Hoạt động của ngân hàng ngoại thương việt nam trong công tác thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu thương mại

Báo cáo tốt nghiệp Hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cơng tác tốn hàng hố xuất nhập thương mại LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI NÓI ĐẦU Chương I: Những vấn đề toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ I Vai trị tốn quốc tế Thanh toán quốc tế Vai trò toán quốc tế việc phát triển kinh tế đối ngoại Việt Nam 10 II Các phương thức toán quốc tế 11 Phương thức chuyển tiền 12 1.1 Khái niệm 12 1.2 Các bên tham gia 13 1.3 Trình tự tiến hành nghiệp vụ 13 1.4 Trường hợp áp dụng 14 1.5 Các yêu cầu chuyển tiền 14 Phương thức mở tài khoản 15 2.1 Khái niệm 15 2.2.Trình tự tiến hành nghiệp vụ 16 2.3 Ưu nhược điểm 16 2.4 Trường hợp áp dụng 16 Phương thức toán nhờ thu 18 3.1 Khái niệm 18 3.2 Các bên tham gia 18 3.3 Các loại nhờ thu 18 3.3.1 Nhờ thu phiếu trơn 18 3.3.2 Nhờ thu kèm chứng từ 20 3.3.3 Vấn đề sử dụng phương thức nhờ thu 23 Phương thức tín dụng chứng từ 23 4.1 Khái niệm 23 4.2 Các bên tham gia 24 4.3 Trình tự tiến hành nghiệp vụ 24 III Thư tín dụng thương mại cơng cụ quan trọng phương thức tín dụng chứng từ 26 Nội dung chủ yếu L/C 26 1.1 Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C 26 1.2 Tên, địa người liên quan đến L/C 27 1.3 Số tiền L/C 30 1.4 Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền thời hạn giao hàng 30 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.5 Những nội dung hàng hóa 31 1.6 Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa 32 1.7 Những chứng từ mà người xuất phải xuất trình 32 1.8 Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C 32 1.9 Chữ ký L/C hay mã khoá 33 1.10 Những điều khoản đặc biệt khác 33 Tính chất L/C 33 Các loại thư tín dụng 34 3.1 Thư tín dụng khơng hủy ngang 35 3.2 Thư tín dụng khơng hủy ngang có xác nhận 35 3.3 Thư tín dụng khơng hủy ngang miễn truy địi 36 3.4 Thư tín dụng chuyển nhượng 36 3.5 Thư tín dụng tuần hồn 36 3.6 Thư tín dụng toán chậm 37 3.7 Thư tín dụng giáp lưng 37 3.8 Thư tín dụng dự phòng 38 3.9 Thư tín dụng đối ứng 39 Ưu nhược điểm toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 40 4.1 Ưu điểm: 40 4.2 Nhược điểm 41 Những vấn đề sử dụng phương thức tín dụng chứng từ 41 IV Rủi ro ngăn ngừa rủi ro tốn tín dụng chứng từ 43 Những rủi ro phát sinh toán tín dụng chứng từ 43 1.1 Rủi ro ngân hàng mở 43 1.1.1 Rủi ro tỷ giá 43 1.1.2 Rủi ro trình vận chuyển 44 1.1.3 Rủi ro nhà nhập khả toán bị phá sản 44 1.2 Những rủi ro ngân hàng thông báo 44 1.3 Rủi ro ngân hàng chiết khấu chứng từ 45 1.3.1 Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng 45 1.3.2 Rủi ro trình vận chuyển 45 1.3.3 Rủi ro nhà nhập từ chối toán 45 Khả ngăn ngừa rủi ro 46 2.1 Đối với rủi ro bất khả kháng 46 2.2 Đối với rủi ro vận chuyển hàng hóa 46 2.3 Đối với rủi ro tỷ giá tiền tệ 46 2.3.1 Nghiệp vụ hối đoái kỳ hạn 46 2.3.2 Nghiệp vụ hối đối kỳ hạn có quyền chọn 47 2.3.3 Currency option 47 2.4 Đối với rủi ro thực hợp đồng 47 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương II: Thực trạng cơng tác tốn xuất nhập thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Error! Bookmark not defined I Quá trình hình thành hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Error! Bookmark not defined Tổng quan Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Error! Bookmark not defined Tình hình hoạt động Vietcombank năm gần Error! Bookmark not defined 2.1 Tổng nguồn vốn Vietcombank Error! Bookmark not defined 2.2 Tình hình huy động vốn thị trường Error! Bookmark not defined 2.3 Tình hình kinh doanh ngoại tệ Vietcombank Error! Bookmark not defined 2.4 Công tác toán quốc tế Error! Bookmark not defined 2.5 Phát hành tốn thẻ tín dụng quốc tế Error! Bookmark not defined 2.6 Công tác đối ngoại