Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU Ở Việt Nam nước khác giới, doanh nghiệp vừa nhỏ ngày khẳng định vai trị kinh tế Ngay Mỹ đất nước có tên Microsoft, IBM, Ford tiếng toàn cầu - doanh nghiệp vừa nhỏ đóng vai trị quan trọng Điều thể số 40% GDP nước Mỹ nhờ đóng góp doanh nghiệp khu vực Theo thống kê, doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam chiếm tới 95% tổng số doanh nghiệp Việt Nam, đóng góp khoảng 26% GDP, 31% giá trị tổng sản lượng công nghiệp, tạo khoảng 49% việc làm phi nông nghiệp nông thôn, 26% lực lượng lao động nước Điều quan trọng doanh nghiệp vừa nhỏ có vai trị to lớn mối quan hệ gắn kết với doanh nghiệp có quy mơ lớn hơn, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, khai thác tiềm đất nước Mặc dù vậy, Việt Nam gia nhập ngơi nhà thương mại tồn cầu, doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam gặp phải nhiều thách thức như: thiếu thông tin, công nghệ lạc hậu, thiếu vốn Kênh huy động vốn chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, khơng chủ trương mở rộng cho vay, mà ngân hàng thương mại ngày tập trung nhiều vào việc nâng cao chất lượng khoản vay Đó điều cần thiếu để thúc đẩy hiệu hoạt động ngân hàng doanh nghiệp Trong trình thực tập, tiếp xúc, tìm hiểu tình hình hoạt động tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, thấy quy mô, tiềm lực, chất lượng hoạt động tín dụng cịn chưa cao, chưa xứng tầm với vai trò Sở giao dịch - trung tâm tồn hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, nên em chọn đề tài chuyên đề tốt nghiệp “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” Phan Sỹ Hải NHB K7 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Ngoài lời mở đầu kết luận, chuyên đề gồm chương: Chương I: Những vấn đề chung chất lượng tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Phan Sỹ Hải NHB K7 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam 1.1.1 Khái quát tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngân hàng tổ chức kinh tế, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động là: nhận tiền gửi với trách nhiệm hồn trả, sử dụng số tiền vay làm phương tiện toán Về thực chất, hoạt động cho vay ngân hàng hoạt động tín dụng Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại nhiều rủi ro Tín dụng ngân hàng hiểu hoạt động ngân hàng chuyển tiền trực tiếp cho khách hàng sử dụng thời gian định theo thỏa thuận Hai bên thỏa thuận khối lượng tiền vay, mục đích sử dụng tiền vay, thời hạn vay, lãi suất điều kiện đảm bảo Khách hàng có trách nhiệm hồn trả vốn gốc lãi cho khách hàng đến hạn tốn 1.1.1.2 Đặc trưng tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn dựa sở lịng tin Vì lịng tin yếu tố để thiết lập nên quan hệ tín dụng Điều thể chỗ: người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu qủa, đồng thời người cho vay tin người vay hoàn trả khoản vay đầy đủ, hạn Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, tức người vay phải trả thêm phần lãi phần vốn gốc Đó chi phí hội người cho vay họ không sử dụng vốn mà trao quyền sử dụng cho người vay 1.1.1.3 Phân loại tín dụng Phân loại tín dụng việc xếp khoản vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại tín dụng có ý nghĩa quan trọng hiệu hoạt động ngân hàng Tín dụng ngân hàng phân chia theo nhiều tiêu Phan Sỹ Hải NHB K7 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng thức khác Các ngân hàng thường phân loại tín dụng theo tiêu thức sau: - Theo mục đích sử dụng, tín dụng bao gồm: vay vốn với mục đích kinh doanh vay vốn với mục đích tiêu dùng Phân loại tín dụng theo tiêu thức giúp ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng - Theo thời hạn, tín dụng chia thành: Tín dụng khơng có thời hạn xác định Tín dụng có thời hạn xác định, bao gồm: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn tín dụng dài hạn - Theo quy mơ vốn kinh doanh: Phân loại tín dụng theo tiêu thức có ý nghĩa quan trọng giúp cho