Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nước tại sở giao dịch i ngân hàng công thương việt nam

Chuyên đề tốt nghiệp cđtc_qtkd Lời mở đầu Nền kinh tế nớc ta trình đổi chuyển sang kinh tế thị trờng, theo định hớng Xà hội chủ nghĩa có quản lý vĩ mô Nhà nớc Những năm đổi vừa qua đà đạt đợc thành tựu bớc đầu, tăng trởng kinh tế đạt đợc tốc độ cao, lạm phát đà đợc kiềm chế đẩy lùi kiểm soát đợc Hoạt động kinh tế trở nên sôi động hẳn, doanh nghiệp cá nhân có quyền tự kinh doanh khuôn khổ pháp luật, đợc quyền tự tạo vốn kinh doanh, tự chủ mặt tài Do nhu cầu vốn cho đầu t ngày lớn Trong thị trờng tài dạng sơ khai cha phát triển, công cụ tài đơn điệu hiệu quả, kênh cung ứng vốn cho kinh tế chủ yếu nhờ vào hoạt động ngân hàng Do ngân hàng trung gian tài có vai trò quan trọng, thực việc huy động cho vay kinh tế Cùng với nghiệp đổi thành tựu phát triển kinh tế xà hội đất nớc, đổi tổ chức hoạt động hệ thống ngân hàng thơng mại Việt nam có bớc tiến Tuy nhiên chất lợng hoạt động đầu t tín dụng thấp, tỉ lệ nợ hạn mức cao chiếm gần 10% tổng d nợ, đại phận nợ hạn khó đòi năm, đặc biệt doanh nghiệp nhà nớc Từ thực tế chọn: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng doanh nghiệp nhà nớc Sở giao dịch I Ngân hàng Công thơng Việt Nam cho chuyên đề tốt nghiệp Đối tợng phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng thể với hai t cách Ngân hàng đóng vai trò thụ trái, hành vi đợc gọi vay, bao gồm nhận tiền gửi khách hàng, phát hành trái phiếu để vay vốn Và ngân hàng đóng vai trò trái chủ, hành vi đ ợc gọi cho vay Nhng tính chất phức tạp vấn đề, chuyên đề đề cập đến khía cạnh cho vay ngân hàng Nâng cao chất lợng tín dụng vấn đề đặt toàn hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam nay, không ngân hàng thơng mại quốc doanh mà ngân hàng liên doanh, ngân hàng thơng mại cổ phần Tuy nhiên chuyên đề giới hạn việc nghiên cứu chất lợng tín dụng doanh nghiệp nhà nớc Sở giao dịch I Ngân hàng Công thơng Việt Nam Mục đích nghiên cứu: Chuyên đề nghiên cứu vấn đề lí luận phân tích thực trạng, giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng doanh nghiệp nhà nớc Sở giao dịch I Ngân hàng Công thơng Việt Nam, rút mặt làm đợc để phát huy vấn đề tồn tại, nguyên nhân đa giải pháp kiến nghị thích hợp tempfile_68558.docx -1- TD39D Chuyên đề tốt nghiệp cđtc_qtkd Phơng pháp nghiên cứu: Phơng pháp nghiên cứu đợc áp dụng -chủ yếu phơng pháp vật biện chứng kết hợp với phân tích tổng hợp số liệu cụ thể thực tế, để đa luận giải hợp lí có tính khoa học Kết cấu chuyên đề: Ngoài lời mở đầu phần kết luận, chuyên đề đợc chia thành chơng Chơng I: Cơ sở lý luận chất lợng tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp nhà nớc Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng doanh nghiệp nhà nớc Sở giao dịch I Ngân hàng Công thơng Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng doanh nghiệp nhà nớc Sở giao dịch I Ngân hàng Công thơng Việt Nam Chuyên đề đợc hoàn thành dới hớng dẫn TS Nguyn Th Thu H cộng tác viên công tác Sở giao dịch I Ngân hàng Công thơng Việt Nam Bản chuyên đề không tránh khỏi có sai sót Kính mong thầy cô giáo, bạn sinh viên quan