công nghệ ngân hàng Error! Bookmark not defined 2.6.1 Công tác đối ngoại Error! Bookmark not defined 2.6.2 Công nghệ ngân hàng Error! Bookmark not defined II Thực trạng cơng tác tốn xuất nhập thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Error! Bookmark not defined Tình hình chung Error! Bookmark not defined Thanh toán xuất Error! Bookmark not defined Thanh toán nhập Error! Bookmark not defined III Quy trình nghiệp vụ tốn xuất-nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Error! Bookmark not defined A Vietcombank với trách nhiệm ngân hàng mở L/C toán tiền hàng toán nhập Error! Bookmark not defined Người nhập viết giấy “Yêu cầu mở thư tín dụng” gửi đến Ngân hàng Ngoại thương xin mở L/C Error! Bookmark not defined 1.1 Kiểm tra giấy yêu cầu mở L/C Error! Bookmark not defined 1.1.1 L/C nhập nguồn vốn ngoại tệ tự doanh Error! Bookmark not defined 1.1.2 L/C nhập nguồn vốn vay ngoại tệ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com sở Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Error! Bookmark not defined 1.2 Kiểm tra giấy yêu cầu để ký quỹ Error! Bookmark not defined 1.3 Kiểm tra hợp đồng vay ngoại thương để ký quỹ mở L/C Error! Bookmark not defined 1.4 Kiểm tra giấy yêu cầu chi ngoại tệ thủ tục phí Error! Bookmark not defined 1.5 Kiểm tra hạn ngạch nhập Error! Bookmark not defined Vietcombank mở L/C gửi L/C tới ngân hàng thông báo Error! Bookmark not defined Điều chỉnh L/C Error! Bookmark not defined Mở L/C Error! Bookmark not defined 4.1 Mở điện Error! Bookmark not defined 4.2 Mở thư Error! Bookmark not defined 4.3 Mở SWIFT Error! Bookmark not defined Thanh toán L/C Error! Bookmark not defined B Vietcombank với trách nhiệm ngân hàng thơng báo L/C tốn xuất Error! Bookmark not defined Nhận thư tín dụng tư vấn cho đơn vị xuất Error! Bookmark not defined 1.1 Nhậnthư tín dụng từ ngân hàng nước ngồi gửi đến thơng báo cho người hưởng lợi Việt Nam Error! Bookmark not defined 1.2 Nghiên cứu thư tín dụng để tư vấn cho đơn vị xuất Việt Nam Error! Bookmark not defined Sửa đổi thư tín dụng Error! Bookmark not defined C Vietcombank với trách nhiệm ngân hàng thương lượng (thanh toán) L/C toán xuất Error! Bookmark not defined Nhận chứng từ khách hàng gửi đến kiểm tra chứng từ Error! Bookmark not defined 1.1 Kiểm tra hối phiếu Error! Bookmark not defined 1.2 Kiểm tra hoá đơn thương mại Error! Bookmark not defined 1.3 Kiểm tra vận đơn Error! Bookmark not defined 1.4 Kiểm tra chứng từ bảo hiểm Error! Bookmark not defined 1.5 Kiểm tra chứng từ khác Error! Bookmark not defined Gửi chứng từ đòi tiền Error! Bookmark not defined Thanh toán L/C (thương lượng L/C) Error! Bookmark not defined 3.1 Ứng trước tiền hàng hay chiết khấu truy đòi Error! Bookmark not defined 3.2 Trường hợp không ứng trước tiền hàng Error! Bookmark not defined LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương III: Một số giải pháp để phát triển công tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 90 I Các nhân tố ảnh hưởng đến toán quốc tế Vietcombank số phương hướng cần thực 90 Các nhân tố ảnh hưởng tốt 91 Các nhân tố ảnh hưởng xấu 94 Những khó khăn thường gặp phải tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 95 3.1 L/C xuất Error! Bookmark not defined 3.2 L/C nhập 95 Một số phương hướng cần thực thời gian tới 96 II Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tốn xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank 97 Thời gian toán chứng từ: 97 Tìm hiểu điều khoản điều kiện thư tín dụng tránh sai sót thư chứng từ để làm cho ngân hàng nước ngồi từ chối tốn 98 Triển khai nghiệp vụ chiết khấu chứng từ 99 Luật lệ chi phối hoạt động toán quốc tế 100 Cách toán L/C trả L/C xuất Error! Bookmark not defined Thông báo L/C 101 Xác nhận L/C 101 7.1 L/C xuất Error! Bookmark not defined 7.2 L/C nhập Error! Bookmark