Thực trạng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ dùng trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng ngoại thương việt nam

Page |1 Mục lục Mở đầu Chương I: Vấn đề hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Khái niệm chung hoạt động toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm vai trò hoạt động toán quốc tế 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động toán quốc tế 1.1.1.2 Vai trò hoạt động toán quốc tế 1.1.2 1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.1.2.1 Phương thức chuyển tiền 1.1.2.2 Phương thức nhờ thu (collection of payment) 1.1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm chung phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1.1 Một số khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1.2 Cơ sở pháp lý…………………………… 1.2.1.3 Các bên tham gia vào phương thức tốn tín dụng chứng từ 10 1.2.1.4 Qui trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ .11 1.2.2 Nội dung thư tín dụng 12 1.2.2.1 Khái niệm thư tín dụng 12 1.2.2.2 Vai trị thư tín dụng 13 1.2.2.3 Những nội dung chủ yếu thư tín dụng (L/C) .13 1.2.3 Các loại thư tín dụng .16 1.2.3.1 Chia theo tính chất hủy ngang 16 1.2.3.2 Chia theo tính chất L/C .16 1.2.3.3 Chia theo thời hạn tốn L/C………………………………… 17 1.2.4 Lợi ích với bên tham gia thực phương thức tín dụng chứng từ .17 1.2.4.1 Đối với người nhập 17 1|Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Page |2 1.2.4.2 Đối với người xuất khẩu, người bán 17 1.2.4.3 Đối với ngân hàng 17 Chương II: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 18 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ………………… … 18 2.2 Thực trạng toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB)……………………………… ……………… 19 2.2.1 Thị phần toán xuất qua NH Ngoại thương Việt Nam 19 2.2.2 Tỷ trọng phương thức tín dụng chứng từ phương thức khác… 20 2.2.3 Tình hình thị trường VCB tham gia toán xuất L/C……… 21 2.2.4 Tình hình khách hàng nước tham gia toán tiền hàng xuất L/C qua VCB………………………………………………………… …… ……… 22 2.2.5 Những thuận lợi khó khăn VCB gặp phải toán tiền hàng L/C 22 2.2.5.1 Những mặt đạt hoạt động toán tiền hàng XK phương thức TDCT 23 2.2.5.2 Những mặt chưa đạt hoạt động toán tiền hàng XK phương thức TDCT 23 Chương III : Giải pháp phát triển toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 25 3.1 Mục tiêu phương hướng hồn thiện hoạt đơng tốn XK 25 3.2 Một số giải pháp .25 3.2.1 Đổi hồn thiện sách khách hàng phù hợp với điều kiện kinh tế nước ta .25 3.2.2 Phát triển nâng cao mạng lưới chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương 26 3.2.3 Tăng cường tổ chức đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên………………………………………………………………………………… 26 3.2.4 Nâng cấp, đổi công nghệ ngân hàng ứng dụng công nghệ đại nhằm nâng cao chất lượng hiệu toán 27 2|Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Page |3 MỞ ĐẦU Quá trình tăng trưởng kinh tế mạnh mẽ mang lại cho Việt Nam nhiều hội thách thức Sau gần thập niên trì kinh tế bao cấp, Việt Nam nỗ lực để bắt kịp trình độ phát triển chung giới đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ lĩnh vực kinh tế Trong xu hướng hội nhập quốc tế, kinh tế Việt Nam thể chủ động, linh hoạt hoạt động giao lưu thương mại với nước Sau gia nhập ASEAN vào năm 1995 AFTA vào năm 1996, Việt Nam trở thành thành viên APEC năm 1998 Ngày tháng 11 năm 2006, sau trình đàm phán kéo dài căng thẳng, Việt Nam trở thành thành viên thức thứ 150 Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Việt Nam ln khuyến khích thành phần kinh tế tham gia tích cực vào hoạt động xuất nhập Chính phủ áp dụng biện pháp cần thiết để thúc đẩu q trình sản xuất hàng hóa phục vụ cho mục đích xuất khẩu, mang tính cạnh tranh cao, phát triển việc xuất dịch vụ thương mại Bên cạnh đó, Chính phủ tạo điều kiện cho doanh nghiệp nhập nguyên vật liệu thiết bị đại, công nghệ, kỹ thuật tiên tiến nhằm phát triển hoạt động sản xuất nước, thực cơng nghiệp hóa, đại hóa Trong điều kiện kinh tế thị trường, quan hệ kinh tế ngoại thương phát triển nhanh chóng Tuy nhiên gắn liền với phát triển nhiều khó khăn, thách thức mà Việt Nam phải vượt qua Cần phải thực sửa đổi, ban hành văn pháp luật phù hợp với xu tăng cường hiểu biết pháp luật doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh họ Một điều phải thừa nhận tổ chức tín dụng có vai trị quan trọng việc cung cấp dịch vụ tốn đa dạng, góp phần phát triển hoạt động giao dịch công ty Việt Nam nước Nhận thức tầm quan trọng việc toán hợp đồng ngoại thương, bên ký kết hợp đồng chọn lựa phương thức tốn thích hợp nhằm bảo vệ lợi ích trường hợp phát sinh tranh chấp Hiện nay, có nhiều phương thức toán thương mại quốc tế nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ, v.v… Trong số đó, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến Khoảng 11-15% giao dịch thương mại quốc tế sử dụng phương thức tín dụng chứng từ, với tổng trị giá hàng năm nghìn tỷ la Mỹ 3|Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Page |4 CHƯƠNG I: VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 KHÁI NIỆM CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm vai trị hoạt động tốn quốc tế 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động toán quốc tế - Khái niệm: Hoạt động toán quốc tế (TTQT) hoạt động toán chủ thể cư trú khơng cư trú – có phạm vi quốc tế - Đặc điểm:  Liên quan đến chủ thể kinh tế quốc gia khác  Liên quan đến ngoại tê, phương thức chuyển đồi, tỷ giá…  Tiềm ẩn rủi ro cao hậu rủi ro thường