Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng chính sách xã hội huyện nghĩa hành, tỉnh quảng ngãi

Ngân hàng chính sách xã hội là ngân hàng đặc biệt có mục đích đưa chính sách ưu đãi tín dụng đến các hộ nghèo và các đối tượng chính sách. Trong hoạt động, NHCSXH không đưa mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu mà hướng tới thực hiện công bằng xã hội. Tuy nhiên, thực tế cho thấy, do nguyên nhân khách quan và chủ quan, rủi ro tín dụng tại các ngân hàng chính sách luôn ở mức cao, tiềm ẩn nguy cơ ảnh hưởng xấu đến hoạt động của ngân hàng và ngân sách nhà nước. Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng càng tốt, thì kết quả đầu tư càng cao hay nói khác hơn điều này dẫn đến mục tiêu của Đảng và Nhà nước ổn định xã hội càng có kết quả tốt. Sau hơn 15 năm thực hiện các chính sách tín dụng ưu đãi với mục tiêu xóa đói giảm nghèo được Đảng và Nhà nước giao phó, đến nay cơ bản NHCSXH đã đáp ứng đủ nhu cầu vốn vay cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác. Hiện nay thực hiện mục tiêu chung của Chính phủ là cho vay xây dựng nông thôn mới theo hướng bền vững và triển khai cho vay chương trình Nhà ở xã hội theo Nghị định 100CP, đây là một chương trình mới, trong hoạt động dài hạn nếu không có sự kiểm tra giám sát chặc chẽ, nguy cơ tiềm ẩn rủi ro tín dụng tại NHCSXH là rất lớn. Trong thời gian vừa qua, NHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi đã gặt hái được những thành công nhất định, góp phần đáng kể cho mục tiêu xóa đói giảm nghèo của địa phương. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tại ngân hàng NHCSXH huyện vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro, bởi vậy công tác quản trị rủi ro tín dụng cần phải tiếp tục được hoàn thiện. Với mong muốn góp phần làm rõ những vấn đề lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng để ngăn ngừa, hạn chế rủi ro xảy ra, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của NHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi, tôi đã lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng chính sách xã hội huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi” làm luận văn thạc sĩ. 2. Mục tiêu nghiên cứu Làm sáng tỏ cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng. Làm sáng tỏ những vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng tại NHCSXH. Phân tích để làm rõ thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi. Đề xuất một số giải pháp có tính khả thi nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động QTRR tín dụng: Mục tiêu, chiến lược, quy trình, công cụ, kết quả… của công tác QTRR tín dụng tại NHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng thường xuyên xảy ra ở các chương trình cho vay hộ nghèo và các chương có giao dịch tài sản đảm bảo (đặc biệt như cho vay Nhà ở xã hội theo NĐ 100CP) tại NHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi. + Về thời gian: từ năm 2017 đến năm 2019 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu phổ biến trong hoạt động nghiên cứu khoa học như: Phương pháp duy vật biện chứng; phương pháp nghiên cứu thống kê; phương pháp so sánh, phân tích….Cụ thể: Phương pháp phân tích tổng hợp và so sánh: sẽ được áp dụng trong việc nghiên cứu các lý luận và thực tiễn về công tác quản lý tín dụng, tra cứu luật, nghị định, nghị quyết, quyết định, thông tư hướng dẫn… của Nhà nước, của NHNN và NHCSXH về tín dụng Ngân hàng. So sánh hoạt động quản lý tín dụng tại các đơn vị khác để từ đó tổng hợp và rút ra bài học kinh nghiệm cho quản lý tín dụng của NHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi.

NGUYỄN HẢI DƯƠNG

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN NGHĨA HÀNH, TỈNH QUẢNG NGÃI

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Đà Nẵng - Năm 2021

NGUYỄN HẢI DƯƠNG

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN NGHĨA HÀNH, TỈNH QUẢNG NGÃI

Chuyên ngành : TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Người hướng dẫn khoa học: TS VÕ THANH HẢI

Để hoàn thành luận văn này, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn đến Quý Thầy,

Cô, Ban giám hiệu và Khoa Sau đại học, Trường Đại Học Duy Tân đã trang

bị cho tôi những kiến thức quý báu, giúp tôi tiếp cận tư duy khoa học, phục vụcông tác và cuộc sống

Tôi xin chân thành cám ơn thầy Võ Thanh Hải đã hướng dẫn tôi thựchiện Luận văn

Tôi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp đã giúp đỡ,động viên tôi hoàn thành tốt nghiên cứu của mình

Do thời gian thực hiện luận văn có hạn, kinh nghiệm bản thân và kiếnthức vẫn còn hạn chế nhất định, nên sẽ không tránh khỏi những thiếu sót

Rất mong nhận được sự đánh giá, góp ý từ quý Thầy, Cô để bài luậnvăn được hoàn thiện hơn

Xin chân thành cảm ơn!