not defined Kết luận 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI NÓI ĐẦU Trong thời gian qua, nước ta đang thực cải cách kinh tế theo hướng mở cửa, nguyên tắc "Hợp tác, bình đẳng, có lợi", với tinh thần "Việt Nam muốn làm bạn với tất cả" Một chủ trương chắn đưa kinh tế Việt Nam hòa nhập vào kinh tế giới, tham gia ngày sâu vào trình hợp tác phân công lao động quốc tế Trong q trình giao lưu thương mại Việt Nam giới ngày phát triển đòi hỏi mặt dịch vụ kinh tế đối ngoại phát triển tương ứng Trong hoạt động tốn quốc tế có vai trị quan trọng Thơng qua tốn quốc tế, giá trị hàng hóa xuất-nhập thực hiện, hiệu toán ảnh hưởng trực tiếp tới lợi ích bên tham gia xuất-nhập khẩu, việc kiện toàn nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế yêu cầu thường xuyên, thiết ngân hàng thương mại Trước năm 1990 Việt Nam, hoạt động toán quốc tế ngân hàng ngoại thương đảm nhiệm, chủ yếu toán với nước XHCN theo phương thức toán đơn giản, thuận lợi phương thức ghi sổ,vv Hiện ta thực đa phương hóa quan hệ thương mại, tốn chủ yếu theo phương thức tốn thơng dụng quốc tế ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ nhiều ngân hàng thương mại cạnh tranh với hoạt động tốn tín dụng quốc tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Từ thực tế đó, việc nghiên cứu hoạt động tốn quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề có ý nghĩa thực tiễn Tuy nhiên để nghiên cứu cách toàn diện chế tổ chức hệ thống tốn quốc tế, từ hồn thiện phương thức tốn việc khó khăn, địi hỏi phải có thời gian, hiểu biết sâu sắc lí luận thực tiễn lĩnh vực Với hiểu biết hạn hẹp sinh viên, với thời gian thực tập chưa nhiều Hội Sở Giao Dịch Trung Ương Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giúp đỡ giảng viên Hoàng Xuân Quế, viết em xin nêu hiểu biết sơ lược lĩnh vực toán quốc tế vài suy nghĩ thân em hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cơng tác tốn hàng hoá xuất nhập thương mại Theo hướng trên, viết em xin trình bày sau: Lời Nói Đầu Chương I: Những vấn đề tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương II: Thực trạng cơng tác tốn xuất nhập thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chương III: Một số giải pháp để nâng cao công tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Kết Luận LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I.VAI TRỊ CỦA THANH TỐN QUỐC TẾ Thanh toán quốc tế Trong hoạt động thương mại quốc tế, việc tốn diễn hình thức dùng hàng đổi hàng hay trả tiền tệ Khi chế độ tiền tệ, tín dụng phát triển quan hệ tốn quốc tế phát triển thành hệ thống tốn hồn chỉnh, dựa sở hệ thống ngân hàng thương mại đảm nhiệm tồn q trình tốn Thanh tốn quốc tế phản ánh vận động có tính chất độc lập tương đối giá trị trình chu chuyển tư hàng hóa quốc gia, không cân đồng thời sản xuất, tiêu thụ, đầu tư tín dụng bên thời điểm định Về chất toán quốc tế việc chi trả lẫn quốc gia để hoàn tất khoản xuất nhập hàng hóa, dịch vụ, đầu tư vốn, vay nợ, viện trợ hình thức chuyển tiền hay hình thức tốn bù trừ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Vai trị tốn quốc tế việc phát triển kinh tế đối ngoại Việt Nam Với gia tăng mạnh mẽ giao lưu kinh tế quốc tế, mối liên hệ quốc gia ngày mật thiết dần hình thành thị trường giới thống Các quốc gia có vai trị chủ thể kinh tế toán cạnh tranh với để phát triển Tuy nhiên cạnh tranh để phát triển tự lại phát sinh nhu cầu hợp tác phân công lao động quốc tế nhằm giải nhu cầu tiền vốn, công nghệ, nhân lực, tài nguyên thị trường tiêu thụ Tham gia vào trình hợp tác phân cơng lao động quốc tế, quốc gia có điều kiện tốt để phát triển kinh tế Thực tế cho thấy nước phát triển đồng thời quốc gia tham gia mạnh mẽ vào phân công lao động quốc tế Các quốc gia chậm phát triển có sách phát triển kinh tế hướng ngoại đạt tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, nhanh