giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đói với thành phần kinh tế ngoài quốc daonh tại ngân hàng công thương hoàn kiếm

Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng Tài Lời mở đầu Để hoàn thành nhgiệp công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc, Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VII đà nớc ta cần phải xây dựng kinh tế mở, hội nhập với nớc khu vực giíi, khun khÝch xt khÈu vµ thay thÕ hµng nhËp sản phẩm hữu hiệu đợc sản xuất nớc Với tinh thần nớc ta đà thực AFTA, gia nhập APEC có đủ điều kiện gia nhập WTO Việc thực hiên hiệp định thơng mại Việt Mỹ cam kết gia nhập tổ chức thơng mại quốc tế WTO buộc thành phần kinh tế nớc ta phải chấp nhận cạnh tranh bình đẳng theo luật chơi chung cộng đồng quốc tế quy định Doanh nghiêp quốc doanh ta chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, chiếm 90% tổng số doanh nghiệp, có vai trò đặc biệt quan trọng tạo việc làm, tạo thu nhập, góp phần ổn định đời sống xà hội Ngoài kinh tế quốc doanh tham gia tích cực vào hoạt động xuất nhập khẩu, nâng cao cạnh tranh khu vực nhằm giữ vững thị trờng nớc mở rộng thị trờng nớc ngoài, có ý nghÜa quan träng viƯc héi nhËp víi nỊn kinh tế giới Tuy nhiên, điều kiện kinh tế xà hội nh thị trờng, thiết bị công nghệ, nhà xởng, trình độ quản lý, trình độ tay nghề để đảm bảo phát để đảm bảo phát triển nhanh, mạnh có hiệu đơn vị kinh tế quốc doanh trình hội nhập điều không nhắc đến điều kiện vốn tài Mọi hoạt động kinh doanh cần vốn tài đơn vị lại hạn hẹp gặp nhiều khó khăn.Trong ngân hàng thơng mại e ngại cho thành phần kinh tế quốc doanh vay, nguyên nhân chất lợng tín dụng thành phần kinh tế cha cao Điều đà làm ảnh hởng tới công công nghiệp hoá-hiện đại hoá mà Đảng Nhà nớc đà đặt Bởi vậy, sau thực tập Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm nhận thức rõ nhng khó khăn mà Ngân hàng phải đối mặt hoạt động tín dụng, đề tài Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm đà đợc chọn để nghiên cứu phát triển thành luận văn tốt nghiệp Nguyễn Thị Nguyệt Dung NH 41B Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng Tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn gồm chơng: Chơng I: Những vấn đề chung chất lợng tín dụng kinh tế quốc doanh Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng kinh tế quốc doanh Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng kinh tế quốc doanh Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm Do nhận thức hạn chế thời gian học hỏi cha nhiều, viết tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đợc nhiều ý kiến đóng góp thầy cô giáo nhằm hoàn thiện vấn đề ngiên cứu Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Đặng Ngọc Đức thầy cô giáo khoa Ngân hàng- Tài chính, Ban lÃnh đạo anh chị công tác Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm đà giúp đỡ, hớng dẫn em hoàn thành luận văn Chơng I Những vấn đề chung chất lợng tín dụng kinh tế ngoàI quốc doanh 1.1.Tổng quan kinh tế quốc doanh 1.1.1 Khái niệm vỊ kinh tÕ ngoµi qc doanh Kinh tÕ ngoµi qc doanh thành phần kinh tế phong phú, bao gồm loại hình kinh doanh cá thể, tổ hợp, hợp tác xà đến công ty t nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần để đảm bảo phát hoạt động tất lĩnh vực công