Quản lý nợ xấu trong ngân hàng thương mại cổ phần đâu tư và phát triển việt nam thực trạng và giải pháp,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HOÀNG MINH PHƢỢNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HOÀNG MINH PHƢỢNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TÔ NGỌC HƢNG HÀ NỘI – 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi - Các số liệu, thơng tin đƣợc trích dẫn theo “Quy định trình bày luận văn” Khoa Sau đại học – Học viện Ngân Hàng - Các số liệu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng - Phân tích, đánh giá dựa quan điểm cá nhân Hà Nội, tháng năm 2019 Tác giả luận văn Hoàng Minh Phượng ii LỜI CÁM ƠN Trong trình nghiên cứu thực đề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Thực trạng giải pháp”, nhận đƣợc giúp đỡ nhiệt tình, ý kiến, đóng góp q báu nhiều quan, cá nhân Trƣớc hết xin đƣợc gửi lời cám ơn đến Ban Giám đốc Học viện, ban Chủ nhiệm khoa, thầy cô giáo khoa Sau đại học – Học viện Ngân Hàng – ngƣời tạo điều kiện giúp đỡ suốt q trình tơi học tập nghiên cứu Đặc biệt, xin đƣợc gửi lời cám ơn chân thành tới thầy giáo PGS.TS Tô Ngọc Hƣng – ngƣời tận tình hƣớng dẫn, bảo, giúp đỡ tơi suốt trình nghiên cứu thực luận văn Tơi xin bày tỏ lịng cám ơn sâu sắc tới Ban lãnh đạo ngân hàng, tới toàn thể cán bộ, nhân viên ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam giúp đỡ tận tình cô anh chị thời gian điều tra, thu thập số liệu để nghiên cứu luận văn Với lịng chân thành, tơi xin cám ơn giúp đỡ quý báu đó./ Hà Nội, tháng năm 2019 Tác giả luận văn Hoàng Minh Phượng iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN ii DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vi MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤUTRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Tổng quan nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 1.2 CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 17 1.2.1 Sự cần thiết quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 17 1.2.2 Quan điểm quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 17 1.2.3 Nội dung quản lý nợ xấu 18 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại 32 1.3 CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 36 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số Ngân hàng thƣơng mại giới 36 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 40 KẾT LUẬN CHƢƠNG 41 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤUTẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 42 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 42 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển BIDV 42 2.1.2 Cơ cấu tổ chức BIDV 44 iv 2.1.3 Khái quát hoạt động BIDV 45 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI BIDV 50 2.2.1 Thực trạng nợ xấu BIDV 50 2.2.2 Thực trạng công tác quản lý nợ xấu BIDV (giai đoạn 2015-2018) 59 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI BIDV 83 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 83 2.3.2 Tồn nguyên nhân 85 KẾT LUẬN CHƢƠNG 91 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 92 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI BIDV TRONG GIAI ĐOẠN 2017-2020 92 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI BIDV 95 3.2.1 Nâng cao lực quản trị rủi ro, hƣớng tới việc tuân theo chuẩn mực quốc tế Basel II 95 3.2.2 Nâng cao sức mạnh tài 97 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng phân tích đánh giá thơng số quản lý rủi ro tín dụng 98 3.2.4 Phát triển công nghệ ngân hàng 98 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng nguồn lực 99 3.2.6 Tăng cƣờng chất lƣợng kiểm tra kiểm soát nội (KTKSNB) 100 3.2.7 Hồn thiện mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội 101 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 101 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 101 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 104 KẾT LUẬN CHƢƠNG 107 KẾT LUẬN 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 v DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài BĐS Bất động sản CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia CSTD Chính sách tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DPRR Dự phòng rủi ro HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTD Hợp đồng tín dụng IAS Chuẩn mực kế toán quốc tế KSNB Kiểm soát nội KSNH Kiểm soát Ngân hàng KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NSNN Ngân sách nhà nƣớc RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo TTCP Thanh tra phủ TTGSNH Thanh tra giám sát ngân hàng VAMC Công ty mua bán nợ Việt Nam vi DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Bảng 1.1: Phân loại nợ theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN 20 Bảng 1.2: Giá trị LGD tối thiểu khoản phải địi có TSĐB: 22 Bảng 2.1 Dƣ nợ Tổng tài sản BIDV năm 2015-2018 47 Bảng 2.2 Tình hình nợ xấu BIDV giai đoạn 2015-2018 53 Bảng 2.3 Tỷ trọng nhóm nợ BIDV giai đoạn 2015-2018 57 Bảng 2.4 Cơ chế phân loại nợ dựa hạng khách hàng 66 Bảng 2.5 Tỷ lệ trích dự phịng RRTD theo quy định NHNN Việt Nam 68 Bảng 2.6 Các dấu hiệu cảnh báo sớm không trả đƣợc nợ khách hàng TCKT BIDV (Phụ lục 2) 68 Bảng 2.7 Các tiêu tài XHTD nội BIDV 72 Bảng 2.8 Trọng số tiêu phi tài BIDV 73 Bảng 2.9 Trọng số dựa vào phân loại doanh nghiệp 74 Bảng 2.10 Bảng phân loại cấp tín dụng theo mức điểm xếp hạng BIDV 74 Bảng 2.11 Trích lập sử dụng dự phòng cụ thể BIDV 87 Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ EL, UL 23 Sơ đồ 1.2 Quy trình kiểm sốt tín dụng liên tục 27 Sơ đồ 2.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển BIDV 43 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức BIDV 44 Sơ đồ 2.3 Cơ cấu tổ chức: cấp chi nhánh (mơ hình Khối khách hàng) 45 Sơ đồ 2.4 Quy trình quản lý nợ xấu BIDV 62 Sơ đồ 2.5 Quy trình xác định nợ xấu BIDV 65 Sơ đồ 2.6 Quy trình xếp hạng tín dụng nội BIDV 71 Sơ đồ 2.7 Ba vịng kiểm sốt RRTD BIDV 78 Biểu đồ 2.1 Tăng trƣởng vốn huy động giai đoạn 2015-2018 46 Biểu đồ 2.2 Tốc độ tăng trƣởng tài sản dƣ nợ cho vay 2015-2018 48 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dƣ nợ theo ngành kinh tế theo kỳ hạn 48 Biểu đồ 2.4 Kết kinh doanh số NHTM VN 2015-2018 49 vii Biểu đồ 2.5 Diễn biến nợ xấu hệ thống NHTM VN 2015-2018 50 Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ nợ xấu số NHTM VN giai đoạn 2015-2018 55 Biểu đồ 2.7 Diễn biến nợ xấu BIDV giai đoạn 2015-2018 55 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ 57 Biểu đồ 2.9 Tình hình bán nợ cho VAMC BIDV giai đoạn 2015-2018 81 Biểu đồ 2.10 Kết xử lý nợ xấu giai đoạn 2015-2018 85 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Bƣớc sang kỷ XXI, Việt Nam gia nhập tổ chức thƣơng mại giới (WTO) thực bƣớc ngoặt lớn kinh tế với hội ngàn vàng thách thức đan xen, đó, hoạt động tài ngân hàng khơng ngoại lệ Q trình hội nhập quốc tế ngày sâu rộng đặt NHTM Việt Nam trƣớc nguy đối mặt với rủi ro cao nặng nề hơn, có nguy nợ xấu Trong đó, đến nay, hoạt động NHTM Việt Nam bộc lộ nhiều hạn chế, đặc biệt hoạt động tín dụng – hoạt động mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà cụ thể chất lƣợng tín dụng suy