chóng vươn lên đạt trình độ tiên tiến Ngày quốc gia thay đổi chiến lược phát triển kinh tế, thực sách kinh tế hướng ngoại, mở cửa để thu hút đầu tư, công nghệ, phát triển giao lưu thương mại quốc tế Việt Nam đường cải cách mở cửa kinh tế, nỗ lực tạo lập mơi trường thuận lợi cho q trình hợp tác phân cơng lao động quốc tế, tập trung vào việc cải tạo sở hạ tầng, dịch vụ thơng tin, dịch vụ ngân hàng tốn quốc tế Về hoạt động ngân hàng, sau có hai pháp lệnh ngân hàng cơng ty tài chính, hợp tác xã tín dụng đời, có hệ thống ngân hàng hoạt động theo chế thị trường, đáp ứng tốt trình lưu thơng tiền tệ, tín dụng tốn Trong tốn quốc tế đóng vai trị to lớn thơng qua tốn quốc tế giá trị hàng hóa xuất nhập LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Chính sách mở cửa khuyến khích xuất nhiều doanh nghiệp với loại hình kinh doanh khác Nhờ hoạt động xuất nhập trở nên sôi ngày mở rộng với mối quan hệ kinh tế quốc tế Ngân Hàng Công thương Đống Đa trở thành người đóng vai trị trung gian tốn cho hoạt động này, giúp đỡ khuyến khích doanh nghiệp làm ăn có hiệu để nâng cao hoạt động toán qua ngân hàng Như ngân hàng doanh nghiệp có lợi - Phải thấy điều kiện kinh tế nước quốc tế có biến động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng có Vietcombank Những tác động thuận chiều ngược chiều, hoạt động NH khơng đứng vững mà cịn tiếp tục phát triển Trong suốt năm qua, mặt ngân hàng tích cực kiên chỉnh sửa sai sót số mặt nghiệp vụ năm trước đây, mặt khác tập trung trí tuệ sức lực xác định cho việc phải làm để hồn thành nhiệm vụ đề đảm bảo cho phát triển toàn hệ thống Sự thực chứng tỏ tiềm lĩnh ngân hàng quốc doanh vững vàng Ngân hàng động viên, huy động toàn lực lượng hệ thống lãnh đạo tổ chức Đảng cấp, phát huy vai trò làm chủ tổ chức cơng đồn, huy động người với khả tối đa tham gia cách tích cực vào q trình củng cố phát triển Vietcombank Những thắng lợi đạt khẳng định khả Vietcombank tham gia tốt hoạt động tài tiền tệ giữ vị ngân hàng thương mại chủ lực Việt Nam Với uy tín sẵn có, NH ln người bạn đáng tin cậy cho khách hàng nước ngồi nước - Từ có Pháp lệnh ngân hàng (23/05/1990), định hướng quan trọng NHlà tạo khả để tăng trưởng nguồn vốn, đặc biệt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vốn trung dài hạn; tạo tiền đề để mở rộng đầu tư vào ngành kinh tế quốc doanh mũi nhọn, doanh nghiệp xuất kể nhà nước tư nhân, hướng vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế; kết hợp hài hoà lợi ích tồn cục kinh tế với lợi ích thân ngân hàng chuẩn bị lâu dài cho việc tham gia vào thị trường chứng khoán Việt Nam Kể từ năm 1990, quan hệ quốc tế mở rộng nhiều so với trước, tạo điều kiện cho NH động phục vụ xuất nhập khẩu, tạo cân toán quốc tế Doanh số tốn xuất nhập thơng qua NH ngày tăng chiếm tỷ trọng lớn nước - Ngày 13/01/1997, Thủ tướng Chính phủ ký định số 28/TTg sách mặt hàng điều hành công tác xuất nhập Quyết định bao gồm nội dung phê duyệt danh mục hàng hoá xuất nhập khẩu, hàng hoá cấm xuất nhập khẩu, hàng quản lý hạn ngạch vv Quyết định quy định cụ thể rõ ràng loại mặt hàng, giúp doanh nghiệp xuất nhập dễ dàng hoạt động nhờ ngân hàng dễ dàng kiểm tra thủ tục thực cơng tác tốn xuất nhập - Sau thời gian phân tích thực số biện pháp nhằm hoàn chỉnh Luật ngân hàng, Quốc hội khoá X, kỳ họp thứ từ ngày 21/11/1997 đến 12/12/1997 định ban hành Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Tổ chức tín dụng Luật Ngân hàng tạo sở pháp lý đầy đủ chặt chẽ cho ngân hàng tổ chức tín dụng, giúp cho hoạt động tổ chức lành mạnh, an tồn có hiệu quả, bảo vệ lợi ích nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp tổ chức cá nhân Vietcombank áp dụng luật để thực hiệnchức nhiệm vụ cách đầy đủ, khắc phục rắc rối thường gặp phải quan hệ với doanh nghiệp Cũng nhờ Luật Ngân hàng mà thu hút đầu tư