nghiệp, nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp dịch vụ Víi lÜnh vùc tham gia réng r·i nh vËy, kinh tế quốc doanh đà tạo phần không nhỏ GDP, thúc đẩy tốc độ tăng trởng kinh tế đất nớc, thu hút lao động, tận dụng, khai thác tiềm đất nớc để đảm bảo phát Nhận thức rõ tầm quan trọng khu vực kinh tế này, năm 1986, Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI, Đảng ta đà khẳng định đờng lối phát triển kinh tế theo hớng: kinh tế hàng hoá Nguyễn Thị Nguyệt Dung NH 41B Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng Tài nhiều thành phần vận động theo chế thị trờng, có quản lý Nhà nớc theo định hớng XHCN Sự khẳng định khiến cho kinh tế quốc doanh không vị trí độc tôn nh trớc nữa, thay vào sở hữu t nhân đợc thừa nhận, kinh tế quốc doanh đợc tồn phát triển bình đẳng với kinh tế Nhà nớc Các doanh nghiệp quốc doanh đơn vị kinh doanh có tính chất t hữu (không kể đơn vị đầu t nớc ngoài) Xét loại hình doanh nghiệp bao gồm: Doanh nghiệp t nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần đơn vị theo hình thức hợp tác xà (HTX) - Doanh nghiệp t nhân: doanh nghiệp cá nhân làm chủ chịu trách nhiệm tài sản hoạt động doanh nghiệp - Công ty TNHH: Là công ty phần vốn góp tất thành viên phải đợc đóng góp đầy đủ thành lập công ty Các phần vốn góp đợc ghi rõ điều lệ công ty Công ty không đợc phép phát hành tài liệu chứng khoán Việc chuyển nhợng vốn góp thành viên đợc thực tự Việc chuyển vốn góp cho ngời thành viên phải đợc trí nhóm thành viên ®¹i diƯn cho Ýt nhÊt 3/4 sè vèn ®iỊu lƯ công ty - Công ty cổ phần: Là công ty số thành viên gọi cổ đông mà công ty phải có suốt thời gian hoạt động gồm thành viên Vồn điều lệ công ty đợc chia thành nhiều phần gọi cổ phần, giá trị cổ phần gọi cổ phiếu Mỗi cổ đông mua hay nhiều cổ phiếu - Hợp tác xÃ: Là đơn vị kinh tế gồm nhiều lao dộng góp vốn để sản xuất kinh doanh Hợp tác xà hoạt động theo nguyên tắc bình đẳng, dân chủ, hởng lợi, chịu rủi ro nhằm kết hợp sức mạnh tập thể để giải có hiệu vấn đề thuộc phạm vi sản xuất kinh doanh Trong năm gần quan điểm phát triển kinh tế nớc ta đờng công nghiệp hoá-hiện đại hoá nghiệp toàn dân đòi hỏi khác thành phần kinh tế Số lợng doanh nghiệp quốc doanh đà tăng lên nhanh chóng tham gia tích cực vào thị trờng, góp phần làm cho kinh tế trở lên sôi động 1.1.2 Đặc đIểm khu vực kinh tế qc doanh ë níc ta hiƯn Ngun ThÞ Ngut Dung NH 41B Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng Tài Trong kinh tế thị trờng thành phần kinh tế tự chủ hoạt động sản xuất kinh doanh Chính sách kinh tế mở đà tạo hội cho kinh tế quốc doanh phát huy hết khả tiềm tàng mà nỊn kinh tÕ tËp trung quan liªu bao cÊp đà hội để phát triển Trong kinh tế thị trờng thành phần kinh tế có quyền bình đẳng Chính điều đà tạo nên sức mạnh mạnh riêng cho thành phần kinh tế quốc doanh Thành phần kinh tế quốc doanh nớc ta có đặc điểm sau: Chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh dễ thích ứng: Ngời quản lý thờng chủ sở hữu ngời có vốn góp lớn nên họ đợc quyền tất định Cũng quy mô hoạt động nhỏ nên họ đợc tự hành động Sự gắn bó sát quyền lợi của doanh nghiệp với quyền lợi ngời lÃnh đạo khiến họ phải tập trung hết trí lực cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Họ có khả tự quyết, nên họ chớp lấy hội kinh