giảm, nợ xấu tăng cao Trong kinh tế thị trƣờng, hệ thống Ngân hàng đƣợc ví nhƣ huyết mạch kinh tế Nợ xấu nhƣ “cục máu đông” làm tắc nghẽn mạch máu Nợ xấu vấn đề quan tâm hàng đầu NHTM Việt Nam Nợ xấu tăng cao làm giảm khả mở rộng tăng trƣởng tín dụng Ngân hàng, đồng thời tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng, làm suy giảm lợi nhuận Ngân hàng Theo đó, làm suy giảm vị tài nhƣ vị cạnh tranh Ngân hàng Đặc biệt tiến trình hội nhập quốc tế, cạnh tranh ngân hàng trở nên khốc liệt hết Bởi cạnh tranh không diễn ngân hàng nƣớc mà cịn với ngân hàng nƣớc ngồi Để đứng vững phát triển trƣờng quốc tế, ngân hàng cầnphải khắc phục đƣợc điểm yếu mình, đặc biệt yếu hoạt động tín dụng, nhƣ cơng tác quản lý nợ xấu Do vậy, làm để quản lý, kiểm soát đƣợc nợ xấu vấn đề quan trọng NHTM Tỷ lệ nợ xấu gia tăng đồng nghĩa với tắc nghẽn “mạch máu” kinh tế nói chung tồn hệ thống ngân hàng nói riêng Nợ xấu khơng đƣợc quản lý nghiêm túc gây nhiều thiệt hại lớn cho hệ thống NHTM Việt Nam, giảm lợi cạnh tranh điều kiện Việt Nam hội nhập quốc 103 Nhƣ vậy, để việc xử lý thu hồi nợ đƣợc nhanh giảm thiểu chi phí giao dịch cho ngân hàng, phủ cần hồn thiện quy trình xử lý TSĐB từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ nhƣ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi đƣợc nợ từ TSĐB Kể từ ngày 15/08/2017, Nghị 42 xử lý nợ xấu thức có hiệu lực tháo gỡ đƣợc gần nhƣ tất khó khăn, rào cản công xử lý TSBĐ để thu hồi nợ xấu Ngân hàng Với quy định này, khoản nợ có đầy đủ điều kiện pháp lý, hợp đồng có thoả thuận tài sản đảm bảo, khách hàng khơng trả nợ buộc phải bàn giao cho chủ nợ mà qua tòa án, trừ trƣờng hợp hợp đồng thiếu sở pháp lý Nghị 42 cho phép tòa áp dụng thủ tục rút gọn xử lý tranh chấp hợp đồng tín dụng nhƣ hợp đồng xử lý tài sản đảm bảo với khách hàng Tuy nhiên, việc cho phép ngân hàng thu giữ tài sản đảm bảo để xử lý nợ xấu giải đƣợc trƣờng hợp nợ doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân có nhiều tài sản, ngồi bất động sản bị chấp nhƣng trƣờng hợp tài sản bị chấp bất động sản hộ gia đình, ngƣời nghèo… khó giải Nghị 42 đời bối cảnh chƣa có sách an sinh tƣơng đồng nên xử lý nợ cịn vƣớng mắc Đó với hộ gia đình có tài sản, có trẻ con, ngƣời già… liệu thu giữ chỗ họ, đuổi họ đƣờng đƣợc không? Hiến pháp quy định quyền có chỗ cơng dân, nhƣ Hiến chƣơng Liên Hiệp quốc quy định quyền có chỗ trẻ em Do đó, trƣờng hợp dù ngân hàng có muốn thu hồi tài sản, đƣa tịa án khó xử lý, hầu nhƣ tắc nghẽn Cho nên, Chính phủ cần bổ sung thêm văn nhằm hồn thiện khn khổ pháp lý cho việc xử lý nợ 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Ở Việt Nam, nay, thông tin cá nhân, doanh nghiệp, TCTD, … 104 nằm rải rác quan quản lý nhà nƣớc, có phối hợp cung cấp thơng tin quan nhƣng phối hợp chƣa cao hay có loại thơng tin chƣa đƣợc tin học hóa mà chủ yếu lƣu trữ giấy tờ, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, nhƣ thế, NHTM thƣờng khơng có đƣợc đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Vẫn xảy trƣờng hợp phổ biến BCTC Doanh nghiệp gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế nhƣng BCTC gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết khơng thể biết Do đó, việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trƣớc hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nƣớc, gián tiếp giúp NHTM nhƣ BIDV thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng Để làm đƣợc điều này, trƣớc hết, Chính phủ cần quy định doanh nghiệp phải đƣợc kiểm toán bắt buộc: quy định tạo sở pháp lý cho số liệu tài đƣợc đảm bảo độ tin cậy, tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD tiếp cận với doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ Đây yêu cầu chung đảm bảo tính minh bạch kinh tế hội nhập 3.3.1.4 Xây dựng tạo điều kiện cho hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm Điều có vai trị lớn việc minh bạch hóa thơng tin kinh tế Từ giúp đƣợc Ngân hàng có nhìn khách quan tình hình khách hàng, tình hình khoản nợ nội tại, từ có biện pháp quản lý, xử lý rủi ro sớm phù hợp 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý cho hoạt động ngân hàng Điều quan trọng để BIDV ứng dụng thành cơng quy trình giám sát quản lý rủi ro theo chuẩn mực Basel II nhằm tăng cƣờng quản lý nợ xấu vai trị nhƣ trách nhiệm NHNN việc đƣa tảng pháp luật hoàn Hơn nữa, dùng nguồn DPRR, việc xử lý nợ xấu BIDV chủ yếu thông qua công ty quản lý khai thác tài sản với việc bán, phát mại TSBĐ hay bán 105 nợ cho AMC khác hay VAMC Để xử lý nợ xấu thành cơng BIDV AMC cần phải có đầy đủ nguồn lực kỹ xử lý nợ xấu nhƣ hành lang pháp lý thuận lợi Bởi vậy, NHNN cần hình thành hành lang pháp lý, nguyên tắc kế toán, quy định công bố thông tin thực giám sát chặt chẽ cơng ty nhằm tránh tình trạng nợ xấu bảng cân đối ngân hàng giảm nhƣng chất lƣợng nợ không thay đổi Bên cạnh đó, NHNN phải thực rà sốt, hồn thiện quy định phân loại nợ sử dụng DPRR, sửa đổi bổ sung quy định cấp tín dụng an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam Đặc biệt, cần thay đổi cách thức hoạt động VAMC, tạo lập thị trƣờng mua bán nợ VAMC không nên tổ chức môi giới, làm nhiệm vụ trung chuyển, gắn kết ngƣời bán ngƣời mua; VAMC phải ngƣời kinh doanh nợ, kinh doanh hợp pháp, đầu hợp pháp khoản nợ Tăng cƣờng tiềm lực tài để VAMC chủ động xử lý tận gốc nợ xấu nhƣ nâng vốn điều lệ, cho phép VAMC đƣợc phát hành trái phiếu chuyển đổi, chấp, cầm cố để mua nợ xấu Tăng quyền chủ động định cho VAMC việc cấu lại nợ, bán nợ, bán tài sản bảo đảm mà trao đổi để thống với TCTD có nợ xấu 3.3.2.2 Hồn thiện minh bạch hệ thống thông tin Để tăng cƣờng hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam nói chung BIDV nói riêng, việc hồn thiện hệ thống thông tin vô quan trọng NHNN cần thực việc cụ thể sau: - Nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng NHNN VN cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng, tiến tới yêu cầu minh bạch công khai thông tin thị trƣờng tài - Đồng thời, NHNN cần phải tăng cƣờng quy chế việc công bố công khai thông tin, từ việc khuyến khích đến biện pháp mạnh tay mang 106 tính bắt buộc, từ nâng cao chất lƣợng mức độ tin cậy thông tin thị trƣờng tài - Việc minh bạch hóa, cơng khai hóa hoạt động ngân hàng liều thuốc giúp hệ thống ngân hàng trở nên vững mạnh Tại quốc gia mà hệ thống kế toán, chế công khai thông tin khuôn khổ pháp lý gây trở ngại cho việc thực kỷ cƣơng thị trƣờng thực thi hoạt động giám sát hiệu ảnh hƣởng bất lợi đến hoạt động kinh doanh nhƣ lợi nhuận ngân hàng - Ngoài ra, NHNN cần có quy định hạn chế NHTM niêm yết cung cấp thông tin ngẫu hứng tùy tiện, đặc biệt công bố thông tin không qua đƣờng thống nhằm hạn chế thơng tin thừa ngồi luồng - Trong cách thức cơng khai thơng tin cần phải có quy chuẩn nhằm đảm bảo chất lƣợng thông tin ngân hàng Các BCTC phải đƣợc xây dựng phù hợp với IAS theo mẫu báo cáo thống Nhƣ vậy, hiệu việc công khai thơng tin đƣợc cải thiện tạo điều kiện cho cơng chúng so sánh hoạt động ngân hàng với 3.3.2.3 Tăng cường xây dựng hệ thống tra giám sát Ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Theo hiệp ƣớc Basel, NHTW đóng vai trị quan giám sát ngân hàng giữ vị trí đặc