Khái niệm
Ngân hàng thương mại (NHTM) đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được.
Cho đến thời điểm hiện nay có rất nhiều khái niệm về NHTM Ở Mỹ, NHTM được định nghĩa là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: “NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”. Ở Việt Nam, Pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 của hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.
Từ những nhận định trên có thể thấy NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.
Vai trò của Ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế
Chức năng trung gian tín dụng
Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này,NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay. Đối với người gửi tiền, họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi dưới hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn nữa ngân hàng còn đảm bảo cho họ sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi Đối với người đi vay, họ sẽ thỏa mãn được nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp, chi tiêu, thanh toán mà không chi phí nhiều về sức lực thời gian cho việc tìm kiếm những nơi cung ứng vốn riêng lẻ Đặc biệt là đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất được thực hiện liên tục và mở rộng quy mô sản xuất.
Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất củaNHTM.
Chức năng tạo tiền
Chức năng tạo tiền không giới hạn trong hành động in thêm tiền và phát hành tiền mới của Ngân hàng Nhà nước Bản thân các NHTM trong quá trình thực hiện các chức năng của mình vẫn có khả năng tạo ra tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng thương mại. Đây chính là một bộ phận của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch
Từ nguồn dự trữ ban đầu, hệ thống ngân hàng thương mại có thể tạo ra lượng tiền gửi lớn gấp nhiều lần số dự trữ ban đầu thông qua hoạt động cho vay chuyển khoản Hệ số mở rộng tiền gửi quyết định mức độ mở rộng tiền gửi, cho biết khả năng tạo tiền của hệ thống ngân hàng thương mại khi có thêm một đồng dự trữ.
Hệ số này đến lượt nó chịu tác động bởi các yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của công chúng
Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế,đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội Rõ ràng khái niệm về tiền hay tiền giao dịch không chỉ là tiền giấy do Ngân hàng trung ương phát hành mà còn bao gồm một bộ phận quan trọng là lượng tiền ghi sổ do các NHTM tạo ra
Chức năng này cũng chỉ ra mối quan hệ giữa tín dụng ngân hàng và lưu thông tiền tệ Một khối lượng tín dụng mà NHTM cho vay ra làm tăng khả năng tạo tiền của NHTM, từ đó làm tăng lượng tiền cung ứng.
Chức năng trung gian thanh toán
Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp (DN) và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khác thu khác theo lệnh của họ
Việc NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế Với chức năng này, các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng…Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian,lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này mô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tố độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế Đồng thời việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm được lượng tiền mặt trong lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt như chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản… Thêm nữa, nó lại làm tăng nguồn vốn cho vạy của ngân hàng thể hiện trên số dư có trong tài khoản tiền gửi của khách hàng.
Các dịch vụ của Ngân hàng thương mại
Nhận tiền gửi
Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng luôn luôn tìm mọi cách dể huy động được tiền để cho vay Trong các nguồn tiền có thể huy động được thì các khoản tiền gửi (thanh toán và tiết kiệm của khách hàng) chiếm một vị trí quan trọng và có tỷ trọng lớn trong tổng lưọng vốn huy động được Vì vậy nhận tiền gửi là dịch vụ cơ bản và quan trọng nhất của ngân hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn trong cuộc cạnh tranh để tìm và giành được các khoản tiền gửi các ngân hàng đã trả lãi cho tiền gửi như là phần thưởng cho khách hàng về việc sẵn sàng hi sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt và cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Lãi suất cao sẽ thu hút được khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, vì vậy đã có những cuộc chạy đua lãi suất của các ngân hàng nhằm thu hút lượng tiền gửi của khách hàng về ngân hàng mình.
Cho vay
Các ngân hàng sử dụng vốn huy động được để cho các tổ chức và cá nhân vay với mục đích sinh lời Cho vay là dịch vụ cơ bản và mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng, bên cạnh dịch vụ nhận tiền gửi Các hình thức cho vay phổ biến của ngân hàng thương mại bao gồm: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng và tài trợ dự án.
Ngay từ thời kỳ đầu, các ngân hàng đã chiết khấu thương phiếu mà thực tế là cho vay đối với những người bán (người bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau đó là bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp đối với khách hàng (là người mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng kinh doanh.
Trong giai đoạn đầu hầu hết các ngân hàng không tích cực cho vay đối với cá nhân và hộ gia đình bởi vì họ tin rằng các khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập của người tiêu dùng và sự cạnh tranh trong cho vay đã buộc các ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng như là một khách hàng tiềm năng Sau chiến tranh thế giới lần thứ hai, tín dụng tiêu dùng đã trở thành một trong những loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nhất ở các nước có nền kinh tế phát triển
Tài trợ cho dự án:
Bên cạnh cho vay truyền thống là cho vay ngắn hạn, các ngân hàng ngày càng trở nên năng động trong việc tài trợ cho xây dựng nhà máy mới đặc biệt là trong các ngành công nghệ cao Do rủi ro trong loại hình tín dụng này nói chung là cao song lãi lại lớn Một số ngân hàng còn cho vay để đầu tư vào đất.
Các hoạt động dịch vụ khác
Một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên được thực hiện là trao đổi (mua bán) ngoại tệ - một ngân hàng đứng ra mua bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ Trong thị trường tài chính hiện nay, mua bán ngoại tệ thường chỉ do các ngân hàng lớn nhất thực hiện bởi vì những giao dich này có mức độ rủi ro cao, yêu cầu phải có trình độ chuyên môn cao
Bảo quản vật có giá:
Các ngân hàng thực hiện việc lưu giữ vàng và các vật có giá khác cho khách hàng trong kho bảo quản Ngân hàng giữ vàng và giao cho khách hàng tờ biên nhận (giấy chứng nhận do ngân hàng phát hành) Do khả năng chi trả bất kỳ lúc nào cho giấy chứng nhận, nên giấy chứng nhận đã được sử dụng như tiền – dùng để thanh toán các khoản nợ trong phạm vi ảnh hưởng của ngân hàng phát hành Lợi ích của việc sử dụng phương tiện bằng giấy thay cho bằng kim loại đã khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để đổi lấy chứng nhận của ngân hàng Đó là hình thức đầu tiên của giấy bạc ngân hàng Ngày nay, vật có giá được tách khỏi tiền gửi và khách hàng phải trả phí bảo quản.
Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán:
Khi các doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng, họ nhận thấy ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng của họ Thanh toán qua ngân hàng đã mở đầu cho thanh toán không dùng tiền mặt, tức là người gửi tiền không phải đến ngân hàng để lấy tiền mà chỉ cần viết giấy chi trả cho khách (được gọi là séc), khách hàng mang giấy đến ngân hàng sẽ nhận được tiền Các tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt đã góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho các doanh nhân Khi ngân hàng mở chi nhánh, thanh toán qua ngân hàng được mở rộng phạm vi, càng tạo nhiều tiện ích cho các doanh nhân.Điều này đã khuyến khích các doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng thanh toán hộ Như vậy, một dịch vụ mới, quan trọng nhất được phát triển đó là tài khoản tiền gửi giao dịch cho phép người gửi tiền viết séc thanh toán cho việc mua hàng hoá và dịch vụ Việc đưa đưa ra loại tài khoản tiền gửi mới này được xem là một trong những bước đi quan trọng nhất trong công nghiệp ngân hàng Ngoài việc thanh toán qua séc thì nhiều thể thức thanh toán cũng được phát triển như Uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, thanh toán bằng điện, thẻ
Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các DN và nhiều cá nhân Nhờ đó, ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khả năng trong việc thu ngân, nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu và chi cho một công ty kinh doanh và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán.
Tài trợ các hoạt động của Chính phủ:
Khả năng huy động và cho vay với khối lượng lớn của ngân hàng đã trở thành trọng tâm chú ý của các Chính phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn và thường là cấp bách trong khi thu không đủ, Chính phủ các nước đều muốn tiếp cận với các khoản cho vay của ngân hàng Trong điều kiện các ngân hàng tư nhân không muốn tài trợ cho Chính phủ vì rủi ro cao, Chính phủ thường dùng một số đặc quyền trao đổi lấy các khoản vay của những ngân hàng lớn Khi ngân hàng trung ương thành lập, Chính phủ đều tìm cách tham dự, hoặc trực tiếp can thiệp để có được các khoản tín dụng lớn Ngày nay, Chính phủ giành quyền cấp phép hoạt động và kiểm soát các ngân hàng Các ngân hàng được cấp phép thành lập với điều kiện là họ phải cam kết thực hiện với mức độ nào đó các chính sách của Chính phủ và tài trợ cho Chính phủ Các ngân hàng phải mua trái phiếu Chính phủ theo một tỷ lệ nhất định trên tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được hoặc phải cho vay với các điều kiện ưu đãi cho các DN của Chính phủ.
Do khả năng thanh toán của ngân hàng cho một khách hàng là rất lớn và do ngân hàng nắm giữ tiền gửi của các khách hàng, nên ngân hàng có uy tín trong bảo lãnh ngân hàng Trong những năm gần đây, nghiệp vụ bão lãnh ngày càng đa dạng và phát triển mạnh mẽ Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hoá và trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chức tín dụng khác…
Cho thuê thiết bị trung và dài hạn:
Nhằm để bán được các thiết bị, đặc biệt là các thiết bị có giá trị lớn, nhiều hãng sản xuất và thương mại đã cho thuê (thay vì bán) các thiết bị Cuối hợp đồng thuê, khách hàng có thể mua (do vậy còn gọi là hợp đồng thuê mua) Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn thuê các thiết bị, máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua, trong đó ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê Hợp đồng cho thuê thường phải đảm bảo yêu cầu khách hàng phải trả tới hơn 2/3 giá trị tài sản cho thuê Do vậy, cho thuê của ngân hàng cũng có nhiều điểm giống như cho vay, và được xếp và tín dụng trung và dài hạn.