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi.

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác.

Tác giả luận văn

Nguyễn Hải Dương

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 2

5 Bố cục đề tài 3

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 4

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 7

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 7

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong ngân hàng 7

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 14

1.1.3 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng 15

1.1.4 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng 16

1.2 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 17

1.2.1 Nhận diện rủi ro 18

1.2.2 Đo lường rủi ro 20

1.2.3 Kiểm soát rủi ro 22

1.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 23

1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 24

1.3.1 Nhân tố chủ quan 24

1.3.2 Nhân tố khách quan 25

1.4 ĐẶC ĐIỂM VÀ YÊU CẦU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 26

1.4.1 Khái quát về Ngân hàng Chính sách xã hội 26

1.4.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội 31

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 34

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN NGHĨA HÀNH, TỈNH QUẢNG NGÃI 36

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN NGHĨA HÀNH, TỈNH QUẢNG NGÃI 36

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 36

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 36

2.1.3 Các hoạt động chính 38

2.1.4.Tình hình hoạt động tín dụng của NHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi 39

2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN NGHĨA HÀNH, TỈNH QUẢNG NGÃI 45

2.2.1 Thực trạng hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng 45

2.2.2 Thực trạng hoạt động đo lường rủi ro tín dụng 47

2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng 52

2.2.4 Thực trạng hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng 53

2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN NGHĨA HÀNH, TỈNH QUẢNG NGÃI 56

2.3.1 Những thành công 56

2.3.2 Những hạn chế 59

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI

HUYỆN NGHĨA HÀNH, TỈNH QUẢNG NGÃI 66

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHCSXH HUYỆN NGHĨA HÀNH 66

3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay tín dụng của NHCSXH huyện Nghĩa Hành 66

3.1.2 Định hướng hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại NHCSXH huyện Nghĩa Hành đến năm 2025 69

3.2 HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN NGHĨA HÀNH 70

3.2.1 Hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro tín dụng 70

3.2.2 Đảm bảo hiệu quả công tác thẩm định và đánh giá tín dụng 73

3.2.3 Giải pháp hạn chế nợ quá hạn, nợ xấu 74

3.2.4 Hoàn thiện công tác tín dụng 75

3.2.5 Nâng cao chất lượng hoạt động ủy thác cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác thông qua các tổ chức chính trị-xã hội 85

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 87

KẾT LUẬN 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO

BĐD HĐQT: Ban đại diện Hội đồng quản trịBGN: Ban giảm nghèo

ĐTN: Đoàn Thanh niên

HND: Hội Nông dân

HLHPN: Hội Liên Hiệp Phụ nữ

HCCB: Hội Cựu chiến binh

NHCSXH: Ngân hàng Chính sách xã hộiNHNN: Ngân hàng Nhà nước

NQH: Nợ quá hạn

QTRR Quản trị rủi ro

TK&VV: Tiết kiệm và vay vốn

UBND: Ủy ban nhân dân

Bảng 2.1 Dư nợ cho vay giai đoạn 2017-2019 của NHCSXH

huyện Nghĩa Hành (so với năm 2015)

39

Bảng 2.2 Tình hình cho vay ủy thác đến cuối năm 2019 qua các

tổ chức Hội đoàn thể huyện Nghĩa Hành

Hình 1.1 Mô hình quản trị rủi ro 18

Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức của NHCSXH huyện Nghĩa Hành 37

Sơ đồ 2.1 Quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng tại NHCSXH

huyện Nghĩa Hành

53

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng chính sách xã hội là ngân hàng đặc biệt có mục đích đưachính sách ưu đãi tín dụng đến các hộ nghèo và các đối tượng chính sách.Trong hoạt động, NHCSXH không đưa mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu màhướng tới thực hiện công bằng xã hội Tuy nhiên, thực tế cho thấy, do nguyênnhân khách quan và chủ quan, rủi ro tín dụng tại các ngân hàng chính sáchluôn ở mức cao, tiềm ẩn nguy cơ ảnh hưởng xấu đến hoạt động của ngân hàng

và ngân sách nhà nước Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng càng tốt, thì kết quảđầu tư càng cao hay nói khác hơn điều này dẫn đến mục tiêu của Đảng và Nhànước ổn định xã hội càng có kết quả tốt

Sau hơn 15 năm thực hiện các chính sách tín dụng ưu đãi với mục tiêuxóa đói giảm nghèo được Đảng và Nhà nước giao phó, đến nay cơ bảnNHCSXH đã đáp ứng đủ nhu cầu vốn vay cho người nghèo và các đối tượngchính sách khác Hiện nay thực hiện mục tiêu chung của Chính phủ là cho vayxây dựng nông thôn mới theo hướng bền vững và triển khai cho vay chươngtrình Nhà ở xã hội theo Nghị định 100/CP, đây là một chương trình mới, tronghoạt động dài hạn nếu không có sự kiểm tra giám sát chặc chẽ, nguy cơ tiềm

ẩn rủi ro tín dụng tại NHCSXH là rất lớn

Trong thời gian vừa qua, NHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi

đã gặt hái được những thành công nhất định, góp phần đáng kể cho mục tiêuxóa đói giảm nghèo của địa phương Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tại ngânhàng NHCSXH huyện vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro, bởi vậy công tác quản trị rủi

ro tín dụng cần phải tiếp tục được hoàn thiện

Với mong muốn góp phần làm rõ những vấn đề lý luận và thực tiễn vềquản trị rủi ro tín dụng để ngăn ngừa, hạn chế rủi ro xảy ra, góp phần nâng

cao hiệu quả hoạt động của NHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi,

tôi đã lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân

hàng chính sách xã hội huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi” làm luận văn

thạc sĩ

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Làm sáng tỏ cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng

- Làm sáng tỏ những vấn đề về quản trị rủi ro tín dụng tại NHCSXH

- Phân tích để làm rõ thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tạiNHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi

- Đề xuất một số giải pháp có tính khả thi nhằm nâng cao hiệu quả côngtác quản trị rủi ro tín dụng tại NHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động QTRR tín dụng: Mục tiêu, chiến

lược, quy trình, công cụ, kết quả… của công tác QTRR tín dụng tại NHCSXHhuyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về không gian: tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng thường xuyênxảy ra ở các chương trình cho vay hộ nghèo và các chương có giao dịch tàisản đảm bảo (đặc biệt như cho vay Nhà ở xã hội theo NĐ 100/CP) tạiNHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi

+ Về thời gian: từ năm 2017 đến năm 2019

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu phổ biến trong hoạtđộng nghiên cứu khoa học như: Phương pháp duy vật biện chứng; phươngpháp nghiên cứu thống kê; phương pháp so sánh, phân tích….Cụ thể:

Phương pháp phân tích tổng hợp và so sánh: sẽ được áp dụng trong

việc nghiên cứu các lý luận và thực tiễn về công tác quản lý tín dụng, tra cứuluật, nghị định, nghị quyết, quyết định, thông tư hướng dẫn… của Nhà nước,của NHNN và NHCSXH về tín dụng Ngân hàng So sánh hoạt động quản lýtín dụng tại các đơn vị khác để từ đó tổng hợp và rút ra bài học kinh nghiệmcho quản lý tín dụng của NHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi.

Phương pháp phân tích thống kê: sử dụng phương pháp này để mô tảđặc tính của các biến trong bảng khảo sát như giá trị trung bình, tỷ lệ phầntrăm Các kết quả nghiên cứu sau khi được xử lý sẽ được trình bày trong luậnvăn dưới dạng bảng số liệu, biểu đồ và đồ thị

Phương pháp mô hình hóa và phân tích kỹ thuật: tác giả sử dụng kếthợp các phương pháp phân tích kỹ thuật và mô phỏng theo các sơ đồ, bảngbiểu để đánh giá kết quả đạt được trong công tác QTRR tín dụng tạiNHCSXH huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi

Về số liệu: Luận văn sử dụng cả số liệu sơ cấp và thứ cấp trên cơ sởtổng hợp điều tra thực tiễn và tham khảo trên mạng internet cũng như các tàiliệu tham khảo liên quan

 Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng

chính sách xã hội huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi

 Chương 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng

tại ngân hàng chính sách xã hội huyện Nghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Hoạt động kinh doanh NH tiềm ẩn nhiều rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi

ro thị trường, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá Trong đó rủi rokhó phòng ngừa nhất của NH là rủi ro từ hoạt động tín dụng Do đó, quản trịrủi ro tín dụng trong ngân hàng là một chủ đề được không ít nhà nghiên cứutrong và ngoài nước quan tâm tìm hiểu và đã đạt được những kết quả nghiêncứu đáng kể Trong đó, tiêu biểu là:

+ Nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thị Hoa trong Luận án: “Hoàn thiện

các chính sách xóa đói giảm nghèo chủ yếu của Việt Nam đến năm 2015”

được công bố vào năm 2009 Luận án đã dựa vào khung lý thuyết Ngân hàngthế giới về đói nghèo và phương pháp đánh giá chính sách đói nghèo để thamchiếu vào chính sách xóa đói giảm nghèo của Việt Nam Từ đó, tác giả đã chỉ

ra những tác động tích cực và tiêu cực của mỗi chính sách và đề xuất nhữngđịnh hướng và giải pháp hoàn thiện chính sách xóa đói giảm nghèo của ViệtNam đến năm 2015 Luận án có những gợi mở có giá trị để NHCSXH địnhhình được giải pháp nhằm thực hiện sứ mệnh của mình

+ Nghiên cứu của PGS.TS Nguyễn Văn Tiến: “Quản trị rủi ro trong

kinh doanh ngân hàng” được nhà xuất bảnThống Kê xuất bản năm 2010.

Công trình này là tài liệu tham khảo có giá trị cao về quản trị NH Tác giả đãnghiên cứu về mô hình quản trị kinh doanh NH đang được áp dụng phổ biếntrên thế giới nhằm đưa ra hàm ý vận dụng cho các NH thương mại Việt Nam

+ Bài viết của tác giả Nguyễn Như Dương: “Bài học kinh nghiệm về

quản trị rủi ro tín dụng từ ngân hàng ANZ” đăng trên Tạp chí tài chính Bài

viết đã chỉ rõ QTRR tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược,chính sách quản trị và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận tronggiới hạn rủi ro có thể chấp nhận Nội dung của QTRR tín dụng bao gồm: nhậnbiết rủi ro tín dụng, phân tích đánh giá rủi ro tín dụng, ứng phó rủi ro tín dụng

và kiểm soát rủi ro tín dụng Bài viết nghiên cứu kinh nghiệm QTRR tín dụnghiện nay đang được ANZ - một NH thương mại lớn trên thế giới, tuân thủnghiêm ngặt Hiệp ước Basel trong QTRR tín dụng, từ đó đưa ra các bài họckinh nghiệm trong QTRR tín dụng cho hệ thống NH thương mại tại Việt Nam.

+ Nghiên cứu của tác giả Bùi Tuấn Anh: “Quản trị rủi ro tín dụng tạiNgân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) - chi nhánh ĐôngSài Gòn, công bố năm 2016 Công trình đã chỉ rõ, sau nhiều sự kiện rủi ro xảy

ra đối với hệ thống NH trong thời gian gần đây càng cho thấy khi Việt Namcàng hội nhập, hệ thống NH càng phát triển đã mở ra những cơ hội phát triểnmới cho thị trường tài chính nói chung cũng như hệ thống NH nói riêng thìbên cạnh đó công tác QTRR tín dụng NH càng gặp nhiều khó khăn, tháchthức hơn Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro cơ bản, mang đến tổn thất

to lớn cho không chỉ riêng NH mà cả nền kinh tế Việc nghiên cứu rủi ro tíndụng NH và đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm QTRR tín dụng tại các NHthương mại là một điều vô cùng cấp thiết

+ Nghiên cứu của tác giả Phạm Thanh Đạm: “Một số biện pháp hạn

chế rủi ro tín dụng đối với hộ nghèo tại Ngân hàng chính sách xã hội Quận Tân Phú” có giá trị tham khảo cao khi tác giả thực hiện luận văn này Nghiên

cứu đã chỉ rõ, qua hoạt động của NHCSXH, đã có hàng trăm hộ thoát nghèovươn lên làm giàu Tuy nhiên, bên cạnh đó hoạt động cho vay hộ nghèo tạimột số địa phương cụ thể (qua trường hợp huyện Tân Phú) hiện vẫn còn gặpnhiều khó khăn, hạn chế như nguồn vốn huy động thiếu tính ổn định cũng nhưqui mô cho vay còn nhỏ, thêm vào đó điều kiện cho vay còn thiếu rõ ràng, vàđặc biệt, thủ tục cho vay còn rườm rà Luận văn cũng đã chỉ ra nhiều giảipháp có tính khả thi để giải quyết những bất cập trên

Ngoài ra , tác giả cũng đã có sự tham khảo các nghiên cứu tập trungđánh giá quản lý rủi ro tín dụng và giải pháp tín dụng cho phát triển kinh tế

của từng vùng miền Nguyễn Thị Tằm (2006) đã tập trung nghiên cứu vai tròcủa tín dụng NH đối với phát triển kinh tế trang trại Tây Nguyên, thực trạng

và giải pháp tín dụng nhằm phát triển kinh tế trang trại ở Tây Nguyên ĐặngVăn Quang (1999) đã nghiên cứu về mở rộng và hoàn thiện các mô hình tổchức tín dụng, chủ yếu là các NHTM để đảm bảo tiện ích cho người vay vốnphát triển nông nghiệp tại vùng Tây Nguyên

Nhìn chung các tác giả nêu trên đã nghiên cứu và đề cập đến việc tổchức và quản lý tín dụng NH từ nhiều khía cạnh khác nhau Tuy nhiên, hiệnchưa có công trình nào nghiên cứu QTRR tín dụng tại NHCSXH huyệnNghĩa Hành, tỉnh Quảng Ngãi Bởi vậy, đây là hướng nghiên cứu mới mẻ vàcần thiết

CHƯƠNG 1

DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

1.1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng trong ngân hàng

1.1.1.1 Khái niệm rủi ro

Rủi ro là một khái niệm phổ biến, hầu như ai cũng có thể biết đến phạmtrù này Trong kinh tế, Rủi ro được nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiềucách khác nhau mà chưa có được định nghĩa thống nhất

Những trường phái khác nhau, các tác giả khác nhau đưa ra những địnhnghĩa rủi ro khác nhau

Theo trường phái truyền thống: Rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy

hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều khôngchắc chắn có thể xảy ra với con người Tuy nhiên, chúng ta đang sống trongmột thế giới mà rủi ro luôn tiềm ẩn và ngày càng tăng theo các chiều hướngkhác nhau Xã hội loài người càng phát triển, hoạt động của con người ngàycàng đa dạng, phong phú và phức tạp, thì rủi ro cho con người cũng ngàycàng nhiều và đa dạng hơn Mỗi ngày qua lại xuất hiện những loại rủi ro mới,chưa từng có trong quá khứ Con người cũng quan tâm nhiều hơn đến việcnghiên cứu rủi ro, trong quá trình nghiên cứu nhận thức về rủi ro của conngười cũng thay đổi, nên khoan dung, trung hòa hơn

Theo AllanWillett cho rằng: “Rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến

việc xuất hiện một biến cố không mong đợi”

Theo JohnHaynes nghiên cứu thì rủi ro là “khả năng xảy ra tổn thất, là

tổng hợp những sự ngẫu nhiên có thể đo lường được bằng xác suất”

Tuy nhiên, quan điểm được xem là hiện đại và nhận được sự đồng tình cao

là của Frank H Knight: “Rủi ro là sự không chắc chắn có thể đo lường được”

Như vậy, theo những quan điểm hiện đại có thể hiểu “Rủi ro là sự bấttrắc có thể đo lường được Rủi ro có tính hai mặt: vừa có tính tích cực, vừa cótính tiêu cực Rủi ro có thể gây ra những tổn thất, mất mát, nguy hiểm nhưng rủi ro có thể mang đến cho con người những cơ hội”

Do đó, khi nghiên cứu rủi ro cần nhận dạng, đo lường rủi ro, quản lý rủi

ro không những tìm ra những biện pháp phòng ngừa, né tránh những rủi rothuần túy, hạn chế những thiệt hại do rủi ro gây ra mà còn có thể biến tháchthức thành những cơ hội mang lại những kết quả tốt đẹp trong tương lai