ngân hàng xác định cụ thể nhóm khách hàng có nhu cầu vay vốn, xác định nguồn trả nợ từ có sách tín dụng phù hợp với đặc điểm nhóm khách hàng Đối tượng khách hàng chia thành: khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân Khách hàng cá nhân vay vốn với mục đích tiêu dùng như: mua nhà, mua xe, thiết bị gia đình, nhu cầu tiêu dùng khác Nhóm khách hàng doanh nghiệp bao gồm: doanh nghiệp có quy mơ lớn, doanh nghiệp có quy mơ vừa nhỏ Doanh nghiệp vừa nhỏ có vai trị quan trọng kinh tế, ngân hàng ln cần phải có sách hợp lý nhằm nâng cao hiệu tín dụng nhóm khách hàng 1.1.2 Khái quát doanh nghiệp vừa nhỏ Mục tiêu chun đề tìm hiểu chất lượng tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ nên việc tìm hiểu doanh nghiệp vừa nhỏ việc vô cần thiết 1.1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Ở Việt Nam, tiêu chí xác định doanh nghiệp vừa nhỏ quy định cụ thể lại Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 phủ ban hành Phan Sỹ Hải NHB K7 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng “Doanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng vượt q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 người” Theo cách phân loại này, doanh nghiệp vừa nhỏ nước ta chiếm 90% tổng số doanh nghiệp Việc xác định doanh nghiệp vừa nhỏ phù hợp với thực tế khách quan nước ta với nguồn vốn có hạn, lao động dồi dào, đáp ứng yêu cầu bách xã hội đảm bảo công ăn việc làm, nâng cao mức sống đại đa số nhân dân lao động, đưa nước ta khỏi tình trạng nước nghèo 1.1.2.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ Doanh nghiệp vừa nhỏ có lợi rõ ràng, khả thỏa mãn nhu cầu có hạn thị trường chun mơn hóa, khuynh hướng sử dụng nhiều lao động với trình độ kỹ thuật trung bình thấp, đặc biệt mềm mại nhanh chóng thích nghi với nhu cầu thay đổi kinh tế thị trường, doanh nghiệp vừa nhỏ bước vào thị trường không thu hút ý cá doanh nghiệp lớn, sẵn sàng phục vụ nơi xa xôi khoảng trống vừa nhỏ thị trường, thường năm ngồi mối quan tâm doanh nghiệp lớn Tuy nhiên bên cạnh đó, q trình hoạt động, doanh nghiệp vừa nhỏ cịn có nhiều hạn chế, ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đó là: - Nguồn tài hạn chế, khó tiếp cận dịch vụ ngân hàng Đặc trưng doanh nghiệp vừa nhỏ quy mơ nhỏ, nguồn vốn họ hạn chế Vốn chủ sở hữu nhỏ nên khả vay vốn doanh nghiệp vừa nhỏ bị hạn chế nhiều Theo Kế hoạch – Đầu tư, khả tiếp cận nguồn vốn Nhà nước, có 32,38% có khả tiếp cận, mà chủ yếu khu vực Nhà nước cổ phần, 35,24% doanh nghiệp khó tiếp cận 32,38% số doanh nghiệp khơng tiếp cận Khó khăn vốn kéo theo hàng loạt khó khăn khác cho doanh nghiệp vừa nhỏ - Năng lực ứng dụng cơng nghệ sản xuất kinh doanh cịn yếu Nguồn tài hạn chế khiến cho doanh nghiệp vừa nhỏ khơng có điều kiện đầu tư nhiều vào đầu tư nâng cấp, đổi máy móc, mua sắm thiết bị cơng nghệ tiên tiến, đại, tập trung nhiều vào công tác nghiên cứu khoa học kỹ thuật Hầu hết công nghệ sử dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam đánh giá lạc hậu Phan Sỹ Hải NHB K7 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng - Năng lực quản lý thấp Trình độ quản lý doanh nghiệp vừa nhỏ cịn yếu Đây loại hình kinh tế cịn non trẻ nên trình độ, kỹ nhà lãnh đạo doanh nghiệp người lao động cịn hạn chế Theo thống kê, có tới 55,63% chủ doanh nghiệp vừa nhỏ có trình độ học vấn từ trung cấp trở xuống, 43,4% chủ doanh nghiệp có trình độ học vấn từ sơ cấp phổ thơng cấp Cụ thể, có khoảng 0,66% tiến sĩ, 2,33% thạc sĩ, 37,82% đại học, 3,56% cao đẳng, 12,33% tốt nghiệp trung cấp 43,3% có trình độ thấp Mặt khác, doanh nghiệp vừa nhỏ có khả thu hút nhà quản lý lao động có trình độ, tay nghề cao - Thị trường nhỏ hẹp lực cạnh tranh hạn chế Do hạn chế vốn, công nghệ, lao động, nên doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động phạm vi nhỏ hẹp, đáp ứng yêu cầu cho đoạn thị trường nhỏ bé Ở Việt Nam, có tới 66,95% doanh nghiệp vừa nhỏ thường xun gặp khó khăn tài chính, 50,62% doanh