhu cầu NK mặt hàng đó.

Nhìn chung, L/C gốc và L/C giáp lng giống nhau, tuy nhiên cũng có một vài điểm khác biệt giữa chúng:

- Số chứng từ của L/C giáp lng phải nhiều hơn L/C gốc

- Kim ngạch của L/C giáp lng phải nhỏ hơn hơn L/C gốc, khoản chênh lệch này do ngời XK trung gian hởng dùng để trả chi phí mở L/C giáo lng và hởng phần hoa hồng của họ.

- Thời gian giao hàng của L/C giáp lng phải sớm hơn L/C gốc.

Hình thức này đợc sử dụng khá phổ biến trong mô hình mua bán trung gian Do không đủ khả năng tự thanh toán tiền hàng cho nhà cung ứng nên nhà XK có thể sử dụng L/C gốc làm cơ sở để phát hành L/C thứ hai cho nhà cung ứng hàng thực sự Nhờ đó, nhà XK trung gian có thể tiến hành kinh doanh chênh lệch giá mà không cần phải bỏ đồng vốn nào Nhng nghiệp vụ tài trợ này rất phức tạp, nó đòi hỏi phải có sự phối hợp khéo léo và chính xác các điều kiện của L/C gốc và L/C giáp lng, nếu không bộ chứng từ NH chuyển giao sẽ bị từ chối Nhìn chung, NH phát hành L/C giáp lng sẽ phải đơng đầu với nhiều rủi ro liên quan đến sự phức tạp của chứng từ xuất trình, cũng nh uy tín thanh toán, năng lực kinh doanh và đạo đức kinh doanh của ngời XK trung gian.

 Tài trợ bằng L/C chuyển nhợng (Transferable L/C)

Là loại L/C không huỷ ngang, theo đó ngời hởng lợi thứ nhất chuyển nhợng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng nh quyền đòi tiền mà mình có đợc cho ngời hởng lợi thứ hai, mỗi ngời hởng lợi thứ hai nhận cho mình một phần của thơng vụ.

Ngời hởng lợi thứ nhất thờng yêu cầu mở L/C chuyển nhợng trong những trờng hợp sau:

- Khi ngời hởng thứ nhất không đủ khả năng cung ứng một phần hoặc toàn bộ hàng hoá trong L/C và vì vậy muốn chuyển nhợng một phần hoặc toàn bộ quyền và nghĩa vụ của mình cho ngời thụ hởng thứ hai.

- Khi ngời hởng lợi thứ nhất không đợc ngân hàng phục vụ mình đồng ý phát hành L/C giáp lng.

- Khi ngời thụ hởng thứ nhất hoạt động với t cách là đại lý hoặc ngời cung cấp chính đối với hàng hoá trong L/C cho nhà NK.Giá trị của những L/C này thờng rất lớn và ngời thụ hởng thứ nhất chịu trách nhiệm phân bổ nó cho các nhà cung cấp khác nhau thông qua ngân hàng thông báo.

L/C chuyển nhợng chỉ cho phép chuyển nhợng một lần và ngời hởng lợi ban đầu vẫn bị ràng buộc trách nhiệm với ngời NK bởi hợp đồng thơng mại, đồng thời phải thanh toán các khoản thủ tục phí, lệ phí chuyển nhợng Thông thờng ngời hởng đầu tiên là một ngời trung gian kinh doanh bằng cách bán lại hàng hoá lợng lớn với mức chênh lệch khiêm tốn Đây là một biện pháp hỗ trợ cho những nhà XK (hay ngời hởng lợi) thiếu vốn hoặc khả năng tài chính hạn hẹp vì ở đây nhà XK (hay ngời hởng lợi) không cần phải đi vay hoặc dùng vốn của mình để mua hàng từ nhà cung ứng Mặt khác, nhà XK(hay ngời hởng lợi) cũng không cần phải yêu cầu ngân hàng cho vay bảo đảm thanh toán số tiền chuyển nhợng vì việc chuyển nhợng đợc cho phép chính thức trong nội dung L/C và không cần một cam kết nào của ngân hàng thực hiện chuyển nhợng.

1.2.2.2 Tài trợ sau khi giao hàng

Các nhân tố ảnh hởng tới hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng th- ơng mại

Nhóm nhân tố khách quan

1.3.1.1 Các nhân tố nớc ngoài

Khác với các đơn vị khác, doanh nghiệp kinh doanh XNK không chỉ có quan hệ kinh doanh với các bạn hàng trong nớc mà chủ yếu là các bạn hàng n- ớc ngoài Trong mối quan hệ đó, khoảng cách về địa lý, sự khác biệt về ngôn ngữ, luật pháp và tập quán thanh toán gây ra rất nhiều khó khăn cho mỗi bên và do đó tác động đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng. a) Sự khác biệt về đồng tiền

Mỗi quốc gia khác nhau sử dụng một đồng tiền thanh toán khác nhau. Trong trờng hợp tỷ giá ổn định thì việc lựa chọn đồng tiền của quốc gia nào làm đồng tiền thanh toán không quan trọng, nhng trên thực tế tỷ giá luôn thay đổi Từ đó kéo theo những ảnh hởng rất lớn tới kết quả kinh doanh mà doanh nghiệp khó có thể dự đoán đợc Nh vậy vấn đề đặt ra đối với mỗi ngân hàng khi ký hợp đồng với khách hàng XNK là phải lờng trớc đợc những diễn biến về tỷ giá từ đó lựa chọn đồng tiền cho vay một cách tối u. b) Sự khác biệt về luật pháp:

Mỗi quốc gia có chính sách riêng để hỗ trợ XNK thông qua các công cụ nh: hạn ngạch, thuế suất, cơ chế quản lý ngoại hối Sự khác biệt về luật pháp giữa các quốc gia cũng gây ra không ít khó khăn cho các doanh nghiệp và cả ngân hàng. c) Sự khác biệt về khoảng cách địa lý:

Khoảng cách về địa lý làm phát sinh một số vấn đề nh thời điểm và ph- ơng thức thanh toán Việc xác định thời điểm và phơng thức thanh toán ảnh h- ởng trực tiếp tới quyền lợi của mỗi bên, do đó vấn đề này cần đợc quy định rõ trong hợp đồng Căn cứ vào đó ngân hàng phải xác định thời điểm và phơng thức thanh toán sao cho vẫn thảo mãn nhu cầu thanh toán của khách hàng nh- ng vẫn đảm bảo hiệu quả tín dụng.

Sự khác biệt về địa lý làm hạn chế các doanh nghiệp trong việc thu thập những thông tin về đối tác, điều này đem lại nhiều rủi ro cho doanh nghiệp và cho cả ngân hàng trong việc thu hồi vốn Hơn nữa, khi quan hệ với khách hàng XNK, khách hàng về địa lý gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thẩm định trớc khi cho vay và giám sát sau cho vay Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khách hàng khó khăn hơn nhiều so với khoản tín dụng trong n- íc. d) YÕu tè thêi tiÕt

Yếu tố này ảnh hởng lớn đến hoạt động XNK, đặc biệt với hàng nông sản và thuỷ sản, từ đó ảnh hởng đến công tác tài trợ XNK của các NHTM vì nó tiềm ẩn nhiều rủi ro.

1.3.1.2 Các nhân tố trong nớc a) Môi trờng pháp lý

Hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tài trợ XNK nói riêng chịu ảnh hởng trực tiếp của các yếu tố môi trờng pháp lý Các NHTM phải dựa vào các quy định của pháp luật, trên cơ sở đó mới cung cấp các dịch vụ cho khách hàng Vì vậy, các thay đổi trong chính sách XNK cuả Nhà nớc cũng nh của ngân hàng ít nhiều cũng tác động tới hoạt động tài trợ XNK của bản thân ngân hàng Trong đó các quy định về tỷ lệ cho vay tối đa của ngân hàng đối với một khách hàng, tài sản đảm bảo cho khoản vay, chính sách hỗ trợ XNK của Chính phủ về thuế quan, về bảo hiểm tín dụng XNK tác động trực tiếp đến hình thức cung cấp vốn (cho vay riêng lẻ hay đồng tài trợ cùng với các ngân hàng khác), số vốn cung cấp, quy mô, định hớng tài trợ XNK của từng ngân hàng.

Chính vì vậy, hoạt động tài trợ của ngân hàng chỉ hiệu quả khi có một môi trờng pháp lý ổn định, đồng bộ và nhất quán Một nền kinh tế mà các cơ chế chính sách, quy định của pháp luật thay đổi thờng xuyên, không đồng bộ, còn nhiều chồng chéo và mâu thuẫn sẽ không thể có hoạt động tài trợ XNK phát triển. b) Yếu tố khách hàng

Các doanh nghiệp kinh doanh XNK chính là các khách hàng của ngân hàng vì vậy muốn mở rộng đợc hoạt động tài trợ XNK tất yếu ngân hàng phải quan tâm tới nhân tố này Muốn xin đợc sự tài trợ từ ngân hàng, khách hàng cần phải có tình hình tài chính tốt, có uy tín trên thị trờng, có khả năng kinh doanh Khách hàng có khả năng thanh toán mọi khoản vay đúng thời hạn, thực hiện tốt mọi cam kết với ngân hàng sẽ tạo đợc uy tín tốt và sẽ rất dễ dàng đợc ngân hàng tài trợ cho những lần tiếp theo Tuy nhiên, để thành công trên thơng trờng, doanh nghiệp phải trải qua rất nhiều khó khăn và chịu sự tác động của nhiều yếu tố khách quan cũng nh chủ quan Ví dụ nh giá nguyên vật lệu, nhân công trên thị trờng tăng sẽ làm tăng chi phí sản xuất hàng XK Đối với các doanh nghiệp NK thì các biến số kinh tế nh lãi suát, thu nhập bình quân đầu ngời, thuế suất NK, tình hình kinh tế trong nớc ảnh hởng lớn đến việc tiêu thụ hàng hoá NK Chính vì vậy, các ngân hàng phải thờng xuyên nghiên cứu các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động XNK của các doanh nghiệp để kịp thời có biện pháp thay đổi chính sách tài trợ của mình. c) Cạnh tranh trên thị trờng ngân hàng

Cùng hoạt động trên thị trờng tiền tệ còn rất nhiều các ngân hàng và các tổ chức khác cùng cạnh tranh để thu hút khách hàng Vì vậy, các chính sách, đặc biệt là chính sách khách hàng của đối thủ cạnh tranh đều có ảnh hởng tới ngân hàng Khi đối thủ tung ra một sản phẩm mới, hoặc đơn giản chỉ là cải tiến, thay đổi một đặc điểm nhỏ của sản phẩm nh tăng thêm tiện ích, tăng tính hấp dẫn của sản phẩm hay chính sách u đãi đối với các doanh nghiệp XNK thì đều có ảnh hởng tới hoạt động tài trợ của ngân hàng Do vậy, các ngân hàng phải thay đổi chính sách phù hợp với tình hình cạnh tranh trên thị trờng nhằm nâng cao uy tín, tăng thị phần, tạo ra điểm khác biệt với các sản phẩm của đối thủ để thu hút khách hàng về phía mình.

Nhóm nhân tố chủ quan

1.3.2.1 Nguồn vốn Đây là điều tối quan trọng trog hoạt động của ngân hàng Nó quy định quy mô mức độ chịu rủi ro và chống đỡ rủi ro của ngân hàng Ngân hàng có quy mô càng lớn thì càng thuận lợi trong việc mở rộng phạm vi hoạt động, nâng cao vị thế, khả năng trang bị ứng dụng công nghệ hiện đại cũng nh cung cấp các sản phẩm dịch vụ mới Các ngân hàng có qui mô vốn lớn sẽ mở rộng đợc doanh số cho vay, thực hiện đợc các nguồn tài trợ lớn và có thể là các ngân hàng đầu mối trong hoạt động tài trợ Vì vậy, các ngân hàng không ngừng thực hiện các biện pháp tăng vốn để mở rộng hơn nữa hoạt động tài trợ của mình.

1.3.2.2 Khả năng kiểm soát rủi ro của ngân hàng

Trong nền kinh tế hiện đại, mỗi thơng vụ kinh doanh đều tiềm ẩn rủi nhất định Rủi ro đó có thể do những yếu tố chủ quan và khách quan Ngân hàng nào có biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả, ngân hàng đó sẽ tăng đợc lợi nhuận, giữ vững sự ổn định của ngân hàng, tạo đợc uy tín với doanh ngiệp XNK và các ngân hàng nớc ngoài, từ đó nâng cao vị thế của mình trên thị tr- êng quèc tÕ.

1.3.2.3 Chính sách đối ngoại của ngân hàng

Muốn mở rộng hoạt đông tài trợ XNK thì các ngân hàng cần phải có một chính sách đối ngoại mở rộng nh: tăng cờng mối quan hệ đại lý với các ngân hàng nớc ngoài, xây dựng các mối quan hệ mới để thực hiện các nghiệp vụ có liên quan Để làm đợc điều này, thì qui mô kinh doanh của ngân hàng phải đủ lớn để tạo uy tín trên thị trờng Các ngân hàng đại lý của các nớc không chỉ là đối tác kinh doanh quan trọng, mà còn là nguồn cung cấp thông tin, t vấn tin cậy về khách hàng ở nớc ngoài trong các thơng vụ và các giao dịch có liên quan.

Với sự ra đời của các công nghệ hiện đại là nhân tố giúp các hoạt động kinh doanh của ngân hàng giảm chi phí nghiệp vụ, thực hiện giao dịch nhanh chóng và là phơng tiện để phòng chống rủi ro Một ngân hàng đợc trang bị đầy đủ cơ sở vật chất, hệ thống kỹ thuật, công nghệ hiện đại sẽ đáp ứng đợc các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, đảm bảo thông suốt với hệ thống ngân hàng thế giới và bảo đảm đợc an toàn trong kinh doanh của ngân hàng Hệ thống kỹ thuật này bao gồm : mạng SWIFT, hệ thống vi tính ( đặc biệt máy chủ), nối mạng Reuter, máy fax,

1.3.2.5 Trình độ quản lý, nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng

Do các nghiệp vụ tài trợ liên quan đến các thông lệ, tập quán quốc tế và luật pháp của mỗi quốc gia, vì vậy cán bộ ngân hàng phải có trình độ nghiệp vụ nhất định, tinh thông nghiệp vụ và giàu kinh nghiệm thực tế Nghĩa là, họ phải đợc đào tạo theo hớng chuyên nghiệp hóa cao, ví dụ nh các chuyên gia bảo lãnh ngân hàng, chuyên gia chiết khấu hàng xuất, Đây là nhân tố quan trọng giúp ngân hàng mở rộng và nâng cao hoạt động tài trợ XNK.