nước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhiều hơn, phát triển hoạt động xuất nhập nước tăng doanh số toán xuất nhập - Do biến động mạnh kinh tế giới thời gian qua ảnh hưởng trực tiếp đến Việt Nam, dẫn tới rối loạn thị trường có liên quan tới mua bán ngoại tệ Ngày 14/02/1998, định Thủ tướng Chính phủ quản lý ngoại tệ có hiệu lực thi hành Theo định này, tổ chức kinh tế Việt Nam có nguồn thu ngoại tệ từ bán hàng hoá dịch vụ phải chuyển toàn số ngoại tệ thu vào tài khoản tiền gửi ngoại tệ tổ chức tín dụng phép kinh doanh ngoại tệ Việt Nam Như hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển nhanh tình hình nước ổn định, giá ngoại tệ bị biến động mạnh, tạo yên tâm cho nhà đầu tư nhà sản xuất nước, kim ngạch xuất nhập tăng lên, theo kế hoạch năm 2000 đạt 20 tỷ USD - Ngồi tốn quốc tế nghiệp vụ truyền thống NH có kinh nghiệm, uy tín ngồi nước - Có mạng lưới quan hệ đại lý rộng khắp giới, tạo thuận lợi cho giao dịch toán chuyển tiền - Cơng nghệ ngân hàng nhìn chung trang bị đại, đáp ứng yêu cầu cơng việc địi hỏi - Biểu phí dịch vụ có khả cạnh tranh - Có khách hàng nước quen thuộc Các nhân tố ảnh hưởng xấu Chính sách nhà nước văn ngành chức chưa đồng chưa phù hợp với tình hình phát triển cuả cơng tác toán Các LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com văn pháp quy ngành ngân hàng cho nghiệp vụ toán chưa đáp ứng kịp thời chưa đủ Trong thời kỳ mở cửa, lợi dụng kẽ hở hành lang pháp lý cán lực, nhiều doanh nghiệp vay vốn NH Công Thương Đống Đa sử dụng trái với mục đích tạo điều kiện thuận lợi cho cán nhà nước tham nhũng gây thất thoát tài sản đồng thời không trả nợ cho ngân hàng mà điển hình hai vụ án Epco - Minh Phụng Tamexco Việc vay vốn ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn làm phát sinh tượng “nuôi nợ để trả nợ” phổ biến Việt Nam Các ngân hàng khơng dám cho vay đầu tư cho doanh nghiệp xuất nhập dẫn đến tình trạng vốn đóng băng ngân hàng, doanh nghiệp khơng phát triển, hoạt động tốn giảm sút Những khó khăn thường gặp phải tốn nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 3.1 L/C nhập Hiện thường xảy tình trạng L/C miễn giảm ký quỹ, ngân hàng nước ngồi địi tiền, đơn vị chấp nhận tốn ngân hàng khơng có ngoại tệ bán cho họ, nhiều đến ngày thứ bảy sau nhận chứng từ, phải cố để tìm lỗi dù nhỏ để từ chối tốn Điều làm cho qua hệ với ngân hàng bạn giảm sút, hàng hố đơn vị lại bị lưu kho, lưu bãi Airway Bill (AWB) giấy biên nhận hàng, không chuyển nhượng Trên thực tế có khách hàng mang AWB yêu cầu Vietcombank LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ký hậu để họ nhận hàng Trong trường hợp ngân hàng khơng ký hậu vào AWB mà làm uỷ quyền cho khách hàng nhận hàng Trường hợp L/C yêu cầu trả tiền điện, đơn vị nhận hàng sở ngân hàng ký hậu vận đơn mà khơng u cầu có cam kết Nếu nhận chứng từ mà đơn vị phát sai sót, từ chối trả tiền hàng nhận ngân hàng chịu rủi ro Một số loại L/C bảo lãnh phát sinh chưa có hướng dẫn cụ thể nên khó khăn cho việc thực nghiệp vụ Một số phương hướng cần thực thời gian tới Để trì giữ vững thị phần Vietcombank toán quốc tế, cần phải quan tâm đến số vấn đề sau: - Thông tin nội cần cập nhập đặc biệt thông tin ngân hàng đại lý, cần định kỳ có tổng kết đánh giá quan hệ đại lý với ngân hàng để tránh rủi ro tốn xảy - Cần có quy định hướng dẫn số nghiệp vụ cụ thể L/C giáp lưng, L/C chuyển nhượng, tránh mâu thuẫn công việc hướng dẫn thực văn nàycủa quan khác - Cần có quy định cụ thể tất trường hợp ký hậu vận đơn, đơn vị phải có cơng văn chấp nhận tốn chấp nhận chứng từ có sai sót nhận chứng từ - Cần tập trung nghiên cứu phải có biện pháp tổng thể thúc đẩy cơng tác tốn quốc tế cân hoạt động kinh doanh tín dụng dịch vụ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Duy trì tăng cường mối quan hệ khách hàng ngân hàng, chủ động tìm hiểu khách hàng để có thơng tin kịp thời xác