nghiệp vừa nhỏ thường gặp khó khăn mở rộng thị trường, 41,71% doanh nghiệp gặp khó khăn đất đai mặt sản xuất, 25,22% doanh nghiệp gặp khó khăn giảm chi phí sản xuất, 24,23% khó khăn thiếu ưu đãi thuế, 19,47% khó khăn thiếu thơng tin, 17,56% doanh nghiệp khó khăn đào tạo nguồn nhân lực… Doanh nghiệp vừa nhỏ gặp nhiều khó khăn việc tìm kiếm, thâm nhập thị trường phân phối sản phẩm thiếu thông tin thị trường, công tác marketing cịn hiệu Với quy mơ nhỏ, hoạt động đơn thương độc mã, doanh nghiệp vừa nhỏ tồn phát triển “sân nhà” xuất đối thủ cạnh tranh nước ngồi - Chịu nhiều ảnh hưởng từ mơi trường kinh doanh bên ngồi Những yếu tố từ mơi trường kinh doanh bên ngồi tác động khơng nhỏ tới hoạt động kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ Môi trường pháp lý ảnh hướng lớn đến doanh nghiệp Chiếm phần lớn doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp ngồi quốc doanh, vậy, có nhiều thiệt thòi so với doanh nghiệp nhà nước, nhận hỗ trợ từ phía Nhà nước Chính sách Nhà nước cịn thiếu cơng bằng, doanh nghiệp vừa nhỏ quốc doanh phải tự vận động chế thị trường để tồn Phan Sỹ Hải NHB K7 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Trong nhiều trường hợp, doanh nghiệp vừa nhỏ thường bị động phụ thuộc vào hướng phát triển doanh nghiệp lớn tồn phận doanh nghiệp lớn 1.2 Chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Hoạt động tín dụng coi hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì ngân hàng ln phải tìm cách để nâng cao chất lượng tín dụng Vậy chất lượng tín dụng gì? Chất lượng tín dụng hiểu chất lượng khoản vay chất lượng tổng thể hoạt động tín dụng ngân hàng Một khoản vay coi có chất lượng tức ngân hàng cho vay được, thu hồi gốc lãi đầy đủ, hạn, theo quy định hợp đồng tín dụng ký kết Mỗi khoản cho vay có chất lượng, dẫn tới tổng hịa khoản cho vay có chất lượng, từ hoạt động tín dụng ngân hàng có chất lượng 1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ - Nhóm tiêu phản ánh quy mơ tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ  Doanh số cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ: cho biết quy mô tuyệt đối hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Doanh số cho vay thể xu hướng hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ mở rộng hay thu hẹp  Doanh số thu nợ doanh nghiệp vừa nhỏ: phản ánh lượng vốn thực tế doanh nghiệp vừa nhỏ hồn trả ngân hàng, tính cách cộng dồn khoản thu nợ thời kỳ định Chỉ tiêu thể hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Doanh số thu nợ lớn chứng tỏ chất lượng tín dụng ngân hàng tốt  Dư nợ doanh nghiệp vừa nhỏ: phản ánh lượng vốn mà doanh nghiệp vừa nhỏ nợ ngân hàng thời điểm cụ thể, tính số dư cuối kỳ bảng cân đối kế toán ngân hàng Chỉ tiêu phản ánh khả mở rộng tín dụng ngân hàng, dư nợ lớn khả mở rộng tín dụng lớn  Hệ số sử dụng vốn vay: phản ánh kết sử dụng vốn ngân hàng thương mại, tính sau: Hệ số sử dụng vốn vay Phan Sỹ Hải Tổng dư nợ doanh nghiệp vừa nhỏ Tổng vốn huy động = NHB K7 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Việc xem xét tiêu nhằm đánh giá tỷ trọng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ phù hợp với khả đáp ứng thân ngân hàng đòi hỏi vốn kinh tế hay chưa - Nhóm tiêu nợ hạn  Tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp vừa nhỏ: tiêu coi quan trọng xem xét chất lượng tín dụng ngân hàng Nợ hạn x 100 Tỷ lệ nợ hạn =  Tổng dư nợ Chỉ tiêu nợ khó địi: đánh giá nợ khó địi, người ta xem xét số tuyệt đối số tương đối Số tuyệt đối ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập ngân hàng năm Số tương đối tính cách: Tỷ lệ nợ khó địi tổng dư nợ Nợ khó địi x 100 Tổng dư nợ Chỉ tiêu cho biết có bao địi, nợ có khả vốn tổng dư nợ tín dụng = nhiêu phần trăm nợ khó Nợ khó địi x 100 Tỷ lệ nợ khó địi nợ q hạn Nợ q hạn = Chỉ tiêu phản ánh số nợ q hạn có phần trăm nợ khó địi, bị khơng Như vậy, để đánh giá chất lượng tín dụng, phải xem xét đồng thời hai tiêu: nợ hạn tổng dư nợ Chỉ đánh giá chất lượng tín dụng cao tổng dư nợ tăng trưởng nhợ hạn có xu hướng giảm thấp - Vịng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu đánh giá tần suất sử dụng vốn (hiệu sử dụng vốn) ngân hàng, cho biết số vịng chu chuyển tín dụng thời gian định (thường năm): Doanh số thu nợ Phan Sỹ Hải Dư nợ bình quân NHB K7 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng Vòng quay vốn tín dụng = Vịng quay vốn tín dụng tăng phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng tốt hơn, khách hàng sử dụng vốn có hiệu - Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Chỉ tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng nguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng, đánh giá chất lượng tín dụng cần xem xét đến tiêu Thực thu lãi từ hoạt động tín dụng kỳ x 100 Tỷ lệ lãi thu từ hđ tín dụng = Dư nợ bình qn Tỷ lệ lãi thu từ hoạt động tín dụng cho biết 100 đồng vốn ngân hàng đưa vào hoạt động tín dụng kỳ thu đồng lãi Bằng phương pháp so sánh tiêu kỳ so với kỳ trước so với kế hoạch, với quy định nhà nước, với mức bình quân ngành, kết hợp với việc phân tích tiêu tổng hợp, thấy quy mơ, tăng trưởng hoạt động tín dụng, cấu dư nợ tín dụng, chất lượng hoạt động này, từ có biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ nói riêng ngân hàng nói chung 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố, bao gồm nhân tố từ phía ngân hàng, nhân tố từ phía khách hàng, nhân tố từ môi trường Mỗi nhân tố lại có phạm vi mức độ tác động khác đến chất lượng tín dụng ngân hàng 1.3.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng Đây nhân tố thuộc chủ quan mà ngân hàng điều chỉnh khắc phục được, bao gồm: 1.3.1.1 Chiến lược kinh doanh ngân hàng Bất kỳ tổ chức thành lập phải có phương châm hoạt động định phải có chiến lược kinh doanh phù hợp với mục tiêu Đối với ngân hàng thương mại, điều lại quan trọng Trong kinh tế đại, cạnh tranh gay Phan Sỹ Hải NHB K7 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân Hàng gắt, ngân hàng phải xây dựng phương châm, chiến lược kinh doanh hiệu Chiến lược kinh doanh hiệu điều vô cần thiết, giúp cho ngân hàng có định hướng quán, khai thác tốt lực có thích ứng cách tốt với biến đổi môi trường kinh doanh gay gắt Công tác lập chiến lược kinh doanh ngân hàng coi trọng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.3.1.2 Chính sách tín dụng Để đạt mục tiêu đề ra, thời kỳ ngân hàng có sách tín dụng riêng phù hợp Chính sách tín dụng có ảnh hưởng tực tiếp đến quy mơ, tính chất khoản tín dụng phương thức cấp tín dụng ngân hàng, từ ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng 1.3.1.3 Chất lượng thẩm định tín dụng Thẩm định tín dụng việc vơ quan trong hoạt động tín dung Ngân hàng phải tiến hành thẩm định khách hàng, môi trường kinh doanh, phương án sử dụng vốn vay, khả trả nợ khách hàng trước định tín dụng Thẩm định tín dụng cơng việc phức tạp, địi hỏi nhiều thời gian trình độ kết công tác sở để định có cho vay hay khơng 1.3.1.4 Thơng tin tín dụng Thơng tin tín dụng tất thơng tin tài chính, quan hệ tín dụng, đảm bảo tiền vay, tình hình hoạt động thơng tin pháp lý khách hàng có quan hệ với ngân hàng Hệ thống thơng tin tín dụng thiết lập nhằm hình thành sở liệu tập trung khách hàng để phục vụ cho trình cấp tín dụng, phân tích quản lý tín dung, quản trị rủi ro tín dụng Mục đích quan trọng hệ thơng thơng tin tín dụng tìm kiếm phát sớm khoản tín dụng có vấn đề đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ, dự báo trước khả khoản tín dụng chuyển sang nợ xấu 1.3.1.5 Trình độ đội ngũ cán bộ, đạo đức nghề nghiệp Chất lượng tín dụng cao hay thấp phụ thuộc lớn vào trình độ đội ngũ cán ngân hàng, đặc biệt cán tín dụng – người trực tiếp thực hoạt động Các định tín dụng dựa phân tích tiêu tài chính, phi tài chính, suy cho định mang tính chất chủ quan, phụ thuộc lớn vào trình độ ngân hàng 1.3.1.6 Công tác kiểm tra, giám sát Phan Sỹ Hải NHB K7