Bên cạnh đó trình độ quản lý của các cấp lãnh đạo ngân hàng phải không ngừng nâng cao Một nhà quản lý tốt là phải định hớng các hoạt động kinh doanh, thu hút nguồn nhân lực, và có chính sách đãi ngộ hợp lý để thúc đẩy hơn nữa hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng

Kinh nghiệm tài trợ xuất nhập khẩu của các ngân hàng thơng mại trên thế giíi

Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc

Ngân hàng XNK Hàn Quốc (Kexim) là một TCTC của Chính phủ, đợc thành lập ngày 1/7/1976 nhằm hỗ trợ phát triển kinh tế và tăng cờng hợp tác kinh tế với nớc ngoài Để thực hiện đợc mục tiêu đó, ngân hàng thực hiện cung cấp hai chơng trình tài trợ trực tiếp đó là tín dụng XK và chơng trình tín dụng dịch vụ kỹ thuật.

Loại hình này áp dụng cho giao dịch XK những hàng hoá t liệu sản xuất do Hàn Quốc chế tạo, bao gồm: nhà máy, tàu biển, máy móc, thiết bị vận tải,công cụ y khoa Mọi nhà sản xuất hoặc XK Hàn Quốc đều có thể đợc tài trợ bằng chơng trình này Trong đó, Kexim yêu cầu:

- Ký quỹ 15% giá trị hợp đồng đối với loại hàng là nhà máy, máy bay, sắt thép các loại và 20% đối với tất cả các loại hàng hoá còn lại

- Mức lãi suất áp dụng không thấp hơn lãi suất huy động của ngân hàng.

- Việc hoàn trả nợ vay gốc và lãi phải đợc thực hiện theo định kỳ nửa năm kể từ 6 tháng sau ngày giao hàng

- Ngoài ra, ngân hàng còn yêu cầu phải có một th bảo lãnh hoặc th tín dụng đợc phát hành hoặc xác nhận bởi một ngân hàng tiếng tăm quốc tế hoặc bởi Chính phủ của nớc NK hay NHNN nớc đó để đảm bảo tín dụng.

 Chơng trình tín dụng dịch vụ kỹ thuật

Ngân hàng tiến hành cấp tài trợ cho các doanh nghiệp dịch vụ kỹ thuật Hàn Quốc nhằm thúc đẩy việc bán ra nớc ngoài các dịch vụ kỹ thuật, chẳng hạn nh: bí quyết kỹ thuật, nghiên cứu khả thi, thiết kế kỹ thuật, kỹ thuật giám sát trong việc lắp đặt và vận hành nhà máy, chơng trình xây dựng ở nớc ngoài.

 Tài trợ XK gián tiếp qua ngời mua

Ngân hàng của ngời mua nớc ngoài vay trung và dài hạn để mua hàng t liệu sản xuất của Hàn Quốc Theo đó, ngân hàng kết lập hợp đồng tín dụng với ngời mua, cho phép nhà XK Hàn Quốc đợc thanh toán khi thực hiện giao hàng.

 Chơng trình tái tài trợ của Kexim

Ngân hàng sẽ cấp tín dụng trung và dài hạn cho các ngân hàng nớc ngoài có uy tín, các ngân hàng sẽ dùng nguồn tài trợ này để cấp các khoản cho vay trung và dài hạn cho ngời mua nớc ngoài để mua t liệu sản xuất của HànQuốc chế tác.

Ngân hàng xuất nhập khẩu Mỹ

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế Hoa Kỳ, hoạt động ngoại thơng cũng đã phát triển lớn mạnh suốt trong thời gian qua Để khuyến khích thúc đẩy kim ngạch xuất khẩu và tạo công ăn việc làm, Chính phủ Hoa

Kỳ đã cho thành lập các ngân hàng chuyên doanh XNK (Eximbank) nhằm hỗ trợ hàng XK của Hoa Kỳ trên phạm vi toàn cầu

Hoạt động của Exim Bank không nhằm mục đích cạnh tranh với cácNHTM khác mà chỉ tập trung vào những lĩnh vực nhiều rủi ro mà các ngân hàng không hoạt động Qua đó, Eximbank cung cấp các khoản tín dụng cho các nhà NK t nhân hay tổ chức nớc ngoài đáng tin cậy khi mà các khoản vay t nhân không có Để có đợc sự giúp đỡ này thì các sản phẩm hoặc dịch vụ của các tổ chức này phải có ít nhất là 50% hàm lợng nội địa Hoa Kỳ và không làm thiệt hại gì cho nền kinh tế Hoa Kỳ Phần lớn các dịch vụ tài chính của Eximbank đợc cung cấp cho các công ty đa quốc gia, còn những doanh nghiệp nhỏ chiếm khoảng 12%-15% tổng khối lợng cung cấp tài chính của Eximbank

Eximbank cung cấp 4 loại hình dịch vụ chính:

 Bảo lãnh vốn lu động: dịch vụ này cho phép các ngân hàng cấp tài trợ cho nhà XK để gom hàng hoặc sản xuất hàng hoá XK cũng nh tài trợ các khoản phải thu ngắn hạn cho ngời này Trong trờng hợp nhà XK không thanh toán nợ vay thì Eximbank sẽ thực hiện bồi hoàn cho ngân hàng tài trợ phần giá trị nợ vay đợc bảo lãnh (thông thờng là 90% khoản nợ vay), giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng tài trợ

Dịch vụ này giúp cho các nhà XK Hoa Kỳ mở rộng và phát triển ra nớc ngoài thông qua bảo hiểm cho họ trớc các khoản thu lỗ trong trờng hợp ngời mua hoặc con nợ nớc ngoài bị vỡ nợ vì các lý do chính trị hoặc thơng mại. Thông qua hợp đồng bảo hiểm của Eximbank, ngời XK có thể dễ dàng tìm đ- ợc các khoản hỗ trợ về tài chính cho XK, bởi các khoản tiền thu đợc từ hợp đồng này có thể đem chuyển nhợng nh một khoản ký quỹ cho một TCTC, miễn là đợc sự chấp nhận trớc của Eximbank.

 Bảo lãnh cho các khoản vay thơng mại

Eximbank bảo lãnh cho các khoản vay thơng mại của ngời mua nớc ngoài khi họ mua hàng hoá hoặc dịch vụ của Hoa Kỳ lên đến 100% giá trị gốc và lãi trong trờng hợp không thanh toán đợc rủi ro chính trị hay thơng mại.

 Cho vay trực tiếp đối với nhà NK nớc ngoài

Các khoản vay với lãi suất cố định trực tiếp cho nhà NK nớc ngoài để giúp cho những nhà XK Hoa Kỳ có thể cạnh tranh đợc với các nhà cung cấp nớc ngoài Eximbank sẽ xem xét cho khách hàng nớc ngoài đáng tin cậy và phải có sự bảo lãnh của Chính phủ hoặc của một ngân hàng khác vay một khoản (với lãi suất cố định) trị giá tới 85% giá trị hợp đồng cung ứng hàng hoá tõ Hoa Kú.

Sự hỗ trợ của Eximbank nhằm mục đích trợ giúp trong trờng hợp rủi ro chính trị và thơng mại cản trợ tới việc cung ứng vốn của t nhân, hoặc khi cung ứng vốn đợc sự hỗ trợ của chính phủ khác làm giảm tính cạnh tranh của các nhà XK Hoa Kỳ.

Ngân hàng xuất nhập khẩu Pháp

Ngân hàng tiến hành áp dụng tín dụng ngời mua nhằm giúp ngời mua trả tiền ngay cho ngời bán theo tiến độ thực hiện hợp đồng Phơng thức này đã cho pháp giảm bớt, thậm chí xoá hẳn nhu cầu cấp vốn trớc cho ngời nhập khẩu Ngân hàng Ngoại thơng của Pháp cung cấp hình thức tín dụng thăm dò thị trờng mới Mặt khác, Ngân hàng còn thực hiện các phơng thức tài trợ khác nh tài trợ vật liệu sử dụng ở nớc ngoài, tài trợ hàng tồn kho ở nớc ngoài, tài trợ cho việc góp vốn Ngoài ra, còn có hình thức tạm ứng ngoại tệ và đã phát triển rất mạnh vì chúng không nằm trong hạn mức tín dụng Việc tạm ứng bằng ngoại tệ là hình thức tín dụng của ngân hàng dành cho ngời nhập khẩu để bù đắp khoảng thời gian giữa lúc trả tiền cho ngời cung cấp và thời điểm nhận hàng Các khoản ứng trớc ngoại tệ này khiến ngời NK phải chịu rủi ro hối đoái, nhng có thể bù đắp rủi ro này bằng cách mua ngoại tệ kỳ hạn.

Nh vậy, qua nghiên cứu kinh nghiệm các nớc có thể rút ra một số kinh nghiệm mà các NHTM Việt Nam có thể nghiên cứu và vận dụng nhằm hỗ trợ hoạt động XNK của quốc gia:

- Các NHTM phải đa dạng hoá các công cụ tài trợ XNK Việc đa dạng hoá sẽ giúp đáp ứng tốt các nhu cầu ngày càng phong phú của các doanh nghiệp XNK và đó cũng là biện pháp rất hữu hiệu để phòng chống rủi ro.

- Các NHTM phải căn cứ vào bối cảnh kinh tế – xã hội từng thời kỳ để đa các công cụ tài trợ cho phù hợp Thực tế cho thấy, các công cụ tài trợ XNK rất đa dạng song nhu cầu của khách hàng đối với các công cụ này lại tuỳ thuộc vào từng thời kỳ phát triển, do vậy các NHTM cần căn cứ vào nhu cầu của khách hàng để đa ra các công cụ tài trợ phù hợp

- Sử dụng các công cụ tài trợ phải bảo đảm lợi ích giữa ngân hàng với khách hàng là nhà XNK, giảm thiểu rủi ro Thơng mại quốc tế luôn tiềm ẩn rủi ro, chính vì thế mà các NHTM phải lựa chọn các công cụ phù hợp nhằm một mặt phục vụ nhu cầu của khách hàng, mặt khác phải bảo đảm lợi ích của ngân hàng, giảm thiểu rủi ro có thể phát sinh khi áp dụng nghiệp vụ tài trợ cho các doanh nghiệp.

- Sử dụng các công cụ tài trợ phải kết hợp giữa tài trợ của NHTM và của

Chính phủ để nâng cao hiệu quả quá trình tài trợ, tránh tình trạng chồng chéo, từ đó, tạo điều kiện để các doanh nghiệp XNK có thể phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh, góp phần thúc đẩy hoạt động XNK, tăng thu nhập quốc dân và tạo đà cho nền kinh tế tăng trởng.

Trong chơng 1, khoá luận đã đề cập tới những vấn đề lý luận cơ bản sau:

Một là , đa ra khái niệm và phân tích vai trò của hoạt động tài trợ XNK đối với nền kinh tế, đối với các NHTM cũng nh đối với bản thân các doanh nghiệp XNK để từ thấy đợc những ý nghĩa, tầm quan trọng cũng nh việc cần thiết phải có hoạt động tài trợ ngoại thơng trong xu thế toàn cầu hoá hiện nay.

Hai là , khoá luận đa ra những hình thức tài trợ XNK chủ yếu của các

NHTM đang đợc sử dụng hiện nay.

Ba là , hoạt động tài trợ XNK đóng vai trò rất quan trọng trong phát triển kinh tế, tuy nhiên, đây là một hoạt động rất phức tạp do chịu ảnh hởng của rất nhiều các nhân tố khác nhau Chính vì vậy, khoá luận đa ra một vài nhân tố chủ quan và khách quan có tác động đến hoạt động tài trợ XNK củaNHTM và kinh nghiệm cũng nh bài học của NHTM các nớc nhằm nâng cao hoạt động tài trợ XNK của nớc ta.

Chơng 2 thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Tổng quan về NHNo&PTNT Việt Nam

Quá trình hình thành và phát triển của Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam gọi tắt là Ngân hàng Nông nghiệp ( Sau đây đợc gọi là Agribank), đợc thành lập ngày 26/03/1988 theo nghị định số 53/HĐBT của hội đồng bộ trởng ( nay là chính phủ).

Agribank là doanh nghiệp nhà nớc hạng đặc biệt tổ chức theo mô hình tổng công ty nhà nớc, bao gồm các thành viên có quan hệ gắn bó với nhau về lợi ích kinh tế, tài chính, công nghệ thông tin, đào tạo, nghiên cứu, tiếp thị, hàng đầu Việt Nam, giữ vai trò chủ đạo và chủ lực chiếm trên 70% thị phần thị trờng tài chính Nông nghiệp ở Việt Nam, đầu t vốn phát triển nông nghiệp, nông thôn theo hớng CNH – HĐH, hoạt động trong các lĩnh vực: kinh doanh tiền tệ tín dụng và các dịch vụ ngân hàng trong và ngoài nớc, đầu t các dự án phát triển kinh tế xã hội, ủy thác tín dụng, đầu t cho chính phủ và các thành phÇn kinh tÕ.

Agribank hoạt động với phơng châm vì sự thịnh vợng và phát triển bền vững của khách hàng và ngân hàng Với vị thế vững vàng trên thị trờng, Agribank đã phát huy đợc nhiều thế mạnh của mình, có nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp CNH – HĐH và phát triển kinh tế đất nớc, Đợc Đảng và Nhà nớc trao tặng danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới.

SGD Agribank đợc thành lập trên cơ sở sắp xếp, tổ chức lại Sở kinh doanh hối đoái Agribank theo quyết định số 232/HĐBT-02 ngày 13/05/1999 của Chủ tịch HĐQT Agribank, quy chế tổ chức và hoạt động, SGD là đầu mối thực hiện các nghiệp vụ theo ủy quyền của Agribank, thực hiện các lệnh theo lệnh của Tổng giám đốc Agribank, vừa kinh doanh trực tiếp nh một chi nhánh của Agribank trên địa bàn Thành phố Hà Nội Sự ra đời của SGD đã đánh dấu một bớc phát triển mạnh mẽ của Agribank theo cơ chế thị trờng Hoạt động của SGD là nơi thể hiện rõ nhất hiệu quả thực thi các chính sách của ban lãnh đạo Agribank Đồng thời SGD, với vai trò của mình cũng góp phần quan trọng trong việc tăng cờng khả năng cạnh tranh của hệ thống Agribank, nhờ đó thúc đẩy sự phát triển của ngân hàng

Từ khi thành lập đến nay, SGD đã không ngừng phát triển, nâng cao cả về mặt quy mô lẫn chất lợng các dịch vụ ngân hàng Sau một thời gian hoạt động, không ngừng đa dạng hoá các loại hình dịch vụ nhằm phục vụ tốt nhất các nhu cầu của khách hàng, hiện nay SGD có 200 nhân viên và 14 phòng chuyên môn nghiệp vụ thực hiện tất cả các nghiệp vụ của một NHTM kinh doanh ®a n¨ng

Với việc cung cấp đầy đủ các nghiệp vụ của một NHTM, mỗi nghiệp vụ đều đợc phát triển khá hoàn thiện, SGD Agribank đang từng bớc khẳng định vai trò của mình, sẵn sàng tham gia vào công cuộc cải tổ ngân hàng, nhằm đaAgribank trở thành một trong những ngân hàng có uy tín của khu vực ĐôngNam á.