khách hàng - Cần có kế hoạch bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ cho cán toán - Rà soát lại văn tốn nước, quy trình hố mẫu biểu hố nghiệp vụ tốn Phối hợp chặt chẽ cơng tác tốn nước tốn với nước ngồi nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng - Nâng cao hồn thiện chương trình vi tính hố tồn hệ thống ngân hàng để đảm bảo cơng tác tốn thực thơng suốt chúnh xác - Nên thường xun có thơng tin kịp thời quan hệ toán ngân hàng đại lý quan hệ khách hàng II MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TOÁN XUẤT-NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA Thời gian toán chứng từ: Để việc toán an tồn nhanh chóng cần phải theo dõi thường xuyên, nhắc nhở ngân hàng trả tiền để tránh gây chậm trễ, thiệt thịi cho nhà xuất nói riêng cho nhà nước nói chung LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tìm hiểu điều khoản điều kiện thư tín dụng tránh sai sót thư chứng từ để làm cho ngân hàng nước ngồi từ chối tốn Đây vấn đề quan trọng việc tốn hàng xuất L/C, vấn đề có nhiều vướng mắc khả hạn chế doanh nghiệp xuất nhập địa phương Thực tế có số công ty xuất nhập khẩu, cán nghiệp vụ chưa biết đến Draft hay Invoice nhiều trường hợp cán Vietcombank phải hướng dẫn tỉ mỉ chí có đơi ngân hàng phải làm giúp họ Tình trạng phổ biến chứng từ khơng đẹp khơng nghiêm túc hình thức có nhiều sai sót nội dung Do NH Công thương Đống Đa nên in sẵn mẫu Draft, thư đòi tiền cho đẹp để khách hàng xuất điền vào số ngân hàng nước Citi Bank, National Bank Korea hầu hết ngân hàng quốc tế lớn làm, phí tổn in biểu mẫu tính vào phí tốn hàng xuất Làm chứng từ khách hàng vừa đẹp, vừa đồng hình thức lại bớt nhiều sai sót nội dung (vì khách hàng điền vào chỗ trống chừa sẵn) Ngồi NH tổ chức hội nghị khách hàng khu vực để hướng dẫn họ hiểu biết thêm cơng tác Đó sách khách hàng quan trọng Trong toán nhập điều quan trọng đưa điều khoản hợp đồng vào thư tín dụng chuyển trả tiền cho nhà xuất nước ngồi hạn xác Trong thực tế toán hàng nhập phương thức tín dụng chứng từ chiếm khối lượng lớn vấn đề khó khăn nhà nhập thiếu hiểu biết kĩ thuật chuyển điều kiện, điều khoản hợp đồng thành điều kiện, điều khoản L/C cho chặt chẽ để đảm bảo mua toán giá LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hàng hóa cần mua Nhiều trường hợp khách hàng mở L/C ghi cách đơn giản “hàng hoá, quy cách, số lượng, đơn giá theo hợp đồng hay phụ kiện hợp đồng số ngày năm ”, ngân hàng bên mua bên bán không thấy hay đọc hợp đồng Điều dẫn đến hậu người bán giao hàng không hợp đồng, ngân hàng không phát chứng từ sai sót việc mơ tả hàng hố Do vậy, cán toán cần hướng dẫn người mở L/C khắc phục tình trạng Một khuynh hướng ngược lại người mở L/C tìm cách mơ tả hàng hóa tỉ mỉ đưa điều kiện hợp đồng không cần thiết thực vào L/C, chẳng hạn “bên mua (hoặc bên bán) phải chuẩn bị đầy đủ phương tiện bốc dỡ hàng” hay “ bên bán phải giao hàng xuống tầu thời hạn, không bảo đảm điều kiện phải chịu phạt trừ vào tiền hàng” Đây điều kiện đưa vào L/C thực khơng thuộc phạm vi L/C - phương tiện quy định chủ yếu việc tốn tiền hàng - thực tế khơng thể kiểm tra điều kiện thường tiền hàng phải toán nhận chứng từ phù hợp chờ đến lúc bốc dỡ hàng xong, đơi cịn gây rối cho ngân hàng kiểm tra chứng từ Triển khai nghiệp vụ chiết khấu chứng từ Để thực việc “mua đứt bán đoạn” chứng từ tốn L/C At sight vấn đề quan trọng phải có chứng từ đầy đủ, đồng theo L/C theo UCP 500 đồng thời phải chắn thu lại tiền từ ngân hàng nước ngồi Hiện NH Cơng thương Đống đa thực chiết khấu miễn truy đòi chứng từ Điều kiện chưa nắm khả tài uy tín ngân hàng mở nên thực chiết khấu chứng từ, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com mà bên ngân hàng nước ngồi khơng trả tiền NH khó đòi lại tiền hàng từ ngân hàng mở L/C Bên cạnh đó, chứng từ đơn vị xuất nhập Việt Nam lập thường có nhiều sai