doanh thuận lợi Vì vậy, doanh nghiệp quốc doanh có khả thích ứng nhanh với thay đổi thị trờng tiến không ngừng khoa học Bất sản phẩm cịng cã chu k× sèng cđa nã, tõ míi xuất thị trờng phát triển nh thoái trào, lợi nhuận thu đợc tối đa giai đoạn tăng trởng Việc thâm nhập vào thị trờng hàng hoá giai đoạn đem lại cho doanh nghiệp thành công sản phẩm bị thị trờng từ chối doanh nghiệp dễ dàng rút lui lựa chọn mặt hàng kinh doanh khác phạm vi đợc phép cho có lợi nhất, phù hợp với khả Với tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật nh công nghệ đầu t dễ bị lạc hậu Vì mạnh để doanh nghiệp quốc doanh cạnh tranh với doanh nghiệp Nhà nớc Cơ cấu quản lý linh hoạt: Các doanh nghiệp quốc doanh thờng thích hợp với cấu tổ chức đơn giản Số lợng nhân viên nhân viên thờng phải đảm nhận công việc theo kiểu đa Phần lớn chủ doanh nghiệp vừa phải đảm nhận vai trò quản trị (điều hành huy nhân viên mình) vừa phải đảm nhiệm vai trò lÃnh đạo (tìm kiếm định hội đầu t) Mặt khác, vốn thành phần kinh tế chủ thể kinh doanh tình nguyện đóng góp, cổ đông đóng góp hay liên doanh liên kết để đảm bảo phát Nguyễn Thị Nguyệt Dung NH 41B Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng Tài tiền tài sản Vì họ có toàn quyền định nghành nghề kinh doanh phù hợp vơí khả năng, trình độ nh nhu cầu thị trờng loại hàng hoá mà họ kinh doanh để đảm bảo phát Mặc dù quy mô hoạt động nhỏ bé, song lại lợi cho doanh nghiệp quốc doanh tăng vòng quay vốn, nâng cao hiệu sử dụng vốn để đảm bảo phát Trong đó, doanh nghiệp có nguồn vốn lớn, ổn định từ Nhà nớc nhng lại quyền tự chủ sản xuất kinh doanh, linh động sáng tạo, phản ứng kịp thời với biến động thị trờng để đảm bảo phát Do cấu chung doanh nghiệp quốc doanh thờng đơn giản, gọn nhẹ, mang tính linh hoạt, dễ thay đổi cho phù hợp với yêu cầu Chi phí gián tiếp thấp: Đặc điểm doanh nghiệp quốc doanh ngời chủ số nhân viên làm việc không thờng xuyên, giúp cho chi phí thấp Chi phí gián tiếp thấp tạo lợi cạnh tranh giá sản phẩm cuối Chủ doanh nghiệp có tinh thần trách nhiệm cao lợi ích họ gắn liền với thành bại doanh nghiệp Cũng họ đòi hỏi nhân viên họ làm việc nghiêm túc hiệu quả, giảm thiểu lÃng phí nguồn lực thờng gặp doanh nghiƯp qc doanh §ång thêi khu vùc kinh tÕ tạo nên sức hút phần đông dân c việc cung ứng đồng tiền nhàn rỗi vào sản xuất kinh doanh, tạo nên sức sống cho kinh tế Rõ ràng phát triển kinh tế khu vực quốc doanh phù hợp với điều kiện khả vốn, kỹ thuật nh trình độ quản lý nhà đầu t nớc Đồng thời có khả linh hoạt dễ điều chỉnh so với doanh nghiệp có quy mô lớn kinh tế thị trờng hiƯn cđa ViƯt nam Do vËy khèi lỵng vèn để hỗ trợ cho doanh nghiệp không lớn, hiệu sử dụng vốn cao thời gian thu hồi vốn nhanh Tuy nhiên thành phần kinh tế quốc doanh có mặt hạn chế Khả tài nhỏ bé: Vốn khó khăn lớn với tăng trởng doanh nghiệp quốc doanh Trong giai đoạn đầu, phần lớn doanh nghiệp quốc doanh gặp phải vấn đề thiếu vốn Các tổ chức tài thờng e ngại tài trợ cho doanh nghiệp quốc doanh họ cha có trình kinh doanh, cha có uy tín cha thể tạo lập khả trả nợ Do vậy, Nguyễn Thị Nguyệt Dung NH 41B Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng Tài doanh nghiệp quốc doanh phần lớn phải dựa vào nguốn vốn phi thức từ bạn bè, họ hàng hay thu hút vốn qua hình thức