tâm đến chuyên đề góp ý kiến để chuyên đề đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Chơng I sở lý luận tín dụng ngân hàng chất lợng tín dụng doanh nghiệp nhà nớc 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng DNNN 1.1.1 Tín dụng ngân hàng a, Khái niệm chất tín dụng ngân hàng Khái niệm: Tín dụng ngân hàng mối quan hệ tín dụng bên ngân hàng với bên chủ thể khác kinh tế, ngân hàng vừa ngời vay vừa ngời cho vay Giá (lÃi xuất) ngân hàng ấn định cho khách hàng vay lợi tức hay hoa hồng mà khách hàng phải trả suốt khoảng thời gian tồn khoản cho vay Trong mối quan hệ ta thấy chủ thể tham gia ngân hàng, nhà nớc doanh nghiệp phận dân c Đối tợng sử dụng tiền, tiền không chịu giới hạn hàng hoá, vận động đa phơng đa chiều Đây tempfile_68558.docx -2- TD39D Chuyên đề tốt nghiệp cđtc_qtkd điểm khác biệt tín dụng ngân hàng với tín dụng thuê mua tín dụng thơng mại Bản chất tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng quan hệ vay mợn có hoàn trả gốc lÃi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng vốn, quan hệ hai bên bình đẳng có lợi b, Chức tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng có hai chức sau: Huy động cho vay vốn tiền tệ nguyên tắc hoàn trả Đối với tín dụng ngân hàng chức bao gồm hai nghiệp vụ đợc tách hẳn là: huy động vốn tạm thời nhàn rỗi cho vay nhu cầu thiếu tạm thời Đây điểm mà nhiều loại hình tín dụng khác Chẳng hạn nh tín dụng thơng mại doanh nghiệp cho vay vốn mà tạm thời thừa, nghiệp vụ vay không liên quan đến nghiệp vụ vay doanh nghiệp Hoặc số doanh nghiệp vay cách phát hành trái phiếu công ty thoả mÃn nhu cầu vốn không dùng vay Kiểm soát hoạt động kinh tế Tín dụng ngân hàng quan hệ đợc hình thành sở quan hệ kinh tế khác Bản thân quan hƯ tÝn dơng l¹i bao gåm mét sè mèi quan hƯ nh quan hƯ ®i vay, quan hƯ cho vay quan hệ d nợ Do tín dụng ngân hàng có khả kiểm soát hoạt động kinh tế doanh nghiệp Để hình thành đợc quan hệ tín dụng, ngời cho vay (ngân hàng) phải biết có khả kiểm soát hoạt động ngời vay nh tình hình vốn liếng, mặt hàng sản xuất kinh doanh (chất lợng, số lợng), khả trả nợ nói riêng, tình hình tài nói chung, quan hệ với chủ nợ khác Các trục trặc quan hệ tín dụng nh cho vay không trả trả không hạn phản ánh trục trặc trình sản xuất kinh doanh nh không tiêu thụ đợc hàng hoá, kinh doanh lÃi phá sản Khả kiểm soát hoạt động kinh tế tín dụng ngân hàng rộng lớn loại hình tín dụng khác, lẽ bên cạnh quan hệ tín dụng với doanh nghiệp cá nhân, ngân hàng có c¸c mèi quan hƯ vỊ tiỊn tƯ, to¸n… c¸c mối quan hệ bổ sung cho tạo điều kiện để ngân hàng kiểm soát doanh nghiệp cách dễ dàng c, Các nguyên tắc tín dụng Tín dụng ngân hàng đợc thực ba nguyên tắc sau: tempfile_68558.docx -3- TD39D Chuyên đề tốt nghiệp cđtc_qtkd Cho vay có hoàn vốn trả lÃi sau thời gian định Đây nguyên tắc phản ánh ®óng thùc chÊt quan hƯ tÝn dơng TÝnh chÊt cđa tín dụng bị phá vỡ nguyên tắc không đợc thực đầy đủ Doanh nghiệp vay phải cam kết trả gốc lÃi thời gian định Cam kết đợc ghi khế ớc vay nợ Cho vay có giá trị tơng đơng làm đảm bảo, gía trị tơng đơng làm bảo đảm vật t hàng hoá kho, tài sản cố định doanh nghiệp, số d tài khoản tiền gửi, hoá