sót, nên việc tốn tiền gặp khó khăn Mặc dù Mỹ bỏ cấm vận Việt Nam song chưa hưởng quy chế tối huệ quốc, nguyên nhân khiến hàng hóa Việt Nam chưa thâm nhập vào thị trường Mỹ nước khác giới Để an toàn, NH chưa thực chiết khấu miến truy đòi chứng từ hàng xuất cách phổ biến yếu tố để cạnh tranh Trong thực tế doanh nghiệp xuất địa phương thường bị nước chèn ép, toán chậm nhà xuất phải bị thiệt thịi, khơng dám đứng đơn kiện lí tiền kiện lớn giá trị chứng từ Vì NH cần phải tạo điều kiện cho khách hàng để thiết lập chứng từ hợp lý, tránh bị từ chối toán Luật lệ chi phối hoạt động toán quốc tế Những vướng mắc quan trọng tốn xuất nhập có lẽ thiếu am hiểu luật lệ chi phối hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp, từ dẫn đến thiếu thơng cảm người xuất nhập ngân hàng, đơi cịn dẫn đến căng thẳng khơng đáng có Rất nhiều doanh nghiệp không am hiểu nguyên tắc “độc lập chứng từ hàng hóa” hoạt động tốn ngân hàng Họ quan niệm dơn giản theo nguyên tắc “tiền trao cháo múc”, nhận hàng trả tiền hàng hoá toán L/C Muốn tránh vướng mắc lớn Vietcombank cần chủ động tổ chức hội nghị khách hàng để hướng dẫn tìm hiểu văn chế độ chi phối hoạt động toán, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com điều khoản UCP 500 phòng thương mại quốc tế Paris trách nhiệm ngân hàng chứng từ loại Thông báo L/C Khi nhận L/C ngân hàng mở gửi đến, Vietcombank kiểm tra tính chân thật bề L/C, xác định nơi gửi, mã khoá chữ ký uỷ quyền L/C, làm thông báo kèm L/C gốc gửi đến đơn vị xuất nhập Nếu L/C có yêu cầu Vietcombank xác nhận, Vietcombank phải xem xét có cần xác nhận hay khơng Nếu khơng đồng ý xác nhận phải báo lại cho ngân hàng mở, đồng ý xác nhận báo cho người hưởng xác nhận Xác nhận L/C nhập Đối với hợp đồng có kim ngạch lớn, ta nhập khẩu, thương nhân nước ngồi thường u cầu có ngân hàng thứ ba đứng xác nhận Ngân hàng xác nhận vào L/C ta chuyển tiền đặt cọc trước cho họ, thường 100% Trong điều kiện đơn vị xuất nhập tình trạng khó khăn ngoại tệ nên thường mua chịu nước Giá mua chịu chi phí lãi suất cộng vào Trường hợp mà phải mở L/C xác nhận đơn vị xuất khơng có tiền để chuyển nước đặt cọc thực tế có tiền khơng phải mua chịu với giá cao Mặt khác, việc yêu cầu xác nhận ngân hàng thứ ba thể việc nước ngồi khơng tin tưởng vào khả toán Vietcombank Đồng thời điều cho thấy NH cần phải có xác nhận vào L/C uy tín NH thị trường quốc tế ngày Do vậy, để khắc phục tình trạng NH phải tự đổi nâng cao uy tín thị trường quốc tế, mặt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com khác NH đơn vị xuất nhập phải đấu tranh hợp đồng mua bán ngoại thương để bỏ việc phải có ngân hàng thứ ba xác nhận KẾT LUẬN Năm 1996 năm mở đầu kế hoạch năm 1996-2000 Nước ta tiếp tục thực sách mở cửa kinh tế có điều tiết nhà nước Xu hòa nhập khu vực cộng đồng giới tiếp tục phát triển mặt tạo môi trường thuận lợi môi trường kinh tế đối ngoại, mặt khác làm cho cạnh tranh thương mại ngày gay gắt Mọi diễn biến lĩnh vực kinh tế đối ngoại ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tốn xuất nhập củaNH Cơng thương Đống Đa Tình hình tranh chấp tốn xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ với nước ngồi phát sinh nhiều tập trung số chi nhánh Thái độ ngân hàng nước ngồi có xu hướng kiên gay gắt so với năm trước Lừa đảo quốc tế phương thức tốn vào Việt Nam có xu hướng tăng tính chất tinh vi Mặc dù vậy, NH Công thương Đống Đa phát triển mạnh mẽ, đa dạng hóa loại hình nghiệp vụ, mạnh dạn đầu công đổi mới, đại hóa ngân hàng ngân hàng chủ lực phục vụ hoạt động kinh doanh đối ngoại, đặc biệt lĩnh vực xuất nhập thương mại LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Thiết nghĩ nhà nước ta cần có sách tài trợ khuyến khích cụ thể sản xuất nước số mặt hàng chủ lực có tính chất chiến lược để đẩy mạnh xuất nhập thương mại Việc dần bước cân cán cân thương mại xuất nhập