mua bán chịu để đảm bảo phát Việc mở rộng doanh nghiệp bị ngăn cản hạn hẹp nguồn vốn Thiếu khả quản lý, đặc biệt việc lập kế hoạch tài chính: Việc lập kế hoạch tài chính, xây dựng phơng án sản xuất có hiệu phụ thuộc vào nhiều nhân tố nh: trình độ, khả quản lý kinh doanh chủ doanh nghiệp, khả dự đoán biến động nghành, kinh tế để đảm bảo phát doanh nghiệp quốc doanh khó xây dựng đ ợc kế hoạch tài chính, phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, thói quen sử dụng dịch vụ t vấn mang tính chuyên nghiệp cha hình thành Trong doanh nghiệp t nhân, đa số quản trị kinh nghiệm theo suy nghĩ hiểu biết riêng Nhiều ngời số họ cha qua đào tạo trờng lớp nên hiểu pháp luật, yếu lực kiến thức Các sổ sách kế toán doang nghiệp quốc đoanh thờng đơn giản, không cập nhật, không đầy đủ thiếu xác Do việc đánh giá doanh nghiệp thông qua phân tích tài (để định cho vay) thực khó khăn ngân hàng, hầu hết sổ sách doanh nghiệp cha qua kiểm toán Trình độ công nghệ sản xuất cha phát triển: Trình độ công nghệ yếu tố định đến suất, chất lợng khả cạnh tranh sản phẩm thị trờng Hiện doanh nghiệp quốc doanh có công nghệ đại không nhiều, có số công ty liên doanh, công ty có vốn đầu t nớc đợc trang bị máy móc dây truyền tiến tiến, lại sử dụng công cụ thủ công, dây truyền thiết bị chắp vá, thiếu đồng Mặc dù việc áp dụng công nghệ kỹ thuật vào dây truyền sản xuất vô quan trọng nhng họ sợ phảI đầu t vốn lớn sợ giá thành sản phẩm cao Môi trờng sản xuất kinh doanh cha ổn định: Nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung đà làm cho kinh tế nớc ta trì trệ, không tạo động lực thúc đẩy thành phần kinh tế nói chung kinh tế quốc doanh nói riêng Trong trình chuyển sang kinh tế vận hành theo chế thị trờng, thể chế kinh tế pháp lý cha đợc xác lập, phát triển hoàn thiện cách đầy đủ nên đà ảnh hởng lớn tới phơng hớng sản xuất kinh doanh chiến lợc đầu t Nguyễn Thị Nguyệt Dung NH 41B Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng Tài 1.1.3 Vai trò kinh tế ngoàI quốc doanh kinh tế nớc ta Trong chế mới, khu vực kinh tế quốc doanh đà đợc phục hồi dần, tạo điều kiện cho thành phần kinh tế có khả cạnh tranh bình đẳng thị trờng Với tinh thần tự chủ, động, sáng tạo, kinh tế quốc doanh đà sớm thích nghi với biến đổi thờng xuyên thị trờng, đóng góp không nhỏ cho kinh tế ngày khẳng định vai trò thiếu đợc cđa m×nh nỊn kinh tÕ Thø nhÊt, kinh tÕ quốc doanh phát triển tạo điều kiện thu hút lao động, góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp x· héi Nh chóng ta ®· biÕt khu vùc kinh tế quốc doanh với quy mô vốn đầu t không nhiều dễ dàng thành lập số cá nhân, gia đình hay số tổ chức, với việc sử dụng kỹ thuật sản xuất cần tơng ứng nhiều lao động nơi cung cấp việc nhanh nhất, giúp tạo việc làm với số vốn thấp nhiều so với doanh nghiệp có quy mô lớn Từ chuyển sang chế thị trờng, kinh doanh t nhân, cá thể phát triển nhanh chóng chất lợng, số lợng nh quy mô hoạt động, thu hút ngày nhiều đầu t dân c vào lĩnh vực sản xuất vật chất dịch vụ Trong năm gần đây, với số lao động đớc giải việc làm vốn đầu t ngân sách Nhà nớc, đà có thêm nhiều lao động có thêm việc làm đơn vị t nhân bỏ vốn vào lao động kinh doanh Hàng năm có khoảng triệu lao động có việc làm đợc tạo chủ yếu nhờ khu vùc kinh tÕ nµy Thø