đơn chuẩn bị nhập hàng cam kết trả nợ thay quan chí uy tín doanh nghiệp Giá trị bảo đảm sở khả trả nợ, sở để hạn chế rủi ro tín dụng, điều kiện để thực nguyên tắc thứ điều kiện khác Cho vay theo thoả thuận trớc (sử dụng vốn mục đích) Quan hệ tín dụng phản ánh nhu cầu vốn lợi nhuận doanh nghiệp Việc thực cam kết hợp đồng sở để doanh nghiệp tính toán yếu tố hiệu trình sản xuất kinh doanh, đồng thời yếu tố đảm bảo khả thu nợ ngân hàng d, Phân loại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng chia làm nhiều loại khác Căn vào phơng pháp hoàn trả tín dụng ngân hàng chia thành: Cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả gốc lÃi theo định kỳ Loại cho vay chủ yếu áp dụng cho vay bất động sản nhà ở, cho vay tiêu dùng, cho vay trang bị kỹ thuật Cho vay phi trả góp: Là loại cho vay đợc toán lần theo kỳ hạn đà thoả thuận từ trớc Căn vào mục đích sử dụng vốn vay Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến mua sắm, xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp thơng mại dịch vụ Cho vay công nghiệp thơng mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động ngành công nghiệp, thơng mại dịch vụ Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất nh phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng Cho vay cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm vật dụng đắt tiền, ngày ngân hàng thực khoản cho vay để trang trải chi phí sinh hoạt thông thờng đời sống thông qua việc phát hành thẻ tín dụng tempfile_68558.docx -4- TD39D Chuyên đề tốt nghiệp cđtc_qtkd Căn vào thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có kỳ hạn nhỏ 12 tháng đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu cá nhân Cho vay trung dài hạn: Là khoản vay có thời hạn năm chủ yếu để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghiệp, mở rộng sản xuất kinh doanh 1.1.2 Doanh nghiệp nhà nớc vai trò tín dụng ngân hàng DNNN 1.1.2.1 Một số vấn đề DNNN a, Khái niệm doanh nghiệp nhà nớc Từ quan niƯm kinh tÕ x· héi chđ nghÜa lµ nỊn kinh tế dựa chế độ sở hữu công cộng t liệu sản xuất với hai hình thức sở hữu toàn dân sở hữu tập thể, kinh tế xà hội chủ nghĩa có hai thành phần kinh tÕ chÝnh lµ kinh tÕ quèc doanh vµ kinh tế tập thể Trong giai đoạn xây dựng chủ nghĩa xà hội miền bắc nh giai đoạn xây dựng chủ nghĩa xà hội, Đảng Nhà nớc ta đà trọng phát triển thành phần kinh tế nhà nớc Theo sắc lệnh 104 SL Chủ tịch Hồ Chí Minh kí ban hành ngày 01/01/1948, doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế nhà nớc gọi doanh nghiệp quốc gia Điều sắc lệnh ghi nhËn “ Doanh nghiƯp qc gia lµ doanh nghiƯp thuộc quyền sở hữu quốc gia quốc gia điều khiển sau đơn vị kinh tế nhà nớc đợc gọi xí nghiệp quốc doanh, lâm trờng quốc doanh (trong lâm nghiệp) cửa hàng quốc doanh (trong thơng nghiệp) Thuật ngữ doanh nghiệp nhà nớc đợc sử dụng thức Nghị định 388/HĐBT ngày 20/11/1991 ban hành quy chế thành lập giải thể doanh nghiệp nhà nớc Điều nghị định đà định nghĩa DNNN tổ chức nhà nớc thành lập, đầu t vốn quản lý với t cách chủ sở hữu Hiện khái niệm DNNN đợc quy định ®iỊu Lt doanh nghiƯp nhµ níc nh sau “Doanh nghiƯp nhµ níc lµ mét tỉ chøc kinh tÕ nhà