Giải pháp nâng cao chất luợng tín dụng đối với ngân hàng thương mại tại ngân hàng noptnt chi nhánh đống đa

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Chất lượng tín dụng đề tài quen thuộc thường nhắc đến hoạt động Ngân hàng Với tất Ngân hàng tín dụng phần khơng thể thiếu Tín dụng khơng phải xuất từ đầu có Ngân hàng, vai trị quan trọng tồn Ngân hàng kinh tế Chất lượng tín dụng ngày phải nâng cao, giúp cho Ngân hàng kinh doanh giúp cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu tiếp cận dễ dàng với Ngân hàng để thực phương án kinh doanh Tại thời điểm lại có thêm nhiều vấn đề nảy sinh, mà hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận nhiều cho Ngân hàng mang rủi ro cao nâng cao chất lượng tín dụng khơng đề tài cũ hoạt động Ngân hàng Vì em định chọn đề tài: “ Giải pháp nâng cao chất luợng tín dụng Ngân hàng thương mại ngân hàng No&PTNT chi nhánh Đống Đa ” làm chuyên đề tốt nghiệp Trong chun đề gồm có chương trình bày vấn đề có liên quan đến chất lượng tín dụng Chương I Những vấn đề tín dụng chất lượng tín Chương II Thực trạng chất lượng tín dụng chi nhánh Ngân dụng hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam quận Đống Đa Chương III Các giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng Như vậy, đề tài đề cập đến phần chất lượng tín dụng giai đoạn Nền kinh tế nước ta thời kì phát triển có thêm nhiều vấn đề nảy sinh, nhiều biện pháp để nâng cao chất lượng tín dụng, từ giúp cho Ngân hàng làm việc có hiệu hơn, khách hàng yên tâm đến Ngân hàng giao dịch Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng: 1.1.1 Khái quát hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt với hoạt động kinh doanh đa dạng phức tạp Ta phân chia nghiệp vụ ngân hàng theo tiêu thức khác nhau, cách phân chia hiệu là: - Nghiệp vụ huy động vốn - Nghiệp vụ sử dụng vốn - Các nghiệp vụ khác 1.1.1.1 Hoạt động huy động vốn Ta nhận thấy ngân hàng muốn vào hoạt động việc phải tạo nguồn vốn cho Nguồn vốn chủ sở hữu tảng ban đầu để hoạt động, nguồn vốn khác quan trọng để ngân hàng vận hành cách trơi trảy nguồn vốn huy động nguồn vốn vay Vì nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ quan trọng ngân hàng Nghiệp vụ huy động vốn: nghiệp vụ đặc trưng tất ngân hàng, ngân hàng nhận quyền sử dụng vốn khách hàng khoảng thời gian có trách nhiệm phải hồn trả số vốn lãi theo yêu cầu khách hàng Khối lượng huy động vốn thể tiềm ngân hàng khả đáp ứng yêu cầu vay vốn rút vốn khách hàng Trong bảng cân đối kế tốn ngân hàng vốn huy động ngân hàng thường chiếm tỷ trọng lớn ( khoảng 70% - 80% tổng tài sản) Trên sở đặc điểm kỳ hạn thực nguồn vốn ta chia nghiệp vụ huy động vốn thành nghiệp vụ nhỏ: Chuyên đề tốt nghiệp • Nghiệp vụ huy động tiền gửi toán – tiền gửi phát séc: với nguồn vốn ngân hàng cần phải đảm bảo nhu cầu toán khách hàng lúc mà khách hàn có u cầu Tuy nghiệp vụ huy động có chi phí rẻ, ngân hàng cịn thu thêm thơng qua nghiệp vụ tốn hộ khách hàng • Nghiệp vụ huy động tiền gửi có kì hạn: nguồn vốn huy động nghiệp vụ có kì hạn xác định trước lãi suất loại huy động vốn cao loại hình huy động vốn khác.Vì nói nguồn vốn có chi phí cao ngân hàng sử dụng nguồn vốn để tài trợ cho khoản vay khách hàng Ngoài nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng cịn cách để huy động vốn Vay vốn: nghiệp vụ giúp ngân hàng huy động vốn chưa thể xác định chi phí bỏ để huy động nguồn vốn Lý ngân hàng phải huy động đến nguồn vốn vay có nghĩa tình hình tài ngân hàng gặp khó khăn, phí để huy động nguồn vốn thường cao Vì ngân hàng sử dụng nguồn vốn trường hợp đột xuất với quy mô mà nguồn vốn khác đáp ứng 1.1.1.2 Hoạt động sử dụng vốn Các nguồn vốn sau huy động ngân hàng sử dụng vào nhiều mục đích với nguyên tắc phần vốn đưa vào dự trữ dạng tiền mặt tài sản có tính lỏng cao Phần lại sử dụng vào hoạt động sinh lời phần tạo lợi nhuận cho ngân hàng để bù đắp chi phí hoạt động ngân hàng Nghiệp vụ sử dụng vốn ngân hàng đa dạng, nhiên vào tính chất nghiệp vụ chia thành loại nghiệp vụ sau: • Nghiệp vụ chiết khấu: nghiệp vụ ngân hàng