Phòng NV&KH tổng hợp

Phòng KT KT nội bộ

Phòng Kinh doanh ng/ tệ

Phòng Tín dụng Phòng Thanh toán quốc tế Phòng Kế toán & ngân quỹ

Phòng Tin học Phòng Kinh doanh vốn Phòng SWIFT Phòng Ngân hàng đại lý Phòng Quản lý rủi ro Phòng Dịch vụ kiều hối

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức bộ máy điều hành của SGD Agribank

Hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam

2.1.2.1 Tình hình huy động vốn

Nguồn vốn là toàn bộ giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập hoặc huy động dới các hình thức khác nhau, dùng để cho vay, đầu t hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác Nguồn vốn có vai trò quan trọng vì nó là cơ sở tổ chức mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng, quyết định tới quy mô hoạt động,khả năng thanh toán, chi trả cũng nh năng lực cạnh tranh của ngân hàng.Chính vì vậy, SGD Agribank luôn quan tâm mở rộng và tăng cờng nguồn vốn của mình.

Bảng 2.1: Doanh số tổng nguồn vốn huy động của SGD Agribank trong giai đoạn 2006-2010

I Theo đồng tiền huy động

II Theo thành phần kinh tế

Nguồn vốn HĐ từ dân c 2.859 3.910 3.766 3.010

Nguồn vốn HĐ từ tổ chức 8.131 11.125 20.98

( Nguồn: Báo cáo Hoạt động kinh doanh SGD Agribank năm 2006 - 2010)

Tình hình huy động vốn của SGD Agribank khởi sắc thể hiện ở doanh số huy động của năm sau luôn cao hơn năm trớc, bình quân tăng 22,5%/ năm, đây là thành tích rất đáng ghi nhận của ngân hàng qua những biến động trên thị trờng tiền tệ do cuộc chạy đua lãi suất đồng Việt Nam tại thị trờng trong n- ớc những năm vừa qua Cơ cấu vốn nội tệ/ ngoại tệ trong tổng nguồn vốn huy động trên thị trờng tiếp tục thay đổi theo chiều hớng tăng tỷ trọng của đồng nội tệ và giảm đồng ngoại tệ Cơ cấu vốn huy động từ tổ chức/ vốn huy động từ dân c trong tổng nguồn vốn huy động trên thị trờng tiếp tục thay đổi theo chiều hớng tăng tỷ trọng của vốn huy động từ tổ chức và giảm vốn huy động tõ d©n c.

Vốn huy động tăng trởng tính đến cuối năm 2010 là 18.464 tỷ VNĐ, tăng 125% so với năm 2006 và giảm 25,41% so với năm 2009 Nguyên nhân khiến nguồn vốn huy động của SGD Agribank năm 2010 giảm so với 2009 là do kinh tế trong nớc còn khó khăn, NHNN hút bớt tiền khỏi lu thông, sự cạnh tranh về lãi suất huy động giữa các ngân hàng, giá vàng và tỷ giá biến động mạnh, tỷ lệ lạm phát cao do đó các nhà đầu t sẽ lựa chọn các phơng thức đầu t hiệu quả hơn thay vì gửi tiền tiết kiệm.

Năm 2010, kinh tế trong nớc tiếp tục khó khăn, cạnh tranh trong huy động vốn gay gắt, Ban lãnh đạo SGD xác định công tác phát triển nguồn vốn là nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu, là yếu tố quyết định đến hoạt động kinh doanh, nên đã tích cực triển khai công tác tiếp thị thu hút nguồn vốn; thờng xuyên bám sát thị trờng, thực hiện nhiều giải pháp, chính sách huy động vốn linh hoạt, đa ra các sản phẩm dịch vụ đa dạng đáp ứng nhu cầu của mọi khách hàng, duy trì sự ổn định nguồn vốn Ngoài ra SGD còn coi trọng việc thu hút và khai thác các nguồn vốn quốc tế, nguồn vốn ODA.

2.1.2.2 Tình hình sử dụng vốn

Trong quá trình hình thành và phát triển, SGD Agribank ngày càng quan tâm hơn tới hoạt động tín dụng – lĩnh vực mang tới nguồn thu khá lớn cho ngân hàng Đi đôi với sự tăng trởng tín dụng, chất lợng tín dụng của SGD Agribank cũng đợc cải thiện đáng kể và ngày càng đợc nâng cao, điều này thể hiện rõ qua d nợ tín dụng ngày càng tăng lên và đạt ở mức ngân hàng có thể kiểm soát đợc.

Bảng 2.2 Kết quả hoạt động tín dụng của SGD Agribank năm 2006-2010

Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 0,21 0,47 0,41 0,74 0,35

(Nguồn: Báo cáo đánh giá hoạt động tín dụng SGD năm 2006-2010) Đến cuối năm 2010, d nợ tín dụng hiện hành của SGD quy VND đạt 7.088 tỷ VND, tăng 23 tỷ VND (tăng 0,34%) so với năm 2009 (trong đó d nợ các dự án cho vay 3G là 1.020 tỷ VND), đạt 98,5% kế hoạch năm 2010 đợc giao Hoạt động cho vay có sự tăng trởng tốt cả về doanh số cho vay, doanh số thu nợ và d nợ cho vay, tốc độ tăng trởng d nợ bình quân đạt 29%/ năm và chất lợng tín dụng tốt Cụ thể:

- Các khoản cho vay mới đợc thực hiện đúng qui trình nghiệp vụ, thu đầy đủ nợ đến hạn cả gốc lẫn lãi Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu trong tổng d nợ thấp, bình quân tỷ lệ nợ quá hạn dới 0.5%, tỷ lệ nợ xấu dới 1,5%.

- Công tác kiểm tra kiểm soát nghiệp vụ đợc tăng cờng và nâng cao chất lợng đã chấn chính kịp thời các sai sót phát sinh.

- Tích cực cơ cấu lại nợ, lành mạnh tài chính: nh hoàn thiện hồ sơ, phát mại tài sản để thu hồi nợ, tổng số tiền thu hồi đợc là 47 tỷ đồng của công tyVật t đờng biển Chủ động đôn đốc thu nợ quá hạn, nợ tồn đọng kết quả từ năm 2006 đến 2010 đã thu hồi đợc 76,5 tỷ VND nợ đã xử lý rủi ro, thái độ hợp tác của các đơn vị có nợ tồn đọng trong việc trả nợ SGD đã có nhiều chuyển biến tốt hơn.

Tuy nhiên trong những năm tới, SGD cũng cần có những biện pháp thích hợp và linh hoạt hơn nữa để luôn đạt đợc sự tăng trởng bền vững trong hoạt động tín dụng.

2.1.2.3 Các mặt hoạt động kinh doanh khác a) Hoạt động thanh toán quốc tế

Hoạt động thanh toán quốc tế là mảng hoạt động truyền thống và là thế mạnh của SGD Agribank Thanh toán quốc tế còn là một mắt xích quan trọng trong việc chắp nối và thúc đẩy phát triển các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng nh kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thơng, tăng cờng nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ, Nhận thức đợc tầm quan trọng đó, SGD luôn chú trọng phát triển và hoàn thiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế để phục vụ khách hàng một cách tốt nhất và tăng thêm nguồn thu phí dịch vụ về cho ngân hàng.

Trong giai đoạn năm 2006 đến 2008 doanh số TTQT của SGD liên tục tăng cả về doanh số thanh toán XK và thanh toán NK Đến năm 2009 khi nền kinh tế thế giới lâm vào khủng hoảng doanh số TTQT của SGD có sự giảm sút rõ rệt, giảm 265,9 triệu USD (giảm 32,18% ) so với năm 2008 Đến năm 2010 cùng với đà hội phục của kinh tế thế giới doanh số TTQT của SGD đã tăng 69, 5 triệu USD (tăng 12,4% ), tăng thêm phí dịch vụ TTQT là 1,63 tỷ VND so với cùng kỳ 2009.

Bảng 2.3 Doanh số TTQT của SGD Agribank năm 2006-2010 Đơn vị: triệu USD

Phí dịch vụ TTQT (tỷ VND) 6,35 6,17 8,37 6,88 8,51

(Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT&KDNT của SGD năm 2006-2010) Biểu đồ 2.1 Doanh số TTQT của SGD Agribank năm 2006-2010 Đơn vị: triệu USD

(Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT&KDNT của SGD năm 2006-2010)

Năm 2010 kinh doanh gặp nhiều khó khăn nhng mảng thanh toán quốc tế của SGD Agribank vẫn thu đợc các kết quả khả quan nh sau:

- Thanh toán nhập khẩu : thực hiện thanh toán 1590 giao dịch đạt kim ngạch 544,9 triệu USD (tăng 41,86 triệu USD), tăng 8,24% so với cùng kỳ

+ Mở 193 th tín dụng (giảm 145 giao dịch so với năm 2009 ) trị giá 196,2 triệu USD, giảm 307,2 triệu USD so với cùng kỳ năm 2009.

+ Thanh toán th tín dụng 327 món (giảm 209 món so với năm 2009) trị giá 178,63 triệu USD, giảm 59 triệu USD so với cùng kỳ năm 2009.

+ Chuyển tiền 1070 giao dịch (giảm 56 giao dịch so với năm 2009) trị giá 170,07 triệu USD, tăng 92,12 triệu USD so với cùng kỳ năm 2009.

Nhận xét: Về tổng doanh số thanh toán hàng nhập khẩu tăng không đáng kể nhng thực chất doanh số mở L/C và thanh toán L/C giảm rất mạnh so với năm

2009 nguyên nhân chủ yếu do hạn chế cho vay, thu hẹp quan hệ tín dụng với doanh nghiệp thanh toán xuất nhập khẩu mới Số giao dịch L/C phát hành giảm 40% so với năm 2009 Doanh số tăng chủ yếu là doanh số khách hàng chuyển tiền thanh toán bằng vốn tự có, riêng quý IV Tổng công ty vàng bạc đá quý nhập khẩu vàng bình ổn thị trờng thanh toán qua SGD 30 triệu USD.

- Thanh toán xuất khẩu: Giá trị thanh toán hàng xuất khẩu đạt 84,76 triệu USD, tăng 27,61 triệu USD, tăng 48,31% so với cùng kỳ 2009.

Doanh số thanh toán NKDoanh số thanh toán XKDoanh số thanh toán QT phân bón, dệt may, dịch vụ hàng hải, Trong năm có sự đóng góp đáng kể của vàng, mặt hàng đá quý, kim loại quý là một trong những mặt hàng chủ lực tăng kim nghạch xuất khẩu của Việt Nam ( riêng công ty vàng bạc đá quý trong quý II xuất khẩu thanh toán qua SGD là 33,26 triệu USD, công ty cổ phần XNK vật t nông sản là 7,5 triệu USD Quý IV có sự đóng góp thanh toán

XK của công ty cổ phần hóa chất công nghiệp Tân Long 2,3 triệu USD, Công ty khoáng sản Nghệ An 0,5 triệu USD, ) b) Kinh doanh ngoại tệ

- Doanh số mua bán USD/ VND: Tổng mua là 2.200 triệu USD, giảm

427 triệu USD (giảm 16,3% ) so với năm 2009 Tổng bán là 2.097 triệu USD, giảm 427 triệu USD (giảm 16,9% ) so với năm 2009.

- Doanh số giao dịch SWAP: LNH 681 triệu USD.

- Doanh số mua bán ngoại tệ khác quy đổi USD: mua 725 triệu USD, bán 720 triệu USD.

- Trạng thái ngoại tệ 31/12/2010, cân đối 1000 là 34,5 triệu USD.

- Chênh lệch kinh doanh ngoại tệ đạt: 244 tỷ VND.

Trong năm 2010, NHNN 2 lần tăng tỷ giá (tăng 5,5% ) so với đầu năm, SGD đã tận dụng những thời điểm tỷ giá biến động có lợi để cân bằng trạng thái ngoại tệ trên thị trờng liên ngân hàng mang lại lợi nhuận cao cho Agribank Tỷ trọng lợng USD bán giao ngay cho chi nhánh trên tổng số lợng USD các chi nhánh mua trong năm chiếm 77% (tăng 31% so với năm 2009 ), đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ của khách hàng nâng cao uy tín của Agribank.

Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam

Cơ sở pháp lý và quy chế

Hiện nay, các văn bản đợc áp dụng trong phơng thức thanh toán quốc tế nói chung và hoạt động tài trợ XNK nói riêng bao gồm có: Các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, bản sửa đổi năm 2007 do Phòng thơng mại quốc tế ban hành (UCP 600), Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo phơng thức tín dụng chứng từ ISBP 681, Quy tắc thống nhất về nhờ thu URC 522, Các quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu, Luật điều chỉnh hối phiếu ULB 1930 Để định hớng cho hoạt động tài trợ XNK tại các NHTM, Chính phủ và NHNN đã ban hành một số văn bản pháp lý sau:

- Nghị định 63/1998/NĐ - CP, ngày 17/08/1998 về quản lý ngoại hối.

- Quyết định 133/2001/QĐ - TTG, ngày 10/09/2001 về quy chế hỗ trợ tÝn dông XNK.

- Quyết định 386/2001/QĐ - NHNN14 về sửa đổi bổ sung một điều trong quy chế bảo lãnh ngân hàng kèm theo quyết định QĐ 283/2002/QĐ - NHNN14 ngày 25/08/2000.

- Quyết định số 711/2001/QĐ - NHNN, ngày 25/05/2001 về việc ban hành th tín dụng nhập hàng trả chậm.

- Quyết định số 46/2001/QĐ - TTG về quản lý XNK hàng hoá thời kỳ 2001-2005.

- Quyết định số 61/2001/QĐ - TTG, ngày 25/4/2001 về nghĩa vụ ngời bán và quyền mua ngoại tệ đối với ngời c trú là tổ chức.

- Quyết định 1627/QĐ - NHNN, ngày 31/12/2001 về quy chế cho vay đối với khách hàng và quyết định 407/ QĐ-NHNT-HĐQT ngày 29/03/2002, hớng dẫn của NHNT về quy chế cho vay đối với khách hàng.

- Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 về đảm bảo tiền vay, thông t 06/2000/TT-NHNN1 ngày 04/04/2000, nghị định 08/2000/NĐ-CP ngày 10/03/2000.

- Nghị định 165/1999/NĐ-CP về giao dịch đảm bảo ngày 19/11/1999.

- Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 về việc ban hành quy chế hoạt động bao thanh toán của các TCTD.

- Quyết định 1452/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 10/11/2004 về giao dịch hối đoái của các tổ chức tín dụng đợc phép hoạt động ngoại hối.

- Văn bản luật số 49/2005/QH11 ngày 29/11/2005, qui định luật về các công cụ chuyển nhợng.