lớn  Tuân thủ điều kiện cụ thể - Thanh toán quốc tế đa dạng, song phân chia thành loại:  Thanh tốn quốc tế có tính chất mậu dịch: khoản toán để phục vụ cho việc luân chuyển hàng hoá, dịch vụ nước  Thanh toán quốc tế phi mậu dịch: khoản tốn khơng liên quan đến vận động sản phẩm, hàng hố, dịch vụ mà góp phần thực mối quan hệ phi mậu dịch nước 1.1.1.2 Vai trị hoạt động tốn quốc tế Thanh toán quốc tế (TTQT) sở quan trọng để hình thành phát triển quan hệ tài quốc tế, lưu thơng hàng hóa, dịch vụ chu chuyển tiền tệ Ngày xu hướng tồn cầu hóa kinh tế thương mại quốc tế ngày phát triển, TTQT trở thành hoạt động bản, thiếu NHTM Hoạt động TTQT NHTM mắt xích khơng thể thiếu toàn dây chuyền thực hợp đồng ngoại thương Thực tốt vai trò trung gian tốn hoạt động TTQT, NHTM đóng góp nhiều cho kinh tế, cho khách hàng cho thân ngân hàng Đối với kinh tế: Hoạt động TTQT đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích lũy trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế bối cảnh quốc gia đặt kinh tế đối ngoại 4|Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Page |5 lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trị hoạt động TTQT ngày khẳng định TTQT mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân TTQT khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác TTQT góp phần giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy hanh q trình lưu thơng hàng hóa phạm vi quốc tế Nếu hoạt động TTQT tiến hành nhanh chóng, an tồn khiến hoạt động lưu thơng hàng hóa tiền tệ người mua, người bán diễn trơi chảy, an tồn TTQT làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, giúp cho q trình tốn diễn nhanh chóng, an tồn, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Bên cạnh đó, hoạt động TTQT làm tăng khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, đồng thời thu hút lượng ngoại tệ đáng kể vào Việt Nam Đối với khách hàng: Vai trò trung gian toán hoạt động TTQT NHTM giúp q trình tốn theo u cầu khách hàng tiến hành nhanh chóng, xác, an tồn, tiện lợi tiết kiệm tối đa chi phí Trong trình thực tốn, khách hàng khơng có đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng ngân hàng chiết khấu chứng từ Qua việc thực toán, ngân hàng cịn giám sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp để có tư vấn cho khách hàng điều chỉnh chiến lược khách hàng Đối với thân ngân hàng: TTQT loại nghiệp vụ liên quan dến tài sản ngoại bảng ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều khơng giúp ngân hàng mở rộng quy mơ hoạt động mà cịn ưu tạo nên sức cạnh tranh ngân hàng chế thị trường Hoạt động TTQT không hoạt động đơn mà hoạt động hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động TTQT thực tốt mở rộng cho hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại hoạt động ngân hàng quốc tế khác Hoạt động TTQT làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ TTQT, ngân hàng thu nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh 5|Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Page |6 nghiệp có quan hệ TTQT với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ tốn TTQT cịn tạo điều kiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mơ mạng lưới ngân hàng Hoạt động TTQT làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại ngân hàng, tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng, nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng Tóm lại, khẳng định vai trò quan trọng hoạt động TTQT NHTM khách hàng, kinh tế thân ngân hàng 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.1.2.1 Phương thức chuyển tiền (REMITTANCE) Phương thức chuyển tiền phương thức tốn người trả tiền u cầu ngân hàng phục vụ trích tiền từ Tài khoản để trả cho người thụ hưởng số tiền định khoảng thời gian định Các bên tham gia phương thức gồm có: - Người chuyển tiền: người mua, nhà nhập khẩu, người nhận cung ứng dịch vụ… - Ngân hàng chuyển tiền: ngân hàng phục vụ người chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền: thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền, chịu trách nhiệm trả tiền trực tiếp cho người thụ hưởng - Người thụ hưởng: nhà xuất khẩu, người bán, nhà cung ứng dịch vụ… Có hình thức chuyển tiền: - Chuyển tiền thư (M/T – mail transfer) Chuyển tiền điện (T/T – telegraphic transfer) 1.1.2.2 Phương thức nhờ thu (collection of payment) 6|Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Page |7 Phương thức nhờ thu phương thức tốn người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập ủy thác thu yêu cầu ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền định người xuất Các bên tham gia phương thức gồm có: - Người ủy thác thu: người bán, nhà xuất khẩu, nhà cung ứng dịch vụ… - Ngân hàng nhờ thu: ngân hàng nơi người ủy thác mở tài khoản - Ngân hàng thu hộ: ngân hàng người trả tiền mở tài khoản, thường đại lý hay chi nhanh ngân hàng nhờ thu - Ngân hàng xuất trình (chỉ xuất người trả tiền khơng có tài khoản ngân hàng thu hộ) - Người thụ trái: người mua, nhà nhập khẩu, người nhận cung ứng dịch vụ… Các phương thức nhờ thu gồm: - Nhờ thu phiếu trơn (clean collection) - Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection) 1.1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư gọi L/C cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ người xuất trình cho ngân hàng phát hành chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Nhìn chung, phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức tốn an tồn cho doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhập ngân hàng Đồng thời, phương thức tốn phức tạp nhất, địi hỏi bên tham gia phải am hiểu tốn quốc tế nói chung nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ nói riêng Tuy nhiên, khơng phải phương thức tốn tuyệt đối an tồn nên doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập ngân hàng cần phải thận trọng 1.2 THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1 Khái niệm chung phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1.1 Một số khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 7|Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Page |8 Theo giáo sư Dominique Legeais, khoa Luật, trường Đại học René Descartes (Paris V), phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận mà đó, ngân hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người thụ hưởng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình ngân hàng chứng từ tốn phù hợp với điều khoản thư tín dụng Điều UCP 500 Phòng Thương Mại Quốc Tế đưa định nghĩa hoàn chỉnh hơn, theo đó, tín dụng chứng từ : Bất thỏa thuận gọi miêu tả nào, theo ngân hàng (ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu thị khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) đại diện cho thân : - Thanh tốn cho, theo lệnh người thứ ba (người thụ hưởng) chấp nhận toán hối phiếu người thụ hưởng ký phát Ủy quyền cho ngân hàng khác toán, chấp nhận toán hối phiếu Cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định thư tín dụng, với điều kiện chúng phù hợp với tất điều khoản điều kiện thư tín dụng 1.2.1.2 Cơ sở pháp lý Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ thường vào văn pháp lý để thực cho đúng, đảm bảo hiệu an toàn cho hoạt động toán quốc tế Các văn pháp lý thường gặp là: - - UCP: Đây quy tắc thống tập quán thực hành tín dụng chứng từ Phòng Thương mại quốc tế ban hành lần năm 1933 Để ngày phù hợp với thực tiễn thương mại quốc tế, nay, UCP lần sửa đổi Hiện UCP sử dụng 180 nước giới Các bên tham gia lựa chọn UCP, nhiên có tiếng Anh có giá trị pháp lý UCP 500 văn hành, quy định cụ thể UCP 500, bên tham gia thoả thuận thêm điều khoản cụ thể cần phải ghi vào L/C URR: Đây quy tắc thống bồi hoàn chuyển tiền ngân hàng Phòng Thương mại quốc tế ICC ban hành vào tháng 12/1996 tinh thần cụ thể hoá điều 19 UCP 500 URR 525 áp dụng trường hợp L/C quy định toán chấp nhận toán ngân hàng toán, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu…Nếu người hưởng lợi xuất trình chứng từ hợp lý, sau toán ngân hàng yêu cầu ngân hàng mở L/C bồi hoàn tiền ngân hàng mở L/C thị việc địi tiền ngân hàng khác - gọi ngân hàng hoàn tiền 8|Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Page |9 eUCP: Nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ ngân hàng quốc tế đáp ứng yêu cầu phát triển ngày rộng rãi thương mại điện tử, kỹ thuật sử lý chứng từ điện tử tín dụng chứng từ, Phịng Thương mại quốc tế phát hành văn bổ sung eUCP Đây văn sửa đổi UCP mà phụ UCP, mang tính bổ sung khơng thay hoàn toàn UCP, sử dụng trường hợp L/C quy định xuất trình điện tử kể chứng từ truyền thống văn bản, góp phần hoàn thiện dịch vụ ngân hàng tảng cơng nghệ thơng tin Ngồi văn pháp lý trên, bên tham gia áp dụng văn pháp lý hành khác - 1.2.1.3 - - - - Các bên tham gia vào phương thức tốn tín dụng chứng từ Người u cầu mở thư tín dụng (Applicant): Là người nhập hàng hóa , người mua… Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Là ngân hàng đại diện cho người nhập , cung cấp tín dụng cho người nhập Là ngân hàng thường hai bên nhập xuất thỏa thuận lựa chọn qui định hợp đồng , chưa có qui định trước người nhập có quyền lựa chọn Người thụ hưởng (Beneficiary): người xuất hàng hóa , băt người khác mà người xuất định Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng đại lý ngân hàng mở thư tín dụng nước người xuất Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): ngân hàng xác nhận trách nhiệm Ngân hàng mở thư tín dụng bảo đảm việc trả tiền cho người xuất trường hợp Ngân hàng mở thư tín dụng khơng đủ khả tốn Ngân hàng xác nhận vừa ngân hàng thơng báo thư tín dụng Ngân hàng khác người xuất yêu cầu Ngân hàng bồi hồn (Reimbursing Bank) : Thanh tốn cho Ngân hàng địi tiền trường hợp L/C có định Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): Thương lượng chiết khấu chứng từ Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): Xuất trình chứng từ đến ngân hàng định L/C Ngân hàng định (Nominated Bank): Được ngân hàng phát hành định làm công việc cụ thể đó, thường thương lượng chiết khấu tốn chứng từ Ngân hàng địi tiền (Claiming Bank): đòi tiền chứng từ theo ủy quyền bên thụ hưởng Quyền lợi nghĩa vụ số ngân hàng: 9|Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 10 - - 1.2.1.4 Ngân hàng phát hành :  Thông báo nội dung thư tín dụng với gốc thư tín dụng cho người xuất Việc gửi thơng báo thư tín dụng phải thơng qua Ngân hàng đại lý Ngân hàng mở L/C nước người xuất Không loại trừ ngân hàng gửi trực tiếp gốc L/C cho người xuất  Sửa đổi bổ sung yêu cầu người xin mở thư tín dụng , người xuất thư tín dụng mở có đồng ý họ  Kiểm tra chứng từ toán người xuất gửi đến  Ngân hàng miễn trách nhiệm trường hợp Ngân hàng rơi vào bất khả kháng : chiến tranh , đình cơng , loạn , lụt lội , hỏa hoạn , động đất … Nếu tính dụng hết hạn lúc Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm tốn chứng từ gửi đến vào dịp , trừ có quy đinh dự phịng  Mọi hậu sinh lỗi , Ngân hàng mở thư tín dụng phải chịu trách nhiệm Ngân hàng hưởng khoản thủ tục phí mở thư tín dụng từ 0.125% đến 0.5% giá trị thư tín dụng Ngân hàng thơng báo thư tín dụng:  Khi nhận điện thơng báo thư tín dụng Ngân hàng mở thư tín dụng , Ngân hàng chuyển tồn nội dung thư tín dụng nhận từ người xuất dước hình thức văn  Ngân hàng thông báo phải chịu trách nhiệm chuyển nguyên văn điện đó: Thường cuối điện “ please note that we assume no responsibility for any error or omission in the transmission and translation of the cable” ( không chịu trách nhiệm lỗi lầm hay thiếu sót chuyển dịch điện này)  Khi nhận chứng từ toán người xuất chuyển tới , Ngân hàng phải chuyển nguyên vẹn chứng từ đến ngân hàng mở thư tín dụng Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm hậu phát sinh chậm trễ mát chứng từ đường đến ngân hàng mở tín dụng miễn họ chứng minh gửi nguyên vẹn hạn chứng từ Qui trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Về mặt thủ tục pháp lý, phương thức tín dụng chứng từ thực theo “Điều lệ cách thức thực hành thông tín dụng chứng từ” Văn phịng Thương Mại Quốc Tế phát hành năm 1993, gọi tắt UCP 500 10 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 12 hưởng L/C (thông thường người bán hàng người cung cấp dịch vụ) với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình chứng từ phù hợp với tất điều khoản quy định L/C, phù hợp với Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) dẫn chiếu thư tín dụng phù hợp với Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ (ISBP) L/C tạo lập sở hợp đồng thương mại người mua, người bán giấy đề nghị mở L/C người mua lập nộp vào ngân hàng Phần lớn điều khoản L/C xuất phát từ nội dung hợp đồng ngoại thương, L/C mở hồn tồn độc lập với hợp đồng thương mại 1.2.2.2 Vai trị thư tín dụng Phương thức tốn tín dụng chứng từ sử dụng rộng rãi lĩnh vực ngân hàng Đó hình thức tốn linh hoạt, bảo đảm tính an tồn cho giao dịch thương mại quốc tế Trên thực tế, tín dụng chứng từ bắt đầu phát triển từ thời kỳ chiến tranh giới lần thứ (1914-1918) Các nhà xuất Bắc Mỹ, khoảng cách địa lý xa xôi, yêu cầu đối tác châu Âu mở thư tín dụng để bảo đảm khả tốn Tín dụng chứng từ nhiều cơng ty, ngân hàng ưu tiên lựa chọn đáp ứng yêu cầu chủ yếu thương mại quốc tế Thứ nhất, đối tác ký kết hợp đồng thường có trụ sở quốc gia khác nên bên tồn thiếu tin tưởng lẫn nhau, phương thức tín dụng chứng từ giúp loại bỏ rào cản Thứ hai, giao dịch tín dụng chứng từ, ln có diện ngân hàng đại diện hai bên đối tác, với yêu cầu khắt khe chứng từ, yếu tố dung hịa lợi ích đối nghịch bên hợp đồng 1.2.2.3 Những nội dung chủ yếu thư tín dụng (L/C) Nội dung thư tín dụng gồm có: - Số hiệu thư tín dụng - Địa điểm ngày mở thư tín dụng - Ngày mở L/C - Loại thư tín dụng - Tên, địa người liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ - Số tiền thư tín dụng 12 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 13 - Thời hạn hiệu lực thư tín dụng Thời hạn trả tiền thư tín dụng: Thời hạn giao hàng Các chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình Sự cam kết ngân hàng mở thư tín dụng A Số hiệu thư tín dụng: tạo thuận tiện việc trao đổi thơng tin bên có liên quan q trình giao dịch toán ghi vào chứng từ liên quan chứng từ toán B Ðịa điểm ngày mở thư tín dụng: Ðịa điểm mở thư tín dụng nơi ngân hàng mở phát hành thư tín dụng để cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Ðịa điểm có ý nghĩa quan trọng, liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng, để giải bất đồng xảy (nếu có) C Ngày mở L/C: ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết ngân hàng mở L/C người hưởng lợi; ngày ngân hàng mở thức chấp nhận đơn xin mở người NK; ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C để người XK kiểm tra xem người NK có mở L/C thời hạn khơng… D Loại thư tín dụng: mở L/C người yêu cầu mở phải xác định cụ thể loại L/C Mỗi loại L/C khác quy định quyền lợi nghĩa vụ người liên quan tới thư tín dụng khác E Tên, địa người liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ : - Người yêu cầu mở thư tín dụng - Người hưởng lợi - Ngân hàng mở thư tín dụng - Ngân hàng thơng báo - Ngân hàng trả tiền (nếu có) - Ngân hàng xác nhận (nếu có) F Số tiền thư tín dụng: Số tiền phải ghi vừa số chữ phải thống với Tên đơn vị tiền tệ phải ghi cụ thể, xác Khơng nên ghi số tiền dạng số tuyệt đối, khó khăn việc giao hàng nhận tiền bên bán Cách tốt ghi số lượng giới hạn mà người bán đạt G Thời hạn hiệu lực thư tín dụng: Là thời hạn mà ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, người xuất trình chứng từ thời hạn hiệu lực phù hợp với quy định thư tín dụng H Thời hạn trả tiền thư tín dụng: Liên quan đến việc trả tiền hay trả tiền sau (trả chậm) Ðiều hoàn toàn tuỳ thuộc vào quy định hợp đồng thương mại ký kết.Thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực thư tín dụng (nếu 13 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 14 trả tiền ngay) nằm thời hạn hiệu lực (nếu trả chậm) Trong trường hợp này, cần lưu ý hối phiếu có kỳ hạn phải xuất trình để chấp nhận thời hạn hiệu lực thư tín dụng I Thời hạn giao hàng: Ðược ghi thư tín dụng hợp đồng mua bán ngoại thương quy định Ðây thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao xong hàng cho bên mua, kể từ thư tín dụng có hiệu lực Thời hạn giao hàng liên quan chặt chẽ với thời hạn hiệu lực thư tín dụng Nếu hai bên thoả thuận kéo dài thời gian giao hàng thêm số ngày ngân hàng mở thư tín dụng hiểu thời hạn hiệu lực thư tín dụng kéo dài thêm số ngày tương ứng Những nội dung liên quan tới hàng hoá: tên hàng,số lượng,trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu… ghi cụ thể