biệt quan trọng ổn định cho tồn hệ thống ngân hàng Vì vậy, NHNN đƣợc quyền chủ động lớn, bao gồm chủ động việc đƣa quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép ngừng cấp phép cho ngân hàng, đồng thời có quyền phán tối cao TCTD phát sai phạm so với nội dung cấp phép Để đảm nhiệm trách nhiệm nặng nề này, thời gian tới cần nâng cao hiệu hoạt động tra kiểm soát giám sát ngân hàng NHNN VN, đổi xây dựng hệ thống tra giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Trong năm qua, hoạt động TTGSNH thực đầy đủ khâu trình quản lý, tra, giám sát TCTD: Cấp phép; xây dựng quy chế an toàn hoạt động NH; giám sát từ xa, tra chỗ; xử lý vi phạm Những quy định 107 hƣớng tới thực thông lệ, chuẩn mực quốc tế tra, giám sát NH hiệu Ủy ban Basel Bên cạnh đó, Nghị định số 26/2014 đời bổ sung thêm quy định làm tảng đổi phƣơng pháp tra, giám sát tiến dần đến thực thông lệ, chuẩn mực quốc tế nhƣ tra, giám sát toàn hoạt động TCTD, kết hợp tra, giám sát việc chấp hành sách, pháp luật với tra, giám sát rủi ro hoạt động đối tƣợng tra, giám sát ngân hàng Dù vậy, NHNN cần tăng cƣờng xây dựng hệ thống TTGS, hoàn thành việc triển khai Basel II, thực tra, giám sát sở rủi ro…, tăng cƣờng việc kiểm soát NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa giám sát chỗ, phát cảnh báo sớm sai phạm tạo điều kiện cho BIDV nhƣ NHTM nƣớc quản lý đƣợc rủi ro, nhƣ phòng ngừa hạn chế nợ xấu phát sinh, phát triển lớn mạnh, đặc biệt trình hội nhập KẾT LUẬN CHƢƠNG Định hƣớng BIDV hệ thống NHTM VN thời gian tới nâng cao lực cạnh tranh xu hội nhập, đó, hƣớng tới quản lý rủi ro, quản lý nợ xấu theo mơ hình chuẩn Basel II, trì tỷ lệ nợ xấu mức dƣới 2% Để đạt đƣợc mục tiêu địi hỏi Ngân hàng phải tăng cƣờng hoạt động quản lý nợ xấu Trên sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn quản lý nợ xấu BIDV, chƣơng 3, Luận văn đƣa số giải pháp đề xuất với NHNN nhƣ với Chính phủ để góp phần tăng cƣờng hoạt động quản lý nợ xấu NHTM nói chung BIDV nói riêng, đáp ứng yêu cầu thực tiễn đề 108 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập quốc tế ngày sâu rộng hệ thống NHTM Việt Nam đặt ngân hàng Việt Nam trƣớc nguy đối mặt với rủi ro cao nặng nề hơn, có nguy nợ xấu Nợ xấu cao làm hạn chế khả mở rộng tăng trƣởng tín dụng, làm giảm lợi nhuận, giảm khả sinh lời ngân hàng, làm suy giảm khả cạnh tranh vị ngân hàng trình phát triển hội nhập Chính vậy, quản lý nợ xấu nhằm bƣớc lành mạnh hóa tài NHTM nói chung BIDV nói riêng hoạt động trọng tâm tiến trình hội nhập quốc tế Việc hạn chế thấp rủi ro hoạt động tín dụng NHTM giúp NHTM thể tốt vai trò, chức ngành ngân hàng kinh tế, thúc đẩy tăng trƣởng, phát triển bền vững kinh tế đất nƣớc Muốn vậy, đòi hỏi ngân hàng phải thực đổi nhằm tăng cƣờng lực hoạt động lực tài chính, mà trƣớc tiên quản lý rủi ro nhƣ quản lý nợ xấu toàn hệ thống Trong phạm vi nghiên cứu, Luận văn hoàn thành đƣợc nội dung: Thứ nhất: Khái quát, lý luận nợ xấu hoạt động quản lý nợ xấu, nghiên cứu diễn biến, nguyên nhân bùng nổ nợ xấu, nhƣ phƣơng pháp quản lý, xử lý nợ xấu số quốc gia nhƣ Trung Quốc, Hàn Quốc Mỹ để từ rút học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam Thứ hai: Nghiên cứu thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu NHTM CP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam giai đoạn 2015-2018, từ sâu phân tích đánh giá vấn đề cần thiết Thứ ba, đề xuất giải pháp kiến nghị cần thiết nhằm tăng cƣờng quản lý nợ xấu ngân hàng Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu nhƣng đề tài khó, vốn hiểu biết tầm nhìn hạn hẹp nhƣ thời gian nghiên cứu