hai, kinh tÕ ngoµi quốc doanh tạo cạnh tranh lành mạnh, động lực phát triển kinh tế Trớc hầu hết lĩnh vực kinh tế, nghành nghề sản xuất kinh doanh khu vực kinh tế quốc doanh đảm nhận Hiện nay, trừ số lĩnh vực, nghành nghề mà Nhà nớc giữ vai trò độc quyền, lại hầu hết lĩnh vực sản xuất kinh doanh có tham gia khu vực kinh tế quốc doanh với mức độ ngày lớn Sự phát triển kinh tế quốc doanh đà tác động mạnh mẽ đến doanh nghiệp Nhà nớc, buộc doanh nghiệp phải đổi công nghệ, đổi phơng thức kinh doanh để tồn đứng vững chế thị trờng Nói cách khác, kinh tế Nguyễn Thị Nguyệt Dung NH 41B Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng Tài quốc doanh phát triển đà thúc đẩy kinh tế quốc doanh phát triển mạnh mẽ thông qua cạnh tranh lành mạnh, làm cho kinh tế động Nh vậy, phát triển khu vực kinh tế quốc doanh đà góp phần quan trọng hình thành xác lập vị trí chủ thể sản xuất kinh doanh theo yêu cầu chế thị trờng, đẩy nhanh việc hình thành kinh tế nhiều thành phần, thúc đẩy cải cách doanh nghiệp Nhà nớc, cải tổ chế quản lý theo hớng thị trờng, mở cửa hợp tác với bên ngoài, nâng cao lực cạnh tranh Thứ ba, kinh tế quốc doanh phát triển góp phần tăng thu ngân sách cho Nhà nớc Sản xuất kinh doanh phát triển tiền đề tạo nguồn thu cho ngân sách Nhà nớc Do để tăng nguồn thu cho ngân sách, biện pháp quan trọng không ngừng phát triển kinh tế đời sống xà hội Khu vực kinh tế quốc doanh tồn phát triển phận đóng góp to lớn cho ngân sách Nhà nớc (khoảng 30%) thông qua thuế khoản khác Nguồn đợc dùng để đầu t cho nghành kinh tế mũi nhọn xây dựng sở hạ tầng hay giúp đỡ hỗ trợ số nghành kinh tế yếu Nói cách khác, khu vực kinh tế quốc doanh có vai trò điều hoà thu nhập nh đóng góp vào ngân sách Nhµ níc Thø t, khu vùc kinh tÕ ngoµi qc doanh ®ãng gãp cho nỊn kinh tÕ mét khèi läng lớn hàng hoá, dịch vụ phục vụ tiêu dùng nớc xuất Sự phát triển khu vực kinh tế quốc doanh đa dạng nghành nghề, quy mô hình thức kinh doanh đà góp phần to lớn việc lấp chỗ trống cho thiếu hụt từ kinh tế quốc dân, tạo điều kiện thu hút vốn đầu t nớc ngoài, tạo sức sống cho kinh tế Bằng việc sản xuất hàng hoá, khu vực kinh tế quốc doanh đà góp phần to lớn vào việc tạo phong phú chủng loại hàng hoá, nâng cao chất lợng sản phẩm, bớc cải thiện nâng cao đời sống nhân dân Do hội lựa chọn hàng hoá dịch vụ ngời dân tăng lên doanh nghiệp phải sức cạnh tranh với để tiêu thụ sản phẩm nhiều Để thắng cạnh tranh, doanh nghiệp quốc doanh tìm cách nâng cao chất lợng sản phẩm, giảm chi phi để từ giảm giá thành Nguyễn Thị Nguyệt Dung NH 41B Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng Tài Thứ năm, kinh tế quốc doanh thị trờng để ngân hàng huy động vốn, góp phần ổn định lu thông tiền tệ Trong kinh tế thị trờng, kinh tế quốc doanh ngày phát triển đặc biệt khu vực kinh tế t nhân cá thể Kinh tế quốc doanh đà phát triển nhanh chóng quy mô lẫn chất lợng Tính đến tháng 12 năm 2001, nớc có khoảng 36.000 doanh ngiệp quốc doanh Hầu hết doanh nghiệp hoạt động dới hình thức doanh nghiệp t nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần để đảm bảo phát Các nhà sản xuất mở tài khoản tiền gửi hệ thống Ngân hàng thơng mại Đây coi nguồn vốn rẻ dồi cho việc huy động vốn ngân hàng thơng mại họ biết tổ chức tốt công tác toán, tạo nhiều dịch vụ thay đổi phong cách làm việc với khách hàng để đảm bảo phát Với phát triển ngày mạnh kinh tế quốc doanh nhu cầu vốn ngày tăng thị trờng hoạt động tín dụng ngân hàng đợc mở rộng, đồng thời đẩy mạnh hoạt động nghiệp vụ ngân hàng khác 1.2 Tín dụng ngân hàng kinh tế ngoàI quốc doanh 1.2.1 Tín dụng ngân hàng 1.2.