nội dung thư tín dụng Những nội dung vận chuyển giao nhận hàng hoá: điều kiện sở giao hàng (FOB, CIF…), nơi giao hàng, cách vận chuyển, cách giao hàng,… thể đầy đủ cụ thể nội dung thư tín dụng J Các chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình: Ðây nội dung quan trọng thư tín dụng Bộ chứng từ toán để ngân hàng kiểm tra mức độ hoàn nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá người xuất để tiến hành việc trả tiền cho người hưởng lợi Thông thường chứng từ gồm có: - Hối phiếu thương mại (Commerial Bill of Exchange) - Hoá đơn thương mại (Commercial Invoice) - Vận đơn hàng hải (Ocean Bill of Lading) - Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Policy) - Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin) - Chứng nhận trọng lượng (Certificate of quality) - Danh sách đóng gói (packing list) - Chứng nhận kiểm nghiệm (Inspection Certificate)  Số lượng chứng từ thuộc loại  Yêu cầu việc ký phát loại chứng từ K Sự cam kết ngân hàng mở thư tín dụng: Ðây nội dung ràng buộc trách nhiệm mang tính pháp lý ngân hàng mở thư tín dụng thư tín dụng mà mở Ví dụ: phần cam kết thư tín dụng thường diễn đạt sau: “Chúng cam kết với người ký phát người cầm phiếu trung thực hối phiếu ký phát chiết khấu phù hợp với điều khoản thư tín dụng tốn xuất trình hối phiếu chấp nhận theo điều khoản tín dụng toán.” 14 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 15 1.2.3 Các loại thư tín dụng 1.2.3.1 Chia theo tính chất hủy ngang - - 1.2.3.2 Chia theo tính chất L/C - - - - - 1.2.3.3 Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable Letter of Credit): loại L/C mà người mở L/C có quyền thơng báo cho ngân hàng phát hành sửa đổi huỷ bỏ L/C lúc mà không cần thông báo trước cho người bán hay người thụ hưởng Loại L/C sử dụng tốn quốc tế tình trạng tốn bấp bênh (loại bị bỏ theo UCP600 tất thư tín dụng khơng thể hủy ngang trường hợp L/C dẫn chiếu UCP600) Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang (Irrevocable Letter of Credit): loại L/C sau mở ngân hàng mở L/C không sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ thời gian hiệu lực khơng có thoả thuận bên tham gia Đây loại L/C sử dụng phổ biến tốn quốc tế đảm bảo mức độ an tồn tốn tiền hàng Thư tín dụng xác nhận (Confirmed Letter of Credit): loại L/C huỷ ngang, ngân hàng khác xác nhận đảm bảo trả tiền theo yêu cầu ngân hàng mở L/C Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable Letter of Credit): loại L/C huỷ ngang, cho phép người thụ hưởng yêu cầu ngân hàng mở L/C chuyển nhượng toàn hay phần số tiền L/C cho hay nhiều người khác Thư tín dụng tuần hồn (Revolving Letter of Credit): loại L/C huỷ ngang, sau thực xong hay hết hạn hiệu lực tự động có hiệu lực trở lại thực hết tổng giá trị hợp đồng Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back Letter of Credit): loại L/C mở sở L/C khác mà người nhập mở cho người xuất hưởng để toán tiền hàng L/C trước gọi L/C gốc, L/C sau gọi L/C giáp lưng Thư tín dụng đối ứng(Reciprocal Letter of Credit} Thư tín dụng dự phòng( Standby Letter of Credit): loại L/C ngân hàng người xuất phát hành, cam kết toán lại cho người nhập người xuất khơng hồn thành nghĩa vụ giao hàng Chia theo thời hạn toán L/C 15 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 16 - Thư tín dụng trả (Sight Letter of Credit) Thư tín dụng trả chậm (Deferred Letter of Credit) Thư tín dụng tốn hỗn hợp (Mixed Payment Letter of Credit) Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause Letter of Credit) 1.2.4 Lợi ích với bên tham gia thực phương thức tín dụng chứng từ 1.2.4.1 Đối với người nhập - 1.2.4.2 Chỉ hàng hóa thực giao người nhập phải trả tiền Người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo qui định L/C để đảm bảo việc người xuất tốn tiền (nếu khơng người xuất tiền) Đối với người xuất khẩu, người bán - 1.2.4.3 NH thực toán qui định thư tín dụng việc người mua có muốn trả tiền hay khơng Chậm trễ việc chuyển chứng từ hạn chế tối đa Khi chứng từ chuyển đến NH phát hành, việc toán tiến hành vào ngày xác định (nếu L/C trả chậm) KH đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng Đối với ngân hàng - Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí tốn hộ ) đại khái có tiền Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế Ưu điểm L/C đảm bảo quyền lợi tất bên tham gia (kể Ngân hàng) Nhược điểm rườm rà thực CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIỆT NAM 16 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 17 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngày 1-4-1963, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đời, thức đánh dấu đời phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương liên tục giữ vai trò chủ lực hệ thống ngân hàng Việt Nam xếp hạng 23 doanh nghiệp đặc biệt Nhà nước Là ngân hàng thương mại phục vụ đối ngoại lâu đời Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam biết đến ngân hàng đứng đầu nguồn vốn có uy tín lĩnh vực tài trợ, toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh ngân hàng dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế Cho đến nay, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam phát triển thành hệ thống gồm 25 chi nhánh nước 29 chi nhánh cấp 2, công ty tài văn phịng đại diện nước ngồi, cơng ty chứng khốn, cơng ty th mua tài chính, cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản, góp vốn cổ phần vào doanh nghiệp ngân hàng, tham gia liên doanh với nước ngoài.Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thành viên Ban Giám đốc Hiệp hội Ngân hàng Châu Á nhiệm kỳ 2000-2002 Đây lần thứ tư liên tiếp Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam bầu ngân hàng Việt Nam trúng cử vào vị trí danh dự Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thiết lập quan hệ đại lý với 1500 ngân hàng gần 100 nước khắp châu lục giới; đại lý thức tổ chức chuyển tiền nhanh quốc tế MoneyGram; đại lý tốn loại thẻ tín dụng quốc tế Visa, MasterCard, JCB, American Express Dinners Club đồng thời phát hành loại thẻ: Vietcombank-Visa, Vietcombank-MasterCard Vietcombank American Express Năm 1995, Ngân hàng Ngoại thương ngân hàng Việt Nam tạp chí AsiaMoney bình chọn "Ngân hàng tốt Việt Nam".Từ năm 1996-2001, sáu năm liên tiếp Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng JP Morgan Chase Hoa Kỳ tặng giải thưởng "Chất lượng dịch vụ tốt nhất" giao dịch toán quốc tế qua hệ thống SWIFT Ngân hàng Ngoại thương vinh dự tạp chí The Bankers thuộc tập đồn tài quốc tế Financial Times Anh Quốc trao tặng danh hiệu "Ngân hàng tốt nhất" năm 2000, 2001, 2002 2003 Năm 2003 nhận giải thưởng "Ngân hàng có chất lượng dịch vụ toán tốt nhất" The Bank Of New York, "Giải thưởng vàng quản lý tiền mặt chất lượng tốn tồn cầu" HSBC chi nhánh Hoa Kỳ "Giải thưởng Ngân hàng có chất lượng tốn Đơla Mỹ tốt nhất" Deutsche Bank trao tặng năm 2004 Trong năm qua, nỗ lực vượt bậc ủng hộ đông đảo khách hàng, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giữ vững ngân hàng thương mại có mức tăng trưởng vào bậc Việt Nam 2.2 Thực trạng tốn hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB) Hoạt động toán xuất qua NH Ngoại thương Việt Nam phụ thuộc nhiều vào tình hình xuất hàng hoá nước lựa chọn nhà xuất 17 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 18 nước toán tiền hàng xuất qua VCB Tình hình hoạt động toán xuất qua VCB đánh giá qua tiêu chí sau: 2.2.1 Thị phần tốn xuất qua NH Ngoại thương Việt Nam Phương thức toán XK qua Ngân hàng Ngoại thương chủ yếu đuợc sử dụng ba phương thức toán bản: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ Bảng tỷ trọng tốn XK qua Ngân hàng Ngoại thương so với tổng kim ngạch toán XK nước: Xuất qua Ngân hàng Ngoại thương Năm 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Kim ngạch Tỷ trọng so với nước (%) 3.263 4.163 4.675 5.692 6.976 8.864 28,3 29,1 28,3 28,6 26,7 29,4 Với sách khách hàng hấp dẫn, áp dụng phí dịch vụ thấp, cung cấp dịch vụ trọn gói nên thu hút lượng khách hàng lớn thường xuyên toán qua ngân hàng Những năm đầu pháp lệnh ngân hàng đời, dù không “độc quyền” trước Ngân hàng Ngoại thương thu hút lượng lớn khách hàng đến giao dịch Năm 1997 giảm từ 41,23% xuống 30,61% phải san sẻ thị trường với ngân hàng khác Các ngân hàng nước Việt Nam ngân hàng mẹ hỗ trợ vốn, thiết bị máy móc, thủ tục đơn giản, nghiệp vụ giỏi nên có điều kiện thu hút khách hàng ta Sang đến năm 1998, tỷ trọng toán XNK qua Ngân hàng Ngoại thương giảm xuống 27% Đây giai đoạn Ngân hàng Ngoại thương phải đối phó với khó khăn liên tiếp từ nước nước Tiếp theo, đến năm 2000, thị phần tốn XK qua Ngân hàng Ngoại thương có dấu hiệu phục hồi đạt 28,3 % sang năm 2001 đạt 29,1% so với tỷ trọng kim ngạch XK nước 2.2.2 Tỷ trọng phương thức tín dụng chứng từ phương thức khác 18 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 19 Phương thức toán 2002 2003 2004 Chuyển tiền 6.5% 6.2% 4.9% Nhờ thu 8.6% 3.5% 3.1% Tín dụng chứng từ 84.9% 90.3% 92% Kim ngạch toán XK thực VCB chủ yếu sử dụng phương thức tín dụng chứng từ (L/C) Kim ngạch toán tăng lên nhanh qua năm, gần gấp đơi sau năm Nếu xét tỷ trọng năm 2002 phương thức toán chiếm 84,9% đến năm 2003 số 90,3% năm 2004 92% Điều cho thấy việc sử dụng phương pháp hoạt động toán XK liên tục tăng lên năm tỷ trọng tăng lên so với tốc độ tăng kim ngạch XK Đó kim ngạch tốn XK qua VCB liên tục tăng cao qua năm Có thể nói tỷ trọng sử dụng phương pháp L/C ngày tăng lên cho thấy tính ưu việt phương thức toán hiểu biết doanh nghiệp kinh doanh XK nước sử dụng cơng cụ tốn XK Doanh số tốn tiền hàng XK phương thức tín dụng chứng từ phương thức khác biểu thị biểu sau: Đơn vị: Triệu USD 2.2.3 Phương thức toán 2002 2003 2004 Chuyển tiền 304 353 342 Nhờ thu 402 199 216 Tín dụng chứng từ 3969 5140 6418 Tình hình thị trường VCB tham gia toán xuất L/C VCB thực hoạt động TTQT với hầu hết thị trường mà nước ta có mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh doanh XNK hàng hoá, dịch vụ Tuy nhiên, doanh số toán tiền hàng XK thị trường phụ thuộc vào tình hình XK nước qua thị trường 19 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 20 Dưới số thị trường lớn mà VCB tham gia tốn hàng XK phương thức tín dụng chứng từ Đơn vị: Triệu USD Thị trường Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Tỷ trọng Dsố Dsố Dsố Tỷ trọng 00/99 01/00 (%) % % Tỷ trọng (%) Tỷ trọng (%) EU 641,7 29,6 735,1 25,4 845,5 22,1 14,5 15,0 ASEAN 457,4 21,1 445,7 15,4 573,9 15,0 -2,6 28,7 Nhật 424,9 19,4 494,9 17,1 792 20,7 16,5 60,0 Bắc Mỹ 129,5 6,0 246 8,5 306,1 8,0 89,9 24,4 518,2 23,9 972.4 33,6 1308,4 34,2 87,6 34,55 33,49 32,3 Thị trường khác Tổng doanh số 2168 2894 3826 Có thể nói hoạt động toán tiền hàng xuát qua VCB thường tập trung số thị trường lớn, thị trường mà nước ta có kim ngạch xuất lớn, thường thị trường quen thuộc tỷ trọng toán qua thị trường qua năm gần có thay đổi, có thị trường tỷ trọng toán giảm xuống so với tổng doanh số toán xuất thị trường EU năm 1999 chiếm 29,6% tỷ trọng toán xuất L/C đến năm 2001 giảm xuống 22,1% Tuy tỷ trọng giảm xuống doanh số toán