khẩu, giúp nước ta khỏi tình trạng nhập siêu nhiều năm qua Cịn hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung NH Cơng thương Đống Đa nói riêng tương lai cần phải định hướng là: đầu tư cho kinh tế đặc biệt ngành kinh tế chủ đạo quốc gia, kinh doanh không lợi nhuận mà cịn lợi ích cộng đồng, góp phần xóa đói giảm nghèo, đa dạng hóa loại hình kinh doanh, nâng cao cơng nghệ ngân hàng đủ tầm hịa nhập với thị trường tiền tệ Đông Nam Á quốc tế Việc hoạch định xây dựng kinh tế đất nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa chế thị trường toàn dân ta nhận thức đường lối chiến lược phát triển quy luật Đất nước chuyển tiến trình đổi theo đường lối khơng thể thay đổi Nền kinh tế Việt Nam hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung, NH Cơng thương Đống Đa nói riêng bước vào chế thị trường phát huy mạnh vốn có, tiềm ẩn thân đồng thời phải hiểu rõ điều kiện vươn lên từ xuất phát điểm thấp mau chóng khỏi mối đe dọa khủng hoảng kinh tế cuối thập kỉ 80 nguy tụt hậu kinh tế giới sau Tuy Luật Ngân hàng đời tạo đà làm tảng cho hoạt động kinh doanh ban đầu theo chế thị trường hệ thống ngân hàng có Vietcombank mơi trường pháp lí bảo đảm cho mối quan hệ điều chỉnh luật văn luật lại lại cột LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com mốc Đây khó khăn làm cho “sân chơi thiếu vắng trọng tài” Mặc dù vậy, hệ thống tổ chức hoạt động NH tiếp tục đổi lĩnh vực kinh tế đối ngoại, lĩnh vực chiếm vị trí quan trọng đặc biệt nghiệp phát triển đất nước Sự mở rộng phát triển lĩnh vực nghiệp vụ toán NH Công thương Đống Đa tạo tiền đề cho phương thức tốn tín dụng chứng từ có hội phát huy tác dụng để góp phần nâng cao hiệu kinh tế cho đất nước Từ phương thức tốn ngày biết đến cặn kẽ xác hơn, sử dụng rộng rãi phổ biến NH đã, coi phương thức công cụ đắc lực việc thực nghiệp vụ toán để đáp ứng, thực ngày tốt nhu cầu đặt trình toán xuất-nhập thương mại phát triển kinh tế Việt Nam Chúng em sinh viên Việt Nam nói chung sinh viên trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân nói riêng hứa đem lực trí óc để phục vụ đất nước, để kinh tế nước nhà lên sánh ngang với nước khu vực nước khác giới, cố đưa kinh tế nước ta hóa rồng để khơng hổ thẹn rồng cháu tiên LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO GIÁO TRÌNH THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ (TSCĐ.NGUYỄN DUY BỘT) TẠP CHÍ NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (NĂM 1995 1996 - 1997 - 1998) UCP 500 (BẢN SỬA ĐỔI NĂM 1993) INCOTERMS 1990 - BỘ THƯƠNG MẠI QUY TẮC VÀ QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ THANH TỐN QUỐC TẾ CỦA VIETCOMBANK DANH SÁCH NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ - 1996 BAO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH SAU NĂM ĐỔI MỚI (NH CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA) DỰ THẢO CÁC MỤC TIÊU ĐỊNH HƯỚNG VÀ KẾ HOẠCH KINH DOANH 1996 - 2000 (NH CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA) KHOA HỌC NGÂN HÀNG (CÁC SỐ NĂM 1996 - 1997 - 1998) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 10 THỜI BÁO KINH TẾ VIỆT NAM (CÁC SỐ TỪ NĂM 1995 - 1996 1997 - 1998) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... Thực trạng công tác toán xuất nhập thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Error! Bookmark not defined I Quá trình hình thành hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Error!... Ương Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giúp đỡ giảng viên Hoàng Xuân Quế, viết em xin nêu hiểu biết sơ lược lĩnh vực toán quốc tế vài suy nghĩ thân em hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cơng... II: Thực trạng cơng tác tốn xuất nhập thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chương III: Một số giải pháp để nâng cao cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức