Phân biệt giữa phương thức thanh toán thu hộ DP và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ LC trong thanh toán thương mại quốc tế. Điểm giống nhau giữa DP và LC, đó là đều nhờ ngân hàng thu tiền hộ người bán. Trong giao dịch thương mại quốc tế, vai trò của ngân hàng rất quan trọng, đặc biệt là ngân hàng của người mua. Nếu như với phương thức TT, ngân hàng của người bán và ngân hàng của người mua chỉ đóng vai trò là tổ chức thanh toán, thì trong phương thức DP và LC, ngân hàng còn là tổ chức trung gian đảm bảo khả năng thực hiện hợp đồng của hai bên mua và bán.
D/P VÀ L/C GIỐNG VÀ KHÁC NHAU Ở ĐIỂM GÌ? Điểm giống D/P L/C, nhờ ngân hàng thu tiền hộ người bán Trong giao dịch thương mại quốc tế, vai trò ngân hàng quan trọng, đặc biệt ngân hàng người mua Nếu với phương thức T/T, ngân hàng người bán ngân hàng người mua đóng vai trị tổ chức tốn, phương thức D/P L/C, ngân hàng tổ chức trung gian đảm bảo khả thực hợp đồng hai bên mua bán Do người bán người mua chưa biết nhau, chưa đủ tin tưởng nên cần có tổ chức thứ ba đứng đảm bảo người bán giao hàng nhận tiền Tổ chức thứ ba khơng thích hợp hơn, ngân hàng, người đảm nhiệm chức tốn cho hai bên Với quy mơ vốn uy tín mình, ngân hàng tổ chức đủ lớn để người bán, người mua tin tưởng Điểm khác D/P L/C mức độ tham gia trách nhiệm ngân hàng khả rủi ro người mua, người bán Với D/P, ngân hàng người mua sau nhận chứng từ ngân hàng người bán chuyển đến (thực chất người bán chuyển, thông qua ngân hàng mình) ngân hàng giữ chứng từ nhận tiền từ người mua chuyển số tiền cho người bán Như vậy, chừng hàng chưa đến, hàng đến kiểm đếm thấy thiếu, thấy không đạt chất lượng người mua tốn phần tiền hàng, giá thị trường rớt, người mua bỏ ngang hợp đồng, khơng nhận hàng ngân hàng khơng có tiền để chuyển cho người bán Trong trường hợp này, người bán phải chịu rủi ro Cịn ngân hàng khơng có trách nhiệm Với L/C, ngân hàng người mua phát hành cho người bán văn gọi “thư tín dụng” Tại đó, ngân hàng cam kết trả cho người bán số tiền ngân hàng nhận chứng từ với điều khoản chi tiết giống hợp đồng Việc trả tiền cần dựa vào xác chứng từ so với nội dung L/C mà không cần biết hàng hóa thực tế Nói cách khác, L/C hợp đồng ngân hàng người mua với người bán, không phụ thuộc vào người mua Do vậy, trường hợp này, người mua gánh chịu rủi ro nhiều Nhân đây, bàn thêm chút thuật ngữ “thư tín dụng” Từ “credit” “letter of credit - L/C” ngồi nghĩa tín dụng, mua chịu cịn có nghĩa tín nhiệm, niềm tin Trong quan hệ ngân hàng với người mua, người mua khách hàng lâu năm, tin tưởng, ngân hàng chấp nhận phát hành thư tín dụng kể người mua khơng có ký quỹ, chí nhận chứng từ, ngân hàng trả tiền cho người bán thời gian sau đòi tiền người mua Trường hợp “credit” có nghĩa “tín dụng” Nhưng L/C lại văn ngân hàng phát hàng cho người bán, phản ánh mối quan hệ ngân hàng với người bán Trong quan hệ này, khơng có việc mua vay, bán chịu cả, L/C dịch “thư tín dụng” có lẽ chưa phù hợp với chất Phương thức L/C coi phương thức tồn diện ngân hàng không giúp người bán khống chế chứng từ nhận tiền mà giúp người mua đảm bảo chi tiết hợp đồng phản ánh xác Với phương thức này, người bán có lợi cần gửi chứng từ đến ngân hàng người mua nhận tiền, kể hàng chưa đến tay người mua Tất nhiên, người bán phải cẩn thận lập chứng từ Vì chứng từ sai dấu chấm, dấu phẩy có nguy khơng phù hợp với L/C, không nhận tiền Trong trường hợp L/C, ngân hàng - người mua - người trả tiền cho người bán, nên ngân hàng phải đánh ăn Đó yêu cầu người mua phải ký quỹ phần toàn số tiền tương ứng với giá trị L/C để đảm bảo khả toán Đây điểm mà người mua doanh nghiệp nhỏ, vốn mỏng khó chịu bị đọng vốn suốt thời gian hàng lênh đênh biển (nhất bối cảnh ùn tắc Hoa Kỳ Châu Âu nay, thời gian vận chuyển thông quan lại kéo dài trước kia) Tuy nhiên, L/C khơng phải hồn hảo Một người mua ký quỹ 100% với ngân hàng, nhận chứng từ với yêu cầu L/C ngân hàng trả tiền cho người bán lập tức, không cần biết người mua nhận hàng chưa, số lượng, chất lượng Đây điểm bất lợi, làm người mua không hào hứng với phương thức toán Và chỗ thể cần thiết công ty giám định - thành phần thiếu chuỗi dịch vụ logistics Với người bán, L/C thường có thời hạn định nên người bán phải giao hàng nhanh để có chứng từ toán thời hạn Trong bối cảnh thiếu tàu, thiếu container rỗng điều áp lực cần tính đến Mặt khác, trách nhiệm ngân hàng cao (nếu chứng từ có sai sót mà ngân hàng không phát ra, trả tiền cho người bán, đến lúc người mua không chấp nhận trả tiền cho ngân hàng ngân hàng người tiền) quy trình mở, tốn L/C phức tạp nên ngân hàng thu phí dịch vụ tốn cao Phí thơng thường người yêu cầu mở L/C - tức người mua - chịu Một điểm trừ nữa, giải thích người mua không muốn chọn phương thức - Đã người bán, chẳng muốn T/T trả tiền trước L/C, mình, “khơn hết phần thiên hạ” cịn đâu thị trường Người mua khôn khéo, lọc lõi Nên cuối cùng, toán L/C hay D/P vị đàm phán người bán người mua với nhau, khơng phải phương thức tốn ưu việt - câu kết doanh nhân trao đổi với quan tâm dư luận thời gian vừa qua, trước anh hối hịa vào dịng xe thành phố bắt đầu lên đèn Thư tín dụng (L/C - Letter of Credit) Ngân hàng người mua phát hành L/C, với nội dung chi tiết tương ứng với điều khoản hợp đồng, văn cam kết trả tiền cho bên bán Khi ngân hàng nhận chứng từ người bán gửi đến kiểm tra chứng từ phù hợp với quy định L/C ngân hàng trả tiền cho người bán Để đảm bảo việc tốn ngân hàng thường yêu cầu người mua phải ký quỹ trước số tiền đó, chí 100% giá trị hợp đồng Do vậy, người mua trường hợp bị chôn vốn ngân hàng Như vậy, L/C phương thức toán đảm bảo cho người bán, đồng thời bất lợi cho người mua Bản chất D/P, CAD hay L/C nhờ thu qua ngân hàng Tất phương thức phải trả tiền cho chứng từ trước nhận hàng nên xét mặt chứng từ tính an tồn tương đương