- Pháp lệnh ngoại hối Việt Nam số: 28/2005/PL-UBTVQH11 ban hành ngày 13/12/2005.

Thực trạng hoạt động tài trợ xuất khẩu

2.2.2.1 Cho vay sản xuất hàng xuất khẩu

Trong thời gian qua, mặc dù hàng XK của chúng ta còn bị cạnh tranh gay gắt trên thị trờng về giá cả cũng nh chịu sự kiểm soát khắt khe về chất l- ợng của các thị trờng khó tính nhng kim ngạch XK vẫn không ngừng tăng lên. Tuy sự tăng trởng đó cha thật xứng với tiềm năng vốn có của Việt Nam nhng nó chứng tỏ hoạt động XK của chúng ta đang có những bớc phát triển vững chắc Cùng với sự tăng trởng của XK, nhu cầu về tài trợ của lĩnh vực này cũng ngày càng tăng

SGD Agribank hỗ trợ chi phí để thu mua, sản xuất, chế biến hàng xuất khẩu thông qua sản phẩm tín dụng "cho vay u đãi xuất khẩu" đối với khách hàng doanh nghiệp có tín nhiệm, có hợp đồng xuất khẩu, có nguồn thu ngoại tệ, thanh toán qua SGD và có hợp đồng kỳ hạn bán ngoại tệ cho SGD.

- Thời gian cho vay: tối đa không quá 6 tháng

- Mức cho vay: thỏa thuận, khách hàng có vốn tự có tham gia tối thiểu 10% tổng nhu cầu vốn.

Cuối năm 2008 kinh tế thế giới suy thoái, các hệ thống ngân hàng đổ vỡ, phá sản theo dây chuyền Thị trờng trong nớc cũng thay đổi theo nhiều thái cực bất lợi Chính phủ, NHNN và Agribank đã có nhiều văn bản chỉ đạo về hoạt động tín dụng, tăng cờng công tác thu hồi nợ, hạn chế tăng trởng tín dụng , hoạt động tín dụng gặp rất nhiều khó khăn Do đó, d nợ cho vay XK của SGD liên tục biến động qua những năm gần đây Ta có thể nhận thấy rõ điều này qua bảng sau:

Bảng 2.4 Tình hình cho vay XK tại SGD Agribank năm 2006-2010 Đơn vị: tỷ VND

Năm Tổng d nợ ngắn hạn

Cho vay XK Doanh số Tỷ trọng Tốc độ tăng

(Nguồn: Báo cáo đánh giá hoạt động tín dụng của SGD năm 2006-2010)

Tổng d nợ ngắn hạn qua các năm cho hoạt động XNK: năm 2006, tổng d nợ là 919 tỷ VND, năm 2007 là 1.895 tỷ VND, năm 2008 là 2.197 tỷ VND tăng 15,94% so với năm 2007, năm 2009 là 1.967 tỷ VND giảm 10,47% so với năm

2008, đến năm 2010 thì con số này là 1.841 tỷ VND, giảm 6,4% so với năm

2009 Trong đó, tỷ trọng tín dụng dành cho XK cũng biến đổi theo từng năm. Năm 2006, doanh số cho vay XK là 116 tỷ VND, chiếm 12,6% tổng d nợ ngắn hạn, năm 2007 là 288 tỷ VND với tỷ trọng tơng ứng là 15,2%, năm 2008 doanh số là 434 tỷ VND, chiếm 19,75% d nợ ngắn hạn, năm 2009 doanh số là 374 tỷ VND, chiếm 18,68% d nợ ngắn hạn Đến năm 2010 doanh số là 315 tỷ VND giảm 14,17% so với năm 2009, chiếm 17,1% d nợ ngắn hạn.

Tỷ trọng cho vay XK của SGD trên tổng nguồn vốn cho vay ngắn hạn vẫn còn thấp và cha xứng với tiềm năng hiện có của SGD Chính vì vậy mà trong những năm tới thì SGD cần phải có những biện pháp để tăng doanh số cho vay XK để phần nào phục vụ đợc nhiều nhu cầu vay của doanh nghiệp

XK, phù hợp với chủ trơng khuyến khích XK của cả nớc.

2.2.2.2 Nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất

Trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, khi xuất trình bộ chứng từ tại SGD, nếu nhà XK có nhu cầu, anh ta cần làm đơn yêu cầu chiết khấu. Nhận đợc đơn xin chiết khấu của khách hàng, ngân hàng sẽ xem xét rồi quyết định áp dụng một trong hai hình thức chiết khấu: chiết khấu có truy đòi hoặc chiết khấu miễn truy đòi Thực tế hiện nay, SGD chủ yếu thực hiện theo hình thức chiết khấu truy đòi, còn chiết khấu miễn truy đòi chỉ sử dụng trong những trờng hợp đặc biệt do tính rủi ro cao của nó Lãi suất chiết khấu đợc quy định trong bảng suất của từng chi nhánh trong từng thời kỳ. Đối với phơng thức nhờ thu, việc chiết khấu bộ chứng từ đợc thực hiện với những điều kiện giống nh chiết khấu truy đòi bộ chứng từ L/C Thực tế, SGD rất ít khi thực hiện chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu. Điều kiện

- Đối với hình thức chiết khấu miễn truy đòi:

+ L/C đã đợc SGD xác nhận

+ Chứng từ hoàn toàn phù hợp với những điều kiện, điều khoản L/C

- Đối với hình thức chiết khấu có truy đòi:

+ Ngân hàng phát hành phải là ngân hàng có uy tín.

+ Thị trờng truyền thống, mặt hàng đợc phép xuất khẩu tại Việt Nam. + Quý khách hàng có tài khoản và giao dịch thờng xuyên tại SGD; uy tín, hoạt động kinh doanh tốt, tình hình tài chính lành mạnh.

Bảng 2.5 Hoạt động chiết khấu chứng từ XK tại SGD năm 2006-2010 Đơn vị: triệu USD

Doanh số Tỷ trọng Tốc độ tăng

(Nguồn: Báo cáo đánh giá hoạt động tín dụng của SGD năm 2006-2010)

Năm 2006 doanh số chiết khấu chứng từ XK là 0,54 triệu USD, năm

2007 là 2,12 triệu USD, tăng 292,59% so với năm 2006, năm 2008 là 10,38 triệu USD, tăng 389,62% so với năm 2007, năm 2009 là 2,12 triệu USD, giảm 79,58% so với năm 2008 Đến năm 2010 thì con số này là 3,68 triệu USD, tăng 73,58% so với năm 2009 Nh vậy, doanh số chiết khấu tại SGD tăng hay giảm phụ thuộc rất nhiều vào doanh số thanh toán xuất khẩu và tỷ trọng của chiết khấu/ doanh số thanh toán xuất khẩu

Nhận xét: tỷ trọng của hoạt động chiết khấu trong doanh số TTXK củaSGD hiện nay vẫn còn rất thấp, trung bình dới 5%, sở dĩ có tình trạng trên nguyên nhân chính là do các doanh nghiệp XK Việt Nam còn cha có kinh nghiệm trong quan hệ thơng mại với các đối tác nớc ngoài, nhiều khi ký các hợp đồng với những điều khoản bất lợi dẫn đến hậu quả là không lập đợc bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C hoặc nếu xuất trình bộ chứng từ tới ngân hàng xin chiết khấu thì bộ chứng từ lại không hoàn hảo, rủi ro không đợc thanh toán là rất cao và SGD không thể chấp nhận chiết khấu Bên cạnh đó, SGD còn bị cạnh tranh mạnh từ các TCTD khác trên cùng địa bàn Ngoài ra, còn một số lý do là việc tăng tỷ trọng các phơng thức thanh toán khác ngoài L/C.Các doanh nghiệp Việt Nam đã dần tạo lập đợc mối quan hệ tín nhiệm đối với ngời mua, vì vậy, các doanh nghiệp đã chuyển sang phơng thức thanh toán chuyển tiền đơn giản nhanh chóng lại tiết kiệm chi phí.

Trong thời gian tới, khi đã có một hành lang pháp lý đồng bộ và hoàn thiện, chắc chắn nghiệp vụ này sẽ đợc quan tâm đúng mức và phát triển hơn trong hệ thống Agribank nói chung và SGD nói riêng.

Thực trạng hoạt động tài trợ nhập khẩu

2.2.3.1 Phát hành L/C Điều kiện để mở L/C tại SGD:

- Phải có giấy phép kinh doanh XNK, đối với các đơn vị phải có hợp đồng uỷ thác NK.

- Đối với những mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập của Nhà nớc, đơn vị phải xuất trình giấy phép NK do Bộ thơng mại cấp.

- Đơn vị phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính ổn định và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng.

- Lô hàng nhập phải có giá hợp lý, đồng thời chứng minh việc nhập lô hàng trên là hợp lý, phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán lô hàng

- Đơn vị phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị L/C hoặc đợc bảo lãnh thanh toán bởi một tổ chức đáng tin cậy.

- Đối với L/C trả chậm, d nợ bảo lãnh phải nằm trong hạn mức vay vốn nớc ngoài đợc NHNN duyệt.

Sau khi kiểm tra hồ sơ mở L/C, bộ hồ sơ sẽ đợc chuyển qua phòng quan hệ khách hàng ở đây, các cán bộ sẽ đánh giá tình hình tài chính, t cách pháp nhân và mặt hàng NK trên thị trờng, thẩm định tài sản thế chấp Trên cơ sở thẩm định sẽ quyết định mức ký quỹ mở L/C Tuỳ theo từng khách hàng mà có những tỷ lệ ký quỹ nhất định, thông thờng ở SGD có 3 mức ký quỹ nh sau:

+ 20% - 80% giá trị L/C, loại này thờng áp dụng đối với những khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, giao dịch một cách thờng xuyên.

+ 0% giá trị L/C, loại này chỉ đợc áp dụng với các khách hàng truyền thống là các Tổng công ty lớn.

Trong thanh toán tín dụng chứng từ thì L/C đợc sử dụng chủ yếu là L/C không huỷ ngang, trả ngay và đòi tiền bằng điện Loại L/C này chiếm tỷ lệ tơng đối lớn, khoảng 85% số L/C đợc mở Đối với các loại L/C khác nh: L/C đối ứng,L/C tuần hoàn thì do các doanh nghiệp Việt Nam ít có nhu cầu về các loại L/C này nên số lợng phát hành các loại L/C này ít, không đáng kể.

Bảng 2.6 Tình hình mở và thanh toán L/C nhập khẩu qua SGD Agribank n¨m 2007-2010 Đơn vị: triệu USD

- Tốc độ tăng số tiền (%) -14,01 38,68 -8,52

- Tốc độ tăng số tiền (%) 46,05 25,74 -24,83

(Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT&KDNT của SGD năm 2007-2010)

Nhìn vào bảng, ta thấy số món L/C đợc mở từ năm 2007 đến năm 2010 liên tục có sự biến động Năm 2007 là 223 món với tổng trị giá là 179,85 triệu USD, năm 2008 số món tăng lên 172 món nhng tổng trị giá lại giảm xuống còn 154,66 triệu USD (giảm 25,19 triệu USD tức 14,01% ), năm 2009 số món tăng lên 338 món với tổng giá trị là 214,28 triệu USD (tăng 59,82 triệu USD tức 38,68% ), năm 2010 số món giảm xuống còn 193 món (giảm 195 món tức 42,9%) với tổng giá trị là 196,2 triệu USD (giảm 18,28 triệu USD tức 8,52% ).

Từ năm 2007 đến năm 2009 tình hình thanh toán L/C của SGD tăng cả về số lợng món thanh toán và số tiền thanh toán Cụ thể nh sau: năm 2007 thanh toán 216 món L/C với tổng giá trị thanh toán 129,4 triệu USD; năm 2008 thanh toán 378 món L/C với tổng giá trị thanh toán 188,99 triệu USD (tăng 46,05%); năm 2009 thanh toán 536 món L/C với tổng giá trị thanh toán 237,63 triệu USD (tăng 25,74%) Năm 2010 thanh toán 327 món L/C (giảm 209 món tức 39% ) với tổng giá trị thanh toán 178,63 triệu USD (giảm 24,83%).

Năm 2010, số L/C phát hành và số L/C thanh toán qua SGD giảm 40% so với cùng kỳ năm 2009, doanh số mở L/C và thanh toán L/C giảm mạnh so với năm 2009 nguyên nhân chủ yếu do SGD hạn chế cho vay, thu hẹp quan hệ tín dụng, tập trung thu hồi các khoản nợ cũ và không mở rộng quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp thanh toán XNK mới

2.2.3.2 Nghiệp vụ cho vay thanh toán hàng nhập khẩu

Tại SGD, mỗi khách hàng đều có một hạn mức tín dụng nhất định và họ đợc phép vay trong hạn mức tín dụng đó Thông thờng khách hàng phải có tài sản thế chấp để bảo đảm khoản nợ vay Nếu không có tài sản thế chấp hoặc bảo lãnh bởi chính ngân hàng đứng ra làm bảo lãnh thì phải thế chấp bằng chính lô hàng nhập Ngân hàng phải xem xét cẩn thận về uy tín của khách hàng, tình hình tài chính, lô hàng phải dễ tiêu thụ trên thị trờng, giá cả ổn định, đồng thời không bị giảm giá quá đột ngột Tuỳ theo sự thẩm định của ngân hàng mà quyết định tỷ lệ tài trợ.

SGD không phân ra đâu là cho vay để thanh toán L/C, đâu là cho vay bắt buộc việc cho vay này tuỳ thuộc vào hạn mức cho vay đối với khách hàng mà sở đã xác định từ trớc Sau đó, trong mỗi giai đoạn của quá trình NK, khi nào doanh nghiệp NK có nhu cầu tài trợ về vốn thì SGD sẽ tiến hành giải ngân vào giai đoạn đó Tại SGD, hoạt động cho vay tài trợ NK chiếm một tỷ trọng đáng kể trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng.

Bảng 2.7 Doanh số cho vay nhập khẩu tại SGD năm 2006-2010 Đơn vị: tỷ VND

Năm Tổng d nợ cho vay ngắn hạn

Cho vay NK Doanh số cho vay Tỷ trọng Tốc độ tăng

(Nguồn: Báo cáothực trạng hoạt động tín dụng của SGD năm 2006-2010)

Bất chấp những diễn biến phức tạp của tình hình kinh tế thế giới và khó khăn nội tại của nền kinh tế, Việt Nam vẫn giữ đợc tốc độ tăng trởng ổn định, kim ngach XNK luôn tăng Đây là điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thực hiện tốt nghiệp vụ tài trợ cho vay nhập khẩu khi mà nhu cầu của các nhà nhập khẩu tăng cao Năm 2006, doanh số cho vay tài trợ NK là 426 tỷ VND, năm 2007 là 982 tỷ VND, năm 2008 là 1.302 tỷ VND Đến năm 2009 thì con số này là 1.128 tỷ VND, giảm 13,26% so với cùng kỳ năm 2008 Năm

2010, doanh số cho vay đạt 1.140 tỷ VND, tăng 1,06% so với năm 2009 do giá cả nhiều mặt hàng trên thế giới tăng đặc biệt là giá xăng dầu tăng mạnh kéo theo giá của các mặt hàng khác nh: sắt thép, phân bón, hoá chất, hàng tiêu dùng, tân dợc tăng theo nên nhu cầu vay ngoại tệ để thanh toán NK của các doanh nghiệp tăng lên.

