Mục tiêu nghiên cứu
Hệ thống hóa lý luận cơ bản về nợ xấu và quản lý nợ xấu, đánh giá thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu, từ đó hướng tới việc đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam
- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về công tác nợ xấu và quản lý nợ xấu của NHCSXH.
- Phân tích thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu tại NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam.
- Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam.
Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu của chuyên đề tốt nghiệp
Cơ sở lý luận: Chuyên đề được dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và duy vật lịch sử Mác – Lênin.
- Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đặt ra, chuyên đề sử dụng các phương pháp nghiên cứu như:
+ Phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh, chỉ số
+ Phương pháp phân tích, đánh giá, suy diễn, biện chứng…
- Thông tin, dữ liệu: trích dẫn từ các nguồn thứ cấp tại NHCSXH huyện QuếSơn, tỉnh Quảng Nam và các nguồn khác.
Kết cấu của chuyên đề tốt nghiệp
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề bao gồm ba chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về nợ xấu và quản lý nợ xấu của ngân hàng chính thương mại.
Chương 2: Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam qua 3 năm 2020-2022.
Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý quản lý nợ xấu tạiNgân hàng Chính sách Xã hội huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Những vấn đề cơ bản về nợ xấu
1.1.1 Khái niệm về nợ xấu
Theo quan điểm của Ngân hàng Trung ương Châu Âu ECB (2001) cho rằng:
“Nợ xấu là những khoản cho vay không có khả năng thu hồi hoặc là những khoản cho vay có thể không thanh toán đầy đủ cho Ngân hàng”.
Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) (2005): “Một khoản cho vay được coi là không sinh lời (nợ xấu) khi tiền thanh toán lãi và/hoặc tiền gốc đã quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc các khoản thanh toán lãi đến 90 ngày hoặc hơn đã được tái cơ cấu hay gia hạn nợ, hoặc các khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có các nguyên nhân nghi ngờ việc trả nợ sẽ được thực hiện đầy đủ" Với quan điểm này, nợ xấu được nhận dạng qua hai giác độ: thời gian quá hạn và khả năng trả nợ đáng nghi ngờ
Theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) và IAS 39 vừa được Ủy ban Chuẩn mực Kế toán Quốc tế cho ra đời và được khuyến cáo áp dụng ở một số nước phát triển vào đầu năm 2005 thì: "Về cơ bản IAS 39 chỉ chú trọng đến khả năng hoàn trả của khoản vay, bất luận thời gian quá hạn chưa tới 90 ngày hoặc chưa quá hạn. Phương pháp để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thường là phương pháp phân tích dòng tiền tương lai và xếp hạng khoản vay".
Theo khoản 08 điều 03 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 về quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, Ngân hàng nước ngoài thì: "Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5" quy định tại Điều 10 của thông tư bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn.
Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn;
Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ;
Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
Nguyễn Minh Kiều (2007) cho rằng khoản nợ mà người đi vay (có thể cá nhân hoặc doanh nghiệp) không thể trả cả gốc và lãi vào ngày đến hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Khách hàng nếu rơi vào nhóm nợ quá hạn (theo phân loại trên CIC) sẽ gặp khó khăn khi vay nợ ở ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng khác.
Theo quan điểm của ngân hàng Chính sách xã hội, nợ xấu thực chất là các khoản nợ mà khách hàng không trả gốc và lãi đúng hạn hoặc không trả nợ như đã cam kết dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng, các khoản nợ quá hạn phát sinh trong quá trình hoạt động của NHCSXH và các khoản nợ đã được khoanh nợ.
1.1.2 Nhận diện đo lường nợ xấu
1.1.2.1 Nhận diện nợ xấu a Phương pháp thẩm định thực tế
CBTD trực tiếp đi thẩm định thực tế khách hàng để xem xét về công việc, cuộc sống, môi trường xung quanh, cơ sở vật chất kỹ thuật cũng như quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Từ đó tận mắt chứng kiến, kiểm tra những điều kiện về mục đích sử dụng vốn, nguồn thu nhập, giá trị hiện tại của TSĐB mà khách hàng đã cam kết trong hồ sơ vay vốn Nếu phát hiện có sai sót, gian lận thì có thể có những biện pháp hữu hiệu để có thể khắc phục kịp thời. b Phương pháp lập bảng điều tra
Là phương pháp thông qua các câu hỏi về những vấn đề có thể xảy ra, để từ đó nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của từng loại rủi ro Phương pháp này rõ ràng, dễ hiểu có vai trò như một công cụ nhắc nhở giúp người thực hiện xác định tầm quan trọng của các tác động Nhưng phương pháp này có tính cảm tính phụ thuộc nhiều vào ý kiến chủ quan của người đánh giá. c Phương pháp phân tích số liệu hồ sơ tổn thất trong quá khứ
Với phương pháp này đòi hỏi ngân hàng phải thu thập, phân tích, thống kê, lưu trữ số lượng thông tin lớn trong một thời gian dài, một cách có hệ thống, khoa học để nhận biết cơ chế và nguồn gốc gây ra rủi ro; nhờ đó có thể đánh giá đúng các yếu tố rủi ro mà trước đây đã bị xem nhẹ hoặc bỏ qua Giúp ngân hàng dự báo được xu hướng diễn biến rủi ro trong tương lai thông qua dữ liệu trong quá khứ. d Phương pháp phân tích lưu đồ
Phương pháp lưu đồ là một phương pháp có thể giúp chúng ta liệt kê trình tự các bước đối với một quy trình đầu tư tài chính Từ những bước liệt kê này, chúng ta khắc phục nhất định.
Phương pháp này được thực hiện xuyên suốt quy trình tín dụng, từ khâu đầu tiên là tiếp nhận hồ sơ, khâu trung gian như thẩm định, ra quyết định, giải ngân, theo dõi khoản vay cho đến khâu cuối cùng là thanh lý hợp đồng Vì rủi ro có thể xảy ra ở bất cứ khâu nào nên việc theo sát quy trình sẽ giúp NH xác định rủi ro xuất hiện và tập trung nhất ở khâu nào để có biện pháp kiểm soát kịp thời, hiệu quả Việc áp dụng các phương pháp cần có sự linh hoạt, sáng tạo, phù hợp với thực tế để chất lượng công tác nhận dạng RRTD đạt được hiệu quả.
1.1.2.2 Đo lường nợ xấu Đo lường nợ xấu nhằm thực hiện việc xác định mức độ nghiêm trọng của tổn thất, thông thường được sử dụng bằng các chỉ tiêu sau để đo lường : a Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn trả nợ theo hợp đồng cam kết Tỷ lệ nợ quá hạn được tính:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn
Mức giảm tỷ lệ nợ quá hạn = [(tỷ lệ nợ quá hạn năm thực hiện - tỷ lệ nợ quá hạn năm trước) / tỷ lệ nợ quá hạn năm trước] x 100%
Mức giảm tỷ lệ nợ quá hạn gián tiếp đánh giá quy mô tăng giảm của các khoản nợ vay có vấn đề Nếu mức này có trị số âm chứng tỏ khả năng quản trị RRTD của ngân hàng được cải thiện theo hướng tích cực, ngược lại ngân hàng phải xem xét đánh giá lại quy trình, thủ tục cho vay Tuy nhiên, nợ quá hạn chưa phải là tổn thất của NHTM, đây vẫn là chỉ tiêu gián tiếp, bởi vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn này đều dẫn đến tổn thất. b Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần ‘%’ giữa nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) và tổng dư nợ cho vay ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, quý và cuối năm
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) 100%
Mức giảm tỷ lệ nợ xấu = [(tỷ lệ nợ xấu năm thực hiện - tỷ lệ nợ xấu năm trước) / tỷ lệ nợ xấu năm trước] x 100%
Tương tự mức giảm tỷ lệ nợ quá hạn, mức giảm tỷ lệ nợ xấu có giá trị dương thì rủi ro tín dụng của ngân hàng gia tăng, khi mức giảm tỷ lệ nợ xấu tăng quá mức thì tình hình tài chính ngân hàng có khả năng bị suy giảm. c Tỷ lệ xoá nợ
Tỷ lệ xóa nợ = Nợ xóa
Những nội dung cơ bản về quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm và mục tiêu về quản lý nợ xấu
1.2.1.1 Khải niệm về quản lý nợ xấu
Hoạt động tín dụng của NHTM luôn chứa đựng những rủi ro và khả năng phát sinh nợ xấu là một biểu hiện rõ nhất của rủi ro tín dụng Nợ xấu phát sinh sẽ tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế Vì thế, việc xác định mức rủi ro ngân hàng có thể chấp nhận, từ đó có những biện pháp ngăn ngừa, kiểm soát rủi ro và xử lý tổn thất là việc làm cần thiết và mang lại hiệu quả trong hoạt động tín dụng ngân hàng.
Theo Ủy ban Basel, quản lý nợ xấu NHTM được hiểu như sau:
“Quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; trong đó tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa nợ xấu, đi kèm với các biện pháp xử lý nợ xấu đã phát sinh, từ đó nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM”
Trong phạm vi luận án này , NCS sử dụng khái niệm Quản lý nợ xấu của ỦyBan Basel (2005) để xác lập mục tiêu, nội dung quản lý nợ xấu của NHTM QLNX là một trong những thông tin của quản lý RRTD và tất cả những nội dung liên quan đến quản lý RRTD là nội dung của QLNX.
1.2.1.2 Mục tiêu về quản lý nợ xấu
Quản lý nợ xấu là một bộ phận của quản lý RRTD, đây là một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM Quản lý nợ xấu phải hướng vào việc đảm bảo tính hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM Quản lý nợ xấu phải hướng vào mục tiêu đem lại cách xử lý có hiệu quả nhất và giảm tới mức thấp nhất tổn thất cho NHTM Nói một cách cụ thể thì quản lý nợ xấu luôn phải nhằm vào việc hạ thấp tổn thất, nâng cao mức độ an toàn kinh doanh của mỗi NHTM bằng các chính sách, các biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng khoa học và có hiệu quả.
Trong xu hướng toàn cầu hoá hiện nay, đòi hỏi các nước phải tự do hoá, mở cửa thị trường trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng Do vậy, các hoạt động ngân hàng cần được thực hiện và quản lý thông qua các tiêu chuẩn, tiêu chí có tính thông lệ quốc tế, đặc biệt là hoạt động quản lý nợ xấu NHTM.
1.2.2 Nội dung về quản lý nợ xấu
1.2.2.1 Bộ máy quản lý nợ xấu
Tổ chức bộ máy xử lý nợ xấu của NHTM theo Quan điểm của Ủy ban Basel. Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:
Thứ nhất, xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…).
Thứ hai, thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, cụ thể: Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia.
Thứ ba, duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp: Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm sát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng… để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề.
1.2.2.2 Quy trình quản lý nợ xấu
Tùy thuộc vào mô hình, đặc thù của ngân hàng để xây dựng một quy trình vận hành phù hợp và hiệu quả, cụ thể:
Việc lập kế hoạch gặp gỡ khách hàng nhằm tìm biện pháp khắc phục cho các khoản vay rủi ro cao, ở các ngân hàng thường được giao cho các bộ phận chuyên môn hoá, tuỳ qui mô ngân hàng mà nó được bố trí khác nhau Cán bộ tín dụng bàn giao hồ sơ cho cán bộ quản lý rủi ro cao và sao cho cán bộ này nhanh chóng nắm bắt các vấn đề:
- Tóm tắt lịch sử khoản tín dụng.
- Các yếu tố rủi ro tiềm ẩn chính.
- Các dấu hiệu, diễn biến gần nhất.
- Các nội dung khác liên quan đến hồ sơ tín dụng.
Cán bộ tín dụng tránh khuynh hướng cố tình lờ đi các hiện tượng xấu về khoản vay vì về tâm lý cán bộ tín dụng ở một số trường hợp không sẵn sàng chấp nhận thực tế là họ đã mắc sai lầm ngay từ đầu khi cho vay.
Chuẩn bị gặp gỡ khách hàng:
Nhằm đạt được kết quả trong các cuộc gặp gỡ và chọn được giải pháp khắc phục, cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý rủi ro phải có hoạt động chuẩn bị và chắc chắn rằng:
Các hồ sơ của ngân hàng đầy đủ và mang tính thời sự như: giấy đề nghị vay vốn, phương án kinh doanh, báo cáo tài chính cập nhật, hồ sơ tài sản bảo đảm…Các hồ sơ phải bảo đảm trung thực và hợp pháp Trong đó, đặc biệt chú ý hồ sơ ghi lại sự thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng; hồ sơ quyết định tín dụng của ngân hàng (ngân hàng không nên lưu giữ những giấy tờ có thể gây nguy hại cho ngân hàng) Tất cả các giấy tờ về tài sản bảo đảm phải được kiểm tra và tin tưởng rằng chúng đầy đủ, có hiệu lực, không vi phạm tiêu chuẩn bảo đảm Việc này nếu quá tầm tay của nhân viên ngân hàng thì có thể phải thuê chuyên viên pháp lý bên ngoài ngân hàng.
- Tiến hành định giá lại tất cả các tài sản bảo đảm để nắm được giá trị hiện tại của chúng, vì lúc này ý nghĩa của tài sản bảo đảm đối với khoản vay là rất lớn Chuẩn bị các dữ kiện chắc chắn để khách hàng sẽ công nhận tất cả các vấn đề liên quan đến khoản vay Nắm vững khách hàng có khoản vay nào khác đối với các đối tác nào khác ngoài ngân hàng không.
Sau khi hoạt động chuẩn bị đã chu đáo thì việc gặp gỡ khách hàng càng nhanh càng tốt Đích cuối cùng của việc gặp gỡ khách hàng là ngân hàng thể hiện cho khách hàng biết rõ quan điểm của mình về khoản tín dụng có vấn đề và mong muốn của ngân hàng, những vấn đề thông báo cho khách hàng cụ thể là:
Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng: Xử lý nợ xấu một cách triệt để đòi hỏi NHTM phải có tiềm lực tài chính đủ mạnh, mà cụ thể ở đây là quy mô vốn chủ sở hữu Thực tế trong các biện pháp xử lý nợ xấu thì việc trích lập và sử dụng quỹ DPRR vẫn chiếm tỷ trọng đáng kể Tuy nhiên, không phải NHTM nào cũng có thể trích đủ DPRR theo quy định của pháp luật vì số thực trích DPRR tín dụng được tính vào chi phí và trực tiếp ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng Thực tế đã có những NHTM lâm vào tình trạng năng lực tài chính quá thấp có khi phải mất đến mấy chục năm mới có thể xử lý hết nợ tồn đọng Vì vậy, nâng cao năng lực tài chính, tăng quy mô vốn chủ sở hữu là điều kiện quan trọng giúp cho NHTM chủ động hơn trong công tác quản lý nợ xấu của mình Các ngân hàng với tiềm lực tài chính mạnh cũng sẽ vững vàng hơn khi gặp phải khoản tổn thất lớn do nợ xấu gây ra Tuy nhiên ở các quốc gia đang phát triển còn cần có sư hỗ trợ từ phía chính phủ nhằm nâng cao năng lực tài chính cho NHTM.
Sự phát triển công nghệ ngân hàng: Trong hoạt động kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế, ngân hàng luôn là những người đi đầu trong việc ứng dụng các tiến bộ trong công nghệ để nâng cao hiệu quả hoạt động Sự phát triển của công nghệNgân hàng tác động đến hệ thống thông tin và kế toán trong ngân hàng, sẽ dẫn đến thay đổi các thủ tục kiểm soát.và góp phần quản lý nợ xấu có chất lượng. hàng luôn gắn liền với đội ngũ nhân viên, họ là nhân tố quan trọng nhất trong môi trường quản lý cũng như đóng vai trò là chủ thể trực tiếp thực hiện mọi thủ tục trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Các NHTM hoạt động có hiệu quả cao bao giờ cũng rất quan tâm đến việc tuyển chọn cán bộ tín dụng có trình độ, năng lực và tâm huyết Các ngân hàng phải thường xuyên có kế hoạch tuyển chọn, đào tạo và đào tạo lại để cán bộ ngân hàng thích ứng với yêu cầu thực tế Do vậy, việc tuyển chọn và xây dựng nguồn nhân lực nhanh nhạy, có phẩm chất tốt, đáp ứng đòi hỏi của thị trường, phát hiện xử lý kịp thời các vướng mắc trong quá trình cho vay là vô cùng quan trọng.
Trình độ chuyên môn nghiệp vụ yếu kém: Tín dụng lả lĩnh vực đòi hỏi cán bộ không chỉ giỏi trong công tác tiếp thị mà phải đảm bảo vững vàng trong chuyên môn nghiệp vụ, nắm bắt quy trình và nhạy bén trước diễn biến của nền kinh tế Năng lực dự báo, phân tích và thẩm định tín dụng, phát hiện và xử lý các khoản vay có vấn đề của cán bộ tín dụng còn yếu dễ dẫn đến rủi ro tín dụng tiềm ẩn Vấn đề đạo đức của đội ngũ cán bộ ngân hàng: Phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng chưa đủ, việc sử dụng và đãi ngộ nhân viên chưa thỏa đáng, một số cán bộ không chấp hành nghiêm túc chính sách tín dụng và các điều kiện cho vay, cấu kết khách hàng làm sai quy định là nguyên nhân dẫn đến nợ xấu NHTM.
Nhóm các nhân tố gây ra từ phía khách hàng: Sử dụng vốn sai mục đích, không đúng như phương án vay vốn ban đầu dẫn đến mất khả năng trả nợ Khả năng quản trị kém của ban lãnh đạo làm cho doanh nghiệp bị phá sản mất khả năng trả nợ ngân hàng Đặc biệt, thiện chí trả nợ của chính khách hàng là yếu tố quan trọng để ngân hàng có thể thu hồi vốn và lãi vay, nếu tất cả yếu tố tài chính của khách hàng tốt nhưng khách hàng không có thiện chí trả nợ thì gánh nặng nợ của ngân hàng cũng sẽ tăng cao.
Môi trường pháp lý và môi trường kinh tế: Hầu hết chính phủ các nước đều nhận ra tác động tiêu cực mà các khoản nợ xấu có thể gây ra đối với hệ thống NHTM và cả nền kinh tế Vì vậy, chính phủ đã thực hiện các biện pháp như ban hành các văn bản, luật, hay các quy định về việc phòng ngừa và xử lý nợ xấu Tạo ra một môi trường pháp lý rõ ràng, minh bạch thuận lợi và đủ mạnh để giải quyết nợ xấu
Ngoài môi trường pháp lý thì môi trường kinh tế lành mạnh, minh bạch, với sự phát triển đầy đủ của các thị trường tiền tệ, thị trường vốn, thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản cũng là nhân tố ảnh hưởng rất mạnh đến hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng.
Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội: Ngân hàng là trung gian tài chính, cũng là ngành nhạy cảm, chịu ảnh hưởng mạnh mẽ bởi sự phát triển của nền kinh tế, tình hình chính trị trong nước,… Khi tình hình kinh tế không ổn định, bất ổn xã hội, hay những tác động khủng hoảng kinh tế thế giới đều tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt môi trường kinh doanh gặp nhiều khó khăn, tình hình kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp suy giảm, ảnh hưởng đặc biệt đến lĩnh vực tín dụng của ngân hàng, nợ xấu tăng cao.
Chương 1 đã nghiên cứu tổng quan về những vấn đề cơ bản đến nợ xấu, quản lý nợ xấu, chỉ tiêu đánh giá kết quả quản lý nợ xấu và các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu của ngân hàng Thương mại. Đây là cơ sở lý luận quan trọng để vận dụng vào giải thích thực trạng quản lý nợ xấu tại NHCSXH huyện Quế Sơn tỉnh Quảng Nam.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN QUẾ SƠN TỈNH QUẢNG NAM QUA 3 NĂM 2020-2022
Giới thiệu về Ngân hàng chính sách xã hội huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam
2.1.1 Giới thiệu chung về NHCSXH tỉnh Quảng Nam
Chi nhánh NHCSXH tỉnh Quảng Nam thành lập theo Quyết định số 49/QĐ- HĐQT ngày 14 tháng 01 năm 2003 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Chính sách xã hội (HĐQT-NHCSXH) trên cơ sở tổ chức lại NHPVNNg, tách ra từ NHNN&PTNT tỉnh Quảng Nam
Mô hình tổ chức của chi nhánh NHCSXH tỉnh Quảng Nam được triển khai từban đại diện HĐQT đến bộ phận tác nghiệp từ tỉnh đến cơ sở Ban đại diện HĐQT ở tỉnh có 11 người, do Phó Chủ tịch UBND tỉnh làm Trưởng ban và 10 thành viên là lãnh đạo các sở, ban, ngành và hội đoàn thể ở tỉnh
Về mạng lưới tổ chức chi nhánh NHCSXH tỉnh Quảng Nam đến 31/12/2021 gồm 1 Hội sở tỉnh, 17 Phòng giao dịch tỉnh Quảng Nam,thành phố và 241 điểm giao dịch xã, phường Điều hành tác nghiệp của chi nhánh NHCSXH tỉnh Quảng Nam có Ban Giám đốc và các phòng chuyên môn nghiệp vụ Các NHCSXH ở cấp huyện thuộc tỉnh Quảng Nam cũng được tổ chức, bố trí giao dịch trực tiếp với khách hàng để huy động vốn cho vay, thu nợ, thu lãi.
2.1.2 Giới thiệu chung về NHCSXH huyện Quế Sơn, Tỉnh Quảng Nam
NHCSXH huyện Quế Sơn, trực thuộc NHCSXH tỉnh Quảng Nam được thành lập theo Quyết định số 526/QĐ-HĐQT ngày 10 tháng 05 năm 2003 của Chủ tịch HĐQT Ngân hàng CSXH
Về mạng lưới tổ chức đơn vị đến 31/12/2022 gồm 01 giám đốc và 02 phó giám đốc, các phòng chuyên môn nghiệp vụ và 14 điểm giao dịch xã, thị trấn Điều hành tác nghiệp của đơn vị có Ban Giám đốc và các phòng chuyên môn Các điểm giao dịch ở xã, thị trấn cũng được tổ chức, bố trí giao dịch trực tiếp với khách hàng để huy động Để thực hiện tốt chương trình mục tiêu quốc gia về xóa đói giảm nghèo của Đảng và Nhà nước, NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam đã tập trung mọi nguồn lực nhằm chuyển tải nguồn vốn ưu đãi của Nhà nước đến với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác Mặc dù có những khó khăn nhất định; cơ sở vật chất, điều kiện và phương tiện làm việc còn nhiều thiếu thốn, biên chế mỏng Nhưng đây là hoạt động tín dụng đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác, là chủ trương đúng đắn hợp với ý Đảng lòng dân và được sự quan tâm của Huyện ủy, HĐND, UBND huyện; sự phối hợp của các hội đoàn thể và Cấp ủy, Chính quyền địa phương từ huyện đến xã Nhận được sự lãnh, chỉ đạo trực tiếp của NHCSXH tỉnh Quảng Nam, Ban đại diện Hội đồng quản trị ngân hàng CSXH huyện Quế Sơn, tập thể cán bộ lãnh đạo NHCSXH huyện Quế Sơn tỉnh Quảng Nam đã quyết tâm phấn đấu không ngừng, tập trung sức mạnh trí tuệ xây dựng một khối đoàn kết thống nhất vượt qua những khó khăn trước mắt hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao trong các năm qua và đã đạt được nhiều kết quả đáng khích lệ trong việc thực hiện chương trình cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác qua hơn 19 năm thành lập và đi vào hoạt động.
2.1.3 Kết quả hoạt động của NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam
Qua hơn 19 năm thành lập và đi vào hoạt động NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam luôn giữ được sự tăng trưởng ổn định và được đánh giá là một trong những Phòng Giao dịch huyện thuộc NHCSXH tỉnh Quảng Nam có chất lượng tín dụng ngày càng tốt
Số liệu bảng 2.1 cho thấy tốc độ tăng trưởng nguồn vốn cao và ổn định Tổng nguồn vốn đến ngày 31/12/2022 của NHCSXH này đạt 58,63 tỷ đồng, tăng so với năm
2021 là 7,15 tỷ đồng, tốc độ tăng 15,05% Trong khi đó, năm 2021 tổng nguốn vốn chỉ đạt 50,58 tỷ đồng, tăng so với năm 2020 là 3,32 tỷ đồng, tốc độ tăng 7,52%
Tỷ trọng huy động vốn chủ yếu là từ nguồn tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm không kỳ hạn qua tổ TK&VV, 2 nguồn vốn huy động này luôn tăng đều qua các năm.
Sở dĩ có được điều này là do NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam luôn chú trọng công tác tuyên truyền, vận động người dân và hộ vay việc gửi tiền tiết kiệm tạiNgân hàng CSXH thông qua các buổi giao ban tại điểm giao dịch xã Từ đó người dân càng ngày càng tiếp cận thông tin nhiều hơn và thấy được quyền lợi của khách hàng trong việc gửi tiền tiết kiệm Điều đó mặt thu hút được nguồn vốn tiết kiệm từ các tổ viên nhằm giảm bớt được gánh nặng trả nợ cho hộ vay khi đến hạn trả gốc theo phân kỳ, mặt khác có thêm nguồn vốn để quay vòng cho các hộ vay khác có nhu cầu Điều này đã khẳng định hoạt động tiết kiệm của tổ TK&VV tại đơn vị hiệu quả và ngày càng được thực hiện nghiêm túc sâu rộng trên toàn địa bàn huyện.
Bảng 2.1: Tình hình nguồn vốn huy động của NH năm 2020-2022 Đơn vị tính: tỷ đồng
1 Tiền gửi TK KKH của
2 Tiền gửi không kỳ hạn 3 3,5 4 0,5 25,00 0,5 20,00
3 Tiền gửi TK có kỳ hạn 30 32 35,5 2 6,90 3,5 11,29
4 Tiền ký quỹ bằng đồng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam qua các năm 2020-2022.)
Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn tại NH năm 2020-2022 Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2020 2021 2022 tăng (giảm tăng (giảm so với 2020) so với 2021)
Số hộ nợ quá hạn 12 8 9 -3 -27.27 1 14,29
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm Phòng Giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam qua các năm 2020-2022.)
Qua Bảng 2.2 cho thấy, tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ tăng nhanh và ổn định qua các năm, năm sau luôn cao hơn năm trước cả về số tương đối và tuyệt đối Tổng dư nợ đến ngày 31/12/2022 đạt: 374,90 tỷ đồng cho hơn 7.236 hộ vay, tăng so với năm
2020 là 27,3 tỷ đồng, tốc độ tăng 11,03% và tăng so với năm 2021 là 19,9 tỷ đồng, tốc độ tăng 7,8% Tổng số hộ vay tăng lên qua các năm Năm 2022 là 7.236 hộ vay vốn, tăng 10,91% so với năm 2020 và tăng 7,76% so với năm 2021 Mặc dù số hộ vay tăng lên, dư nợ cho vay tăng qua các năm bên cạnh đó thì nợ xấu cũng tăng dần qua các năm. Đối với nợ khoanh tại NH, năm 2020 và năm 2021 không có nợ khoanh, đến năm 2022 nợ khoanh là 0,02 tỷ đồng Nợ xấu năm 2020 và năm 2021 là 0,12 tỷ đồng, đến năm
2022 nợ xấu giảm và chỉ còn 0,11 tỷ đồng, tăng 8,33% so với năm 2020 và tăng 8,33% so năm 2021 Mặc dù, NH làm tốt công tác xét duyệt cho vay và công tác thu hồi nợ.Tuy nhiên, các năm gần các hộ nông dân sản xuất cũng thời tiết không thuận lợi, thiên tai lũ lụt, nên gây bất ổn đến quá trình sản xuất của hộ nông dân Điều này chỉ có thể lý giải nguyên nhân của nợ xấu do phong tục tập quán, phương thức canh tác tại các xã vùng khó khăn còn lạc hậu, thiếu kiến thức, kinh nghiệm, khoa học kỹ thuật áp dụng vào sản xuất để nâng cao sản lượng giống, cây trồng, con vật nuôi, Sự lồng ghép các chương trình khuyến nông, khuyến lâm các khu vực này còn hạn chế.
Thực trạng quản lý nợ xấu tại NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam qua 3 năm 2020-2022
2.2.1 Thực trạng nợ xấu tại NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam qua 3 năm 2020-2022
Tổng nợ xấu tại NH này đến cuối năm 2020 và năm 2021 là 0,13 tỷ đồng và năm 2022 có nợ xấu là 0,14 tỷ đồng, tăng 8,33% so với năm 2020 và năm 2021.
Theo quy định của NHNN Việt Nam hiện nay, thì ngân hàng ở trong hoạt động tốt có tỷ lệ nợ xấu ≤ 5% Theo kết quả bảng 2.4, ta thấy chất lượng tín dụng của NH huyện Quế Sơn NHCSXH tỉnh Quảng Nam luôn ở trong tình trạng chú ý, tỷ lệ giữa dư nợ quá hạn/ tổng dư nợ và tỷ lệ giữa dư nợ xấu/ tổng dư nợ luôn nhỏ hơn 5%, tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu đang có chiều hướng tăng ở năm 2022.
Bảng 2.3:Tình hình nợ xấu tại NH năm 2020-2022 Đơn vị tính: Tỷ đồng
5-Tổng số khách hàng có nợ xấu 6 8 9
6-Tổng số khách hàng có dư nợ 7,524 7,715 8,236
7-Tỷ lệ dư nợ quá hạn/tổng dư nợ (%) 0,04 0,04 0,03
8- Tỷ lệ dư nợ xấu/tổng dư nợ (%) 0,04 0,04 0,03
9-Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu 0,07 0,1 0,96
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam qua các năm 2020-2022)
Bảng 2.4:Tình hình chung nợ xấu tại NH năm 2020-2022 Đơn vị tính: Tỷ đồng
5-Tổng số khách hàng có nợ xấu 6 8 9
6-Tổng số khách hàng có dư nợ 7,524 7,715 8,236
7-Tỷ lệ dư nợ quá hạn/tổng dư nợ (%) 0,04 0,04 0,03
8- Tỷ lệ dư nợ xấu/tổng dư nợ (%) 0,04 0,04 0,03
9-Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu 0,07 0,1 0,96
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam qua các năm 2020-2022)
Bảng 2.5: Tình hình dư nợ, nợ xấu theo từng chương trình cho vay tại NH năm 2020-2022 Đơn vị tính: Tỷ đồng
1 Cho vay ưu đãi hộ nghèo - Nghị định 78/2002 78,17 0,12 79,00 0,2 81,00 0,12
2 Cho vay hộ cận nghèo - QĐ
3 Cho vay hộ mới thoát nghèo - QĐ
5 Cho vay NS&VSMTNT - QĐ
6 Cho vay giải quyết việc làm - NĐ
7 Cho vay xuất khẩu lao động - NĐ
Cho vay DTCS đi lao động có thời hạn ở nước ngoài - QĐ
9 Cho vay hộ gia đình SXKD tại vùng khó khăn - QĐ 31/2007 32,90 0,02 34,00 0,03 30,00 0,03
10 Cho vay thương nhân vùng khó khăn - QĐ 92/2009 38,00 0 26,50 - 31,40 -
11 Cho vay hộ nghèo về nhà ở - QĐ
12 Cho vay hộ nghèo về nhà ở - QĐ
Cho vay hộ nghèo xây dựng nhà ở phòng tránh bão lụt khu vực Miền
( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh
Quảng Nam qua các năm 2020-2022)
Xét về cơ cấu nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu của khách hàng vay các chương trình hộ nghèo là chính Nguyên nhân nợ xấu là do hộ nghèo chưa có kinh nghiệm sản xuất kinh doanh khi vay vốn, sử dụng vốn vay chưa đúng mục đích xin vay, đối tượng đầu tư sản xuất còn manh muốn, nhỏ lẻ, nên dễ bị thất thoát vốn, điều này đã làm khó khăn cho công tác thu hồi nợ của ngân hàng a Nợ xấu theo địa bàn, khu vực:
Qua bảng 2.5 cho thấy, ở cả 3 địa bàn là thị trấn, đồng bằng và xã vùng khó khăn đều có nợ nợ xấu Trong đó nợ xấu các xã đồng bằng chiếm gần 80% và có chiều hướng tăng dần qua các năm, nợ xấu xã vùng khó khăn cũng chưa có chiều hướng giảm Điều này có thể cho thấy thiếu kiến thức, kinh nghiệm, khoa học kỹ thuật áp dụng vào sản xuất để nâng cao sản lượng giống, cây trồng, con vật nuôi, sự lồng ghép các chương trình khuyến nông, khuyến lâm còn hạn chế ở các xã đồng bằng.
Bảng 2.6 :Tình hình nợ xấu theo địa bàn, khu vực Đơn vị tính: Tỷ đồng
Khu vực Năm Năm Năm
- Khu vực xã đồng bằng 0.08 0.09 0.1
-Vùng khó khăn theo Quyết định 31/2007/QĐ-
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam) b Nợ xấu theo thời gian:
Tại NH này, hầu hết nợ xấu tập trung trong cho vay trung, dài hạn và không còn có nợ xấu cho vay ngắn hạn từ 2021-2022 Điều đáng lo ngại là nợ xấu trong cho vay trung và dài hạn ngày càng có xu hướng tăng cao, ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình quản lý, sử dụng nguồn vốn của NH Nguyên nhân của sự gia tăng nợ xấu trong cho vay trung, dài hạn trên chủ yếu do hộ vay sản xuất kinh doanh thua lỗ, hộ vay sử dụng vốn không đúng mục đích, bỏ đi khỏi địa phương và một số hộ chây ỳ.
Bảng 2.7: Bảng phân tích nợ xấu phân theo thời gian tại NH năm 2020-2022 Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm NH NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam qua các năm 2020-2022.) c Nợ xấu theo đối tượng khách hàng:
Tình hình nợ xấu tập trung chủ yếu vào khách hàng hộ nghèo Điều này cho thấy, việc tăng trưởng dư nợ ở những khoản cho vay với đối tượng khách hàng tại NHCSXH huyện Quế Sơn là an toàn, ngoại trừ một vài hộ nghèo chưa làm tốt công tác trả nợ cho ngân hàng.
Bảng 2 8: Bảng phân tích nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng Đơn vị tính: Tỷ đồng
- Cho vay hộ mới thoát nghèo 0 0 0
- Cho vay giải quyết việc làm 0 0 0
- Cho vay xuất khẩu lao động 0 0 0
-Cho vay sản xuất kinh doanh tại vùng khó khăn
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam qua các năm 2020-2022) d Nợ xấu phân theo nguyên nhân phát sinh:
Ngoài các cách phân loại trên, để tìm hiểu rỏ nguyên nhân của các món nợ xấu, Ngân hàng CSXH huyện Quế Sơn sắp xếp các món nợ xấu theo từng nguyên nhân phát sinh để theo dõi và sớm tìm hướng xử lý kịp thời Nợ xấu xảy ra do nhiều nguyên nhân khác nhau, có nguyên nhân chủ quan, có nguyên nhân khách quan Đối với nguyên nhân khách quan thì Ngân hàng có thể nhận biết và tìm ra hướng giải quyết tốt nhất như đề nghị xử lý rủi ro để hạn chế nó, đối với nguyên nhân chủ quan thuộc về khách hàng thì ngân hàng chủ động có thể dùng các biện pháp hợp lý để hạn chế rủi ro như đôn đốc thu hồi nợ hoặc khởi kiện ra tòa, tuy nhiên việc làm này cũng gặp rất nhiều khó khăn.
Bảng 2.9: Nợ xấu theo nguyên nhân tại NH năm 2020 – 2022 Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
+ Sử dụng vốn sai mục đích 0,01 0,01 0,01
II- Nguyên nhân khách quan 0,08 0,08 0,09
1- Nguyên nhân bất khả kháng 0 0 0
+ Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh 0 0 0
+ Người vay chết, mất tích 0,08 0,08 0,09
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam qua các năm 2020-2022)
Qua bảng 2.9 cho thấy, năm 2022 nợ xấu do nguyên nhân khách quan (người vay chết, mất tích…) tăng lên và chiểm khoảng 60% trên tổng nợ xấu, nợ xấu do nguyên nhân chủ quan (làm ăn thua lỗ, chiếm dụng vốn, chây ì…) chiếm khoảng 40% nợ xấu Mặc dù qua 3 năm nợ xấu do nguyên nhân chủ quan không tăng lên, nhưng vẫn không có xu hướng giảm qua các năm Trong thời gian qua Phòng giao dịch NHCSXH huyện Quế Sơn đã phối hợp với đoàn thể nhận ủy thác, chính quyền địa phương các cấp đã tập trung xử lý nợ tồn đọng, và đã dùng các biện pháp mạnh tay đối với các nợ có khả năng chây ỳ nhưng cố tình không trả nợ, ngoài ra hằng năm còn tổ chức đối chiếu nợ công khai đến 100% khách hàng vay vốn, đến từng tổ tiết kiệm và vay vốn nên nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan không tăng lên Mặc dù qua 3 năm nợ xấu do nguyên nhân chủ quan không tăng lên, nhưng vẫn chưa xu hướng giảm qua các năm.
2.2.2 Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng
2.2.2.1 Thực trạng quy trình quản lý nợ xấu a Chú trọng công tác tuyên truyền các chính sách tín dụng
Nhận thấy công tác thông tin tuyên truyền luôn là một nội dung rất quan trọng,phù hợp với đặc thù tín dụng chính sách là cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách nên trong những năm qua ngân hàng CSXH huyện đã thường xuyên phối hợp chính quyền cấp xã, tổ chức Hội đoàn thể nhận ủy thác, Tổ trưởng Tổ TK&VV thực trước, trong và sau khi vay vốn, để họ không còn tư tưởng trông chờ ỷ lại, có trách nhiệm sử dụng vốn đúng mục đích, thực hành tiết kiệm và thực hiện nghĩa vụ hoàn trả vốn vay đúng thời hạn, trả lãi theo định kỳ hàng tháng.
Ngân hàng CSXH huyện đã triển khai 14 điểm giao dịch lưu động tại 14 xã, thị trấn, duy trì lịch giao dịch đều đặn vào 1 ngày cố định hàng tháng Tất cả các hoạt động nghiệp vụ đều triển khai tại điểm giao dịch xã, thông qua đó đã giúp cho hộ nghèo và các đối tượng chính sách chỉ đến tại Trụ sở UBND xã để giao dịch với Ngân hàng, tiết kiệm chi phí Thông qua hoạt động giao ban trực báo hàng tháng giữa Ngân hàng CSXH với Cấp ủy Đảng, lãnh đạo UBND, các hội đoàn thể và các tổ vay vốn thì những thông tin mới đã đến tận bà con một cách kịp thời nhất.
Những năm qua ngân hàng CSXH huyện đã thường xuyên phối hợp chính quyền cấp xã, tổ chức Hội đoàn thể nhận ủy thác, Tổ trưởng Tổ TK&VV thực hiện tuyên truyền, quán triệt cho người dân hiểu được quyền lợi, nghĩa vụ của mình trước, trong và sau khi vay vốn, để họ không còn Tổ chức tuyên truyền bằng các hình thức: Tổ trưởng, cấp Hội đoàn thể tuyên truyền trong các cuộc họp sinh hoạt Tổ TK&VV, sinh hoạt Hội đoàn thể; Trưởng thôn, khu phố tuyên truyền trong các cuộc họp thôn, khu phố Phải phổ biến, quán triệt cho các đối tượng thụ hưởng hiểu được vốn NHCSXH là vốn vay, sử dụng trong một kỳ hạn nhất định đến hạn là phải trả Trước khi xin vay vốn phải suy nghĩ, tính toán xây dựng được phương án sử dụng vốn khả thi và có khả năng quản lý, sử dụng vốn vay mới vay vốn NHCSXH. b Tuân thủ các quy trình của ngân hàng cấp trên về quản lý tín dụng Để công tác quản lý nợ xấu phát huy được hiệu quả thì trước hết cần thiết lập mô hình quản lý tín dụng khoa học, chặt chẽ từ khâu thẩm định đề xuất cho vay đến khâu xét duyệt cho vay, kiểm tra giám sát khoản vay sau khi giải ngân.
NHCSXH huyện đã thực hiện nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng: từ khâu thẩm định, giải ngân cho vay đến các khâu kiểm tra trước và sau khi cho vay… Việc xây dựng, thực hiện và quản lý nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng đã giúp cho Ngân hàng CSXH giảm được rủi ro các khoản nợ xấu phát sinh, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai phạm và các thiếu sót trong hoạt động kinh doanh.
NHCSXH huyện cũng đã quan tâm xây dựng các trình tự và thủ tục và thường xuyên hoàn thiện chúng Việc quy định cụ thể, chi tiết, rõ ràng thủ tục, quy trình, trình tự mọi công việc có liên quan đến hoạt động tín dụng, kể từ khi nhận đơn xin vay đến khi thu hồi được toàn bộ gốc và lãi của khoản vay đó là rất quan trọng Việc xây dựng quy trình tín dụng nhằm mục đích làm cho hoạt động tín dụng được thực hiện một cách quy cũ, thống nhất và qua đó hạn chế nợ xấu phát sinh.
Quy trình cho vay tại NHCSXH huyện được thực hiện qua các bước cơ bản sau:
- B1: Hướng dẫn thủ tục vay vốn và tiếp nhận hồ sơ
- B2: Thẩm định hồ sơ vay và lập tờ trình
- B3: Quyết định cho vay và thông báo cho khách hàng
- B4: Hoàn tất thủ tục pháp lý về tài sản bảo đảm
- B6: Kiểm tra, theo dõi khoản vay và thu hồi nợ d Hoạt động kiểm tra kiểm soát nợ xấu
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát cũng được ngân hàng CSXH tỉnh Quảng Nam nói chung và ngân hàng CSXH huyện Quế Sơn nói riêng thực hiện nghiêm túc và đồng bộ Chính điều này đã giúp ngân hàng phát hiện được các sai lầm từ phía ngân hàng để phòng ngừa kịp thời
Quản lý nợ xấu, ngân hàng CSXH huyện thực hiện việc kiểm soát trước và trong khi cho vay: Áp dụng nghiêm túc quy chế và quy trình cho vay; Phân tích chất lượng tín dụng và phân loại các khoản vay theo quy định của NHNN để đề xuất kế hoạch kiểm tra, phòng ngừa và xử lý; Sau khi cho vay, kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng: kiểm tra mức độ tuân thủ theo đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, nhằm phát hiện sớm những dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro. Để tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kiểm tra, giám sát, cán bộ tín dụng thường xuyên thu thập thông tin để có hướng xử lý kịp thời đối với các khoản cho vay có vấn đề Hàng năm, ngân hàng CSXH huyện đã xây dựng chương trình kiểm tra kiểm soát của Ban đại diện Hội đồng quản trị ngân hàng CSXH huyện, Ban Giám đốc,
Tổ chức Hội cấp huyện, xã và của Cán bộ tín dụng để kiểm tra cơ sở, đối chiếu dư nợ,kiểm tra sử dụng vốn, tập trung kiểm tra hộ vay, qua đó nhằm tuyên truyền rộng rãi những chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước đến hộ vay, đôn đốc hộ vay sử dụng vốn đúng mục đích, trả nợ gốc, lãi đúng hạn.
2.2.2.2 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh
Đánh giá về công tác quản lý nợ xấu tại NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quàng Nam
2.3.1.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức và cơ chế điều hành quản lý nợ xấu được đánh giá cao
Cơ cấu bộ máy tổ chức và cơ chế điều hành quản lý nợ xấu của NHCSXH huyện Quế Sơn được NHCSXH tỉnh Quảng Nam đánh giá cao, hệ thống này đã hoàn thiện và từng bước tương đối sát với hệ thống chuẩn của các ngân hàng hiện đại trên thế giới Tiêu chí kiểm tra kiểm soát nội bộ và cơ cấu bộ máy kiểm soát nội bộ của NHCSXH huyện là tương đối chặt chẽ, hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ cũng được diễn ra một cách thường xuyên và bài bản góp phần cảnh báo và ngăn chặn nhiều nợ xấu tác nghiệp trong hoạt động cho vay NHCSXH huyện cũng đã xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tổ TK&VV, hội đoàn thể nhận ủy thác ngay từ khi có chỉ đạo của NHCSXH Hệ thống này liên tục cải tiến và cá biệt hóa các nhóm khách hàng với các đặc điểm khác nhau phù hợp với thực tế phát sinh các sản phẩm cho vay và nhận diện nợ xấu.
Tại NHCSXH huyện hồ sơ tín dụng được lập và lưu giữ một cách đầy đủ và có các quy định nội bộ liên quan đến quản lý nợ xấu Các biện pháp quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay cũng được áp dụng trong từng thời điểm bao gồm các quy trình, quy định và hướng dẫn hoạt động tín dụng phù hợp với thực tế từng thời kỳ NHCSXH huyện đã xây dựng và ban hành chỉ tiêu kế hoạch tín dụng cho các bộ phận liên quan, xem xét danh mục cho vay và phân loại khoản vay, các khoản nợ xấu theo quy định.
Hệ thống hỗ trợ đo lường và xây dựng kế hoạch hành động trong trường hợp có nợ xấu trong hoạt động cho vay của NHCSXH huyện tương đối hiệu quả, về lâu dài có thể hạn chế tương đối nợ xấu tiềm ẩn trong các khoản vay của ngân hàng.
2.3.1.2 Khẳng định được vai trò của NHCSXH trong công tác xóa đói giảm nghèo a Về hiệu quả chính trị xã hội
NHCSXH huyện đã góp phần không nhỏ trong công tác xóa đói giảm nghèo, tạo việc làm và an sinh xã hội trên địa bàn Thông qua việc đầu tư có hiệu quả các nguồn vốn ưu đãi, đã góp phần giúp hộ nghèo thoát nghèo, cải thiện đời sống, ăn ở, đi lại, học hành của các tầng lớp nhân dân, đồng thời hạn chế đến mức thấp nhất việc cho vay nặng lãi ở nông thôn, giảm tỷ lệ thất nghiệp ở khu vực thành thị cũng như giảm bớt tệ nạn rượu chè, cờ bạc ở bộ phận người lao động thất nghiệp thiếu vốn SXKD, nâng cao chất lượng cuộc sống của người lao động, giữ vững tình hình an ninh chính trị- trật tự an toàn xã hội. b Về hiệu quả kinh tế
Do vốn vay sử dụng đúng mục đích, đúng đối tượng nên đã thực sự phát huy hiệu quả trong đời sống sinh hoạt của hộ vay và mang lại lợi nhuận trong đầu tư sản xuất kinh doanh góp phần giúp hộ vay hoàn trả gốc và lãi đúng định kỳ theo thoả thuận đã cam kết, đồng thời có tích lũy để trang trải cho cuộc sống gia đình và tiếp tục mở rộng sản xuất kinh doanh
Công tác giao dịch lưu động đã được NHCSXH huyện quan tâm đúng mức, thực hiện nghiêm túc theo quy định, đã đăng ký 14 điểm giao dịch Hoạt động của điểm giao dịch lưu động đã nhận được sự đồng tình ủng hộ cao của các cấp ủy Đảng, chính quyền, hội đoàn thể và đông đảo quần chúng nhân dân do tiết kiệm được thời gian, công sức, tiền bạc của các tổ chức cá nhân có quan hệ với ngân hàng.
NHCSXH huyện đã triển khai công tác huy động tiết kiệm đến các tổ Tiết kiệm và vay vốn, tăng cường sự chỉ đạo của các tổ chức nhận ủy thác cấp huyện, đồng thời tham mưu để Ban đại diện HĐQT huyện ban hành văn bản chỉ đạo thực hiện gửi đến các tổ chức nhận ủy thác cấp xã, Ban giảm nghèo cấp xã.
2.3.1.3 Công tác quản lý nợ xấu hoạt động cho vay được chỉ đạo thực hiện nghiêm túc và thống nhất a Về phía Ngân hàng
NHCSXH huyện đã chủ động tham mưu tốt với lãnh đạo các cấp trong công tác đầu tư vốn cũng như công tác quản lý nợ giảm thiểu nợ xấu trong hoạt động cho vay Trên cơ sở đánh giá thực trạng tín dụng chi tiết đến từng hộ vay, phân tích cụ thể nguyên nhân nợ quá hạn để có biện pháp xử lý linh động phù hợp Đối với các xã có nợ quá hạn lớn, đã đề nghị chính quyền xã, phường thành lập đoàn đôn đốc để thu hồi, xử lý.
Phối hợp tốt với các hội nhận ủy thác để trao đổi thông tin quản lý nợ, đã sao kê danh sách nợ đến hạn phân kỳ, nợ đến hạn kỳ cuối của năm gửi ngay từ đầu năm để có kế hoạch thu hồi Đội ngũ cán bộ từ lãnh đạo đến nhân viên nắm chắc được quy trình nghiệp vụ, nắm chắc chất lượng, thực trạng tín dụng CBTD đa số còn trẻ, được đào tạo bài bản, nhiệt tình công tác, quản lý khai thác số liệu trên máy nhanh. b Về phía công tác đào tạo-tập huấn
Công tác đào tạo tập huấn thường xuyên được NHCSXH huyện quan tâm và có cách thức triển khai linh động, phù hợp, khi thì qua tổ chức hội nhận ủy thác các cấp, khi thì trực tiếp tại các đợt kiểm tra, khi thì trao đổi hướng dẫn bắt tay chỉ việc tại các buổi giao dịch qua đó tổ trưởng cơ bản nắm vững được các nghiệp vụ: bình xét, lựa chọn đúng đối tượng vay vốn, phương án sản xuất kinh doanh góp phần hạn chế nợ xấu trong đầu tư, thông báo kế hoạch trả nợ kịp thời để hộ vay chủ động hoàn trả gốc và lãi đúng kỳ hạn, góp phần hạn chế nợ quá hạn phát sinh. c Về mô hình tổ chức và phương thức quản lý vốn tín dụng chính sách
Hằng năm, NHCSXH huyện luôn bám sát nghị quyết, định hướng phát triển kinh tế, mục tiêu chương trình trọng điểm và nhiệm vụ trọng tâm của Huyện ủy, HĐND, UBND để xây dựng phương hướng, nhiệm vụ cụ thể của đơn vị trên cơ sở các chỉ tiêu kế hoạch của NHCSXH tỉnh Quảng Nam giao Trong quá trình thực hiện nhiệm vụ đơn vị thường xuyên phối hợp với Cấp ủy, chính quyền địa phương, các tổ chức hội, các ban ngành đoàn thể tranh thủ ý kiến chỉ đạo, để đầu tư đúng hướng, đúng đối tượng đem lại hiệu quả cao.
Bên cạnh đó, NHCSXH huyện đã tranh thủ vai trò, chức năng của lãnh đạo huyện, các thành viên Ban đại diện HĐQT để tạo áp lực tích cực đến các xã trong công tác xử lý nợ xấu, lãi tồn đọng; tham mưu tốt với lãnh đạo huyện ủy, HĐND, UBND, Ủy ban Mặt trận Tổ quốc Việt Nam huyện và các ban ngành để định hướng đầu tư nguồn vốn ưu đãi đúng đối tượng, đúng địa chỉ, có hiệu quả kinh tế cao Tham mưu để phân công thành viên ban đại diện phụ trách theo dõi từng xã.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản lý nợ xấu
2.3.2.1 Hạn chế trong công tác quản lý nợ xấu a Hạn chế từ bộ phận phải kiêm nhiệm cùng lúc nhiều chức năng:
Tổ trưởng Tổ kế hoạch nghiệp vụ ngoài công tác trực tiếp quản lý địa bàn, còn kiêm luôn công tác kiểm tra giám sát tình hình địa bàn chung toàn huyện, tình hình cán bộ tín dụng trong tổ Cán bộ tín dụng trực tiếp quản lý địa bàn ngoài việc có trách nhiệm kiểm tra tiếp nhận hồ sơ khách hàng còn thực hiện việc kiểm tra giám sát trong quá trình giải ngân, theo dõi sau khi cho vay và hỗ trợ việc xử lý các khoản vay có vấn đề Đồng thời phải kiểm tra giám sát hoạt động, địa bàn của những cán bộ tín dụng khác, tổ TK&VV, hội đoàn thể trên những địa bàn không phải do mình trực tiếp quản lý.
Tổ kế toán ngân quỹ: Chưa có sự tách bạch rõ ràng giữa các cán bộ làm chức năng làm công tác kế toán chi tiêu nội bộ và bộ phận thực hiện lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính và theo dõi, quản lý, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi; kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ của hồ sơ vay vốn trước, trong và sau khi cho vay.
Ban giám đốc: Ban giám đốc vừa là bộ phận trực tiếp phê duyệt cấp tín dụng và các vấn đề có liên quan theo định hướng chính sách và hoạt động tín dụng của NHCSXH vừa là bộ phận chịu trách nhiệm kiểm tra giám sát hoạt động. b Hạn chế ở khâu thẩm định hồ sơ vay và lập tờ trình trong quy trình quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NHCSXH HUYỆN QUẾ SƠN, TỈNH QUẢNG NAM
Mục tiêu và phương hướng hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam
3.1.1 Mục tiêu hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu
Từ thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại NHCSXH những năm qua, đặc biệt là giai đoạn (2020-2022), những kết quả đạt được, những tồn tại hạn chế trong công tác xử lý nợ và rủi ro tín dụng, thực trạng tín dụng của phòng giao dịch Căn cứ vào các mục tiêu, chỉ tiêu tín dụng của Chi nhánh NHCSXH tỉnh Quảng Nam, Ban lãnh đạo NHCSXH cũng đã và đang đề ra những định hướng trong chiến lược hoạt động và tập trung vào một số nội dung cụ thể sau:
- Đẩy mạnh công tác tuyên truyền để cán bộ và nhân dân hiểu và thực hiện đúng chủ trương, chính sách của Đảng, pháp luật của Nhà nước đối với cơ chế cho vay, thu nợ, thu lãi và xử lý nợ rủi ro của NHCSXH huyện Quế Sơn.
- Đẩy mạnh công tác kiểm tra, giám sát nhất là hệ thống kiểm tra, giám sát nội bộ với mục tiêu tìm kiếm những xu hướng tích cực, hạn chế thấp nhất những tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động của ngân hàng để đưa ra biện pháp chấn chỉnh kịp thời.
- Nhận thức rõ tầm quan trọng trong việc duy trì và bảo tồn vốn Nhà nước giao cho NH Ban lãnh đạo NH đã xác định tăng trưởng tín dụng phải đi đôi với việc duy trì và nâng cao chất lượng tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn một cách hợp lý, đảm bảo khả năng hoàn trả vốn của khách hàng, quan hệ vay mượn phải dựa trên cơ sở minh bạch, dân chủ và công khai trong bình xét cho vay, đúng đối tượng.
- Kiện toàn, củng cố và nâng cao chất lượng hiện có; thu hồi nợ đã xử lý rủi ro đang hạch toán ngoại bảng; giảm thấp tỷ lệ nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro nhất là các khoản nợ đến hạn chưa chuyển nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo cho hoạt động tín dụng của ngân hàng ổn định và phát triển bền vững.
- Thực hiện tốt việc công khai dư nợ, danh sách hộ vay, lãi suất cho vay, các chủ trương, chính sách của Đảng, của ngành tại các điểm giao dịch xã, phường Đây chính là cơ sở, động lực để nâng cao chất lượng, hiệu quả công tác quản lý nợ, giảm thiểu rủi ro tín dụng
- Nâng cao trách nhiệm quản lý của chính quyền các cấp, đặc biệt là cấp xã, Hội đoàn thể các cấp, hoạt động của Tổ tiết kiệm và vay vốn và tăng cường kiểm tra, kiểm soát tín dụng một cách đầy đủ và có hiệu quả.
- Chủ động tham mưu cho Ban đại diện Hội đồng quản trị các cấp có văn bản chỉ đạo kịp thời đối với UBND và hội đoàn thể cấp dưới trong việc thực hiện chủ trương của cấp trên về những vấn đề liên quan đến hoạt động nghiệp vụ
- Đẩy mạnh công tác thông tin, báo cáo nhằm cung cấp thông tin, dữ liệu phục vụ công tác đánh giá, xếp loại mức độ tín nhiệm của từng loại khách hàng, giúp lãnh đạo chi nhánh đưa ra các quyết định tín dụng đúng đắn trong hoạt động tín dụng nói chung và về công tác xử lý nợ và rủi ro tín dụng nói riêng.
- Dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại, đảm bảo các yêu cầu về quản lý nội bộ của ngân hàng, thỏa mãn yêu cầu phát triển của các giao dịch ngày càng đa dạng, yêu cầu quản lý rủi ro, có khả năng kết nối với các ngân hàng khác Phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại trên cơ sở đảm bảo phòng chống được rủi ro, bảo mật và an toàn của hệ thống
- Đảm bảo chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng với những tiêu chí như năng lực, trình độ, khả năng hội nhập, hiệu quả công tác và phẩm chất đạo đức tốt, yêu nghề
- Thực hiện tốt và hoàn thành tốt các chỉ tiêu, kế hoạch tín dụng theo định hướng chiến lược hoạt động của chi nhánh tỉnh đến năm 2025 là:
+ Làm tốt công tác xử lý nợ đến hạn, nợ quá hạn, không để nợ quá hạn mới phát sinh
+ Phấn đấu giữ tỷ lệ nợ quá hạn ở mức dưới 0,05%.
+ Tỷ lệ thu lãi trên 95%, hoàn thành kế hoạch tài chính – tín dụng được cấp trên giao, đảm bảo quỹ tiền lương cho người lao động.
Tạo chuyển biến về nhận thức của hộ vay về trả lãi, trả gốc, gửi tiết kiệm đúng quy định, 100% người nghèo và các đối tượng chính sách khác có nhu cầu và đủ điều
- Dư nợ tăng trưởng bình quân hàng năm khoảng 10% Tỷ lệ nợ quá hạn giữ dưới 0,03%/tổng dư nợ.
- Nguồn vốn huy động tăng trưởng hàng năm trên 25% so với các năm trước.
- Hàng năm kiểm tra, đối chiếu 100% tổ, hộ vay vốn, tỷ lệ thu lãi đạt từ 98-100% kế hoạch.
- Không có nợ xâm tiêu, chiếm dụng phát sinh.
- Tạo chuyển biến về công tác quản lý của tổ chức hội nhận ủy thác, của Ban quản lý tổ TK&VV.
- Hoàn thiện, phát huy hiệu lực và hiệu quả hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm soát và phân tích, cảnh báo nợ xấu.
- Phối hợp, lồng ghép có hiệu quả hoạt động tín dụng chính sách xã hội với hoạt động hỗ trợ kỹ thuật, chuyển giao công nghệ, khuyến công, khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư và hoạt động của các tổ chức chính trị - xã hội nhằm mục tiêu giảm nghèo nhanh và bền vững, bảo đảm an sinh xã hội. Để thực hiện được các mục tiêu trên, NHCSXH Huyện đề ra những nhiệm vụ trọng tâm dưới đây:
+ Củng cố, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động của bộ máy tổ chức, cán bộ của ngân hàng Chính sách xã hội;
+ Nâng cao vai trò, trách nhiệm và hiệu quả hoạt động của cấp ủy, chính quyền địa phương và của các tổ chức chính trị - xã hội trong việc thực hiện tín dụng chính sách xã hội nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng chính sách và chất lượng dịch vụ ủy thác;
+ Củng cố Tổ TK&VV, bảo đảm hài hòa giữa việc tổ chức Tổ TK&VV theo tổ chức Hội và theo địa bàn dân cư, tạo thuận lợi cho hoạt động của các tổ chức chính trị xã hội;
+ Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát đối với hoạt động của các tổ chức chính trị xã hội nhận dịch vụ ủy thác, các Tổ TK&VV;
Một số giản pháp hoàn thiện công tác nợ xấu tại NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam
3.2.1 Giải pháp hoàn thiện quy trình quản lý nợ xấu
3.2.1.1 Định dạng nợ xấu trong hoạt động cho vay
Phải xây dựng một hệ thống căn cứ chuẩn để định dạng nợ xấu Để nâng cao hơn nữa năng lực định dạng nợ xấu trong hoạt động cho vay, NHCSXH huyện cần phải tiến hành đồng bộ các hoạt động sau đây:
Lập bảng câu hỏi nghiên cứu : Xây dựng một bảng câu hỏi do lãnh đạo ngân hàng cùng toàn bộ cán bộ cán tín dụng thống nhất đặt ra nhằm có những định hướng tốt trong việc nhận định nợ xấu đối với một khoản vay và làm cơ sở đề ra các giải pháp phòng ngừa khắc phục khi có nợ xấu xảy ra. Đẩy mạnh hoạt động cung cấp, thu thập và lưu trữ dữ liệu: Nhanh chóng hoàn thiện hệ thống báo cáo chi tiết về tình hình nợ có khả năng bị nợ xấu và nợ xấu đã phát sinh, giám sát chặt chẽ việc cập nhật dữ liệu thông tin khách hàng trên file giữ liệu của ngân hàng NHCSXH huyện cần phải phối hợp chặt chẽ với chính quyền địa phương các cấp, Hội đoàn thể nhận ủy thác, tổ trưởng tổ TK&VV để có một bảng hồ sơ khách hàng rõ nét, tích hợp những thông tin cần thiết trên cùng một bảng hồ sơ như : Khách hàng vay, địa chỉ hiện tại, số điện thoại di động và cố định của khách hàng, số điện thoại của người bảo lãnh, người thân, các thông tin về khoản vay, thông tin về nhắc nợ vay đảm bảo những người quản lý và những người trực tiếp theo dõi khách hàng có thể truy cập và cập nhật dữ liệu khi cần thiết
Bên cạnh đó, NHCSXH huyện cần phải đẩy mạnh hơn nữa việc áp dụng các phương pháp tiên tiến để phân tích số liệu, xây dựng một khung chương trình phân tích dữ liệu để kịp thời chỉ ra nợ xấu tiềm tàng đối với danh mục khoản vay hiện có để nhanh chóng có các biện pháp hữu hiệu phân tán nợ xấu.
Tiến hành thường xuyên và hiệu quả hơn nữa các hoạt động đánh giá cho vay: Đưa ra những khuyến cáo rõ ràng và mang tính thực tiễn hơn trong các báo cáo kết luận của các bộ phận liên quan, đồng thời, theo dõi sát sao các hoạt động khắc phục và chỉ đạo của Ban giám đốc đảm bảo báo cáo kịp thời các phát sinh trong quá trình thực hiện Khi phát hiện thấy nợ xấu mang tính hệ thống, thực hiện tổng kết nghiên cứu để có thể đưa vào chính sách cho vay trong thời gian sớm nhất Để có thể làm yêu cầu này, NHCSXH cần cung cấp đủ nguồn lực về con người và kỹ thuật để đơn vị có thể tiến hành các hoạt động này tốt hơn.
Thường xuyên rà soát lại các quy trình hướng dẫn cho vay hiện có: Lấy ý kiến từ phía bộ phận tiếp xúc khách hàng trực tiếp để nhận dạng nợ xấu phát sinh từ đó có các điều chỉnh phù hợp, hạn chế nợ xấu.
Tuân thủ nghiêm quy trình, quy chế về hoạt động tín dụng do NHCSXH ban hành Thực hiện đúng quy chế cho vay đối với từng đối tượng khách hàng trong từng chương trình cho vay cụ thể Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp hợp lệ của hồ sơ vay vốn. Tuân thủ quy trình thẩm định, quyết định cho vay và phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân giữa thẩm định và quyết định cho vay Thống nhất với hội đoàn thể nhận ủy thác, tổ trưởng tổ Tiết kiệm vay vốn và khách hàng về mức vốn vay, phân kỳ trả nợ, thời gian vay vốn sao cho phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn vay, chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng Tuân thủ giới hạn cho vay đối với khách hàng theo quy định.
Hoạt động tín dụng phải đảm bảo các tỷ lệ an toàn, cơ cấu tín dụng phải phù hợp với chiến lược khách hàng, ngành hàng, chính sách quản lý nợ xấu, cơ cấu nguồn vốn, đảm bảo mức tăng trưởng tín dụng phù hợp với năng lực quản lý điều hành và tình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng
Xây dựng và duy trì một chính sách tín dụng năng động với những tiêu chuẩn tín dụng cao nhất có thể áp dụng trong hoạt động kinh doanh của đơn vị, đảm bảo các chính sách này đề cập đầy đủ đến các khía cạnh nợ xấu và lợi nhuận Các chính sách tín dụng phải hợp lý, phù hợp với thực tế của địa bàn mà không kìm hãm tăng trưởng kinh doanh.
Rà soát việc quản lý đối với các quy trình thủ tục tín dụng để đảm bảo quy trình có đầy đủ các điểm kiểm soát Rà soát hồ sơ vay nhằm bảo vệ tối đa quyền lợi của đơn vị, tránh thất thoát vốn của nhà nước.
3.2.1.2 Nâng cao chất lượng và hiệu quả của hoạt động thu hồi và xử lý nợ Đối với loại nợ không có tài sản đảm bảo:
- Nếu khách hàng có khả năng và thiện chí trả nợ trong tương lai thì áp dụng biện pháp tái cơ cấu lại nợ (giãn nợ, khoanh nợ, cho vay lại )
- Nếu khách hàng có thiện chí nhưng không có khả năng trả nợ, gặp khó khăn do nguyên nhânnợ xấu khách quan như thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh… thì tiến hành biện
- Nếu khách hàng không có thiện chí trả nợ thì sử dụng biện pháp kiện ra Tòa án.
Nâng cao hiệu quả của hoạt động thu nợ trực tiếp: NHCSXH huyện phải đưa ra chính sách xử lý nợ linh hoạt khuyến khích tất cả các đối tượng tham gia tiến trình xử lý nợ gồm cán bộ ngân hàng, tổ TK&VV, hội đoàn thể nhận ủy thác, chính quyền địa phương các cấp Đồng thời, đưa ra cơ chế thưởng phạt rõ ràng, những người đóng góp trong việc xử lý nợ xấu sẽ được thưởng, những người gây ra sai phạm do lỗi chủ quan dẫn đến nợ xấu sẽ phải thu hồi được nợ, trong trường hợp không thu hồi được nợ phải tự bỏ tiền ra bù đắp hoặc phải chịu trách nhiệm pháp lý liên quan đến khoản vay.
3.2.1.3 Thực hiện đánh giá, phân loại nợ xấu để có biện pháp xử lý và thu hồi nợ phù hợp
Thường xuyên theo dõi việc trả nợ của khách hàng Tiến độ trả nợ một phần đánh giá tiềm lực của khách hàng, cũng như thái độ cộng tác, nguy cơ nợ xấu trong tương lai.
Nếu việc trả nợ đang tốt, bỗng dưng chậm lại một vài kỳ, nhưng vẫn thanh toán đủ, cán bộ tín dụng cần phải tìm hiểu nguyên nhân, để tìm biện pháp khắc phục, thậm chí có thể giúp ích được cho khách hàng bằng cách trao đổi với tổ TK&VV, hội đoàn thể nhận ủy thác, chính quyền địa phương khi cần thiết, tư vấn cho khách hàng những phương án mới giúp nhanh thu hồi được vốn
Nếu việc trả nợ thường xuyên chậm và để quá hạn nhiều kỳ, ngoài việc theo dõi, tìm hiểu nguyên nhân, đôn đốc khách hàng trả nợ, cán bộ tín dụng cần phải tiến hành rà soát hồ sơ, thẩm định lại khả năng trả nợ và chuyển qua xử lý nợ.
Việc xử lý nợ cần phải được tiến hành càng sớm càng tốt theo đúng trình tự và thủ tục, và cần được chuyên môn hoá cao
Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại NHCSXH huyện Quế Sơn, tỉnh Quảng Nam
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước và các cơ quan hữu quan
Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần phối hợp với các cơ quan có liên quan phải nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng và ban hành hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh hoạt động của các NHCSXH Đây là một trong những nghiệp vụ quan trọng để các NHCSXH nói chung, NHCSXH huyện Quế Sơn nói riêng thực hiện phòng ngừa nợ xấu.
Bổ sung điều kiện xử lý nợ rủi ro đối với khách hàng là cá nhân bị thua lỗ mất vốn trong trong sản xuất kinh doanh do các nguyên nhân khách quan, có hoàn cảnh khó khăn và không có khả năng trả nợ Bổ sung điều kiện xử lý nợ rủi ro đối với các trường hợp hộ vay bỏ đi khỏi địa phương không rõ địa chỉ Bổ sung biện pháp khoanh nợ, giãn nợ từ 3-5 năm trong các trường hợp hộ vay bị rủi ro do nguyên nhân khách quan dẫn đến khó khăn về tài chính như thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn… mà chưa đủ điều kiện để được xóa nợ để hộ vay có điều kiện khôi phục sản xuất, ổn định cuộc sống Ủy quyền cho Hội đồng quản trị NHCSXH trong việc xem xét và quyết định việc miễn, giảm lãi, xóa nợ cho khách hàng vay vốn từ NHCSXH bị rủi ro do nguyên nhân khách quan xảy ra trên diện rộng và trên cơ sở đề nghị của Chủ tịch UBND tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương.
3.3.2 Kiến nghị với NHCSXH tỉnh Quảng Nam Đối với các khoản nợ đến hạn chưa được gia hạn nợ, khách hàng do những nguyên nhân khách quan chưa trả được nợ thì tiến hành cho gia hạn nợ ngay để giải tải áp lực nợ quá hạn. Đối với các khoản nợ đến hạn đã được gia hạn nợ cho một chu kỳ sản xuất kinh doanh hoặc chưa được gia hạn nợ mà hộ vay vẫn còn nhu cầu vay vốn cho chu kỳ kế tiếp, phương án vay vốn vẫn đang hiệu quả, đã hoàn trả đủ số nợ lãi cho nân hàng thì tích cực xử lý bằng cách cho vay lưu vụ. Đối với các khoản nợ vay do hộ vay chây ì thì xử lý bằng cách phối hợp tốt với chính quyền địa phương, hội đoàn thể nhận ủy thác, tổ TK&VV đôn đốc hộ vay tìm nguồn trả nợ, nếu hộ vay tiếp tục chây ì thì kiên quyết khởi kiện ra tòa án để thu hồi nợ. Đối với các hộ vay bị rủi ro do nguyên nhân khách quan chưa trả được nợ thì cho vay bổ sung để hộ vay khôi phục sản xuất kinh doanh hoặc lập hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro theo qui định.
3.3.3 Kiến nghị với chính quyền địa phương
Cần đề cao trách nhiệm trong việc xác nhận đối tượng cho vay để đảm bảo cho vay đúng đối tượng thụ hưởng và đảm bảo khả năng thu hồi vốn cho NHCSXH 100% món vay phải đúng đối tượng thụ hưởng, sử dụng vốn vay đúng mục đích.
Chỉ đạo tốt các hoạt động của Ban giảm nghèo và thôn/ấp Giúp đỡ các hộ vay sử dụng vốn hiệu quả; thực tế ở nhiều địa phương cho thấy nhiều hộ vay (nhất là các thức quản lý của hộ vay rất hạn chế) nên sử dụng vốn không hiệu quả, không có lãi nên không tích lũy được tiền trả nợ gốc Vì vậy, cần sự phối hợp tốt giữa chính quyền địa phương, các tổ chức Hội đoàn thể nhận ủy thác với các Trung tâm khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư để tập huấn thường xuyên cho hộ vay
Tổ chức thực hiện đề án, phương án củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng đối với những chi nhánh, Phòng giao dịch có nợ quá hạn từ 2% trở lên và chỉ đạo các thành viên Ban đại diện HĐQT, các tổ chức trị - xã hội và UBND các cấp trong việc xử lý nợ quá hạn, nợ bị chiếm dụng, vay ké Thực hiện nghiêm túc kế hoạch kiểm tra,giám sát vì đó là chìa khóa để phát hiện ra các sai sót để có biện pháp xử lý, chấn chỉnh kịp thời Chỉ đạo sát sao việc xử lý nợ xấu, kiên quyết thu hồi nợ của các hộ chây ỳ.
Trên cơ sở mục tiêu phát triển, dự báo về triển vọng kinh tế của tỉnh Quảng Nam và huyện Quế Sơn đến năm 2028; Các báo cáo tổng kết và phương hướng hoạt động củaNgân hàng Chính sách Xã hội huyện Quế Sơn; định hướng hoạt động của NHCSXH huyện Quế Sơn tỉnh Quảng Nam đến năm 2028 và căn cứ vào mục tiêu cho vay, thu nợ,giảm nợ xấu, đã đưa ra một số giải pháp giảm nợ xấu cho ngân hàng, một số kiến nghị đối với chính quyền địa phương, với NHCSXH huyện Quế Sơn tỉnh Quảng Nam nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao hiệu quả của các chương trình tín dụng chính sách tại PGD NHCSXH huyện Quế Sơn.
Nợ xấu là một trong những rủi ro lớn nhất ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng nói riêng và toàn bộ hệ thống ngân hàng nói chung Bởi vậy, quản lý nợ xấu nói chung và quản lý nợ xấu nói riêng của ngân hàng là hoạt động vô cùng cần thiết để hạn chế rủi ro, đảm bảo cho sự hoạt động an toàn và hiệu quả của ngân hàng Hiệu quả đó tùy thuộc vào thực trạng quản lý của từng ngân hàng, từng địa phương và phù hợp với từng giai đoạn phát triển trong chiến lược phát triển chung của toàn hệ thống Trong điều kiện phát triển của nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần, vận hành theo cơ chế thị trường, có sự định hướng của nhà nước, theo định hướng xã hội chủ nghĩa, các biện pháp xử lý nợ qua thị trường ngày càng được thẩm thấu và được coi là một trong các giải pháp quan trọng để thu hồi các khoản nợ xấu, làm giảm tỷ lệ nợ xấu xuống mức cho phép, đảm bảo vốn quay vòng đạt hiệu quả Trên cơ sở sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu, phân tích thực trạng hoạt động của NHCSXH huyện Quế Sơn, luận văn đã đạt được mục tiêu nghiên cứu trên cả phương diện lý luận và thực tiễn và có những đóng góp sau: Luận văn nghiên cứu những vấn đề lý luận về nợ xấu và thực trạng nợ xấu của NHCSXH huyện Quế Sơn tỉnh QuảngNam Chuyên đề sử dụng số liệu, tài liệu của NHCSXH huyện Quế Sơn trong giai đoạn 2020-2022, rút ra những kết quả đạt được, những hạn chế, nguyên nhân những hạn chế, đề xuất các giải pháp giảm nợ xấu của NHCSXH huyện Quế Sơn tỉnh QuảngNam Kết quả nghiên cứu sẽ là tư liệu có ích để ngân hàng xây dựng các cơ chế chính sách liên quan đến công tác quản lý nợ xấu và hoạt động của ngân hàng ổn định và bền vững.
[1] Đảng Cộng sản Việt Nam, 2001.Nghị quyết Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX.NXB Chính trị quốc gia.
[2] Lê Thị Thu Thủy, 2016 Xử lý nợ xấu của ngân hàng Chính sách xã hội- Thực trạng và những vấn đề đặt ra Tạp Chí Khoa học, 32(1), 60-
[3] Nguyễn Hữu Tuân, 2019 Giải pháp hoàn thiện rủi ro tín dụng tại ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Hậu Giang Luận văn thạc sỹ Trường Đại học
[4] Nguyễn Linh Phi, 2019 Quản trị nợ xấu tại ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Bến Tre Luận văn thạc sỹ Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ
[5] Nguyễn Minh Kiều, 2007 Nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại NXB Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh.
[6] Nguyễn Ngọc Tuấn, 2011.Một số giải pháp hạn chế nợ xấu tại Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Kom Tum Luận văn thạc sỹ.
Trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng.
[7] Nguyễn Thị Hà Thương, 2014 Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Phú Vang, tỉnh Thừa Thiên Huế Luận văn thạc sỹ.Học viện Hành chính Quốc Gia
[8] Phạm Dương Phương Thảo và Nguyễn Linh Đan, 2019 Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam.
Tạp chí Khoa học và Đào tạo ngân hàng, 194, 1-10
[9] http://tapchinganhang.gov.vn/tin-dung-chinh-sach-cua-ngan-hang- chinh-sach-xa-hoi-doi-voi-doanh-nghiep-nho-va-vua.htm, truy cập09/4/2020.
NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN
Đà Nẵng, ngày tháng năm 2023
Xác nhận của giảng viên hướng dẫn
(Ký, ghi rõ họ tên)