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng- mét tỉ chøc chuyªn kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tệ, với bên chủ thể lại kinh tế, ngân hàng vừa ngời vay vừa ngời cho vay Nh nói đến tín dụng ngân hàng đề cập đến vay cho vay Tuy nhiên thực tế, tính chất phức tạp hoạt động ngân hàng, nên hoạt động vay hay nói cách khác hoạt động nhận tiền gửi đợc gọi hoạt ®éng huy ®éng vèn bé phËn Nguån vèn thùc Còn hoạt động cho vay đợc đảm nhận bé phËn TÝn dơng Tõ ®ã ngêi ta ®· ®a khái niệm khác tín dụng ngân hàng là: Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mợn tiền tệ, ngân hàng ngời cho vay, ngời vay tổ chức, cá nhân xà hội, nguyên tắc ngời vay hoàn trả vốn lẫn lÃi vào thời điểm xác định tơng lai nh hai bên đà thoả thuận 1.2.1.2 Đặc trng tín dụng ngân hàng Nguyễn Thị Nguyệt Dung NH 41B Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng Tài TDNH đợc cấu thành nên từ kết hợp ba yếu tố là: lòng tin (sự tin tởng vào khả hoàn trả đầy đủ thời hạn ngời cho vay ngời vay); thời hạn quan hệ tín dụng, hứa hẹn hoàn trả cụ thể nh sau: Thứ lòng tin: Trong quan hệ tín dụng lòng tin đợc biểu từ nhiều phía, lòng tin từ phía ngời cho vay ®èi víi ngêi ®i vay NÕu ngêi cho vay không tin tởng vào khả hoàn trả ngời vay quan hệ tín dụng không phát sinh ngợc lại, ngời vay cảm nhận thấy ngời cho vay đáp ứng đợc yêu cầu khối lợng tín dụng, thời hạn để đảm bảo phát quan hệ tín dụng không phát sinh Tuy nhiên, quan hệ tín dụng lòng tin ngời cho vay ngời ®i vay quan träng h¬n niỊu bëi lÏ ngêi cho vay ngời giao phó tiền bạc tài sản họ cho ngời khác sử dụng Thứ hai tính thời hạn: Khác với quan hệ mua bán thông thờng khác, quan hệ tín dụng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi giá trị khoản vay Ngời cho vay giao giá trị khoản vay dới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho ngêi sư dơng mét thêi gian nhÊt định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết, ngời vay phải hoàn trả toàn giá tri khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo nh cam kết đà giao ớc với ngời cho vay Mọi khoản vay dới dạng vật hay tiền tệ hàng hoá có giá trị giá trị sử dụng Trong kinh doanh tín dụng ngời cho vay bán giá trị quyền sử dụng khoản vay không bán giá trị khoản vay, nên sau hết thời hạn sử dụng theo cam kết, khoản vay đợc hoàn trả giữ nguyên giá trị nó, phần lợi tức theo thoả thuận có giá bán quyền sử dụng khoản vay thời hạn định Nh vậy, khối lợng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu vật chuyên chở giá trị sử dụng chúng, đợc phát qua thời kỳ định thu không bán đứt Thứ ba tính hoàn trả: đặc trng thuộc chất vận động tín dụng dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù tín dụng khác Sau kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng, hoàn thành chu kỳ sản xuất trở trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng đợc ngời vay kèm theo phần lÃi nh đà thoả thuận Ngun ThÞ Ngut Dung – NH 41B