gia tăng qua năm Phần lớn hàng xuất sang EU mặt hàng dệt may, thực phẩm sản phẩm thủ công mỹ nghệ Đối với thị trường châu Á, ảnh hưởng khủng hoảng tài tiền tệ cuối năm 1997 nên có doanh số tốn thị phần bị giảm xuống năm sau có phục hồi tăng trưởng Các thị trường mà VCB toán 20 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 21 khối ASEAN chủ yếu Singapo, Thái Lan, Indonesia, Malaisia… với mặt hàng chủ yếu thực phẩm như: gạo, cafe, cacao, thuỷ sản… Nhật Bản nước Châu Á mà nước ta có kim ngạch xuất lớn Các mặt hàng chủ yếu xuất sang Nhật café, thực phẩm, thủ công mỹ nghệ… 2.2.4 Tình hình khách hàng nước tham gia toán tiền hàng xuất L/C qua VCB Trong năm cịn độc quyền hoạt động tốn quốc tế, tất thành phần tham gia toán quốc tế phải toán qua Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Tuy nhiên sau tất NHTM có quyền tham gia vào nghiệp vụ tốn quốc tế VCB khơng cịn độc quyền nữa, thị phần tốn ln có cạnh tranh với NHTM khác Với truyền thống mạnh toán quốc tế, Ngân hàng Ngoại thương NHTM nhà xuất nước lựa chọn làm ngân hàng để thực tốn Do ln có sách khách hàng hợp lý mà có nhiều khách hàng giao dịch với giá trị lớn khách hàng thường xuyên VCB như: Công ty Vinafood, công ty Petrolimex, công ty Coalimex… Nhìn chung, khối lượng khách hàng nước giao dịch toán qua Ngân hàng Ngoại thương chiếm tỷ trọng lớn so với NHTM khác Liên hệ với cấu mặt hàng xuất nước ta cho thấy mặt hàng xuất chủ lực thực toán qua VCB phương thức L/C Tỷ trọng doanh số toán qua năm tăng Cơ cấu mặt hàng toán xuất qua VCB khơng có nhiều thay đổi, có số mặt hàng toán qua VCB với giá trị tốn thấp Dầu thơ mặt hàng chủ yếu, chiếm tỷ trọng doanh số lớn mặt hàng toán qua VCB Mặt hàng đạt 45% tổng doanh số mặt hàng toán qua VCB Các mặt hàng gạo, thuỷ sản tăng qua năm Duy có mặt hàng café có biến động tình hình thị trường café giới biến động, tỷ trọng có phần giảm sút tổng doanh số toán thực tế doanh số mặt hàng giữ mức tăng trưởng ổn định 2.2.5 Những thuận lợi khó khăn mà VCB gặp phải toán tiền hàng L/C Từ ngân hàng độc quyền hoạt động toán quốc tế, VCB phải vươn để đạt tỷ lệ đáng kể cạnh tranh gay gắt với hàng loạt NHTM cổ phần, NHTM quốc doanh với NH nước ngồi có đầy đủ tiềm công nghệ ngân hàng phát triển bề dày kinh nghiệm hoạt động chế thị trường 21 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 22 Bên cạnh đó, thực sách kinh tế mở cửa nhà nước, hàng loạt doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào việc XNK hàng hoá dịch vụ chưa trang thiết bị đầy đủ kiến thức kinh tế thị trường, chưa am hiểu toán quốc tế, hành lang pháp lý nước chưa hình thành chưa hồn thiện Hoạt động tình hình khơng thuận lợi, song tốn quốc tế lợi Ngân hàng Ngoại thương mà ngân hàng cần phải trì phát huy Trong năm qua, Ngân hàng Ngoại thương chiếm tỷ lệ 30% tổng kim ngạch tốn xuất nhập nước Để trì đẩy mạnh toán xuất nhập qua Ngân hàng Ngoại thương, ta cần phải nhìn thấy mặt mạnh yếu, khó khăn thuận lợi, trách nhiệm ngân hàng nghiệp vụ toán quốc tế để khơng ngừng nâng cao chất lượng tốn thu hút khách hàng, mang lại nguồn lực đáng kể cho ngành, đất nước đồng thời để tự bảo vệ chế thị trường đầy khó khăn 2.3.5.1 Những mặt đạt hoạt động tốn tiền hàng XK phương thức tín dụng chứng từ - Về doanh số: tỷ trọng toán phương thức L/C: VCB phát huy cách có hiệu tiềm nghiệp vụ như: uy tín, kinh nghiệm, trình độ nghiệp vụ…trong phương thức toán Tỷ trọng phương thức L/C ngày tăng doanh số toán L/C chiếm tỷ trọng lớn phương thức toán - Về mặt quan hệ đại lý ngân hàng: VCB có hệ thống chi nhánh rộng khắp nước, chi nhánh bổ trợ vốn, tín dụng nghiệp vụ hoạt động tốn quốc tế Ngồi ra, VCB có quan hệ đại lý ngân hàng với nhiều nước giới đặc biệt, có nhiều ngân hàng nước ngồi mở tài khoản VCB để tăng uy tín hoạt động tốn quốc tế - Về cơng tác nghiệp vụ: VCB ln quan tâm đến trình độ nghiệp vụ chun mơn tốn viên, tốn viên ln nâng cao kiến thức nghiệp vụ chuyên môn hạn chế tối đa rủi ro xử lý chứng từ 2.3.5.2 Những mặt chưa đạt hoạt động tốn tiền hàng XK phương thức tín dụng chứng từ - Về sở vật chất kỹ thuật, công nghệ ngân hàng: VCB tiến hành thao tác nghiệp vụ dựa hệ thống máy tính đại, với phần mềm cập nhật để phù hợp với hệ thống truyền liệu quốc tế 22 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 23 - Về công tác khách hàng: So với NHTM khác hoạt động nước VCB có lượng khách hàng chiếm tỷ trọng lớn hoạt động toán xuất khẩu, đặc biệt toán phương thức tín dụng chứng từ Trong năm gần đây, VCB đưa nhiều sách khách hàng hợp lý nhằm thu hút số lượng lớn khách hàng đến giao dịch thơng qua sách ưu đãi chi phí, thơng báo, kiểm tra, sửa đổi chứng từ L/C - Về quan hệ đại lý: Các ngân hàng đại lý nhìn chung thực việc tốn sịng phẳng, giao dịch thuận lợi Tuy nhiên, cịn số ngân hàng gặp trục trặc toán - Vướng mắc quy trình nghiệp vụ tốn L/C: Trên thực tế Ngân hàng Ngoại thương có văn hướng dẫn cụ thể quy trình nghiệp vụ việc áp dụng vào để thực cịn số điều khoản khơng đáp ứng số trường hợp cụ thể xảy hay trục trặc máy móc, thiết bị truyền liệu, xử lý thông tin, thất lạc chứng từ - Về khó khăn xử lý L/C xuất khẩu: L/C mở thư sai mẫu chữ ký khơng có chữ ký đăng ký nên phải u cầu xác nhận Telex có mã… Ngồi cịn số khó khăn khác mà Ngân hàng Ngoại thương NHTM khác gặp phải trình thực phương thức L/C tốn hàng xuất CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 23 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 24 3.1 Mục tiêu phương hướng hồn thiện hoạt đơng tốn XK Là ngân hàng đầu ngành hệ thống ngân hàng tham gia