Biểu đồ 2.2 Doanh số cho vay XNK tại SGD năm 2006-2010 Đơn vị: triệu USD

(Nguồn: Báo cáothực trạng hoạt động tín dụng của SGD năm 2006-2010)

Tỷ trọng cho vay NK của SGD trên tổng nguồn vốn cho vay ngắn hạn liên tục tăng qua các năm tuy nhiên tỷ trọng này vẫn còn thấp và cha xứng với tiềm năng hiện có của SGD Chính vì vậy mà trong những năm tới thì SGD cần phải có những biện pháp để tăng doanh số cho vay NK để phần nào phục vụ đợc nhiều nhu cầu vay của doanh nghiệp NK.

Các hoạt động tài trợ khác

2.2.4.1 Hoạt động bảo lãnh tại SGD

Với kinh nghiệm và uy tín lâu năm của mình trong các lĩnh vực kinh doanh đối nội và đối ngoại, SGD Agribank đang trở thành ngời bạn đáng tin cậy cho tất cả các doanh nghiệp với nghiệp vụ bảo lãnh phong phú đa dạng đáp ứng đợc yêu cầu của khách hàng trong và ngoài nớc Đây là dịch vụ mà SGD bằng uy tín của mình cam kết với Bên thụ hởng bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho khách hàng của SGD trong trờng hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn Dịch vụ áp dụng với quý khách hàng là doanh nghiệp có chức năng xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ.

- Quý khách hàng có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật.

Doanh số cho vay XKDoanh số cho vay NKTổng dư nợ cho vay NH

- Mục đích đề nghị bảo lãnh là hợp pháp

- Có khả năng tài chính, năng lực chuyên môn cần thiết để thực hiện nghĩa vụ đề nghị SGD bảo lãnh.

- Đáp ứng đủ các điều kiện cấp tín dụng theo quy định của SGD. Đến cuối năm 2010, số d bảo lãnh đạt 168 tỷ VND, phí bảo lãnh đạt1,31 tỷ VND Số d bảo lãnh và phí bảo lãnh năm 2010 giảm nhiều so với các năm trớc đó Nguyên nhân chính của việc phí bảo lãnh giảm là do doanh số phát hành giảm mạnh so với năm 2009.

Bảng 2.8 Doanh số phát hành bảo lãnh tại SGD năm 2006-2010 Đơn vị: tỷ VND

1 Số th bảo lãnh phát hành 50 277 350 1499 278

2 Doanh số phát hành bảo lãnh 84,4 643 466 428 102

4 Tổng phí phát hành bảo lãnh 6,2 39,2 5,5 1.31 (Nguồn: Báo cáothực trạng hoạt động tín dụng của SGD năm 2006-2010)

Từ năm 2007 đến năm 2009 số món bảo lãnh tăng lên nhng doanh số phát hành bảo lãnh lại giảm xuống, điều này chứng tỏ giá trị của một món bảo lãnh là thấp hơn Số th phát hành bảo lãnh trong năm 2010 đạt 278 th, giảm 81,45%, doanh số phát hành bảo lãnh đạt 102 tỷ VND, giảm 76,17% so với cùng kỳ năm 2009

Mặc dù trong năm 2010, có phát sinh một số trờng hợp đòi tiền theo bảo lãnh nhng không xảy ra trờng hợp nào phát sinh nợ hay nợ quá hạn Hoạt động bảo lãnh của SGD vẫn duy trì đợc ở mức độ an toàn, cha để xảy ra rủi ro mÊt vèn.

Doanh số phát hành bảo lãnh của SGD liên tục giảm trong những năm gần đây làm giảm nguồn thu phí của SGD Chính vì vậy mà trong những năm tới thì SGD cần phải có những biện pháp để tăng doanh số phát hành bảo lãnh để thỏa mãn nhu cầu của khách hàng đồng thời qua đó thu khoản phí nhất định, tăng doanh thu cho ngân hàng Dịch vụ bảo lãnh phát triển giúp SGD đa dạng các sản phẩm dịch vụ tài trợ XNK đồng thời tạo điều kiện cho các nghiệp vụ nh kinh doanh ngoại tệ phát triển Tuy nhiên, rủi ro trong hoạt động này là rất lớn bởi nó có liên quan đến hoạt động thơng mại quốc tế, vì thế SGD phải có phơng hớng hoạt động bảo lãnh cụ thể vừa đem lại lợi nhuận vừa hạn chế đợc rủi ro cho SGD.

2.2.4.2 Phát hành những loại L/C đặc biệt

Ngoài việc phát hành L/C trả chậm, SGD còn giúp các khách hàng của mình thông qua việc phát hành L/C tuần hoàn Tại đây, ngân hàng chủ yếu phát hành L/C tuần hoàn một nửa Số lợng L/C tuần hoàn phát hành chỉ chiếm khoảng 5% tổng số L/C phát hành Mặc dù ít nh vậy nhng nó cũng thể hiện đ- ợc thiện chí của SGD đối với khách hàng mua - bán những mặt hàng có giá trị lớn, có quan hệ cung cấp hàng hoá hoặc dịch vụ thờng xuyên, giao nhiều lần trong năm với số lợng đều đặn Ngân hàng đồng ý mỗi L/C tuần hoàn là tạo thuận lợi cho nhà NK trong khâu thanh toán Sự u đãi này thể hiện ở chỗ giúp nhà NK không bị đọng vốn, đồng thời không tính phí mở L/C nhiều lần.

Bên cạnh đó, ngân hàng còn thực hiện phát hành L/C chuyển nhợng, L/

C giáp lng đối với những khách hàng có nhu cầu Mặc dù số lợng không nhiều, không đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng thậm chí ngân hàng còn có thể gặp rủi ro trong thanh toán, tuy nhiên, điều này cũng thể hiện sự đa dạng hóa trong nghiệp vụ để thoả mãn tối đa nhu cầu của khách hàng.

2.2.4.3 Tài trợ bao thanh toán

SGD Agribank hỗ trợ mua lại các khoản phải thu phát sinh từ mua bán hàng hóa theo thỏa thuận hợp đồng đối với quý khách hàng là tổ chức kinh tế cung ứng hàng hóa và đợc thụ hởng các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa theo thỏa thuận trong hợp đồng.

- Thời hạn bao thanh toán: căn cứ thời hạn còn lại của khoản phải thu và khả năng thu hồi nợ, tối đa 180 ngày.

- Mức bao thanh toán: tối đa 80% giá trị khoản phải thu đợc chấp thuận bao thanh toán.

- Bảo đảm cho hoạt động bao thanh toán: ký quỹ, cầm cố, thế chấp tài sản, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba và các hình thức bảo đảm khác theo híng dÉn NHNo.

- Hình thức: truy đòi, miễn truy đòi

- Phơng thức bao thanh toán: từng lần, theo hạn mức, đồng bao thanh toán.

- Lãi: Lãi suất ngắn hạn theo quy định Tổng giám đốc NHNo Trờng hợp quá hạn áp dụng lãi suất quá hạn tối đa 150% lãi suất bao thanh toán trong hạn tính từ thời điểm khoản bao thanh toán đợc chuyển sang quá hạn.

- Phí: Phí trả một lần, nhiều lần theo biểu phí.

Bảng 2.9 Kết quả mua bán các khoản phải thu của SGD năm 2010

Tổng số tiền trên HĐ mua bán khoản phải thu

Số tiền giải ng©n Sè tiÒn thu nợ D nợ còn lại

Công ty cho thuê tài chÝnh 1 (ALC1) 248,17 245,16 28,41 216,75

Công ty cho thuê tài chÝnh 2 (ALC2) 368,68 346,61 13,66 322,95

(Nguồn: Báo cáo đánh giá hoạt động tín dụng SGD năm 2010)

Năm 2010 SGD Agribank cho vay bắt buộc và mua bán các khoản phải thu của 2 công ty cho thuê tài chính D nợ cho vay bắt buộc của Công ty cho thuê tài chính 2 là 206 tỷ VND SGD mua tổng khoản phải thu của công ty cho thuê tài chính 1 giá 248,17 tỷ VND và mua tổng khoản phải thu của công ty cho thuê tài chính 2 giá 368,68 tỷ VND

2.2.4.4 Ký hậu vận đơn Điều kiện để SGD Agribank ủy quyền, bảo lãnh nhận hàng/ký hậu vận đơn gốc

- Khách hàng phải có Giấy yêu cầu phát hành bảo lãnh nhận hàng/ ký hậu vận đơn kiêm Giấy cam kết trả tiền khi nhận đợc chứng từ tại Ngân hàng kể cả khi chứng từ không phù hợp với điều kiện và điều khoản của L/C (theo mẫu của SGD).

- Khách hàng xuất trình 01 bản sao vận đơn đờng biển hoặc bản sao vận đơn hàng không, 01 bản sao hóa đơn do ngời xuất khẩu gửi trực tiếp, thông báo nhận hàng của hãng tàu hoặc đại lý hãng tàu để SGD phát hành th bảo lãnh nhận hàng.( Hoặc quý khách hàng xuất trình 01 bản gốc vận đơn do ngời xuất khẩu gửi trực tiếp để SGD ký hậu vận đơn hoặc phát hành th ủy quyền nhận hàng trong trờng hợp vận đơn hàng không ghi ngời nhận hàng là SGD Agribank.)

- Phải ký quỹ 100% trị giá phải thanh toán của lô hàng xin bảo lãnh, hoặc ủy quyền cho SGD phong tỏa số tiền tơng ứng trên tài khoản tiền gửi để chờ thanh toán, hoặc lập thủ tục nhận nợ vay, khế ớc nhận nợ nếu đã có Hợp đồng Tín dụng (để trống ngày nhận nợ).

Hầu hết L/C do SGD phát hành đều yêu cầu vận đơn làm theo lệnh của ngân hàng phát hành Do đó, khi hàng hóa về đến nơi, nếu ngời NK thanh toán đủ tiền thì ngân hàng sẽ ký hậu vận đơn để họ đi nhận hàng Tại SGD, nghiệp vụ ký hậu vận đơn diễn ra khá phổ biến, chiếm khoảng 75-85% số món L/C phát hành.

2.3 Đánh giá hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch NHNoViệt Nam

Kết quả đạt đợc

Từ những phân tích trên có thể thấy hoạt động tài trợ XNK của SGD những năm qua đã đạt đợc nhiều kết quả quan trọng.

Thứ nhất, trong những năm qua, SGD không những duy trì mà còn đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế Thanh toán XNK qua SGD hàng năm chiếm khoảng 5% kim ngạch thanh toán của cả nớc Trong lĩnh vực tài trợ XNK, ngân hàng ngày càng đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ trên cơ sở khai thác tối đa tiềm lực để đem lại lợi ích cho các doanh nghiệp và cho nền kinh tế.

Thứ hai, SGD đã không ngừng nâng cao chất lợng hoạt động thanh toán nói chung và hoạt động tài trợ XNK nói riêng bằng cách tăng cờng đầu t tài chính nhằm thiết lập một cơ sở hạ tầng hiện đại phục vụ cho hoạt động của ngân hàng SGD đã thực hiện cập nhật chuẩn điện SWIFT mới năm 2009 trên hệ thống IPCAS và hệ thống SWIFT Tổng số điện chuyển tiếp năm 2010 là 389.539 điện, trung bình mỗi ngày ngân hàng xử lý trên 1000 bức điện qua mạng này với tỷ lệ xử lý tự động lên tới 95%, do đó có thể rút ngắn thời gian và đảm bảo an toàn thông tin trong quá trình luân chuyển chứng từ Nh vậy, công nghệ hiện đại chính là điều kiện tiên quyết để ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ thanh toán nhanh chóng và hiệu quả, góp phần gián tiếp hỗ trợ cho hoạt động tài trợ XNK diễn ra thuận lợi hơn.

Thứ ba, do nhu cầu tài trợ tăng lên, đồng thời phải chịu sức ép từ môi tr- ờng cạnh tranh ngày càng khốc liệt nh hiện nay đã khiến SGD luôn tìm tòi và đa ra nhiều thay đổi hợp lý trong chính sách khách hàng nh: giảm phí phát hành L/C, đa dạng hoá các mức ký quỹ đối với từng khách hàng nhằm thu hút các khách hàng mới đến giao dịch Đối với các khách hàng truyền thống thì ngân hàng thờng dành cho các doanh nghiệp này những u đãi trong giao dịch nh giảm lãi suất tiền vay, tăng lãi suất tiền gửi, giảm phí thanh toán Chính vì thế, khách hàng đến SGD luôn tìm thấy sự an tâm, thoải mái, và một điều quan trọng nữa là quyền lợi của họ luôn đợc đảm bảo.

Thứ t, hoạt động tín dụng của SGD trong những năm gần đây thực sự đã có những bớc phát triển khởi sắc cả về số lợng và chất lợng Không chỉ mở rộng hoạt động tín dụng SGD còn rất quan tâm đến chất lợng tín dụng đặc biệt là trong lĩnh vực XNK Doanh số cho vay trong lĩnh vực này không ngừng tăng theo các năm, SGD luôn cố gắng đáp ứng đợc một cách tốt nhất các nhu cầu về các khoản tín dụng ngoại tệ với mức lãi suất hợp lý Nghiệp vụ bảo lãnh của SGD cũng đang ngày càng chiếm tỷ trọng cao hơn trong hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tài trợ nói riêng Ngoài ra, ngân hàng cũng thờng xuyên duy trì công tác kiểm tra, kiểm soát sau và tuân thủ các nguyên tắc trong quản lý tín dụng, đồng thời bám sát các đơn vị có quan hệ tín dụng để có những t vấn và biện pháp kịp thời đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả.

Thứ năm, SGD có ban lãnh đạo có trình độ cao, giàu kinh nghiệm và có tâm huyết, đội ngũ cán bộ năng động, có trình độ chuyên môn, am hiểu trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại và tài trợ XNK Hầu hết cán bộ còn rất trẻ, yêu nghề, sẵn sàng tiếp thu và vận dụng kỹ thuật mới vào công việc Đến với SGD, khách hàng có thể yên tâm về chất lợng phục vụ cũng nh hiệu quả làm việc của đội ngũ nhân viên này Chính vì vậy, hoạt động tài trợ XNK của SGD vẫn luôn thu hút đợc khách hàng trong nớc cũng nh khách hàng quốc tế.