mua lại loại giấy tờ có giá ngân hàng hưởng mức lợi tức chiết khấu tương ứng Chuyên đề tốt nghiệp với chi phí rủi ro mà ngân hàng gặp phải sở hữu giấy tờ có giá Các giấy tờ có giá thường thương phiếu, trái phiếu, công trái… Sau chấp nhận chiết khấu ngân hàng giữ lại đến lúc đáo hạn chiết khấu lại thị trường • Nghiệp vụ đầu tư: Ngân hàng mua loại giấy tờ có giá với mục đích thu lợi nhuận bao gồm lãi thu từ phần chi lợi tức từ chứng khoán ngân hàng sở hữu lợi nhuận ngân hàng có bán giấy tờ có giá với mức giá cao mua vào Nghiệp vụ đầu tư chia thành nhóm: a Đầu tư với mục đích khoản: ngân hàng tối đa hóa khả sinh lời chứng khoán đảm bảo khả khoản cao Vì chứng khốn ngắn hạn dự trữ để tốn b Đầu tư với mục đích lợi nhuận: chứng khốn giấy tờ có giá chủ yếu loại có thời hạn dài ( trái phiếu Chính phủ, chứng khốn….) c Nghiệp vụ cho vay: hoạt động quan trọng mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng ( 70% - 80% tổng thu nhập) Tuy nhiên nghiệp vụ mang tính rủi ro cao 1.1.1.3 Các hoạt động khác Ngân hàng nhiều nghiệp vụ khác để phục vụ cho kinh tế ngày sơi động Chính cịn có dịch vụ nghiệp vụ ngoại bảng khác như: - Dịch vụ toán hộ ( thu hộ – chi hộ ) - Dịch vụ chuyển tiền - Dịch vụ bảo quản tài sản giấy tờ có giá - Dịch vụ mơi giới bất động sản, mơi giới đầu tư chứng khốn - Dịch vụ tư vấn cho khách hàng - Cung cấp dịch vụ bảo hiểm Chuyên đề tốt nghiệp Nhờ dịch vụ hoạt động ngân hàng huy động vốn thu phí Các nghiệp vụ ngoại bảng: để đảm bảo khả cạnh tranh tăng hiệu hoạt động ngân hàng với tổ chức phi tài chính, ngân hàng mở rộng thêm hoạt động ngoại bảng như: - Chứng khốn hóa tài sản: ngân hàng phát hành chứng khốn nhóm tài sản định, phần lớn khoản nợ nghiệp vụ ngân hàng thu khoản phí dịch vụ quản lý, phí giám sát…Đồng thời đẩy nhanh tốc độ quay vịng vốn tín dụng - Bán nợ: ngân hàng tiến hành chuyển quyền sở hữu thu nhập quyền sở hữu hoàn toàn với khoản vay Đây biện pháp để giải khoản nợ khó địi, giúp ngân hàng thu hồi phần khoản nợ khó địi - Bảo lãnh: ngân hàng cam kết hình thức thư bảo lãnh thực nghĩa vụ cam kết 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn, gồm vay cho vay Tuy nhiên gắn với chủ thể định ngân hàng ( trung gian khác ) ví dụ tín dụng ngân hàng bao hàm nghĩa ngân hàng cho vay Tín dụng hoạt động tài trợ Ngân hàng cho khách hàng ( gọi tín dụng Ngân hàng ) Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng nói riêng trung gian tài nói chung, tín dụng chiếm tỉ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Chuyên đề tốt nghiệp Theo luật tổ chức tín dụng nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều 49 ghi “ Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước ” Tín dụng ngân hàng có loại quan hệ chủ yếu là: • Quan hệ tín dụng ngân hàng doanh nghiệp • Quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng cá nhân hộ gia đình • Quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng khác nước quốc tế Tín dụng ngân hàng mang đặc trưng: • Phân phối tín dụng hình thức cho vay: giai đoạn vốn tiền tệ chuyển từ ngân hàng đến người vay • Sử dụng vốn: người vay sau nhận vốn vay sử dụng vào mục đích trình bày để vay vốn • Hồn trả tín dụng: giai đoạn kết thúc chu trình quay vịng vốn vay Vốn tín dụng quay trở lại hình thức cấp tín dụng ban đầu có thêm phần giá trị phần lãi người vay trả cho việc sử dụng khoản vốn 1.1.2.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng thương mại - Phân loại theo thời gian ( thời hạn tín dụng ) • Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống • Tín dụng trung hạn: từ năm đến năm • Tín dụng dài hạn: năm Tài sản lưu động thường có vịng quay vịng năm, ngân hàng cấp tín dụng ngắn hạn với thời hạn năm trở xuống Chuyên đề tốt nghiệp Các tài sản cố định phương tiện vận tải trồng vật nuôi, trang thiết bị chống hao mịn có u cầu tài trợ từ đến năm Cơng trình xây dựng nhà, sân bay, cầu đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn thường có thời gian sử dụng lâu có yêu cầu tài trợ năm, tới 10 30 năm - Phân loại theo hình thức: gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê • Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập khách hàng để sở hữu thương phiếu trừ phần thu nhập khách hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn, hình thức trao đổi trái quyền • Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải trả gốc lãi khoảng thời gian xác định • Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù khơng phải xuất tiền ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi • Cho th việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thỏa thuận định, sau thời gian định khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng - Phân loại theo tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo khoản tín dụng cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ khơng có khơng đủ Có thể chia thành tín dụng có đảm bảo uy tín khách hàng, có đảm bảo chấp, cầm cố tài sản - Phân loại tín dụng theo rủi ro: tùy theo ngân hàng có cách phân loại khách Một số ngân hàng lớn chia thành 10 thang bậc rủi ro theo dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao Cách phân loại giúp ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp thường xun đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ hàng hóa, tiến độ thực chậm… Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời gian ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị cao Nợ qua hạn khó địi: nợ q hạn q lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá… - Phân loại khác • Theo ngành kinh tế ( cơng, nơng nghiệp ) • Theo đối tượng tín dụng ( tài sản lưu động, tài sản cố định…) • Theo mục đích ( sản xuất, tiêu dùng…) 1.1.2.3 Các nghiệp vụ tín dụng a Chiết khấu thương phiếu Thương phiếu hình thành chủ yếu từ trình mua bán chịu hàng hóa dịch vụ khách hàng với Người bán ( người thụ hưởng ) giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua ( người phải trả ) mang đến ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Chuyên đề tốt nghiệp Người bán Người mua Ngân hàng Hình 1.1: Chiết khấu thương phiếu (1).Người bán chuyển hàng hóa dịch vụ cho người mua (2).Thương phiếu lập, người mua kí, cam kết trả tiền cho người thụ hưởng thương phiếu đến hạn giao thương phiếu cho người bán đồng thời người thụ hưởng (3).Trong thời hạn có hiệu lực thương phiếu, người bán mang thương phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu (4).Sau kiểm tra độ an tồn thương phiếu, ngân hàng phát tiền cho người bán nắm giữ thương phiếu ( ngân hàng yêu cầu người bán ký hậu thương phiếu, cam kết trả tiền cho ngân hàng người mua khơng trả, quyền truy địi thương phiếu ) (5).Đến hạn, ngân hàng chuyển thương phiếu đến người mua đòi tiền ( người mua khơng trả tiền, ngân hàng có quyền địi tiền bên kí tên thương phiếu ) b Cho vay • Thấu chi: Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội ( vượt ) số dư tiền gửi tốn đến Chun đề tốt nghiệp giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn bày gọi hạn mức thấu chi Để thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi Trong thời gian hoạt động khách hàng kí séc, lập ủy nhiệm chi, mua thẻ séc… vượt qua số dư tiền gửi để chi trả Khi khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi ngân hàng thu nợ gốc lãi Các khoản chi hạn mức thấu chi bị phạt với lãi xuất phạt không sử dụng hình thức Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo hay chấp cho doanh nghiệp cá nhân vài ngày hay vài tháng năm dùng để trả Nhìn chung hình thức sử dụng với khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kì thu nhập ngắn • Cho vay trực tiếp lần: hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng phân tích khách hàng kí hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu bảo đảm cần Mỗi vay tách biệt thành hồ sơ ( khế ước nhận nợ ) khác Theo kỳ hạn nợ hạn hợp đồng, ngân hàng thu gốc lãi Trong trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng kiểm sốt mục đích hiệu Nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng ngân hàng thu nợ trước hạn chuyển nợ hạn Lãi cố định thả theo thời điểm tính lãi