hoạt động đối ngoại, VCB tạo dựng cho vị thị trường nước quốc tế Uy tín, kinh nghiệm nghiệp vụ toán quốc tế đưa VCB trở thành ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn nước thị phần TTQT Trong điều kiện cạnh tranh với NHTM nước mà VCB chiếm giữ thị phần hoạt động toán quốc tế thể mạnh kinh nghiệm truyền thống lĩnh vực Với thành đạtđược năm qua, VCB hoạch định phương hướng mục tiêu cụ thể hoạt động toán quốc tế như: tiếp tục định hướng phát triển theo phương châm “an toàn, hiệu phát triển”; trì mạnh tốn XNK, phấn đấu giữ thị phần toán XNK; hợp tác với số ngân hàng nước để đầu tư vốn dạng liên doanh liên kết đồng thời mở rộng mạng lưới nước ngồi; tăng cường nguồn vốn tốn để tăng uy tín thị trường; hồn thiện quy trình kỹ thuật nghiệp vụ toán 3.2 Một số giải pháp 3.2.1 Đổi hồn thiện sách khách hàng phù hợp với điều kiện kinh tế nước ta - - - Thứ nhất, cấp tín dụng cho người bán: Để giúp đỡ người bán trình sản xuất, thu gom chuẩn bị hàng hoá xuất theo hợp đồng ngoại thương với đối tác nước ngoài, ngân hàng Ngoại thương đứng ứng trước cho người bán khoản tín dụng hỗ trợ xuất chiết khấu dần khoản toán người bán mua trọn chứng từ toán người xuất chịu rủi ro khả tốn người mua nước ngồi Thứ hai, cố vấn nâng cao nghiệp vụ khách hàng tham gia toán xuất phương thức L/C: Phương thức tương đối phức tạp nên Ngân hàng Ngoại thương cần phải giúp đỡ đơn vị xuất nghiên cứu nắm rõ chất, nghiệp vụ quy trình phương thức tín dụng chứng từ Cố vấn cho khách hàng lập chứng từ hoàn hảo nhất, an tồn với ngân hàng uy tín thị trường hay cố vấn cho khách hàng cân nhắc điều khoản bất lợi yêu cầu L/C mà người nhập nước đưa ra, nhằm bảo đảm cho việc giao hàng chắn nhận tiền tốn Thứ ba, có sách ưu đãi cụ thể nhóm khách hàng: Ngân hàng Ngoại thương cần đưa sách ưu đãi cụ thể nhóm khách hàng, phân loại nhóm khách hàng Như khách hàng có uy tín giao dịch, toán 24 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 25 thường xun, có giá trị tốn lớn qua ngân hàng ngân hàng cho hưởng mức ưu đãi đặc biệt Còn khách hàng mới, Ngân hàng Ngoại thương cần đưa khuyến khích, hướng dẫn, giúp đỡ họ thực quy trình tốn xuất phương thức tín dụng chứng từ, giảm mức phí xuống thấp so với ngân hàng khác để từ nhằm thu hút tạo lịng tin Ngồi cần quan tâm tới đối tượng khách hàng tổ chức tín dụng khác thơng qua hình thức hợp tác, trực tiếp cấp vốn cho họ họ thiếu vốn… đặc biệt giúp ngân hàng bạn nghiệp vụ toán quốc tế 3.2.2 Phát triển nâng cao mạng lưới chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam có mạng lưới chi nhánh khắp nước đặc biệt có nhiều chi nhánh ngân hàng đại diện khắp châu lục giới Sự phát triển mở rộng chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương tỉnh thành nước hướng mở rộng phát triển quy mô Ngân hàng Ngoại thương nhằm đảm bảo cho hoạt động toán dễ dàng, thuận tiện Đối với nghiệp vụ toán quốc tế, Ngân hàng Ngoại thương cần phải thường xuyên tổ chức họp, hội nghị nhằm đưa phương hướng hoạt động cho chi nhánh Cụ thể truyền đạt thông tin kịp thời phổ biến đến chi nhánh vấn đề liên quan đến nghiệp vụ toán, tiến hành nâng cấp, cải tạo hệ thống toán quốc tế để tạo quản lý Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh trao đổi thường xuyên thơng tin nghiệp vụ tốn Ngồi Ngân hàng Ngoại thương hỗ trợ ngân hàng đại lý vốn, tài tín dụng để ngân hàng đại lý hoạt động có hiệu 3.2.3 Tăng cường tổ chức đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên Các nghiệp vụ tốn quốc tế ngày chun mơn hố sâu sắc nên để đảm bảo hiệu hoạt động tốn quốc tế địi hỏi tốn viên Ngân hàng Ngoại thương phải có trình độ nghiệp vụ chuyên môn định Ngân hàng Ngoại thương cần ln có đầu tư cho việc tạo khoá đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho toán viên, cho họ nghiên cứu đưa giải pháp hoạt động có hiệu nhất, cho toán viên nghiên cứu, khảo sát nhiều ngân hàng giới, tốn viên ln cập nhật tài liệu liên quan đến hoạt động toán quốc tế hướng dẫn sử dụng công nghệ phần mềm áp dụng tốn quốc tế Ngồi việc đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ, Ngân hàng Ngoại thương cần khuyến khích tốn viên việc mở khoá học ngoại ngữ, tin học để từ bổ trợ cho nghiệp vụ quan hệ giao dịch với đối tác nước 25 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com P a g e | 26 3.2.4 Nâng cấp, đổi công nghệ ngân hàng ứng dụng công nghệ đại nhằm nâng cao chất lượng hiệu toán Sự tồn phát triển ngân hàng phụ thuộc nhiều vào khả cung ứng dịch vụ cho khách hàng Trong tình hình nay, phương thức toán truyền thống cũ thay hình thức tốn tốn điện tử, thơng qua mạng điện tử ngân hàng, đại lý kết nối với nhau, hình thức phù hợp với xu phát triển giới Bên cạnh sách khách hàng, Ngân hàng Ngoại thương quan tâm đến tăng cường đổi công nghệ nhằm xây dựng hệ thống Ngân hàng Ngoại thương theo tiêu chuẩn quốc tế với trang thiết bị đại có tính tự động hố cao để phục vụ khách hàng nhanh chóng, tiện lợi an tồn 26 | P a g e LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... với ngân hàng 17 Chương II: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 18 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. .. nhập ngân hàng cần phải thận trọng 1.2 THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1 Khái niệm chung phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1.1 Một số khái niệm phương thức tín dụng chứng. .. Thực trạng toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB)……………………………… ……………… 19 2.2.1 Thị phần toán xuất qua NH Ngoại thương Việt Nam 19 2.2.2 Tỷ trọng phương