Thứ sáu, thông qua các hoạt động của mình, uy tín của SGD nói riêng và Agribank nói chung ngày càng đợc nâng cao Trong bối cảnh kinh tế diễn biến phức tạp, Agribank vẫn đợc các tổ chức quốc tế nh Ngân hàng thế giới(WB), Ngân hàng Phát triển châu á (ADB), Cơ quan phát triển Pháp (AFD),Ngân hàng Đầu t châu Âu (EIB) tin tởng giao phó triển khai 136 dự án với tổng số vốn tiếp nhận đạt trên 4,2 tỷ USD, số giải ngân hơn 2,3 tỷ USD Song song đó, Agribank không ngừng tiếp cận, thu hút các dự án mới: Hợp đồng tài trợ với Ngân hàng Đầu t châu Âu (EIB) giai đoạn II; Dự án tài chính nông thôn III do WB tài trợ; Dự án Biogas do ADB tài trợ; Dự án JIBIC của NhậtBản; Dự án phát triển cao su tiểu điền do AFD tài trợ.

Tồn tại và nguyên nhân

Thứ nhất, so với ngân hàng cùng địa bàn, các sản phẩm huy động vốn của Agribank năm 2010 kém đa dạng hơn cả về số lợng và mức độ thu hút khách hàng nên khả năng cạnh tranh về huy động vốn của Agribank bị sút giảm đáng kể Cơ chế marketing nhằm giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới không có nên đã làm giảm đáng kể sức cạnh tranh trong hoạt động huy động vốn Biểu phí đã kiến nghị nhiều lần nhng cha đợc sửa đổi.

Thứ hai, hiện tại SGD cha có đợc nhiều khách hàng mới và số lợng giao dịch NK của SGD chủ yếu tập trung ở bộ phận khách hàng có quan hệ lâu năm với Agribank, có hạn mức tín dụng Do vậy việc duy trì quan hệ đối với bộ phận khách hàng có hạn mức tín dụng không đảm bảo cho SGD tăng trởng giao dịch về lâu dài Trong khi đó, những khách hàng cha có hạn mức tín dụng phải mở L/C ký quỹ 100%, rủi ro cho SGD là thấp nhng SGD cha dành cho họ u đãi về phí (giảm mở L/C, thanh toán L/C, phí bảo lãnh nhận hàng cha có vận đơn gốc, miễn phí ký hậu vận đơn ).

Thứ ba, các hình thức tài trợ XNK chủ yếu hiện nay của SGD là tín dụng XNK ngắn hạn, mở L/C thanh toán hành nhập, hình thức tài trợ XK trung và dài hạn đầu t mua máy móc thiết bị cha đợc quan tâm đúng mức Đối với việc chiết khấu bộ chứng từ, SGD cũng chỉ chấp nhận chiết khấu có truy đòi chứ cha thực hiện hình thức chiết khấu miễn truy đòi kể cả các khách hàng truyền thống có hệ số tín nhiệm cao Với nghiệp vụ nhờ thu và L/C trả chậm SGD cũng cha có mức u đãi thích hợp do vậy SGD cần xem xét áp dụng mức phí trả chậm tối đa cho khách hàng Ngoài ra, các hình thức tín dụng nh bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thấu chi, bảo lãnh đặt cọc, Factoring, chiết khấu hối phiếu, vẫn còn hạn chế

Thứ t, yêu cầu của khách hàng đặc biệt ngày càng cao về các dịch vụ ngân hàng do gia tăng cạnh tranh từ các ngân hàng nớc ngoài và cả các NHTM trong nớc trong khi đó sản phẩm hiện tại của SGD cung cấp cho khách hàng cá nhân còn nghèo nàn, chính sách cha linh hoạt Cha có sản phẩm dành riêng cho khách hàng đặc biệt Điều này đặt ra những thách thức cho SGD trong việc hoàn thiện nghiệp vụ tài trợ XNK để thúc đẩy hoạt động XNK phát triển, phù hợp với nhịp độ tăng trởng ngày càng nhanh của nền kinh tế

Thứ năm, quan hệ đại lý của SGD còn hạn chế so với xu hớng tự do hóa thơng mại quốc tế Agribank hiện có quan hệ đại lý với 1044 ngân hàng trên 97 quốc gia và vùng lãnh thổ Song tại một số thị trờng nh Bắc phi, Đông âu, Nam và Trung mỹ, Agribank cha thiết lập đợc những quan hệ Do đó, việc thực hiện giao dịch tại các khu vực này phải thông qua tổ chức trung gian làm tăng chi phí và giảm hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp và ngân hàng, khiến hoạt động tài trợ không phát huy đợc hết thế mạnh của mình

Thứ sáu, Agribank là ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lới hoạt động và số lợng khách hàng, tuy nhiên thị phần tài trợ xuất nhập khẩu và thanh toán quốc tế của SGD Agribank còn thấp, cha xứng đáng với tiềm năng phát triển.

Thứ bảy, sự phối hợp giữa các phòng liên quan cha thật sự hiệu quả, nhiều chơng trình phần mềm phục vụ cho các mặt nghiệp vụ cha đợc bộ phận tin học đáp ứng kịp thời nên gây không ít khó khăn cho việc tác nghiệp Các yêu cầu về cài đặt chơng trình, chỉnh sửa để phục vụ việc hạch toán cha đợc đáp ứng kịp thời.

Qua phân tích thực trạng hoạt động XNK tại SGD Agribank, khoá luận rót ra mét sè kÕt luËn sau:

Trên cơ sở thế mạnh về nguồn vốn, công nghệ, trình độ của đội ngũ nhân viên dày dặn và giàu kinh nghiệm, SGD đã phát triển hoạt động tài trợ với những thành công đáng ghi nhận Các hình thức tài trợ bớc đầu đã đợc đa dạng hoá và mở rộng, thêm vào đó, uy tín của SGD cũng ngày càng đợc nâng cao, điều này đã thu hút đợc khá đông các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nhau tìm đến giao dịch tại SGD ngày một nhiều hơn

Tuy nhiên, bên cạnh những hiệu quả đạt đợc thì hoạt động XNK củaSGD nói riêng và của các NHTM nói chung còn gặp nhiều khó khăn và tồn tại nhiều hạn chế Trên cơ sở phân tích những tồn tại mà SGD đang gặp phải hiện nay trong công tác tài trợ, khoá luận đa ra những giải pháp, kiến nghị nhằm đa dạng hoá các hình thức tài trợ XNK và phát triển cũng nh mở rộng hoạt động này cho phù hợp với xu thế toàn cầu hiện nay.

CHơng 3 Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VIệt nam

Định hớng về tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam

Định hớng chung

Để có đợc hoạt động kinh doanh tốt hơn trong năm 2011, SGD sẽ tiếp tục đổi mới và phát triển theo các định hớng sau:

- Nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trờng trong nớc cũng nh quốc tế. Để đạt đợc điều này, SGD nói riêng cũng nh toàn hệ thống NHNo nói chung phải phấn đấu đa các chỉ số tài chính quan trọng đạt đợc mức tiêu chuẩn quốc tÕ.

+ Nguồn vốn nội tệ 15.000 tỷ đồng, tăng 700 tỷ đồng so với đầu năm ( không bao gồm tiền gửi của các doanh nghiệp 3G).

+ Nguồn vốn ngoại tệ 140 triệu USD, tăng 20 triệu USD so với đầu năm. + D nợ nội tệ 190 triệu USD tăng 34 triệu USD so với đầu năm.

+ Tỷ lệ nợ xấu dới 3% tổng d nợ.

+ Tài chính kinh doanh có lãi, đủ quỹ tiền lơng, thởng theo qui định. + Thị phần thanh toán XNK chiếm 20% thị phần cả nớc.

- Hoàn thành quá trình tái cơ cấu ngân hàng để có một mô hình tổ chức hiện đại, khoa học, phù hợp với mục tiêu và đảm bảo hiệu quả kinh doanh, kiểm soát đợc rủi ro, có khả năng cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng, tổng hợp, đáp ứng đợc nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế thị trờng và nhu cầu của khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế.

- Chú trọng công tác huy động vốn, thu hút tiền gửi từ khách hàng, đặc biệt quan tâm nhiều tới tiền gửi của khách hàng truyền thống làm ăn có hiệu quả Quán triệt công tác marketing khách hàng tới từng phòng nghiệp vụ, từng cán bộ, mở rộng có lựa chọn việc cho vay với lãi suất u đãi đối với các khách hàng thờng xuyên thanh toán qua SGD.

- Tích cực thúc đẩy, nâng cao công tác huy động tiền gửi tiết kiệm,ngoại tệ và VND Đa dạng hoá các sản phẩm huy động, tăng cờng và đẩy mạnh các giải pháp nhằm triển khai ứng dụng có hiệu quả các sản phẩm mới, đặc biệt là sản phẩm đi kèm khuyến mãi Tập trung thu hút tiền gửi có thời hạn dài nhằm ổn định nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh Rà soát lại hoạt động của các phòng giao dịch, mở rộng có chọn lọc mạng lới các phòng giao dịch tại các khu vực đông dân c và giao dịch thuận tiện.

- Tiếp tục mở rộng tín dụng theo định hớng “Giải pháp mở rộng hoạt động tăng cờng công tác khách hàng, tiếp tục nâng cao chất lợng tín dụng và hớng tới chuẩn mực quốc tế”. Bên cạnh đó, cần chú trọng đến vấn đề an toàn, hiệu quả trong công tác tín dụng, kết hợp giữa khách hàng truyền thống thuộc thành phần kinh tế quốc doanh và phát triển khách hàng thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ Tập trung cao và quan tâm thích đáng đến việc giải quyết nợ quá hạn, không để nợ quá hạn phát sinh từ các hợp đồng tín dụng mới, kết hợp giải quyết nợ tồn đọng theo đề án giải quyết nợ tồn đọng của Agribank.

- Tiếp tục nâng cao chất lợng quản trị rủi ro và tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát trong hệ thống Đẩy mạnh thể chế hoá, quy trình hoá các nghiệp vụ và các mặt công tác của SGD Đặc biệt, triển khai nghiêm túc các văn bản liên quan đến quy trình, quy định về nghiệp vụ.

- Mở rộng và phát triển hơn nữa các dịch vụ thanh toán thẻ bằng việc đa ra những u đãi đối với từng đối tợng khách hàng, thực hiện thờng xuyên và tốt hơn nữa công tác marketing khách hàng.

- Tăng cờng công tác quản trị điều hành của Ban Giám đốc SGD, giữ vững và nâng cao kỷ luật, kỷ cơng trong điều hành hoạt động, phát huy tích cực tính năng động sáng tạo trong công việc, tính độc lập tự chủ tại các phòng nghiệp vụ thuộc SGD.

3.1.2 Định hớng cho hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu Để tiếp tục mở rộng và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ XNK, nhiệm vụ chiến lợc của SGD Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam trong năm 2011 là phải làm tốt những mục tiêu cụ thể nh sau:

+ Thanh toán hàng Nhập khẩu: 590 – 600 triệu USD.

+ Thanh toán hàng Xuất khẩu: 80 – 90 triệu USD.

+ Thu phí dịch vụ bình quân 1,1 - 1,2 tỷ đồng/ tháng

+ Tỷ lệ cân đối ngoại tệ: 30 – 40%

+ Số lợng khách hàng giao dịch tăng 12 khách hàng.

+ Đa dạng hoá sản phẩm và nâng cao hiệu quả của hoạt động thanh toán quèc tÕ.

+ Nâng cao năng lực cạnh tranh và hội nhập quốc tế về thanh toán quốc tế và tài trợ XNK.

Nh vậy, SGD không chỉ phải đảm bảo giữ vững và phát triển hoạt động tài trợ XNK mà còn phải mở rộng thị phần cho loại hình dịch vụ này thông qua việc hoạch định các chiến lợc phát triển cụ thể sau:

- Thực hiện chủ trơng đa dạng hóa các hình thức tài trợ Trong thời gian tới, SGD sẽ tiếp tục mở rộng mạng lới chi nhánh ở nớc ngoài đến các khu vực mà sở cha thiết lập đợc quan hệ nhằm đáp ứng nhu cầu xúc tiến thơng mại và đẩy mạnh XK hàng hoá dịch vụ của Việt Nam sang các nớc thuộc khu vực này cũng nh đáp ứng nhu cầu mở rộng hoạt động đầu t tài chính quốc tế cũng nh hoạt động tài trợ XNK của SGD.

- Tăng cờng duy trì và củng cố mối quan hệ với các ngân hàng nớc ngoài theo phơng châm Hợp tác – Phát triển – Bền vững Tính đến 31/12/2010 tổng số ngân hàng đại lý của Agribank là 1044 ngân hàng trên 97 quốc gia và vùng lãnh thổ Trong đó Agribank duy trì 50 tài khoản Nostro và

21 tài khoản Vostro, 850 NHĐL có giao dịch TTQT với Agribank Có 73 NHĐL có giao dịch kinh doanh vốn và 74 NHĐL có giao dịch kinh doanh ngoại tệ với Agribank.

- Tăng cờng nguồn vốn cho hoạt động tài trợ XNK, phấn đấu đạt tốc độ tăng trởng nguồn vốn là 25% năm, đặc biệt quan tâm tới các giải pháp gia tăng tỷ trọng vốn huy động bằng ngoại tệ và vốn huy động trung và dài hạn.

- Đa dạng hoá các hình thức tài trợ XNK, phục vụ tất cả khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế ở nhiều lĩnh vực khách nhau, đầu t cho cả sản xuất kinh doanh trong nớc và hoạt động đối ngoại Đa dạng hoá các loại hình dịch vụ sản phẩm và sản phẩm phải đạt trình độ khu vực, đủ khả năng cạnh tranh Chủ động giới thiệu, hớng dẫn khách hàng sử dụng sản phẩm của SGD

- Tập trung trí tuệ, phơng tiện vật chất và nguồn vốn để thực hiện chiến lợc khách hàng Hoàn thiện công tác thanh toán quốc tế theo chuẩn mực quốc tế để thu hút các doanh nghiệp XNK, cung cấp ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu của khách hàng Nâng cao thị phần hoạt động về ngoại tệ của SGD tại các khu vực công nghiệp, khu chế xuất và khu đô thị, trong đó, cần quan tâm chú ý tới khu vực có vốn đầu t nớc ngoài.

- Nâng cao năng lực chuyên môn hoá trong lĩnh vực nghiệp vụ ngoại tệ,

Định hớng tài trợ xuất nhập khẩu

- Tiếp tục chú trọng và đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro trong thanh toán, hoàn thiện thêm một bớc mô hình quản lý rủi ro theo chuẩn mùc quèc tÕ.

Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam

Nhóm giải pháp trực tiếp

3.2.1.1 Tăng cờng huy động mọi nguồn vốn phục vụ hoạt động tài trợ XNK

Trong thời gian tới, SGD cần tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn song song với việc điều chỉnh nguồn vốn theo hớng nâng cao nguồn vốn từ dân c, duy trì và mở rộng nguồn vốn từ tổ chức kinh tế, tranh thủ nguồn vốn đầu t và nhàn rỗi của các công ty bảo hiểm, đặc biệt lu ý các giải pháp huy động các nguồn vốn trung dài hạn, coi đây là khâu then chốt có tính quyết định, phục vụ nhu cầu ngày một tăng của nền kinh tế trong những năm tới Để có thể thực hiện thành công những nhiệm vụ quan trọng này, SGD cần thực hiện tốc các biện pháp sau:

- Tiếp tục sử dụng lãi suất nh một công cụ tài chính linh hoạt và hiệu quả nhằm thực thi các chủ trơng chiến lợc kinh doanh đã đề ra Đối với khách hàng có lợng tiền gửi lớn, thời gian dài, cần có chính sách u đãi riêng nh đợc hởng mức lãi suất cao hơn mức lãi suất quy định hoặc đợc nhận quà có giá trị khi gửi tiền Nếu khách hàng rút tiền trớc hạn thì vẫn cho khách hàng hởng mức lãi với kỳ hạn gần nhất kỳ hạn mà khách hàng đã gửi Vào dịp lễ tết nên gửi thiệp chúc mừng để duy trì quan hệ tốt với khách hàng.

- Để khuyến khích các Phòng giao dịch tích cực huy động vốn tại địa bàn, lãi suất nội bộ cần tiếp tục đợc điều chỉnh linh hoạt, có chế độ phân biệt lãi suất với các Phòng giao dịch có số d vốn lớn tại SGD.

3.2.1.2 Đa dạng hoá các hình thức tài trợ a) Nghiệp vụ chiết khấu

Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất là một nghiệp vụ tài trợ không mới của NHTM cho nhà XK Tuy nhiên, hiện nay các NHTM Việt Nam nói chung cũng nh SGD – NHNo nói riêng sử dụng nghiệp vụ này còn rất hạn chế.Chính vì vậy, SGD nên triển khai nghiệp vụ này trong chiến lợc đa dạng hoá các loại hình tài trợ mở rộng cả hai hình thức chiết khấu là chiết khấu có truy đòi và chiết khấu miễn truy đòi để cạnh tranh với những ngân hàng khác, đặc biệt là các ngân hàng liên doanh, chi nhánh các ngân hàng nớc ngoài.

Chiết khấu miễn truy đòi thờng có rủi ro cao hơn do ngân hàng phải chịu hoàn toàn thiệt hại trong trờng hợp không đòi đợc tiền của ngân hàng đối tác, nhng bù lại mức phí chiết khấu cao hơn rất nhiều và tính hấp dẫn đối với khách hàng cũng cao hơn

Trong bớc đầu thực hiện, để đảm bảo chắc chắn thu đợc tiền hàng từ ngân hàng nớc ngoài, SGD cần đa ra một số yêu cầu sau:

- Khách hàng đợc phép chiết khấu miễn truy đòi: là khách hàng truyền thống, có giao dịch thờng xuyên với SGD, có uy tín đối với ngân hàng.

- Bộ chứng từ xuất trình phải hoàn hảo, phù hợp với quy định của L/C.

- Ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng đợc uỷ quyền thanh toán phải là ngân hàng có uy tín, có quan hệ tốt và quan hệ thờng xuyên với SGD, thanh toán nhanh, sòng phẳng.

- Mặt hàng XK phải là những mặt hàng chiến lợc, đợc khuyến khích XK và có thị trờng kinh doanh là thị trờng quen thuộc. áp dụng tốt nghiệp vụ chiết khấu sẽ giúp ngân hàng tăng thêm lợi nhuận, thu hút thêm khách hàng, nâng cao uy tín đồng thời khuyến khích các nhà XK Việt Nam lập đợc bộ chứng từ hoàn hảo, nâng cao đợc trình độ của các doanh nghiệp. b) Nghiệp vụ bảo lãnh

Hiện nay, hầu hết các nhà XNK Việt Nam cha có uy tín trên thị trờng quốc tế nên ít đợc các nhà XNK ở nớc ngoài tin tởng và để ý tới Do vậy, việc bảo lãnh cho các doanh nghiệp là nhu cầu không thể thiếu đặc biệt là trong quá trình tìm kiếm khả năng XNK Với thế mạnh là một ngân hàng lớn trong hệ thống các NHTM quốc doanh hiện nay, SGD cần phát huy vai trò của mình bằng cách mở rộng các nghiệp vụ bảo lãnh góp phần tài trợ về uy tín và vốn cho các doanh nghiệp XNK Việt Nam trong kinh doanh Bên cạnh việc mở rộng các hình thức bảo lãnh, SGD cũng cần phải lu ý việc thực hiện quy trình bảo lãnh nghiêm ngặt nh một khoản cho vay cùng loại: thẩm định và lập đủ hồ sơ tín dụng, phân kỳ kế hoạch thu nợ, kiểm tra quản lý vốn, tổ chức hạch toán nội bảng và ngoại bảng để tránh những rủi ro cho ngân hàng. c) Thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán cho khách hàng

Trong hình thức tài trợ XK, hình thức bao thanh toán có u điểm nổi bật, và hiện nay cũng chỉ mới đợc triển khai tại SGD Bao thanh toán không chỉ là nghiệp vụ tài chính đơn thuần mà còn bao gồm nhiều dịch vụ tài chính bổ sung và các doanh nghiệp có thể sử dụng một số hoặc toàn bộ dịch vụ này tuỳ theo nhu cầu sử dụng

Trong hoạt động XK, nhà bao thanh toán giúp đỡ các nhà XK trong nớc bằng việc đánh giá uy tín vay mợn của nhà NK nớc ngoài, bảo trợ tín dụng và các dịch vụ nhờ thu thông qua hệ thống ngân hàng đại lý Hoạt động bao thanh toán không cần đến th tín dụng cũng nh các hối phiếu ngoại thơng, vì vậy nó thích hợp sử dụng cho các hoạt động XK thờng xuyên theo định kỳ và theo hợp đồng dài hạn Do đó, đối tợng mua bán của bao thanh toán là những đơn vị kinh tế vừa và lớn với doanh số hoạt động XK hàng năm lớn Đây cũng chính là những đối tợng khách hàng mà SGD luôn muốn mở rộng d) Mở rộng các hình thức tài trợ XNK cho khách hàng Đối với tài trợ NK, SGD mới chỉ cho vay trên cơ sở thanh toán L/C, hợp đồng NK ký kết mà cha thực hiện các hình thức nh hối phiếu nhận nợ hay chấp phiếu ngân hàng Thêm vào đó, các nghiệp vụ mở L/C đặc biệt hỗ trợ XNK của SGD cũng còn rất mới mẻ Sở dĩ nh vậy cũng một phần là do khách hàng cha có nhu cầu về loại hình này, nhng nguyên nhân lớn hơn là do SGD cha đủ uy tín cũng nh kinh nghiệm để thực hiện.

Mặt khác, cha có văn bản nào quy định việc sử dụng các nghiệp vụ này hoặc nếu có thì cha đủ và cha hoàn thiện Trong thời gian tới, khi đã có các văn bản pháp luật cụ thể, nền kinh tế Việt Nam phát triển hơn thì việc áp dụng các hình thức này vào thực tiễn là hoàn toàn có thể.

3.2.1.3 Duy trì và phát triển quan hệ đại lý với ngân hàng nớc ngoài

Hệ thống ngân hàng đại lý có vai trò quan trọng trong việc phát triển hoạt động thanh toán quốc tế vì các hoạt động thanh toán chỉ an toàn khi các bên đối tác là các ngân hàng lớn, có uy tín và thiện chí, đồng thời thắt chặt quan hệ với các ngân hàng đại lý sẽ giúp cho SGD tranh thủ đợc sự giúp đỡ của họ về chuyên môn, vốn, kinh nghiệm và công nghệ ngân hàng,

Hiện nay hệ thống ngân hàng thế giới đang ở vào giai đoạn mới với hệ thống khách hàng phức tạp hơn, cạnh tranh gay gắt hơn Để đáp ứng đợc với điều kiện mới, SGD nên xây dựng đờng lối chiến dịch cho công tác quan hệ đại lý, đó là quan hệ đại lý gắn liền với khách hàng và tập trung vào điểm chính:

- Xây dựng chơng trình thông tin, báo cáo và quản lý thống nhất về ngân hàng đại lý, kết hợp với thu nhập thông tin từ bên ngoài để có những thông tin tổng hợp tạo nghiệp vụ cho thnah toán XNK.

- Đánh giá mức độ rủi ro của ngân hàng đại lý.

- Tôn trọng các qui ớc, cam kết và tập quán quốc tế để không ảnh hởng đến uy tín, hình ảnh của ngân hàng.

- Thắt chặt các mối quan hệ truyền thống, mở rộng các mối quan hệ đại lý mới tại các quốc gia Trung Đông, Châu Phi,

- Không thụ động chờ ngân hàng nớc ngoài đến chào giao dịch, mà ta phải chủ động chào giao dịch với ngân hàng khác.

Nhóm giải pháp hỗ trợ

3.2.2.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ ngân hàng

Việc làm tốt công tác đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ có tác dụng tích cực giúp nâng cao uy tín và khả năng thanh toán của ngân hàng, thu hút khách hàng Do vậy, SGD cần phải thực hiện tốt công tác đào tạo nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ TTQT cho cán bộ ngân hàng có liên quan đến hoạt động tài trợ XNK Chính vì vậy, việc cần chú trọng hiện nay là:

- Cử cán bộ đi học tại các ngân hàng có kinh nghiệm ở nớc ngoài về nghiệp vụ TTQT để nâng cao, học tập kinh nghiệm, từ đó hình thành một đội ngũ giảng viên kiêm nghiệm của SGD đào tạo lại cho các cán bộ khác trong SGD.

- Hàng năm, tổ chức các hội nghị chuyên đề và tập huấn nghiệp vụ TTQT để cập nhật nghiệp vụ, trao đổi kinh nghiệm.

- Bên cạnh việc bồi dỡng trình độ nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ TTQT thì cũng phải bồi dỡng cả phẩm chất đạo đức Đội ngũ cán bộ TTQT phải là những ngời nhiệt tình, năng nổ, có tinh thần trách nhiệm trong công tác, có thái độ và phong cách giao tiếp văn minh, lịch sự

3.2.2.2 Nâng cao chất lợng hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Việc mua bán ngoại tệ cũng ảnh hởng đến hoạt động XNK của nền kinh tế, qua đó ảnh hởng gián tiếp đến hoạt động tài trợ XNK của SGD thông qua tỷ giá Do đó, trong thời gian tới, SGD cần tăng cờng hoạt động mua bán ngoại tệ để phục vụ tốt cho hoạt động tài trợ XNK của mình Cụ thể nh sau:

- Đẩy mạnh huy động vốn ngoại tệ, khai thác tốt các nguồn vốn tài trợ để có thể đem lại lợi ích cho cả ngân hàng và nhà XK

- Đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh ngoại tệ: mở rộng và quản lý tốt các đại lý thu đổi ngoại tệ, phát triển mạnh hoạt động thanh toán thẻ, séc du lịch, khai thác dịch vụ chi trả kiều hối bằng cách giảm phí dịch vụ để thu hút nguồn ngoại tệ chuyển về, miễn phí đối với khách hàng nhận tiền bằng đồng nội tệ Đồng thời, quản lý tốt việc sử dụng ngoại tệ đảm bảo khả năng tái tạo ngoại tệ cho hoạt động thanh toán XNK.

- Thực hiện tốt nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế: đây là nguồn lực để SGD đảm bảo cân đối ngoại tệ, đặc biệt trong giai đoạn căng thẳng về ngoại tệ nh trong thêi gian qua.

- Đẩy mạnh nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ có kỳ hạn (Forward): nhằm tăng thêm nguồn ngoại tệ cung cấp cho hoạt động thanh toán của ngân hàng.

3.2.2.3 Phòng chống rủi ro và đảm bảo an toàn trong công tác TTQT

Nh chúng ta đã biết, hoạt động TTQT là một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro và rủi ro có thể xảy ra cho cả phía khách hàng lẫn ngân hàng Để phòng chống các yếu tố rủi ro, nhằm củng cố và tăng cờng uy tín, an toàn cho ngân hàng và khách hàng của mình, SGD cần áp dụng một số biện pháp sau:

- Tăng cờng khả năng quản lý và kiểm soát việc chấp hành nghiêm chỉnh quy trình nghiệp vụ đã ban hành của NHNo đối với các chi nhánh.

- Thờng xuyên theo dõi diễn biến tình hình kinh tế, chính trị của các quốc gia có quan hệ thơng mại với Việt Nam Thông qua hệ thống đại lý để điều tra, khai thác các thông tin về tình hình tài chính, về khả năng giao hàng và t cách đạo đức của đối tác nớc ngoài trong hợp đồng kinh tế.

- T vấn cho khách hàng khi ký kết hợp đồng lựa chọn phơng pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá để đảm bảo an toàn cho ngân hàng và khách hàng (áp dụng công cụ phái sinh nh Forward, Swap, Option ).

- Chú ý đến các nghiệp vụ L/C đặc biệt là L/C xác nhận, chuyển nh- ợng có nhiều đặc điểm riêng biệt, tính chất khác nhau Vì vậy, khi thực hành các thanh toán viên phải đặc biệt tuân thủ quy trình và thông lệ quốc tế Quản lý chặt các món bảo lãnh và L/C trả chậm: Tiếp tục chấn chỉnh việc thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh và mở L/C trả chậm.

- Tổ chức kết hợp chặt chẽ các phòng nghiệp vụ với nhau nh: Phòng tín dụng, phòng thanh toán nhập, phòng thanh toán xuất, phòng bảo lãnh để giám sát tiến độ của L/C cũng nh tính toán, rà soát, lập phơng án để tiến hành các bớc tiếp theo trong quá trình TTQT nh tiến độ giao hàng, tình trạng của chứng từ, các tin có liên quan từ ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chuyển nhợng

3.2.2.4 Đẩy nhanh ứng dụng công nghệ tin học và nhằm thúc đẩy hiện đại hoá ngân hàng Để chủ động hội nhập, SGD cần phải tiếp tục nâng cấp hệ thống tin học. Đây là tiền đề quan trọng để tiếp tục triển khai một loạt các ứng dụng công nghệ tiên tiến nh ngân hàng điện tử, mở rộng hệ thống rút tiền tự động (ATM), tăng c- ờng hệ thống thông tin quản lý, ứng dụng các chuẩn mực của hệ thống kế toán quốc tế (IAS), tiếp tục phát triển và mở rộng dịch vụ Internet banking, tạo tiền đề cho việc cung cấp các dịch vụ thanh toán qua mạng Internet.

3.2.2.5 Tiết kiệm chi phí hoạt động kinh doanh để từ đó giảm lãi suất cho vay

Lãi suất cho vay là một công cụ cạnh tranh mạnh của các NHTM Giảm đợc lãi suất cho vay có nghĩa là tăng khả năng cạnh tranh so với các ngân hàng khác Lãi cho vay của ngân hàng đợc xác định dựa trên các chi phí phải trả hợp lý phát sinh trong kỳ Do vậy, để tiết kiệm đợc chi phí hoạt động, SGD cần:

- Nâng cao uy tín của ngân hàng để có thể giảm đợc chi phí trả lãi huy động từ tiền gửi khách hàng do đa số ngời dân lựa chọn gửi tiền vào một ngân hàng có uy tín cao, nh các NHTM Nhà nớc với lãi suất thấp hơn, chứ không tin tởng gửi tiền cho một ngân hàng trả lãi cao nhng lại có uy tín thấp Bên cạnh đó, SGD cũng cần tạo cho khách hàng nhiều lợi ích khác ngoài khoản lãi đợc hởng, để từ đó giảm đợc chi phí đầu vào và tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp vay vốn với lãi suất thấp, nâng cao hiệu quả kinh doanh.

- Tinh giảm bộ máy để có thể giảm đáng kể chi phí dành cho nhân viên, đồng thời phải sắp xếp bố trí hợp lý và đào tạo nâng cao kiến thức nghiệp vụ chuyên môn nhằm nâng cao năng suất lao động và chất lợng công tác của mỗi cán bộ.

Kiến nghị

Đối với Chính phủ và các Bộ, Ngành liên quan

Trong tiến trình hội nhập quốc tế nh hiện nay, hoạt động ngoại thơng giữ vai trò vô cùng quan trọng đối với sự phát triển kinh tế Nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của hoạt động này, về phía Nhà nớc tôi có một số kiến nghị sau:

Thứ nhất, đảm bảo môi trờng kinh tế ổn định bằng việc hoạch định chính sách dài hạn về định hớng phát triển kinh tế, tăng cờng hiệu lực pháp lý của các chính sách thuế, chính sách bảo hộ sản xuất trong nớc, chính sách hỗ trợ giá đối với hàng nông sản, chính sách hỗ trợ đối với mặt hàng XK cần khuyến khích để đảm bảo tác dụng tích cực của các chính sách này.

Thứ hai, hoàn thiện và đồng bộ hệ thống pháp luật, ổn định tơng đối chính sách quản lý vĩ mô, nghiên cứu sửa đổi những chính sách cũ còn nhiều bất cập và hạn chế, ban hành những chính sách mới chặt chẽ theo hớng tạo hành lang pháp lý an toàn cũng nh ban hành đầy đủ các nghị định hớng dẫn thi hành luật ngân hàng điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp và ngân hàng trong hoạt động tài trợ XNK

Thứ ba, với chính sách mở cửa của nền kinh tế hiện nay, Nhà nớc cần đa ra nhiều cơ chế, chính sách u đãi, tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM nói chung cũng nh hoạt động tài trợ XNK.

Về chính sách đầu t, Nhà nớc dành nguồn vốn thích đáng đầu t vào những ngành XK mũi nhọn theo định hớng phát triển của cả nớc, chú trọng đầu t cho khoa học công nghệ, tạo ra những sản phẩm mới có sức cạnh tranh cao, giảm chi phí.

Về chính sách thuế, cần phải tiếp tục mở rộng những u đãi về thuế gián thu nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp giảm giá thành của hàng XNK, tăng sức cạnh tranh về giá, đồng thời hỗ trợ và thúc đẩy xúc tiến thơng mại.

Thứ t, tiếp tục cải cách và tăng cờng quan hệ kinh tế đối ngoại, thực hiện tốt chính sách mở cửa và hợp tác kinh tế với nớc ngoài, xây dựng các đề án lớn, có tính đột phá trong công tác xúc tiến thơng mại để giữ vững mức tăng tr- ởng ổn định

Thứ năm, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp khai thác và cập nhật những thông tin liên quan đến hoạt động XNK thông qua việc thiết lập cấc văn phòng ở các nớc chuyên làm nhiệm vụ thu thập và cung cấp thông tin cho các doanh nghiệp, phát triển thị trờng chứng khoán qua đó để thực sự thấy đợc tình hình tài chính của doanh nghiệp cũng nh khuyếch trơng đợc uy tín của m×nh.

Thứ sáu, cần có chơng trình hỗ trợ cho các doanh nghiệp Việt Nam tham gia các hội chợ triển lãm, quảng cáo trong và ngoài nớc, khảo sát tìm hiểu thị trờng nớc ngoài, nâng cao vai trò của các đại diện thơng mại, đồng thời tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có đại diện tại thị trờng quốc tế.

Thứ bảy, bên cạnh nguồn vốn huy động từ nền kinh tế thì ngân hàng cũng cần có sự hỗ trợ từ chính phủ trong việc tạo lập nguồn vốn bằng những khoản tín dụng u đãi để có thể mở rộng nghiệp vụ tài trợ cho các doanh nghiệpXNK, đặc biệt là những doanh nghiệp XK các mặt hàng tiềm năng ở nớc ta.

Đối với Ngân hàng nhà nớc

Để tăng hiệu quả tài trợ XNK tại NHTM, ngoài nỗ lựu từ chính bản thân ngân hàng và các chính sách hỗ trợ của nhà nớc thì NHNN cần phải có những đổi mới tích cực tạo thuận lợi hơn cho các NHTM Do vậy, trong thời gian tới, NHNN cần phải có những điều chỉnh sau:

- Hoàn thiện chế độ quy định về kinh doanh, song song với việc tăng c- ờng kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế tình trạng lộn xộn trong quản lý vốn vay của các ngân hàng Bên cạnh đó, NHNN đứng ra làm đầu mối để các ngân hàng cùng phối hợp chặt chẽ trong quá trình cho vay, kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay của các doanh nghiệp.

- Hoàn thiện cơ chế điều hành tỷ giá nhằm hạn chế rủi ro cho bản thân ngân hàng và cho các doanh nghiệp XNK thông qua việc hỗ trợ các NHTM tổ chức thực hiện tốt công tác phân tích, dự báo tỷ giá dựa trên những tín hiệu của thị trờng nh cung cầu ngoại tệ, áp lực tăng giảm giá đối với đồng Việt Nam, tăng cờng kiểm tra, kiểm soát trực tiếp việc thực thi chính sách tỷ giá của các NHTM nhằm nâng cao tính ổn định trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.

- Cần nhanh chóng hoàn thiện hệ thống văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động tài trợ XNK, luật hoá các yêu cầu quản lý đảm bảo tính thống nhất giữa thể chế quản lý và chế tài, tạo cơ sở pháp lý chặt chẽ cho mảng hoạt động tài trợ của ngân hàng Xây dựng văn bản hớng dẫn thực hiện luật phải đầy đủ, chi tiết, dễ hiểu, nội dung mang tính thuyết phục cao, nhằm đáp ứng yêu cầu kịp thời.

- Tăng cờng vai trò quản lý vĩ mô của NHNN về chính sách tiền tệ và chính sách tỷ giá hối đoái NHNN cần đa ra những chính sách lãi suất hợp lý, linh hoạt, phù hợp với tình hình kinh tế trong từng thời kỳ, tránh gây ảnh h ởng đến tâm lý của ngời gửi tiền, ảnh hởng đến việc huy động vốn dài hạn, tác động xấu tới hoạt động tín dụng của NHTM.

- Để đẩy mạnh hơp tác quốc tế cho các ngân hàng Việt Nam, NHNN tổ chức các diễn đàn trao đổi giữa các ngân hàng trong nớc và ngân hàng nớc ngoài tạo điều kiện để học hỏi lẫn nhau NHNN cũng có thể đứng ra bảo lãnh cho các NHTM nhằm tăng uy tín cho họ khi tham gia thị trờng quốc tế.

Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam

Để có thể giữ vững vị thế và thị phần trong TTQT cũng nh trong tài trợ XNK, tăng sức cạnh tranh và hội nhập kinh tế thế giới thì Agribank cũng cần quan tâm đến một số kiến nghị sau:

Thứ nhất, củng cố quan hệ đại lý với các ngân hàng nớc ngoài, nghiên cứu bổ sung và mở rộng quan hệ đại lý ở khu vực Châu Phi, Trung Đông, Châu

Mỹ La tinh, để có thể kịp thời đáp ứng chủ trơng mở rộng thị trờng XK, thúc đẩy hoạt động thơng mại của Nhà nớc.

Thứ hai, nới lỏng các quy định về hoạt động tín dụng nh mở rộng hình thức chiết khấu, nới lỏng các hình thức về cho vay XK, cho vay thanh toán hàng NK để có thể có thể mở rộng hơn nữa doanh số tín dụng và thúc đẩy hoạt động XNK của các doanh nghiệp.

Thứ ba, hoàn thiện chơng trình thanh toán quốc tế, Xem xét lại quy trình xây dựng, thiết kế và đa vào ứng dụng các sản phẩm mới cho TTQT, trong đó, phân định rõ trách nhiệm của các phòng/ ban liên quan nh Quan hệ khách hàng, Quan hệ ngân hàng đại lý, quản lý các đề án công nghệ, trung tâm tin học, Tổng hợp thanh toán cũng nh Hội sở chính và chi nhánh nhằm đảm bảo xây dựng sản phẩm theo đúng yêu cầu của khách hàng cả về mặt nghiệp vụ và thêi gian.

Thứ t, đa dạng hoá các nghiệp vụ tài trợ XNK thông qua một số nghiệp vụ mới nh tài trợ bằng các L/C đặc biệt (L/C dự phòng, L/C điều khoản đỏ ), nghiệp vụ bao thanh toán (forfaiting, factoring) nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng một cách đa dạng và phù hợp với xu thế quốc tế.

Thứ năm, do tài trợ XNK hiện nay ở SGD vẫn là một gói nghiệp vụ bao gồm nhiều nghiệp vụ riêng lẻ đợc quản lý ở các phòng khác nhau, dẫn tới sự chồng chéo trong công tác quản lý số liệu, gây khó khăn trong việc phân chia trách nhiệm khi có rủi ro cũng nh gây mất thời gian và chi phí cho khách hàng khi có nhu cầu tài trợ Chính vì vậy, SGD nên thành lập một phòng chuyên trách về tài trợ XNK, tập hợp các cán bộ ở nghiệp vụ tín dụng, thanh toán xuất, thanh toán nhập, bảo lãnh, thẩm định để thực hiện hỗ trợ, giúp đỡ và t vấn cho các doanh nghiệp XNK trong suốt quá trình thực hiện thơng vụ.

3.3.4 Đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu

Hiện nay, các NHTM vẫn còn tồn tại tình trạng thừa vốn nhng không thể cho vay Điều này không phải do ý muốn chủ quan của ngân hàng mà một phần là nguyên nhân từ các doanh nghiệp XK Để doanh nghiệp có thể tiếp cận đợc vốn vay của ngân hàng thì các doanh nghiệp phải chú trọng đến vấn đề sau:

Thứ nhất, doanh nghiệp nên xây dựng cho mình một đội ngũ cán bộ chuyên sâu về hoạt động kinh doanh XNK, am hiểu thị trờng, luật lệ, tập quán, thơng mại quốc tế Đội ngũ cán bộ này phải đợc đào tạo, nâng cao trình độ về kinh doanh XNK, cũng nh đợc cập nhật tin tức thờng xuyên về thị trờng tài chính, thị trờng hàng hoá để không thể bị bắt lỗi khi tham gia vào quan hệ thơng mại quốc tế.

Thứ hai, bản thân doanh nghiệp XNK phải tạo dựng các mối quan hệ với bạn hàng để có đợc những đối tác tin tởng trong kinh doanh Đây là điều hết sức cần thiết để nhằm hạn chế những rủi ro thờng gặp trong thơng mại quốc tế cho doanh nghiệp cũng nh cho ngân hàng thanh toán.

Thứ ba, doanh nghiệp nên tích cực tham gia quảng bá sản phẩm trên thị trờng quốc tế thông qua hệ thống mạng Internet, hội chợ triển lãm, đăng ký bản quyền và nhãn hiệu sản phẩm.

Thứ t, tăng cờng hợp tác giữa các doanh nghiệp trong nớc cùng sản xuất kinh doanh hàng XNK Với một tiềm lực lớn, các nhà XNK có thể tiếp cận đ- ợc vốn vay của ngân hàng với quy mô lớn, thị trờng thống nhất.

Thứ năm, doanh nghiệp khi đến giao dịch với ngân hàng cần có sự hợp tác chặt chẽ với cán bộ ngân hàng thể hiện ở việc cung cấp các hồ sơ, giấy tờ đầy đủ, trung thực, chính xác, đúng thời hạn nhằm giúp cho thơng vụ có thể hoàn thành tốt đẹp.

Từ thực trạng hoạt động tài trợ XNK và định hớng hoạt động kinh doanh của SGD Agribank, khoá luận đã đề xuất một số giải pháp đóng góp nhằm giúp cho hoạt động tài trợ XNK của SGD sẽ ngày một hiệu quả, ngày một đa dạng và phong phú, giúp ngân hàng nâng cao đợc uy tín cũng nh vị thế trên thị trờng trong nớc và thị trờng quốc tế Đồng thời, khoá luận cũng có một số kiến nghị đối với chính phủ, các bộ ngành liên quan, với NHNN, NHNo nói chung và đối với các doanh nghiệp XNK nói riêng để hoạt động tài trợ ngày càng hoàn thiện hơn, đa dạng hơn và tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM cũng nh cho SGD đa dạng hoá và mở rộng hoạt động tài trợ XNK cho các doanh nghiệp.

Cùng với sự phát triển chung của đất nớc, hoạt động kinh tế đối ngoại cũng đạt đợc những bớc tiến đáng kể và khẳng định đợc vị trí của mình trong quá trình hội nhập Để đạt đợc những kết quả to lớn đó không thể không kể tới sự đóng góp của các NHTM với vai trò là cầu nối huy động vốn phục vụ sự phát triển kinh tế theo định hớng của Đảng và Nhà nớc.

Mặt khác, trong thời đại nền kinh tế toàn cầu hoá hiện nay, nếu hoạt động XNK đợc coi là then chốt để đa nền kinh tế của một quốc gia tăng trởng và phát triển thì hoạt động tài trợ XNK của các NHTM cũng chính là một trong những đòn bẩy hữu hiệu giúp cho hoạt động XNK đợc thông suốt và có hiệu quả Đối với nớc ta, hoạt động XNK là một trong những nhân tố quan trọng thúc đẩy quá trình CNH-HĐH đất nớc, đa nớc ta trở thành một nớc công nghiệp có nền kinh tế phát triển trong thời gian tới Chính vì thế, hoạt động tài trợ XNK đã trở thành một lĩnh vực kinh doanh quan trọng của các NHTM Việt Nam.