nớc đầu t vốn thành lập tổ chức quản lý, hoạt động kinh doanh hoạt động công ích nhằm thực mục tiêu kinh tế xà héi nhµ níc giao” Doanh nghiƯp nhµ níc có t cách pháp nhân, có quyền có nghĩa vụ dân sự, tự chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh doanh phạm vi số vốn mà doanh nghiệp quản lý tempfile_68558.docx -5- TD39D Chuyên đề tốt nghiệp cđtc_qtkd Do quan niệm khác loại hình doanh nghiệp giai đoạn lịch sử định mà thời điểm doanh nghiệp thuộc loại hình kinh tế nhà nớc có tên gọi khác nh xí nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp nhà nớc nhng tựu chung lại chúng doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà nớc, nhà nớc quản lý, mục tiêu hoạt động nhà nớc định b, Phân loại doanh nghiệp nhà nớc Nếu phân loại theo tÝnh chÊt, hiƯn ë ViƯt Nam tån t¹i nhóm DNNN, là: Nhóm phục vụ nhu cầu có tính chất công cộng, thành phần kinh tế khác điều kiện không muốn làm nh xây dựng sở hạ tầng, khí chế tạo máy lớn công nghệ phức tạp, cung cấp hàng hoá tiêu dùng cho vùng miền núi Nhóm sản xuất sản phẩm then chốt độc quyền theo giai đoạn Trong điều kiện nhà nớc cần có số doanh nghiệp nhà nớc giữ độc quyền số lĩnh vực cần thiết, không nhiều Đó lĩnh vực có tính chất đặc biệt nh in phát hành tiền, công nghiệp quốc phòng, hoá chất đặc biệt, công nghiệp lợng nguyên tử, khai thác chế biến số nguyên vật liệu quý Nhóm sản xuất kinh doanh mặt hàng mà sản phẩm thành phần kinh tế khác tham gia kinh doanh Nếu phân loại theo chức Doanh nghiệp nhà nớc hoạt động công ích, doanh nghiệp nhà nớc hoạt động sản xuất cung ứng dịch vụ công cộng theo sách nhà nớc trực tiếp thực nhiệm vụ quốc phòng an ninh Nhà nớc có mô hình quản lý riêng biệt áp dụng cho doanh nghiệp công ích theo nhà nớc hỗ trợ vốn lu động đồng thời áp đặt chế quản lý trực tiếp Doanh nghiệp nhà nớc hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nhà nớc hoạt động chủ yếu nhằm mục tiêu lợi nhuận, tự hạch toán kinh doanh theo nguyên tắc lấy thu bù chi đảm bảo có lÃi Việc phân loại doanh nghiƯp nhµ níc cã ý nghÜa rÊt quan träng hoạt động ngân hàng loại hình doanh nghiệp nhà nớc khác tempfile_68558.docx -6- TD39D Chuyên đề tốt nghiệp cđtc_qtkd ngân hàng có đặc điểm khác liên quan đến yêu cầu ngân hàng thủ tục pháp lý nh kinh tế dự án vay Từ ngân hàng xác định đợc hình thức cho vay, lÃi suất thời hạn vay nh yêu cầu điều kiện đảm bảo cách hợp lý để có đợc vay có chất lợng cao c, Vai trò doanh nghiệp nhà nớc kinh tế thị trờng Các nớc công nghiệp phát triển công nghiệp nớc phát triển hầu nh nớc có phận doanh nghiệp nhà nớc thành lập, đợc coi tổ chức kinh tế độc lập, có t cách pháp nhân, đợc tự chủ, song toàn vốn đầu t nhà nớc cấp, mục tiêu nhiệm vụ sản xuất kinh doanh nhà nớc định phủ chủ sở hữu Sự hình thành phát triển doanh nghiệp nhà nớc đặc trng riêng có chủ nghĩa xà hội hay mô hình kinh tế kế hoạch hoá tập trung Tất lý thuyết đại hệ thống kinh tế thị trờng coi có mặt doanh nghiệp nhà nớc cần thiết Trong kinh tế thị trờng có điều tiết nhà nớc vai trò doanh nghiệp nhà nớc đợc thể hai mặt Một mặt nhà nớc chủ thể đại diện cho phát triển ổn định bền vững quốc gia Nhà nớc có chức hoạch định mục tiêu định hớng phát triển, tạo môi trờng trị kinh tế xà hội, ban hành luật pháp, xây dựng sách có sách xà hội quan trọng đảm bảo cho bình đẳng dân chủ, công tiến xà hội Mặt khác nhà nớc với t cách chủ thể đại diện cho lợi ích toàn xà hội trì tiềm lực kinh tế định thuộc lĩnh vực trọng yếu liên quan tới môi trờng xà hội, tới an ninh quốc phòng tiềm lực kinh tế quốc gia nhằm trì khả ổn định trị, kinh tế bảo đảm tính định hớng toàn xà hội Điều có nghĩa khía cạnh trị xà hội doanh nghiệp nhà nớc lực lợng chủ đảo đảm bảo cho ổn định trị, giải sách xà hội Mặt khác khía cạnh kinh tế doanh nghiệp nhà nớc lực lợng dự phòng sẵn sàng bổ sung tạo cân ®èi cho sù ph¸t triĨn Nh vËy khu vùc kinh tế nhà nớc mà hẹp doanh nghiệp nhà nớc thực chất đóng vai trò lực lợng chiến lợc chiếm giữ khâu thiết yếu an toàn cho ổn định xà hội có sẵn lực lợng bổ sung vào ngành chơng trình, dự án mà xà hội đòi hỏi nhng số tempfile_68558.docx -7- TD39D Chuyên đề tốt nghiệp cđtc_qtkd vốn lín, vßng quay chËm, hƯ sè rđi ro cao, tû suất lợi nhuận thấp nên thành phần kinh tế không muốn khả thực Việt Nam thực chủ trơng phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo định hớng XHCN doanh nghiệp nhà nớc đóng vai trò chủ đạo Doanh nghiệp nhà nớc đòn bẩy đẩy nhanh tăng trởng kinh tế giải vấn đề xà hội Nghị 10 NQ/TƯ ngày 17/3/1995 Bộ Chính trị Đảng cộng sản Việt Nam Tiếp tục đổi để phát huy vai trò chủ đạo doanh nghiệp nhà nớc đà nhấn mạnh vai trò kinh tế quốc doanh là: Làm nòng cốt cho nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc, mở đờng hỗ trợ thành phần kinh tế phát triển Cung ứng hàng hoá dịch vụ công cộng cần thiết, lĩnh vực kết cấu hạ tầng vật chất (giao thông, thuỷ lợi, điện, nớc ) xà hội (giáo dục, y tế ) quốc phòng an ninh số ngành kinh tế khác Là công cụ có sức mạnh vật chất để nhà nớc điều tiết hớng dẫn kinh tế phát triển theo ®Þnh híng x· héi chđ nghÜa” d, Mét sè thn lợi khó khăn loại hình doanh nghiệp nhà nớc Doanh nghiệp nhà nớc sở sản xuất kinh doanh nhà nớc sở hữu toàn phần, quyền sở hữu thuộc nhà nớc đặc trng phân biệt doanh nghiệp nhà nớc với doanh nghiệp khu vực t nhân Đặc trng quy định quyền kiểm soát chừng mực phủ, bao gồm quyền đạo quyền can thiệp vào hoạt động kinh doanh Điều đà dẫn đến số hạn chế sau đây: Ngời quản lý quyền linh hoạt đối phó với điều kiện thay đổi thị trờng đồng nghiệp họ doanh nghiệp thuộc lĩnh vực t nhân (trong thời kỳ suy thoái họ giảm bớt số lao động thừa để giảm bớt gánh nặng tiền lơng), tức doanh nghiệp nhà nớc có khả thay đổi đầu vào nguồn lao động cho phù hợp với hoàn cảnh bên ngoài, định mặt hàng sản xuất kinh doanh cđa doanh nghiƯp nhµ níc nhiỊu thc qun cđa phủ, doanh nghiệp quyền đa dạng hoá đầu cách dễ dàng cho phù hợp với đòi hỏi thị trờng Hệ quyền sở hữu thuộc nhà nớc tính chất không rõ ràng nhiệm vụ đợc giao cho doanh nhiệp nhà nớc Trong tempfile_68558.docx -8- TD39D Chuyên đề tốt nghiệp cđtc_qtkd doanh nghiệp t nhân lấy lợi nhuận tối đa làm mục đích bao trùm doanh nghiệp nhà nớc phải hớng tới nhiều mục tiêu mơ hồ có mâu thuẫn gọi lợi ích quốc gia ; đảm bảo xà hội Một hệ khác quyền sở hữu thuộc nhà nớc kiểm soát lỏng lẻo hoạt động doanh nghiệp nhà nớc so với doanh nghệp khu vực t nhân Bởi sở hữu nhà nớc hàm nghĩa sở hữu toàn dân, sở hữu tràn lan nh mức độ có nghĩa vô chủ Cũng khác với doanh nghiệp t nhân thua lỗ doanh nghiệp nhà nớc thờng liên quan nhiều tới lợi ích ngời lao động cá nhân cảm thấy cần phải có giám sát theo dõi điều hành quản lý Tất lý đà dẫn đến không tính không hiệu doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế nhà nớc Mặc dù có hạn chế nh nhng sở hữu thuộc nhà nớc đem lại cho doanh nghiệp nhà nớc mạnh vợt trội hẳn doanh nghiệp t nhân Đó phủ nớc có xu hớng sở hữu ngành công nghiệp có số vốn cố định lớn nh viễn thông, dịch vụ công cộng, vận tải Nó bắt nguồn từ khả phủ huy động đ ợc vốn lớn mà nhà t cá biệt làm đợc, đôi với ý muốn phủ muốn kiểm soát ngành then chốt Một doanh nghiệp nhà nớc đợc đài thọ vốn ngân sách chắn sẵn sàng bỏ nhiều vốn vào nghiên cứu triển khai số doanh nghiệp t nhân Điều trùng hợp với mong muốn phủ việc phát triển ngành công nghiệp có trình độ cao để giảm chi phối công ty xuyên quốc gia 1.1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhà nớc a, Tín dụng ngân hàng bổ sung vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh Tín dụng ngân hàng cung cấp vốn lu động cho DNNN, phạm trù tín dụng tồn cách khách quan sở mối quan hệ tiền tệ gắn liền với sản xuất lu thông hàng hoá, hai giai đoạn chủ yếu trình tái sản xuất Cho nên để thấy rõ vai trò tín dụng ngân hàng việc bổ sung vốn lu động cho doanh nghiệp, cần nghiên cứu đặc điểm tuần hoàn vốn trình tái sản xuất Một đặc điểm tóm tắt nh sau: trình tuần hoàn vốn, thời tempfile_68558.docx -9- TD39D Chuyên đề tốt nghiệp cđtc_qtkd gian có tợng vốn cha sử dụng (nhàn rỗi) tợng cần bổ sung vốn Đó mâu thuẫn nội tuần hoàn vốn xà hội, đòi hỏi đợc giải nhằm tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn, có lợi cho phát triển kinh tế quốc dân Trong điều kiện đó, vốn doanh nghiêp cha sử dụng (nhàn rỗi) hay cần bổ sung mang tính tạm thời Các vốn tiền tệ nhàn rỗi đến sử dụng, cần bổ sung có thu nhập Thật vậy, trình tái sản xuất vốn doanh nghiệp trải qua giai đoạn dự trữ, sản xuất, lu thông (đối với doanh nghiệp sản xuất) dự trữ lu thông (đối với doanh nghiệp thơng mại) thay đổi hình thái qua giai đoạn Trong giai đoạn đầu hình thái tiền tệ chuyển hoá thành hình thái dự trữ vật chất, tức sử dụng tiền để mua nguyên vật liệu Trong giai đoạn thứ hai hình thái vật chất tiền lơng đợc sử dụng trình tái sản xuất để tạo sản phẩm đợc tiêu thụ, xí nghiệp thu đựơc tiền bán hàng chuyển sang chu kỳ Rõ ràng tính chất liên tục trình tái sản xuất đòi hỏi doanh nghiệp phải thờng xuyên có vốn dới hình thái khác tơng ứng với giai đoạn Doanh nghiệp có thiếu vốn thờng thiếu giai đoạn đầu (giai đoạn mua sắm nguyên vật liệu ) thừa giai đoạn sau tiêu thụ đà thu đợc tiền Tín dụng ngân hàng hình thức tốt để đáp ứng nhu cầu vốn lu động tạm thời sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, tính linh hoạt (khi có nhu cầu vay, có điều kiện trả ) Do tín dụng ngân hàng làm cho trình sản xuất kinh doanh đợc diễn liên tục, trình lu thông đợc thông suốt, nâng cao hiệu sử dơng vèn toµn x· héi tempfile_68558.docx - 10 - TD39D