có hạn, đề tài chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đƣợc góp ý thầy giáo để viết đƣợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ tƣ pháp, Bộ Tài nguyên Môi trƣờng, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Thông tư liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN ngày 25/2/2014, “Hướng dẫn số vấn đề xử lý tài sản bảo đảm” TS Cảnh Chí Hồng (2017), “Bàn thêm số giải pháp xử lý nợ xấu bối cảnh nay”, Tạp chí tài số 11 NGND.PGS.TS Tơ Ngọc Hƣng, “Giáo trình Tín dụng Ngân hàng”, Học viện Ngân hàng, NXB lao động - xã hội NGND.PGS.TS Tô Ngọc Hƣng (2012), “Xử lý nợ xấu trình tái cấu trúc ngân hàng thương mại Việt Nam”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành 2012 Tài liệu học tập “Quản trị rủi ro tín dụng” Khoa Ngân hàng Bộ môn Ngân hàng thƣơng mại Tài liệu học tập “Tín dụng ngân hàng” Khoa Ngân hàng, Bộ môn NHTM Peter S.Rose (2001), “Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Tài chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc (2017), “Báo cáo Hội nghị triển khai nhiệm vụ ngành Ngân hàng năm 2017” Nguyễn Thị Hoài Phƣơng (2011), “Bùng nổ nợ xấu Ngân hàng thương mại Trung Quốc Bài học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Nghiên cứu tài kế tốn 10 Nguyễn Thị Hồi Phƣơng (2011), “Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng 11 Nguyễn Thị Hồi Phƣơng (2012), “Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ Kinh tế 12 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 13 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 “Quy định phân loại tài sản Có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD” 110 14 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày “ Sửa đổi số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013” 15 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc NHNN việc quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 16 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2016), Thông tư 06/2016/TT-NHNN ngày 27/05/2016 sửa đổi bổ sung số điều thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc NHNN việc quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 17 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2016), Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Thống đốc NHNN việc quy định tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 18 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2017), Nghị 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 19 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2017), Quyết định 1058/QĐ-TTg ngày 19/07/2017 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020” 20 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam (2017), Hướng dẫn triển khai Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ, Cơng văn số 9546/BIDV – QLTD ngày 25/12/2017 21 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam (2014), Sổ tay tín dụng 22 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam (2016), Tài liệu hướng dẫn Nghiệp vụ cho cán Tín dụng 23 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2015, 2016, 2017, 2018 24 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam, Báo cáo tài hợp kiểm toán năm 2015,2016, 2017, 2018 25 Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Báo cáo tài hợp kiểm toán năm 2015,2016, 2017, 2018 111 26 TS.Phạm Hữu Hồng Thái (2012), “Kinh nghiện xử lý nợ xấu số nước hàm ý cho Việt Nam”, Tạp chí tài số 11 27 Đinh Thị Thanh Vân (2012), “Đánh giá nợ xấu theo quy định Việt Nam tiêu chuẩn quốc tế”, Tạp chí Kinh tế & Phát triển số 186