Cung cấp dịch vụ uỷ thác và tư vấn:
Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính các ngân hàng có rất nhiều chuyên gia về quản lý tài chính Vì vậy, nhiều cá nhân và DN đã nhờ ngân hàng quản lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang cả uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu tư… Thậm chí, các ngân hàng đóng vai trò là người được uỷ thác trong di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng đã qua đời bằng cách công bố tài sản, bảo quản các tài sản có giá Nhiều khách hàng còn coi ngân hàng như một chuyên gia tư vấn tài chính Ngân hàng sẵn sàng tư vấn về đầu tư, về quản lý tài chính, về thành lập, mua bán, sát nhập DN.
Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán:
Nhiều ngân hàng đang phấn đấu cung cấp đủ các dịch vụ tài chính cho phép khách hàng thoả mãn mọi nhu cầu Đây là một trong những lý do chính khiến các ngân hàng bắt đầu bán các dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác mà không phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán Trong một vài trường hợp, các ngân hàng tổ chức ra công ty chứng khoán hoặc công ty môi giới chứng khoán.
Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm:
Từ nhiều năm nay, các ngân hàng đã bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đó bảo đảm việc hoàn trả trong trường hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro trong hoạt động, mất khả năng thanh toán.
Cung cấp các dịch vụ đại lý:
Nhiều ngân hàng trong quá trình hoạt động không thể thiết lập chi nhánh hoặc văn phòng ở khắp mọi nơi Nhiều ngân hàng (thường là ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán hộ, phát hành hộ các chứng chỉ tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ…
Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại 11 1 Khái niệm
Vai trò của hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa và mậu dịch quốc tế, quá trình toàn cầu hóa, liên kết kinh tế diễn ra trên thế giới ngày càng nhanh sâu và rộng, thì hoạt động XNK cũng ngày càng phát triển Theo ước tính của NHTW nhiều nước, mảng dịch vụ tài trợ XNK đóng góp 40% - 70% tổng doanh thu của các ngân hàng tham gia hỗ trợ thương mại quốc tế Vai trò hoạt động tài trợ XNK được thể hiện ở các mặt sau:
1.2.2.1 Đối với nền kinh tế
- Tài trợ XNK của NHTM tạo điều kiện cho hàng hóa XNK lưu thông trôi chảy.
- Tài trợ XNK của ngân hàng tạo điều kiện cho DN phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế.
1.2.2.2 Đối với Ngân hàng thương mại
Hoạt động tài trợ XNK của NHTM là hình thức tài trợ thương mại, có kỳ hạn gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ, đối tượng tài trợ là các DN XNK So với các loại hình sản phẩm và dịch vụ khác của ngân hàng, tài trợ trong lĩnh vực XNK là hình thức cho vay mang lại hiệu quả cao, an toàn, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích và thời gian thu hồi vốn nhanh bởi vì:
- Thời gian tài trợ thường là ngắn hạn do gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ.
- Tài trợ XNK đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích.
- Hiệu quả của ngân hàng trong tài trợ XNK thể hiện thông qua nguồn lợi nhuận mà ngân hàng thu được.
Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng Đầu tiên, ngân hàng mở rộng được quan hệ với các doanh nghiệp (DN), đặc biệt là các ngân hàng nước ngoài Điều này nâng cao uy tín của ngân hàng trên trường quốc tế, góp phần gia tăng lợi nhuận.
- Tài trợ XNK của ngân hàng giúp DN thực hiện được những thương vụ lớn.
- Tài trợ XNK làm tăng hiệu quả của DN trong quá trình thực hiện hợp đồng.
- Ngân hàng tham gia tài trợ các dự án với quy mô nhỏ và vừa, thời gian thu hồi vốn tài trợ không qua dài như đổi mới công nghệ, máy móc tạo điều kiện cho
DN phát triển được quy mô sản xuất, tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm.
- Tài trợ XNK của ngân hàng giúp DN nâng cao được uy tín trên thị trường quốc tế.
Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu
Thương mại quốc tế bao gồm những mối quan hệ rất đa dạng, phức tạp Với tư cách là trung gian tài chính, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo cho hoạt động XNK diễn ra liên tục nhanh chóng, thuận lợi cho cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu Dựa trên các tiêu chí ta có thể chia tài trợ XNK ra thành các hình thức như sau:
1.2.3.1 Cho vay trong khuôn khổ thanh toán bằng L/C
Thư tín dụng (L/C) là một văn bản pháp lý trong đó một ngân hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định đề ra trong thư tín dụng
* Đối với L/C trong thanh toán hàng nhập khẩu
Ký quỹ là một quy định của ngân hàng phát sinh trong trường hợp khách hàng xin được bảo lãnh, khách sẽ phải nộp một khoản tiền nhất định vào tài khoản của họ tại ngân hàng mà họ xin được bảo lãnh và khoản tiền đó se được phong toả cho đến khi nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng chấm dứt Thông thường khoản tiền này được tính tỷ lệ với giá trị hợp đồng mà khách hàng xin được bảo lãnh Trong trường hợp thiếu sự tin cậy hoặc thương vụ tiềm ẩn rủi ro cao ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% giá trị hợp đồng Đối với những khách hàng đáng tin cậy hoặc có quan hệ thường xuyên thì ngân hàng có thể chấp nhận mức ký quỹ thấp hơn so với giá trị họp đồng
Thông thường mức ký quỹ L/C phụ thuộc vào các yếu tố sau
+ Khả năng thanh toán của khách hàng
+ Loại L/C: L/C trả chậm thì mức ký quỹ thấp, loại L/C trả ngay thì bắt buộc mức ký quỹ cao hơn
+ Loại hàng hoá nhập khẩu, khả năng tiêu thụ
Trên cơ sở các yếu tố trên, ngân hàng sẽ quyết định mức ký quỹ, nếu như khách hàng không có đủ số dư trên tài khoản thì phải tiến hành làm đơn xin vay ngoại tệ ký quỹ L/C
- Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu hoặc tài trợ thanh toán toàn bộ chứng từ giao hàng
Theo hình thức này khách hàng phải lập phương án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất kinh doanh Đồng thời khách hàng phải lên kế hoách tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán khi đến thời điểm thanh toán dự kiến, xác định khoản thiếu hụt với ngân hàng tài trợ Trên cơ sở xem xét và phân tích kế hoạch và phản ánh của khách hàng, ngân hàng sẽ ra quyết định tài trợ và xác định mức ngân hàng chấp nhận tài trợ
* Đối với L/C trong thanh toán hàng xuất khẩu
- Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở:
Trên cơ sở L/C đã được chấp nhận do ngân hàng mở L/C phát hành theo yêu cầu của nhà nhập khẩu Ngân hàng có thể cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu để tiêu thụ sản phẩm và có thể thực hiện nghĩa vụ hợp đồng
- Cho vay chiết khấu hoặc ứng trước tiền hàng xuất khẩu: Để đáp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong có thể thương lượng với ngân hàng thực hiện chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứng trước tiền cho mình trước khi bộ chứng từ được thanh toán.
1.2.3.2 Cho vay trong khuôn khổ phương thức nhờ thu kèm chứng từ
- Nhờ thu đi trong thanh toán hàng xuất khẩu: Ngân hàng cho vay thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu, chiết khấu hoặc ứng trước bộ chứng từ hàng xuất khẩu
- Nhờ thu đến trong thanh toán hàng nhập khẩu: Ngân hàng tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nước ngoài, xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu Nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán, thì cần phải có sự tài trợ của ngân hàng cho vay thanh toán hàng nhập khẩu
1.2.3.3 Cho vay trên cơ sở hối phiếu
Trong kinh doanh ngoại thương hối phiếu đóng vai trò rất quan trọng, trên cơ sở hối phiếu ngân hàng có các hình thức cho vay sau:
Chiết khấu hối phiếu là một loại tín dụng ngân hàng cung cấp cho khách hàng dưới hình thức mua lại hối phiếu trước khi nó đến hạn thanh toán, tức là ngân hàng mua lại khoản nợ phải đòi Chiết khấu hối phiếu tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu nhận được tiền sớm hơn nhằm đáp ứng được nhu cầu về vốn đối với khoản tín dụng cung ứng hàng mà anh ta cấp cho nhà nhập khẩu
Cơ sở để xác định khối lượng tín dụng này là giá trị của hối phiếu sau khi đã trừ đi giá trị chiết khấu và lệ phí nhờ thu mà ngân hàng chiết khấu hưởng Các ngân hàng sẽ xác định khối lượng tín dụng cấp ra(giá trị chiết khấu) theo công thức sau:
Trong đó: Tck : Giá trị chiết khấu
Lck :Lãi suất chiết khấu t :Thời hạn chiết khấu(ngày)
Có 2 hình thức chiết khấu:
- Chiết khấu miễn truy đòi:
Ngân hàng mua lại bộ chứng từ của người xuất khẩu, giá mua sẽ thấp hơn giá trị bộ chứng từ, do ngân hàng tính trừ lại chi phí chiết khấu và thời gian cần thiết trung bình để đòi tiền nhà nhạap khẩu nước ngoài Chiết khấu miễn truy đòi có nghĩa là người xuất khẩu bán hãn bộ chứng từ cho ngân hàng, nhạn tiền và không còn trách nhiệm hoàn trả, trách nhiệm thu tiền và quyền sữ dụng số tiền thu được hoàn toàn thuộc về ngân hàng ở Việt Nam các ngân hàng ít sữ dụng hình thức chiết khấu này vì nó tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng
- Chiết khấu được phép truy đòi:
Cũng tương tự như hình thức trên nhưng trách nhiệm thanh toán hối phiếu vẩn còn đối với người chiết khấu hối phiếu(nhà xuất khẩu ) và giá trị chiết khấu cao hơn
Tín dụng chấp nhận hối phiếu là khoản tín dụng mà ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu Người vay khoản tín dụng này chính là nhà nhập khẩu và khoản vay chỉ là một hình thức, một sự đảm bảo về tài chính Thực chất ngân hàng chưa phải xuất tiền thực sự cho người vay Tuy nhiên khi đến hạn, nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán thì người cho vay (ngân hàng) - người đứng ra chấp nhận hối phiếu phải trả nợ thay
Tín dụng chấp nhận hối phiếu là hình thức giao dịch mà bên bán yêu cầu ngân hàng bảo lãnh thanh toán hối phiếu do bên bán phát hành, nếu bên mua không đủ khả năng thanh toán vào thời điểm đáo hạn Ngân hàng sẽ chịu rủi ro nếu bên mua không thanh toán được Tuy nhiên, nếu bên mua có đủ tiền, ngân hàng không cần ứng tiền Do đó, tín dụng chấp hối phiếu chỉ là biện pháp đảm bảo tài chính, ngân hàng chỉ thu phí chấp nhận để bù đắp cho chi phí rủi ro mà ngân hàng đã đảm nhiệm.
1.2.3.4 Một số hình thức tài trợ xuất nhập khẩu khác
* Bao thanh toán toàn phần và bao thanh toán từng phần
Các chỉ tiêu phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi.
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
Dư nợ phản ánh tổng số nợ mà ngân hàng đã cho vay nhưng chưa thu hồi được vào một thời điểm xác định Để tính toán dư nợ, ngân hàng đối chiếu giữa tổng doanh số cho vay và tổng doanh số thu nợ.
Khoản nợ quá hạn là các khoản nợ đã đến hạn thanh toán nhưng khách hàng không có khả năng chi trả và không có lý do chính đáng để chậm trả Trong trường hợp này, ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản riêng biệt gọi là tài khoản nợ quá hạn.
Hệ số thu nợ là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định,ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng cao chứng tỏ công tác thu nợ của ngân hàng được thực hiện tốt.
Những nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi.
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
Là tiêu chí phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu: doanh số cho vay và doanh số thu nợ.
Khoản nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng thanh toán cho ngân hàng mà không có lý do chính đáng Đối với các khoản nợ này, ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác, gọi là tài khoản nợ quá hạn.
Hệ số thu nợ là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng cao chứng tỏ công tác thu nợ của ngân hàng được thực hiện tốt.
1.2.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu
Do việc cho vay có liên quan chặt chẽ đến cả ngân hàng và khách hàng mà nó phục vụ, các chính sách cho vay phải được phác hoạ một cách cẩn thận sau khi đã xem xét nhiều yếu tố Sau đây là một số yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ XNK của NHTM
1.2.5.1 Chủ trương chính sách phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước
Các hoạt động kinh tế nói chung và XNK nói riêng chịu tác động rất lớn bởi chính sách chủ trương đường lối phát triển kinh tế của Nhà nước
- Về mặt tích cực: chính sách vĩ mô của Nhà nước có thể tạo điều kiện cho vay XNK của ngân hàng được mở rộng và phát triển Nếu Nhà nước dùng chính sách tiền tệ mở rộng thì NHTM được cấp thêm vốn dự trữ, khả năng cho vay của ngân hàng sẽ gia tăng Các ngân hàng có thể có chính sách cho vay tự do hơn. Chính sách lãi suất linh hoạt, lãi suất thực dương luôn là đòn bẩy thúc đẩy hoạt động tín dụng của ngân hàng Hoạt động tài trợ XNK chủ yếu diễn ra theo hình thức cho vay bằng ngoại tệ Vì vậy nếu Nhà nước cho phép tập trung ngoại tệ vào ngân hàng, quản lý ngoại tệ một cách chặt chẽ thì ngân hàng sẽ có nhiều nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu nhập máy móc, thiết bị, nguyên liệu của nhà nhập khẩu
- Về mặt tiêu cực: Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước có thể gây ra nhiều rủi ro cho hoạt động tín dụng XNK của ngân hàng Nếu Nhà nước không có chiến lược hướng về xuất khẩu thì hoạt động kinh doanh của các DN XNK rất hạn chế Từ đó dẫn đến hoạt động cho vay của ngân hàng sẽ ít đi lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm xuống Khi Nhà nước áp đặt một hàng rào thuế quan, phi thuế quan thì nó sẽ dẫn đến tăng giá của một số loại hàng nhập khẩu, lượng hàng nhập khẩu giảm dẫn đến nhu cầu vay vốn giảm
Những biến động trong chính sách lãi suất và tỷ giá hối đoái gây ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng Môi trường pháp lý thiếu ổn định và cơ chế chính sách liên tục thay đổi tác động tiêu cực đến chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp, dẫn đến sự thay đổi trong chính sách tín dụng của từng ngân hàng Những yếu tố này là nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại.
1.2.5.2 Môi trường kinh tế chính trị, xã hội trong và ngoài nước Đất nước, khu vực mà có nền kinh tế bị rơi vào khủng hoảng hoặc luôn luôn bị chao đảo, biến động mạnh về kinh tế, chính trị dễ dẫn đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng bị thu hẹp Ngược lại, nếu kinh tế ổn định sẽ dẫn đến chính sách cho vay tự do hơn Thực tiễn cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997 ở khu vực Đông Nam Á đã chứng minh điều đó Tất cả hoạt động của các ngành các lĩnh vực của các quốc gia trong khu vực, đặc biệt hoạt động của hệ thống ngân hàng đã bị ảnh hưởng sâu sắc Hàng loạt ngân hàng của Hàn Quốc, Nhật Bản, Malaysia bị tàn phá do không thu lại được các khoản nợ, không cho vay được để bù đắp chi phí khi nhu
Trong bối cảnh xã hội chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố chính trị bất ổn, xung đột vũ trang, thiên tai hay dịch bệnh, những rủi ro bất khả kháng có thể xảy ra, tác động tiêu cực đến hoạt động cho vay của các ngân hàng.
1.2.5.3 Khả năng ý thức thanh toán của doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Nhu cầu vốn vay của doanh nghiệp là yếu tố then chốt quyết định hướng mở rộng hay thu hẹp các hoạt động tín dụng của ngân hàng Song, nếu nhu cầu vay vốn nhằm nhập khẩu máy móc, thiết bị từ nước ngoài để sản xuất hàng xuất khẩu nhưng không có khả năng hoàn trả, ngân hàng sẽ cần cân nhắc kỹ lưỡng trước khi đưa ra quyết định cho vay.
DN không cao thì ngân hàng cũng sẽ không cho vay Mặt khác, khi ngân hàng cấp vốn cho vay các DN XNK, nhưng vì một nguyên nhân nào đó các ngân hàng này gặp rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh (bị huỷ bỏ hợp đồng, hàng bị mất cắp giảm giá trị ) làm cho họ không thu hồi đủ vốn để trả lại các khoản vay cho ngân hàng Đối với ngân hàng khi mà có quá nhiều khách hàng đến hạn trả mà khôn có khả năng thanh toán hoặc cố ý chây ỳ thiếu ý thức tôn trọng các điều khoản thoả thuận trong hợp đồng tín dụng thì ngân hàng sẽ mất khả năng thanh toán của mình thậm chí ngân hàng còn rơi vào tình trạng phá sản
Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và của DN hoạt động XNK nói riêng với thái độ ý thức thanh toán của DN sẽ thúc đẩy hay kìm hãm hoạt động tín dụng của ngân hàng
1.2.5.4 Năng lực cho vay của ngân hàng
Khả năng huy động vốn của năng lực cho vay phụ thuộc vào vốn tự có của ngân hàng Do đó nếu DN kinh doanh XNK có nhu cầu vốn lớn, trong khi nguồn vốn của ngân hàng nhỏ thì sẽ không thoả mãn yêu cầu của DN Tín dụng XNK của NHTM gắn liền với nguồn vốn ngoại tệ Do đó làm thế nào để huy động đủ ngoại tệ đáp ứng nhu cầu vay của DN nhập khẩu đang là vấn đề lớn đối với nhiều NHTM
THỰC TRẠNG MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Tổng quan về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Cầu Giấy
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
2.1.1.1 Tổng quan về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Cầu Giấy
Tên đầy đủ : Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Tên giao dịch quốc tế: Bank for Investment and Development of Vietnam Tên gọi tắt: BIDV Chi nhánh: Cầu Giấy Địa chỉ: Tòa tháp đôi Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội
Hiện nay, Chi nhánh Cầu Giấy hiện đang là Chi nhánh cấp I trực thuộcBIDV.
Lịch sử phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam(BIDV) được thành lập ngày26/04/1957 với tên gọi là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Từ 1981 – 1989 mang tên Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng (ĐT&XD) Việt Nam Từ 1990 nay mang tênNgân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Lịch sử xây dựng, trưởng thành của BIDV là một chặng đường đầy gian nan thử thách nhưng cũng rất đỗi tự hào gắn với từng thời kỳ lịch sử đấu tranh chống kẻ thù xâm lược và xây dựng đất nước của dân tộc Việt Nam
Hoà mình trong dòng chảy của dân tộc, BIDV đã góp phần vào việc khôi phục, phục hồi kinh tế sau chiến tranh, thực hiện kế hoạch năm năm lần thứ nhất
BIDV đã trải qua nhiều giai đoạn phát triển, thực hiện các nhiệm vụ chiến lược theo từng thời kỳ: xây dựng chủ nghĩa xã hội và chống chiến tranh phá hoại (1957-1965); thống nhất đất nước và chi viện miền Nam (1965-1975); xây dựng và phát triển kinh tế (1975-1989); đổi mới hoạt động ngân hàng phục vụ công nghiệp hóa, hiện đại hóa (1990 đến nay) Trong mọi giai đoạn, cán bộ nhân viên BIDV luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ là "người lính xung kích" của Đảng trên mặt trận tài chính tiền tệ, phục vụ đầu tư phát triển của đất nước.
Cùng với sự phát triển của BIDV, Chi nhánh Cầu Giấy cũng đã trải qua 4 giai đoạn phát triển.
Giai đoạn này với tiền thân là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, với nhiệm vụ giúp cả nước hoàn thành thời kỳ khôi phục và phục hồi kinh tế để chuyển sang giai đoạn phát triển kinh tế có kế hoạch,Ngân hàng đã có những đóng góp quan trọng trong việc quản lý vốn cấp phát kiến thiết cơ bản, hạ thấp giá thành công trình, thực hiện tiết kiệm, tích luỹ vốn cho nhà nước; nhiều công trình lớn, có ý nghĩa đặc biệt đối với đời sống sản xuất của nhân dân miền Bắc khi đó đã được xây dựng nên từ những đồng vốn cấp phát của Ngân hàng Kiến Thiết
Theo quyết định số 259/CP ngày 24/06/1981 của Hội đồng Chính phủ: Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng thuộc hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi điểm 2 Ngân hàng Kiến thiết Hà Nội được đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng ĐT&XD khu vực 2 thuộc Ngân hàng ĐT&XD Hà Nội.
Tháng 1/1983 Chi nhánh ngân hàng ĐT&XD khu vực 2 giải thể, thành lập Chi nhánh ngân hàng ĐT&XD Từ Liêm thuộc Ngân hàng Nhà nước huyện Từ Liêm.
Ngày 20/12/1986 Chi nhánh tách khỏi ngân hàng nhà nước huyện Từ Liêm, thành lập Chi nhánh Ngân hàng ĐT&XD khu vực số 5 trực thuộc Ngân hàng ĐT&XD Hà Nội.
Năm 1988 Chi nhánh đổi tên thành Ngân hàng ĐT&XD Từ Liêm trực thuộc Ngân hàng ĐT&XD Hà Nội.
Năm 1991 Chi nhánh đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Từ Liêm, sau đó đổi tên thành Ngân hàng Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội.
Nhiệm vụ chủ yếu của Ngân hàng trong giai đoạn này là cấp phát, cho vay và quản lý vốn đầu tư xay dựng cơ bản tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế thuộc kế hoạch nhà nước.
Bước sang giai đoạn này BIDV nói chung và Chi nhánh Cầu Giấy nói riêng thực sự hoạt động như một NHTM.
Sự thay đổi tính chất hoạt động đã đặt ra cho Chi nhánh những nhiệm vụ mới Đó là huy động vốn trung dài hạn từ thành phần kinh tế và các tổ chức phi chính phủ, các tổ chức tín dụng, các DN, dân cư, các tổ chức nước ngoài bằng VND và USD để tiến hành các hoạt động cho vay ngắn, trung dài hạn đối với mọi thành phần kinh tế, dân cư.
Ngày 01/10/2004, Chi nhánh được nâng cấp, chính thức đi vào hoạt động theo quyết định số 252/QĐ – HĐQT ngày 16/09/2004 của BIDV, trở thành Chi nhánh cấp I trực thuộc BIDV.Đây là 1 bước tiến quan trọng trong quá trình phát triển của Chi nhánh Chi nhánh được phép hoạt động đa năng tổng hợp, đa ngành nghề phục vụ cho quá trình đầu tư và phát triển đất nước.
Cơ cấu tổ chức
Mô hình tổ chức hoạt động của Chi nhánh Cầu Giấy được xây dựng theo mô hình hiện đại hóa ngân hàng, theo hướng đổi mới va tiên tiến, phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động của Chi nhánh.
Chi nhánh Cầu Giấy có mạng lưới rộng khắp, các đơn vị trực thuộc gồm phòng giao dịch số I, phòng giao dịch số II, phòng giao dịch Trường Chinh, điểm giao dịch Giang Văn Minh, Định Công, Lê Trọng Tấn, Bắc Từ Liêm, Hoàng Hoa Thám, Xuân La, Hoàng Văn Thái, Ngã Tư Vọng.
Tại trụ sở chính BIDV Cầu Giấy có 11 phòng đặt dưới sự điều hành và quản lý của giám đốc, 2 phó giám đốc có nhiệm vụ giúp giám đốc chỉ đạo, điều hành một số nhiệm vụ do giám đốc phân công.
Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh được thể hiện theo sơ đồ dưới đây:
S ơ đồ 2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý đồ 2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý 2.1 S ơ đồ 2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý đồ 2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý ộ máy tổ chức quản lý b máy t ch c qu n lý ổ chức quản lý ức quản lý ản lý Ban Giám Đốc
P Dịch vụ khách hàng cá nhân
P Dịch vụ khách hàng DN
P Tài chính kế toán Phó Giám Đốc 2
(Nguồn: Phòng tổ chức hành chính)
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh những năm gần đây
2.1.3.1 Tình hình tổng tài sản
Biểu đồ 2.1 Tình hình tổng tài sản BIDV Cầu Giấy (2009 – 2011)
Năm 2009 đánh dấu một năm khó khăn của nền kinh tế Việt Nam khi từng bước vượt ra khỏi khủng hoảng tuy nhiên hoạt động của Ngân hàng đã dần ổn định trở lại, khi tổng tài sản đạt mức 4.005 tỷ đồng, tăng 10,7% so với mức 3.618 tỷ đồng của năm 2008.
Năm 2010, thị trường Tài chính – Ngân hàng có rất nhiều biến động, song Ngân hàng đã có những chiến lược và hành động cụ thể để tiếp tục duy trì sự phát triển về cả quy mô và chất lượng hoạt động Tổng tài sản năm 2010 là 6.113 tỷ đồng, tăng đến 52,6% so với năm 2009 Đây là một bước tiến rất mạnh mẽ và chứng tỏ sự lớn mạnh của BIDV Cầu Giấy.
Tuy nhiên, bước sang năm 2011, do những biến động trên thị trường tài chính-ngân hàng cũng như những biến động lớn về tỷ giá, giá vàng … mà kết quả hoạt động của Ngân hàng đã giảm đáng kể Tổng tài sản chỉ đạt mức 4.307 tỷ đồng, giảm 29,5% so với năm 2010 Điều này đặt ra rất nhiều thách thức cho BIDV Cầu
Giấy trong những năm tiếp theo.
2.1.3.2 Tình hình huy động vốn
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn (HĐV) của BIDV Cầu Giấy (2009- 2011)
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Tổng hợp BIDV Cầu Giấy)
Qua bảng trên chúng ta có thể thấy được xu hướng huy động vốn của BIDV
Cầu Giấy trong giai đoạn 2009-2011.
Trước hết, trong năm 2009, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động là khá tốt, đạt 13,5% Góp phần vào sự tăng trưởng này chủ yếu là sự đóng góp của nguồn vốn huy động từ dân cư ( tăng 19,46%) khi mà nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế có xu hướng giảm
Bước sang năm 2010 lại là một năm khởi sắc hơn nữa với hoạt động huy động vốn của Chi nhánh Với cuộc chạy đua lãi suất giữa các NHTM, BIDV vẫn luôn giữ được lợi thế và uy tín của mình với các đối tượng khách hàng Tổng vốn huy động tăng tới 54,5% và đạt 5.840 tỷ đồng trong đó lượng vốn huy động từ các
TCKT tăng tới 135,3% và lượng vốn huy động từ dân cư vẫn giữ ở mức tăng trưởng cao.
Bước sang năm 2011, hoạt động của hầu hết các ngân hàng đều bị ảnh hưởng bởi biến động lớn của nền kinh tế Nguồn vốn huy động của Chi nhánh suy giảm đáng kể, chỉ đạt 4.046 tỷ đồng, giảm tới 30,72% so với năm trước Nguồn vốn huy động từ các Doanh nghiệp công thương và Tổ chức kinh tế, tín dụng đều giảm mạnh Tuy nhiên, nguồn vốn huy động từ dân cư vẫn đạt mức tăng trưởng ổn định, đạt 20,65% và chiếm tỷ trọng tới 62,95% tổng nguồn vốn huy động Đây là tín hiệu lạc quan cho thấy nguồn vốn huy động từ dân cư vẫn được ngân hàng khai thác tốt.
Bảng 2.2 Tình hình HĐV theo thời hạn của BIDV Cầu Giấy (2009-2011)
( /v : tĐ ị: tỷ ỷ đồ 2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý ng)
2.1.3.3 Tình hình sử dụng vốn
Có thể nói, hoạt động tín dụng của Chi nhánh trong những năm qua đã phát triển theo cả chiều rộng và chiều sâu từ đó góp phần thúc đẩy mọi thành phần kinh tế phát triển, mở rộng hoạt động đầu tư, hoạt động thương mại.
Biểu đồ 2.2 Tình hình dư nợ tín dụng tại BIDV Cầu Giấy (2009- 2011)
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Tổng hợp BIDV Cầu Giấy)
Hoạt động tín dụng của Chi nhánh về cơ bản bám sát mục tiêu: chủ động tăng trưởng, gắn tăng trưởng với kiểm soát chất lượng, đảm bảo an toàn và phát triển các nghiệp vụ trên nguyên tắc chấp hành nghiêm chỉnh giới ạn tín dụng đượcHội sở chính phê duyệt Dư nợ cho vay của Chi nhánh nhìn chung đều tăng qua các năm trong đó dư nợ các TCKT luôn chiếm tỷ trọng lớn Năm 2010, tổng dư nợ là2.470 tỷ đồng, tăng 14,35% so với năm 2009 Năm 2011, dư nợ là 2.667 tỷ đồng, tăng trưởng 7,98% so với năm 2010 Có được sự tăng trưởng này là do Chi nhánh sở giao dịch 1 đã đẩy mạnh quan hệ hợp tác trong lĩnh vực tín dụng đối với một số khách hàng lớn như: Tập đoàn Sông Đà, công ty cổ phần VIMECO, công ty VINACONEX… đồng thời mở rộng quan hệ tín dụng với các khách hàng DN mới.
2.1.3.4 Tình hình lợi nhuận trước thuế
Biểu đồ 2.3 Tình hình lợi nhuận trước thuế (LNTT) BIDV Cầu Giấy (2009-2011)
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Tổng hợp BIDV Cầu Giấy)
Cho dù trong giai đoạn này Chi nhánh phải đối mặt với nhiều khó khăn trong hoạt động vì phải chịu những biến động to lớn của nền kinh tế cũng như của thị trường Tài chính – Ngân hàng, tuy nhiên nhờ chiến lược đúng đắn của lãnh đạo được mức LNTT tăng đều qua các năm Năm 2010, LNTT đạt 110 tỷ đồng, tăng 39,24% so với mức 79 tỷ đồng của năm 2009 Năm 2011, LNTT đạt 145,6 tỷ đồng, tăng 32,36% so với năm 2010 Có được những con số lợi nhuận khả quan nói trên là do Chi nhánh đã làm tốt việc huy động và sử dụng vốn cũng như thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh có hiệu quả.
Thực trạng mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Cầu Giấy 31 1 Chính sách của Ngân hàng đối với hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu
2.2.1 Chính sách của Ngân hàng đối với hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu
Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đã gia nhập WTO và đang có những bước phát triển vô cùng mạnh mẽ thì hoạt động XNK chính là một trong những hoạt động trọng tâm của nền kinh tế
Nắm bắt được những điểm cốt lõi đó, BIDV trong những năm qua luôn chú trọng phát triển các dịch vụ, sản phẩm trong hoạt động tài trợ XNK, chú trọng và ngày càng phát triển hơn nữa các hoạt động này Ngân hàng sẽ tiến tới đẩy mạnh, đưa hoạt động tài trợ XNK trở thành một trong những hoạt động trọng tâm của Ngân hàng. Đối với Chi nhánh Cầu Giấy nói riêng, hoạt động tài trợ XNK vẫn luôn luôn được chú trọng và phát triển Chi nhánh sẽ trong thời gian tới sẽ phát triển mạnh mẽ hơn nữa hoạt động tài trợ XNK, làm cho hoạt động này trở thành một trong những hoạt động sử dụng vốn chủ yếu và hiệu quả nhất của Chi nhánh.
2.2.2 Các văn bản hướng dẫn hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu
Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam hiện đang hoạt động theo các quy định tạm thời và quy trình tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn do chưa có văn bản chính thức nào hướng dẫn.
2.2.2.1 Quy định tạm thời cho vay tài trợ nhập khẩu áp dụng trong hệ thống
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Điều 1: Mục đích cho vay
Ngân hàng cho bên vay vay vốn ngắn, trung, dài hạn để nhập khẩu nguyên, nhiên, vật liệu, vật tư, hàng hoá, máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ phục vụ đầu tư cho các dự án xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục phù hợp với chính sách nhập khẩu của Nhà nước. Điều 2: Nguồn vốn cho vay
- Từ các nguồn vốn vay ngoại tệ của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
- Hạn mức tái tài trợ dưới 01 năm.
- Khai thác nguồn vốn từ các Hiệp định khung với nước ngoài. Điều 3: Điều kiện vay vốn
Bên vay phải có đầy đủ các điều kiện tín dụng như quy định trong các thể lệ tín dụng hiện hành Ngoài ra có thêm hợp đồng nhập khẩu hoặc hợp đồng uỷ thác nhập khẩu. Điều 4: Đối tượng khách hàng được vay vốn
- DN sản xuất, kinh doanh.
- DN trực tiếp sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu. Điều 5: Mức cho vay
DN phải có vốn tự có tham gia Tuỳ từng trường hợp cụ thể thì Ngân hàng Đầu tư và Phát triển có thể xem xét cho vay nhưng tối đa không vượt quá 100% trị giá hợp đồng nhập khẩu và các chi phí khác nếu xét thấy hợp lý. Điều 6: Thời hạn cho vay
- Thời hạn cho vay được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và thời gian khấu hao của máy móc, thiết bị được hình thành từ vốn vay Nhưng cho vay ngắn hạn tối đa không quá 12 tháng, cho vay trung hạn không quá 05 năm, những dự án lớn được Nhà nước chỉ định thì không quá 10 năm.
- Thời hạn cho vay được tính từ ngày bên vay bắt đầu nhận tiền vay Thời hạn vay được hai bên ghi rõ trong hợp đồng tín dụng.
- Định kỳ hạn thu nợ theo đặc điểm chu chuyển vốn của DN.
- Đối với cho vay ngắn hạn thu nợ theo tiến độ bán hàng.
- Đối với cho vay trung, dài hạn, kỳ hạn thu nợ từ 03 đến 06 tháng. Điều 7: Lãi suất cho vay
Lãi suất vay vốn không được vượt quá mức trần do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định Khi vay từ nguồn vốn nước ngoài, lãi suất áp dụng sẽ bằng lãi suất vay nước ngoài cộng với phí ngân hàng Đầu tư Phát triển 1%/năm Đối với các khoản vay vốn xuất nhập khẩu thông qua hiệp định khung, lãi suất sẽ được thực hiện theo thỏa thuận đã ký kết với bên nước ngoài.
- Lãi suất áp dụng được bên cho vay và bên đi vay thoả thuận, có thể áơ dụng lãi suất thả nổi hoặc lãi suất cố định. Điều 8: Đồng tiền nhận nợ vay, trả nợ, trả lãi vay
- Ngân hàng cho bên vay vay vốn bằng ngoại tệ, bên đi vay phải hoàn trả nợ
Doanh nghiệp (DN) thực hiện nghĩa vụ nợ, trả nợ, trả lãi và các loại phí bằng ngoại tệ Nếu DN không có đủ ngoại tệ, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam sẽ bán ngoại tệ cho DN theo quy định Tỷ giá chuyển đổi ngoại tệ được áp dụng là tỷ giá kinh doanh tại thời điểm giao dịch mua bán ngoại tệ.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển phát tiền vay bằng cách chuyển thẳng cho người thụ hưởng ở nước ngoài, theo hai hình thức:
- Thanh toán chuyển trả tiền trực tiếp.
- Thanh toán bằng L/C. Điều 10: Giải ngân
- Ngân hàng phát tiền vay trên cơ sở tiến độ giao hàng của nhà xuất khẩu theo đúng hợp đồng ngoại thương và L/C đã được Ngân hàng Đầu tư và Phát triển mở Tiền vay được chuyển trả thẳng cho người thụ hưởng đã đượ quy định trong L/C để mua vật tư, máy móc thiết bị.
Sau mỗi lần phát tiền vay cho người thụ hưởng, ngân hàng tiến hành thông báo cho DN vay vốn đến nhận nợ số tiền đó từ thờ điêm ngân hàng đã phát vay.
- Trường hợp cụ thể Ngân hàng có thể chấp nhận giải ngân trả cho DN vay vốn trong trường hợp L/C đã mở nhưng chưa thanh toán Những trường hợp đặc biệt này do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Trung ương quyết định.
- Ngân hàng từ chối thanh toán trong trường hợp nhà xuất khẩu và DN vay vốn tự ý sửa đổi hay đề nghị sửa đổi các điều khoản, điều kiện đã quy định trong hợp đồng ngoại thương và trong L/C đã mở mà không được Ngân hàng Đầu tư chấp nhận.
- Khoản vốn vay chỉ được huỷ bỏ một phần hay toàn bộ theo đề nghị của DN vay vốn nếu như có sự chấp thuận bằng văn bản của nước ngoài.
2.2.2.2 Quy chế tạm thời cho vay tài trợ xuất khẩu trong hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Vệt Nam
GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 54 3.1 Định hướng mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy54 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy 54 3.2.1 Nhóm giải pháp về quản trị điều hành
Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn
Định hướng tín dụng XNK của chi nhánh phải phù hợp với chính sách phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước Tăng trưởng tín dụng phụ thuộc vào tăng trưởng nguồn vốn, do đó, chi nhánh cần đa dạng hóa các hình thức huy động vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay và hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, việc sử dụng vốn hiệu quả sẽ thúc đẩy chi nhánh đa dạng hóa các hình thức huy động vốn.
BIDV đã có uy tín trong hệ thống Ngân hàng quốc tế và thị trường trong và ngoài nước Đây là cơ sở để huy động vốn bằng kỳ phiếu và kinh doanh trên TTCK quốc tế Yếu tố quyết định thành công là đội ngũ nhân viên kinh nghiệm BIDV nên phát hành kỳ phiếu trung gian với các ngân hàng đại lý có uy tín để đảm bảo an toàn và làm tiền đề cho chiến lược kinh doanh lâu dài Sau khi thâm nhập vào thị trường tiền tệ, ngân hàng sẽ từng bước thành lập văn phòng đại diện và chi nhánh tại các thị trường này để hòa nhập với cộng đồng Ngân hàng quốc tế.
- Tiếp tục khuyến khích dân cư gửi tiền vào Chi nhánh bằng các chính sách tăng lãi xuất tiền gửi cả VNĐ lẫn ngoại tệ, cả ngắn hạn lẫn trung và dài hạn Đối với khách hàng truyền thống, Ngân hàng nên có các phần thưởng xứng đáng, có chính sách ưu đãi riêng
- Chi nhánh cần sử dụng thế mạnh uy tín của mình để tranh thủ nguồn vốn đầu tư của Ngân sách Nhà nước dành cho các ngành kinh tế mũi nhọn, các hoạt động kinh doanh XNK và thông qua mối quan hệ đối ngoại của toàn hệ thốngBIDV, Chi nhánh nên đẩy mạnh vốn vay dài hạn ở các tổ chức quốc tế.
Định hướng chiến lược tài trợ
Chuyển hướng tài trợ từ cho vay thương vụ có tính chất riêng lẻ thụ đọng sang cho vay theo dự án khép kín chu trình lưu thông hàng hoá từ sản xuất đến tiêu thụ Việc lựa chọn và thẩm định dự án đầu tư trở thành nhân tố có ý nghĩa quan trọng nhất đối với sự thành công của Ngân hàng Một dự án mặc dù đá được các cơ quan chuyên môn có thẩm quyền thẩm định và phê duyệt, nhưng trước khi quyết định cho vay, Ngân hàng cần phải thẩm định xem xét lại:
- Tính pháp lý của bộ hồ sơ bao gồm hồ sơ dự án và hồ sơ xây dựng theo điều kiện xây dựng của Nhà nước, hồ sơ mua sắm thiết bị theo quy chế đấu thầu và quy định của bộ thương mại (nếu có thiết bị nhập khẩu), hồ sơ tín dụng theo quy định của Ngân hàng
- Phương án vay và trả nợ của dự án tính toán các nguồn vốn và nguồn tài trợ, dự kiến biến động của các thông số ảnh hưởng đến nguồn trả nợ
- Thẩm định nhóm chi tiêu hiệu quả: thời gian hoàn vốn, hiệu quả ròng (NPV), thể lệ hoàn vốn nội bộ, tỷ suất lợi nhuận Đối với dự án có giá trị lớn vượt giới hạn tỷ lệ vốn có của DN và Ngân hàng, nên sử dụng hình thức cho vay đồng tài trợ thay bằng việc cho vay DN có dư nợ tại Ngân hàng hiện nay.
Nhóm giải pháp về nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu
3.2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án xuất nhập khẩu
Cũng như đối với các loại tín dụng khác, quy trình tín dụng XNK được chia thành 3 giai đoạn theo thời gian và tính chất khoản vay
* Giai đoạn thẩm định trước khi cho vay Đây là giai đoạn khởi đầu và quan trọng nhất thể hiện khả năng tiếp cận dự án và khách hàng của ngân hàng Đối với những DN truyền thống có quan hệ uy tín được cán bộ tín dụng thường xuyên theo dõi thì chỉ cần tập trung thẩm định phương án kinh doanh của khách hàng Dù là phương án cho vay vốn lưu động hay cố định thì những nội dung cơ bản cần xem xét là:
- Khẳng định thị trường tiêu thụ hàng hoá dịch vụ trong phương án kinh doanh với các yếu tố khu vực thị trường tiêu thụ, giá cả, chất lượng cạnh tranh, quan hệ của DN trên thị trường, các đối tác bán hàng và mua hàng, thu thập thông tin của các ngân hàng và các DN khác, sử dụng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro bằng phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp và đánh giá sản phẩm trong mối quan hệ với chính sách Nhà nước có so sánh trên thị trường quốc tế
Tiến hành thẩm định lại toàn bộ số liệu, dữ liệu và các chỉ tiêu liên quan đến dự án kinh doanh Quá trình này được thực hiện bằng cách áp dụng hệ thống các phương pháp và công thức có sẵn hoặc nhập dữ liệu vào máy tính theo chương trình được cài đặt sẵn.
* Giai đoạn phê duyệt và giải ngân
Mặc dù hồ sơ vay được cácn bộ tín dụng thẩm định đầy đủ, nhưng khâu xem xét phê duyệt là không thể thiếu Vì thực tế, không thể có một cán bộ tín dụng lý tưởng lại sự hiểu biết toàn diện được cả nghiệp vụ ngân hàng và kiến thức tổng hợp về thị trường, khoa học kỹ thuật, luật pháp nên khả năng đánh giá của họ không thể đầy đủ và hoàn toàn đúng
Kế toán là người kiểm soát cuối cùng trước khi giải ngân kiêm tra và lưu trữ tài sản thế chấp, cầm cố, hợp đồng tín dụng và khê ước vay tiền, trước khi phát tiền vay hoặc chuyển tiền thanh toán và lưu hồ sơ giải ngân như các loại chứng từ có giá
* Giai đoạn kiểm tra sau Đây là giai đoạn kiểm nghiệm tính chính xác, khách quan của phương án kinh doanh đã được ngân hàng thẩm định:
- Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay: về nguyên tắc, vốn vay chỉ được sử dụng đúng mục đích trong phương án kinh doanh Việc phát triển tiền vay bằng tiền mặt, ngân phiếu, sec, sẽ gây khó khăn cho khả năng kiểm soát của ngân hàng Giải pháp tốt nhất là giải pháp vốn vay qua tài khoản cho khách hàng vay là bắt buộc đối với DN và khuyến khích cá nhân hộ sản xuất
Đối với nợ quá hạn, ngân hàng cần thu hồi cả gốc lẫn lãi Theo nguyên tắc bảo toàn vốn, ngân hàng phải thu gốc trước, sau đó mới thu lãi Hiện nay, một số ngân hàng hạch toán thu nợ quá hạn cả gốc và lãi theo tỷ lệ 50/50 là không hợp lý, vì điều này có thể dẫn đến mất vốn và không có thu nhập.
3.2.2.2 Quản lý tài sản thế chấp cầm cố
- Xây dựng hệ thống kho tàng đủ tiêu chuẩn quản lý vật tự, hàng hoá dùng làm tài sản thế chấp Hoạt động kinh doanh kho bãi được thực hiện theo các chế độ khoán tài chính của công ty thu mua Về nguyên tắc, tài sản thế chấp cầm cố cho khoản vay phải là những tài sản được hình thành trước và độc lập với vốn vay. Nhưng nếu ngân hàng có kho bãi đầy đủ điều kiện an toàn, có thể chấp nhận tài sản hình thành từ vốn vay để làm hàng hoá vật tư đảm bảo việc giải chấp trên cơ sở thanh toán của người vay
- Bảo hiểm tài sản, hàng hoá để phòng ngừa rủi ro bất khả kháng như thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn tài sản do ngân hàng quản lý cần được bảo hiểm Ngân hàng có thể thực hiện bằng hợp đồng thoả thuận với các tổ chức bảo hiểm trong nước và ngoài nước buộc người vay phải mua bảo hiểm cho hàng hoá thế chấp cầm cố với ngân hàng
- Thành lập các công ty mua bán, khai thác tài sản thế chấp tồn đọng của các tổ chức tín dụng Căn cứ vào thực trạng giá trị của tài sản tồn đọng và khả năng của công ty, tổ chức tín dụng chuyển giao tài sản tồn đọng cho công ty dưới hình thức uỷ thác hoặc trên cơ sở hợp đồng chuyển nhượng theo thoả thuận, giúp tổ chức tín dụng thu hồi vốn và khai thác sử dụng tài sản tồn đọng có hiệu quả Việc xử lý cần tập trung tháo gỡ những vướng mắc về cơ chế thủ tục pháp lý: có cơ chế cho phép ngân hàng được để lại tài sản thế chấp cho DN tiếp tục khai thác theo phương án sản xuất kinh doanh mới, giúp DN có nguồn trả nợ; ngân hàng được quyền trực tiếp ký hợp đồng uỷ quyền bán tài sản với trung tâm bán đấu giá, không qua các trung gian những tài sản thuộc diện xử lý của toà án
3.2.2.3 Quản lý rủi ro trong tài trợ xuất nhập khẩu
Ngoài những nhân tố rủi ro khách quan và chủ quan trong tín dụng thông thường, tín dụng tài trợ XNK còn chịu ảnh hưởng lớn của hai nhân tố lãi suất và tỷ giá của các đồng tiền giao dịch Sự biến động thường xuyên của hai nhân tố, nếu tạo thêm thuận lợi cho ngân hàng trong nghiệp vụ tín dụng thì sẽ gây thiệt hại cho khách hàng và ngược lại Để quản lý rủi ro đối với lãi suất và tỷ giá, các ngân hàng nước ngoài áp dụng các giải pháp nghiệp vụ kinh doanh hối đoái trên thị trường tiền tệ với các công cụ chủ yếu sau:
- Hợp đồng mua bán kỳ hạn
- Nghiệp vụ SWAP về lãi suất
- Hợp đồng quyền chọn về lãi suất và tỷ giá
Với các điều kiện về con người và cơ sở vật chất, thông tin và các quan hệ uy tín trên thị trường quốc tế hiện nay BIDV có thể áp dụng các hình thức kinh doanh này nhằm tăng thu nhập về dịch vụ, đồng thời quản lý được các rủi ro về biến động của thị trường tiền tệ Để triển khai được các nghiệp vụ này, ngân hàng cần có đủ các điều kiện chủ quan sau:
+ Đề án kinh doanh hiệu quả và các giải pháp bảo đảm an toàn phòng ngừa các rủi ro
+ Có quy trình phù hợp với các quy chế của ngân hàng Nhà nước và thực tiễn kinh doanh của ngân hàng Quan trọng nhất là đảm bảo quản lý chặt chẽ phán quyết, trạng thái hối đoái, hệ thống kiểm tra, kiểm soát và thông tin tiếp thị
+ Có đủ điều kiện về con người và trang bị kỹ thuật và công nghệ ngân hàng.
3.2.2.4 Đa dạng hoá các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu
Hiện nay, BIDV chưa thực hiện tài trợ XNK dưới các hình thức như phát hành thư bảo lãnh với người nước ngoài, bao thanh toán, thuê mua tài chính Trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam và giới hạn nguồn vốn kinh doanh của mình, BIDV không thể áp dụng ngay được các hình thức này Song, trong những năm tới, ngân hàng nên cố gắng áp dụng tốt hình thức tín dụng bảo lãnh và tín dụng trả góp
Về tín dụng trả góp: Đối với các DN nhập máy móc thiết bị từ nước ngoài, thời gian sử dụng khá lâu nên nhu cầu vay vốn trung và dài hạn lớn Để giúp cho các DN này Chi nhánh cấp tín dụng cho họ theo đó các DN này được phép trả dần theo số tiền vay theo định kỳ Sở hữu không nhất thiết phải cùng vốn trung và dài hạn để cho các DN này vay mà có thể dùng vốn ngắn hạn (nguồn vốn mà Chi nhánh có ưu thế nhất) để cho vay vì các DN sẽ trả định kỳ theo thoả thuận với Chi nhánh
Về nghiệp vụ bảo lãnh: Ngân hàng Nhà nước đã ban hành quyết định số 196
Chiến lược con người và công nghệ ngân hàng
3.2.3.1 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng
Công nghệ ngân hàng là một yếu tố quan trọng tạo nên sức cạnh tranh của một NHTM, thể hiện:
- Tiết kiệm chi phí, đẩy mạnh tốc độ thanh toán và lưu chuyển tiền tệ, tập trung và sử dụng có hiệu quả vốn kinh doanh
Thực hiện kế toán giao dịch tức thời tại quầy, kiểm tra kiểm soát từ xa các nghiệp vụ thị trường liên ngân hàng, quản lý thông tin báo coá thống kê và thông tin phòng ngừa rủi ro, quản lý lưu trữ hồ sơ tín dụng, kế toán ngân hàng Đảm bảo an toàn hiệu quả nghiệp vụ thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ
Công nghệ tin học của thế giới ngày nay đang mở ra những cơ hội thuận lợi cho BIDV trong chiến lược hiện đại hoá ngân hàng Trong năm tới, ngân hàng cần tập trung thực hiện từng bước chiến lược đó như sau:
+ Thứ nhất: Triển khai mạnh thanh toán trực tiếp với hệ thống SWIFT, đảm bảo luân chuyển vốn, chứng từ nhanh chóng, chính xác và quản lý vốn ngoại tệ tập trung, củng cố hệ thống thanh toán liên hoàn nội bộ qua mạng vi tính, đảm bảo thông tin cập nhật Thực hiện thí điểm nối mạng với một số DN lớn và dần dần nhân rộng cho mạng lưới khách hàng có điều kiện
+ Thứ hai: Từng bước hiện đại hoá các phương tiện thanh toán không dùng tiền Sử dụng thẻ thanh toán của ngân hàng và DN, thẻ rút tiền tự động, đảm bảo cho khách hàng gửi tiền một nơi mà có thể rút tiền bất cứ Chi nhánh nào trong cả nước
+ Thứ ba: Nâng cấp cơ sở hoạt động và các phương tiện làm việc của ngân hàng.
3.2.3.2 Đào tạo, tuyển chọn cán bộ tín dụng
Con người luôn là nhân tố quyết định thành công mọi hoạt động sản xuất xã hội Chúng ta chuyển đỏi từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế thị trường theo định hướng XHCN và bắt đầu sự nghiệp công nghiệp hoá đòi hỏi: "xây dựng đội ngũ cán bộ ngân hàng có phẩm chất tốt, kến thức và năng lực về nghiệp vụ ngân hàng, áp dụng được công nghệ hiện đại và có trình độ ngoại ngữ là yếu tố quyết định chất lượng và hiệu quả hoạt động ngân hàng" Để đạt được yêu cầu đó, BIDV cần tập trung vào chiến lược con người với nội dung cơ bản sau.
- Thứ nhất: Công tác đào tạo và đào tạo lại
Nguyên nhân dẫn đến tình trạng chất lượng tín dụng thấp là do trình độ chuyên môn chưa cao, nhận thức không đầy đủ về nguyên lý thị trường và quá trình sản xuất hàng hóa Vì vậy, Chi nhánh cần ưu tiên xây dựng các giải pháp đào tạo và đào tạo lại cán bộ nhân viên trong kế hoạch chiến lược của mình.
Trước hết là công tác quy hoạch cán bộ các cấp, cần phải trang bị lại kiến thức cơ bản theo hai hình thức đào tạo tập trung và đào tạo định hướng, giúp cán bộ, công nhân viên ngân hàng tự học để có đủ trình độ phù hợp với cương vị đã đảm nhận Cần phá bỏ triệt để tư tưởng cho đi học các đối tượng không nằm trong quy hoạch như sắp xếp nghỉ hưu, sức khoẻ hoặc năng lực không đủ điều kiện làm việc, cán bộ kỷ luật
Các đối tượng đào tạo theo hướng tập trung, chuyên ngành Trước hết ưu tiên cho cán bộ tín dụng, kế toán và triển khai chương trình phổ cập tin học Đào tạo hoặc tuyển dụng tổ chuyên gia tin học có khả năng xây dựng các đề án tin học và lập trình các nghiệp vụ phát sinh của ngân hàng
Khuyến khích học ngoại ngữ đối với cán bộ chuyên môn, học chuyên môn đối với cán bộ chuyên ngữ và cán bộ nghiên cứu khoa học ngoài giờ bằng các hình thức khen thưởng vật chất hoặc nâng mức lương
- Thứ hai: Công tác tuyển chọn và sử dụng cán bộ
Tuyển chọn và sử dụng cán bộ là những nội dung quan trọng trong tiêu chuẩn hoá và trẻ hoá cán bộ Khác với những năm đầu thập kỷ 90, càng khác xa với thời kỳ kinh tế bao cấp, hầu hết số người được đào tạo trong trường chưa thể có đủ ngay kiến thức tổng hợp, thậm chí chưa đáp ứng được công việc trong điều kiện hiện đại, chưa nói đến sự phát triển tron tương lai Việc tuyển chọn cán bộ trẻ thay thế lớp người sắp nghỉ hưu có ý nghĩa quyết định trong tương lai phát triển của ngân hàng Kinh nghiệm từ các DN nước ngoài cho thấy, hình thức tài trợ cho sinh viên và các cơ sở đào tạo: trường đại học, viện nghiên cứu, trung tâm đào tạo đã mang lại kết quả tốt cho Ngân hàng về đội ngũ nhân tài trẻ có năng lực và yêu cầu
Ngân hàng cần thực hiện tốt chế độ thi tuyến để có lớp người mới thực sự về chất Những năm qua, việc thi tuyển chủ yếu tập trung vào ngoại ngữ cần phải đưa ra các môn thi chuyên ngành khác để lựa chọn cho cán bộ có đủ năng lực toàn diện về chuyên môn và nhận thức xã hội Có được lớp người mới, số người cũ sẽ tự đào thải nếu không có ý thức vươn lên và thiếu ý thức trong công việc Làm tốt công tác tuyển chọn cán bộ, Chi nhánh sẽ dần khắc phục tình trạng vừa thừa vừa thiếu cán bộ như hiện nay
- Thứ ba: Đối với cán bộ làm tín dụng XNK thì các yêu cầu và tiêu dùng chuẩn về năng lực cao hơn không những kiến thực nghiệp vụ mà cần trang bị cho họ trình độ cơ bản về thương mại, pháp luật, ngoại ngữ nơi nào chưa có đủ điều kiện về cán bộ thì kiên quyết không cho thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế.
Chính sách khách hàng
Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, ngân hàng thương mại phải dựa trên cơ cấu, quy mô nguồn vốn và sử dụng vốn để phát triển Các yếu tố này quyết định uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường trong và ngoài nước Do đó, thực hiện tốt chính sách khách hàng là điều kiện tiên quyết cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng cần áp dụng các hình thức, biện pháp phù hợp, đảm bảo đáp ứng kịp thời và hiệu quả các yêu cầu của khách hàng.
- Thứ nhất: Phân loại khách hàng Đánh giá đúng khách hàng trước hết dựa vào quan hệ tín dụng của họ với Ngân hàng Căn cứ chủ yếu để phân loại khách hàng là năng lực tài chính và kinh doanh Cần phải phân tích khách quan và đúng đắn các loại nợ quá hạn để phân loại khách hàng, nhưng quan trọng nhất vẫn là việc thực hiện của các Chi nhánh ngân hàng cơ sở cho từng đối tượng phù hợp với thực tiễn sinh động Sử dụng cơ chế lãi suất ưu đãi cho cả đối tượng khách hàng lớn, truyền thống cũng như khách hàng đang gặp khó khăn
- Thứ hai: Tổ chức hội nghị khách hàng Đây là hình thức tổ chức hoạt động có hiệu quả cho cả ngân hàng và khách hàng Thông qua các hội nghị khách hàng, khách hàng có điều kiện tiếp xúc và trao đổi thông tin với nhau, đồng thời tạo cơ hội cho họ và ngân hàng hiểu về khó khăn vướng mắc để có các giải pháp cùng nhau tháo gỡ
Tổ chức một hội nghị khách hàng cũng cần phải coi trọng về khâu chất lượng, trước hết là công tác thẩm định lựa chọn khách hàng, thăm dò và xây dựng nội dung hội nghị để có đề tài trọng tậm, đồng thời tạo được không khí cởi mở để thông qua khách hàng mà đánh giá năng lực, phẩm chất của cán bộ ngân hàng
Một hình thức hội nghị phổ biến hiện nay của các ngân hàng nước ngoài là hội thảo chuyên đề do một ngân hàng chủ trì với sự tham gia của các bạn hàng là ngân hàng và DN với nhiều nội dung phú như: trao đổi kinh nghiệm, tổ chức thảo luận về nghiệp vụ mới và về biện pháp quản lý rủi ro
- Thứ ba: Từ tư vấn tiếp thị đến hợp tác kinh doanh
Ngân hàng là người tư vấn có hiệu quả nhất về phương diện tài chính cho dự án kinh doanh của khách hàng Trong ngoại thương, vai trò tiếp thị của ngân hàng rất quan trọng, giúp khách hàng tìm kiếm thị trường, bạn hàng và sản phẩm mới. Tham gia cấp tín dụng và bảo lãnh tín dụng hàng hoá xuất khẩu
Trong các nước tư bản, từ lâu tư bản ngân hàng đã thâm nhập vào tư bản công nghiệp và thương nghiệp, quản lý khép kín toàn bộ các khâu sản xuất và lưu thông Sự sát nhập đó tạo nên sức mạnh tổng hợp của tập đoàn về tài chính, kinh doanh và tiêu thụ hàng hoá.
Một số kiến nghị 63 1 Đối với các cơ quan quản lý vĩ mô
3.3.1 Đối với các cơ quan quản lý vĩ mô
Nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước theo định hướng XHCN đòi hỏi phải có môi trường pháp lý đồng bộ, ổn định Môi trường này đảm bảo doanh nghiệp kinh doanh bình đẳng trước pháp luật, các quan hệ kinh tế - xã hội vận hành đúng định hướng của Nhà nước.
- Thứ nhất: Hoàn thiện môi trường pháp lý ổn định đồng bộ và nhất quán
Trách nhiệm về hành chính và kinh tế cần được quy định rõ ràng đối với các cơ quan, cá nhân ban hành văn bản, ra quyết định như quyết định thành lập DN, cấy giấy phép kinh doanh, thẩm định phê duyệt các dự án đầu tư ký xét duyệt các hồ sơ đề nghị bảo lãnh vay vốn, cấp vốn Từng bước đưa ra các văn bản quy phạm pháp luật vào thực tiễn sản xuất xã hội bằng việc triển khai nghiệm minh và đồng bộ giữa các cơ quan hành pháp, bắt đầu từ công an, hải quan, biên phòng, thuế vụ Triệt để ngăn chặn các hoạt động buôn lậu trốn thuế, làm hàng giả gây hậu quả trực tiếp và gián tiếp đến tín dụng ngân hàng Để đảm bảo hoạt động tài trợ XNK của NHTM có hiệu quả, trước hết chính sách XNK cần được hoàn thiện đồng bộ với chiến lược phát triển và kế hoạch của
XNK và cho phép các DN có hàng XNK ổn định được phép XNK trực tiếp Bộ thương mại cần quy định trách nhiệm cho các cơ quan cấp giấy phép đối với chất lượng và giá cả hàng hoá nhập khẩu, đặc biệt là thiết bị công nghệ
- Thứ hai: Chính sách trợ giá và bảo hiểm XNK
Có thể nói, một số hàng xuất khẩu của ta hiện nay chịu thua thiệt nhiều do thiếu vốn và cơ chế chính sách, đặc biệt là mặt hàng nông sản: gạo, cà phê, hạt điều Những dự án nhập khẩu thiết bị đòi hỏi phải được đầu tư đồng bộ tránh tình trạng như nhiều dự án do Chi nhánh cho vay đều chậm tiến độ thi công, các nguồn đầu vào (nguyên liệu, nhân lực, cán bộ chuyên gia lành nghề) chưa được quy hoạch hợp lý trong khi hạn vay của các khoản tín dụng trong nước đã hết hạn, gây khó khăn cho ngân hàng
Nhằm bảo hiểm và khuyến khích hoá XNK Việt Nam, nhất là đối với hàng nông sản cần nhanh chóng thành lập tổ chức bảo hiểm xuất khẩu với các thành viên chủ yếu từ Chính phủ, các ngân hàng, Bộ Thương mại và các bộ ngành liên quan thực hiện hai chức năng cơ bản sau:
+ Tư vấn và thông tin tiếp thị cho các DN sản xuất kinh doanh XNK.
+ Cấp tín dụng người mua và bảo hiểm hàng hoá xuất khẩu của Việt Nam
- Thứ ba: Nhà nước cần nhanh chóng thực thi các biện pháp xử lý tài sản thế chấp
Hiện nay số lượng tài sản thế chấp ở ngân hàng khó lớn, gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hiện nay việc xử lý tài sản thế chấp theo đúng trình tự pháp luật để ngân hàng thu hồi vốn hiện còn rất phức tạp, nên hầu hết việc xử lý tài sản thế chấp đều được thực hiện theo phương thức thoả thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng vay, để khách hàng tự nguyện bán tài sản thế chấp trả nợ ngân hàng song số lượng này không nhiều Nhà nước cần thường xuyên giám sát,thanh tra các hoạt động tín dụng của ngân hàng từ khâu đầu cho đến khâu tháo gỡ những vướng mắc trong xử lý tài sản thế chấp Cần đơn giản hoá các thủ tục hành chính pháp lý để tạo điều kiện cho tài sản được mua bán chuyển nhượng dễ dàng,góp phần giảm nợ quá hạn của ngân hàng xuống đến mức cho phép tài sản mang tính hình thức thủ tục trong việc vay vốn của ngân hàng
3.3.2 Đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Với tốc độ phát triển kinh tế vượt bậc như hiện nay, mối quan hệ kinh doanh hiện nay, nhất là lĩnh vực tài trợ XNK không ngưng được mở rộng sang các nước, các khu vực mới Vì vậy, BIDV phải tận dụng mọi cơ hội để tăng cường các mối quan hệ đại lý các ngân hàng nước ngoài BIDV đã có 55 năm kinh nghiệm phát triển Với thời gian phát triển như vậy, Ngân hàng đã tạo được quan hệ với khoảng
BIDV nên hỗ trợ chi nhánh Cầu Giấy trong việc củng cố mối quan hệ đại lý, nhằm giải quyết khó khăn do sự cạnh tranh từ 3000 ngân hàng nước ngoài Bằng cách này, chi nhánh có thể duy trì vị thế của mình và tiếp tục cung cấp các dịch vụ tài chính chất lượng cho khách hàng.
BIDV cần định kỳ hàng tháng trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ trong toàn hệ thống để đúc rút kinh nghiệm nâng cao chất lượng công tác, góp phần giữ vững thị phần của BIDV trong hoạt động tài trợ XNK
3.3.3 Đối với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu Ở nước ta hiện nay, để nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng cho hoạt động XNK thì bên cạnh những kiến nghị đưa ra đối với cơ quan quản lý vĩ mô, BIDV thì nhất thiết phải đưa ra những kiến nghị đối với những DN XNK - một tác nhân quan trọng trong mối quan hệ tín dụng đối với các NHTM
Do trình độ còn non kém trong lĩnh vực ngoại thương của các cán bộ tại DN XNK nên đã tạo những bất lợi cho chính DN và ngân hàng Để khắc phục nhược điểm này không còn cách nào khác là các khách hàng phải tự nâng cao trình độ nghiệp vụ của mình như:
+ Các nhà kinh doanh XNK phải có trình độ về ngoại thương và thanh toán quốc tế
+ Đào tạo đội ngũ cán bộ trẻ có năng lực, nghiệp vụ chuyên môn cao, trình độ ngoại ngữ tốt để có thể tiếp cận với những phương tiện tín dụng quốc tế hiện đại.
+ Cử cán bộ di dự các lớp nâng cao trình độ nghiệp vụ do các trường đại học hoặc tổ chức trong và ngoài nước đào tạo Mời chuyên gia về giảng dạy, tư vấn trong lĩnh vực ngoại thương
+ Cần có chế độ thưởng phạt và kích thích tinh thần làm việc của các thành viên trong DN
Bên cạnh đó, các DN XNK cần đẩy mạnh hoạt động Marketing XNK để hạn chế rủi ro dẫn đến mất khả năng thanh toán với ngân hàng Những diễn biến trên thị trường thế giới phức tạp khó có thể lường trước, hơn nữa cơ sở vật chất kỹ thuật của chiến lược marketing hiệu quả, hợp lý là cần thiết Trên cơ sở nắm bắt thông tín,
DN sẽ có phương thức, chiến lược thâm nhập vào thị trường XNK, sẽ có những quyết định về sản phẩm, giá cả đúng đắn góp phần mở rộng và đẩy mạnh hoạt động kinh doanh XNK của mình
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng cho DN XNK sẽ có hiệu quả cao nếu các