1.1.1.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

Nhận định được các loại rủi ro sẽ làm rõ được cách hạn chế rủi ro vì vậyviệc phân loại rủi ro là rất quan trọng Hiện nay trong hoạt động của NH đangtồn tại các loại rủi ro cơ bản bao gồm:

(i) Rủi ro thanh khoản là rủi ro phát sinh khi những người gửi tiền đồngthời có nhu cầu rút tiền gửi ở NH ngay lập tức và khi đó các NH không đápứng được do thiếu tiền Hay bởi quản lý chênh lệch kỳ hạn giữa tài sản có vàtài sản nợ yếu kém, đầu tư vào các tài sản có tính thanh khoản kém

(ii) Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà NH phải chịu

do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn

và lãi theo quy định Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàngkhông thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán

nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn

Nếu tất cả các khoản đầu tư của ngân hàng được thanh toán đầy đủ cảgốc và lãi đúng hạn thì ngân hàng không hề chịu bất cứ một loại rủi ro tíndụng nào Trong trường hợp người vay tiền phá sản, thì việc thu hồi gốc và lãi tín

dụng đầy đủ là không chắc chắn, do đó ngân hàng có thể gặp rủi ro tín dụng.(iii) Rủi ro lãi suất là những tổn thất tiềm tàng mà NH phải gánh chịu khilãi suất thị trường có sự biến đổi Rủi ro lãi suất phát sinh đối với ngân hàngkhi kỳ hạn đến hạn của tài sản có không cân xứng với kỳ hạn đến hạn của tàisản nợ Như vậy, nếu ngân hàng duy trì cơ cấu tài sản có và tài sản nợ vớinhững kỳ hạn không cân xứng, thì phải gánh chịu những rủi ro về lãi suấttrong việc tái tài trợ tài sản có và tái tài trợ tài sản nợ Ngân hàng có thểphòng ngừa rủi ro lãi suất bằng cách làm cho các kỳ hạn của tài sản có và tàisản nợ cân xứng với nhau Tuy nhiên, một nghịch lý mà ngân hàng phải xemxét đó là, việc làm cho các kỳ hạn cân xứng nhau, một mặt, giảm được rủi rolãi suất; mặt khác, lại làm giảm khả năng sinh lời của ngân hàng, bởi lẽ nólàm giảm các cơ hội đầu tư vào những tài sản có rủi ro cao song khả năngsinh lời lớn.

(iii) Rủi ro hối đoái là rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái gây ratổn thất trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ

(iv) Rủi ro tồn đọng vốn là rủi ro xảy ra khi vốn bị ứ đọng lớn không thểcho vay hay đầu tư được làm cho thu nhập của NH giảm sút

Các loại rủi ro khác bao gồm rủi ro công nghệ, rủi ro từ nhân viên, rủi ro

từ quan hệ khách hàng, rủi ro pháp lý, rủi ro quốc gia gắn liền với các hoạtđộng đầu tư cũng như các khả năng xảy ra cướp NH, nhầm lẫn trong thanhtoán, thiên tai, hỏa hoạn, bão lũ,

Nguyên nhân gây ra rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

Thứ nhất, từ phía khách hàng: Khi khách hàng không thực hiện những

cam kết tài chính với NH như trả nợ đúng hạn, trả đủ gốc và lãi Nguyên nhân

có thể do khách hàng làm ăn thua lỗ, kinh doanh kém hiệu quả hoặc thậm chí

là khách hàng đã lừa đảo NH

Thứ hai, từ phía ngân hàng: Do công tác quản lí trong NH còn yếu kém,

các nhân viên NH không đánh giá được chất lượng các khoản vay hay đánhgiá khách hàng hoặc cố tình vi phạm để lừa đảo NH

Thứ ba, từ phía thị trường: Những thay đổi trên thị trường vượt quá khả

năng phán đoán của NH như về lãi suất và tỷ giá Khủng hoảng tài chính toàncầu hay những thay đổi về chính sách đều có thể dẫn đến rủi ro

Ngoài ba nguyên nhân chính kể trên thì không thể không nhắc đếnnhững nguyên nhân khách quan khác như thiên tai, bão lũ …

1.1.1.3 Khái niệm Rủi ro tín dụng trong ngân hàng

Quan hệ tín dụng đã hình thành và ra đời từ rất lâu, thậm chí mối quan

hệ tín dụng thô sơ nhất được phát sinh ngay từ sau khi chế độ công xã nguyênthuỷ tan rã Ở nền kinh tế hàng hoá quan hệ tín dụng được thể hiện khi trongcùng một thời gian luôn có những người tạm thời thừa vốn, có vốn tạm thờinhàn rỗi và có nhu cầu cho vay và luôn có một số người tạm thời thiếu vốn,

có nhu cầu đi vay Hai nhóm người này nảy sinh mối quan hệ kinh tế đó làvốn được dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi thiếu với điều kiện cóhoàn trả cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất định Tín dụng là quan hệ vaymượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả kèm theo lợi tức, nó để thoả mãn nhu cầucủa cả hai bên, do đó nó là một quan hệ bình đẳng, cả hai bên cùng có lợi vàmang tính thoả thuận lớn Hay theo cách khác tín dụng là một quan hệ giaodịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bênkia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền cam kếthoàn trả theo điều kiện đã thỏa thuận

Do sự phát triển của nền kinh tế thị trường, các hình thức tín dụng dầnxuất hiện và càng ngày các hình thức càng có trình độ cao hơn, đã có các hìnhthức tín dụng sau: tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại, tín dụng NH, tíndụng nhà nước và tín dụng tiêu dùng Mỗi một hình thức tín dụng đều có điều

kiện kinh tế xã hội cụ thể của nó tuy nhiên trong đó tín dụng NH là một hìnhthức tín dụng vô cùng quan trọng, là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấpphần lớn nhu cầu tín dụng cho các doanh nghiệp, tổ chức trong nền kinh tế.Với công nghệ NH hiện nay, tín dụng NH càng trở thành một hình thức tíndụng không thể thiếu ở cả trong nước và quốc tế.

Khái niệm: Tín dụng NH là hình thức tín dụng giữa một bên là các NH,các tổ chức tín dụng và một bên là các chủ thể kinh tế - tài chính của toàn xãhội (doanh nghiệp, tổ chức xã hội, các cấp quản lý nhà nước hoặc cá nhân).Tín dụng NH là mối quan hệ vay mượn giữa NH với tất cả các cá nhân, tổchức và các doanh nghiệp khác trong xã hội Không chỉ là một hình thức tíndụng với bản chất là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừasang nơi tạm thời thiếu, tín dụng NH là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếpthông qua một tổ chức trung gian là NH Tín dụng NH cũng thể hiện đầy đủbản chất của một hình thức tín dụng chính là quan hệ vay mượn có hoàn trả cảvốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhượng tạm thờiquyền sử dụng vốn và là quan hệ bình đẳng cả hai bên cùng có lợi Trongquan hệ tín dụng NH, NH đóng vai trò là người đi vay và người cho vay Khi

NH đi vay của xã hội sử dụng nhiều phương thức như mở tài khoản thu húttiền gửi với các kỳ hạn khác nhau, phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, tráiphiếu ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, vay theo hợp đồng vay mượn hoặc kýkết các hiệp định vay nợ, Khi NH cho vay đối với xã hội thì chủ yếu sử dụngphương thức cấp tín dụng theo tài khoản cho vay hoặc theo tài khoản kết hợpgiữa tài khoản cho vay và tài khoản tiền gửi để đáp ứng nhu cầu vay vốn củakhách hàng Cả khi đi vay và cho vay, NH thường là người đặt ra các điềukiện tín dụng cho khách hàng chấp nhận Người cho vay nếu chấp thuận cácđiều kiện của NH thì chủ động cho vay và nhận về những giấy chứng nhận.Người đi vay nếu đồng ý với các điều kiện do NH đặt ra thì ký hết hợp đồng

vay mượn và phải thực hiện nghiêm túc hợp đồng đã ký kết Các cách phânloại tín dụng NH dựa vào các căn cứ khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu,tuy nhiên, phân loại tín dụng NH có thể theo một số tiêu thức sau:

- Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng NH được phân thành 3 loại

sau: (1) Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn tối đa một năm,

thường được sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán hoặc trong các trường hợpcho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp vàcho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân Tín dụng trung hạn:

Là loại tín dụng có thời hạn trên 1 năm và tối đa 5 năm, được dùng để cho vayvốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở

rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh (2) Tín

dụng trung hạn: được đầu tư để hình thành tài sản cố định và một phần vốn

tối thiểu cho hoạt động sản xuất (3) Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có

thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến

và mở rộng sản xuất có quy mô lớn Cùng với tín dụng trung hạn thì tín dụng dàihạn cũng được sử dụng thành vốn cố định và vốn cho hoạt động sản xuất

- Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng NH chia thành hai

loại: (1) Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng được cung

cấp cho các doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh, lưu thông

hàng hóa (2) Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng được cấp phát cho cá nhân

để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng thường được dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ,các thiết bị gia đình

- Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay, chia thành hai

loại tín dụng: (1) Tín dụng có bảo đảm: Là loại hình tín dụng mà các khoản

cho vay phát ra đều có tài sản tương đương thế chấp, có các hình thức như

cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh (2) Tín dụng không có bảo đảm: Là

loại hình tín dụng các khoản cho vay phát ra không cần tài sản thế chấp mà

chỉ dựa vào tín chấp Loại hình này thường được NH áp dụng với khách hàngtruyền thống, có quan hệ lâu dài và sòng phẳng Khách hàng này phải có tìnhhình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với NH như trả nợ đầy đủ, đúng hạn

cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ.Việc phân loại tín dụng NH theo các tiêu thức trên chỉ có ý nghĩa tươngđối trong nền kinh tế hiện nay Khi các hình thức tín dụng càng đa dạng thìcách phân loại sẽ càng chi tiết Phân loại tín dụng NH giúp cho việc nghiêncứu sự vận động của vốn tín dụng trong từng loại hình cho vay và là cơ sở để

so sánh, đánh giá rủi ro của tín dụng NH

Hiện nay, đã có nhiều quan niệm khác nhau về rủi ro tín dụng đã đượcđưa ra từ các nhà kinh tế trên thế giới:

Theo quan niệm của ủy ban Basel thì “Rủi ro tín dụng là khả năng kháchhàng vay hoặc bên đối tác của NH không thực hiện đúng cam kết đã thỏathuận” Theo khái niệm này thì rủi ro tín dụng có phạm vi khá rộng, khôngchỉ trong quan hệ tín dụng giữa NH với khách hàng mà trong cả các hoạtđộng khác như đầu tư, phái sinh mà NH thực hiện Tuy nhiên, như đã giớithiệu trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, luận án chỉ nghiên cứu rủi ro tíndụng trong hoạt động cấp tín dụng của NH, vì vậy rủi ro tín dụng có thể hiểuđơn giản là sự vi phạm không hoàn trả nợ từ phía khách hàng vay

Theo A Saunders và H Lange định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ

tiềm tàng khi NH cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của NH không thực hiện được đầy đủ cả về số lượng và thời hạn”

Theo Thomas P.Fitch: “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người

vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của NH.”

Ở Việt Nam, khái niệm Rủi ro tín dụng được nêu trong Thông tư

02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam:

“Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Trên cơ sở tổng hợp các khái niệm nêu trên, có thể hiểu khái niệm rủi ro

tín dụng như sau: “Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình

cấp tín dụng của NH, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho NH.” Tức là, tín dụng là khả năng

xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trảđúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi

2 Phân loại rủi ro tín dụng

Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả, việc nhận dạng vàphân loại rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng Rủi ro tín dụng có những đặcđiểm như rủi ro mang tính gián tiếp; có tính chất đa dạng và phức tạp, có tínhtất yếu Bởi vậy, phân loại rủi ro tín dụng là công việc tương đối khó khăn, vàkết quả phân loại đôi khi chỉ mang tính chất tương đối Có nhiều tiêu thứckhác nhau để phân loại như theo nguyên nhân phát sinh rủi ro, theo tính chất

và nguyên nhân gây ra rủi ro Trong đó, tiêu chí dùng để phân loại được ápdụng phổ biến hiện nay đối với công tác QTRR trong kinh doanh NH là phânloại theo nguyên nhân phát sinh rủi ro Theo cách này, rủi ro tín dụng đượcphân loại thành:

(i) Rủi ro giao dịch (Transaction risk): gồm 3 loại: Rủi ro lựa chọn, rủi

ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình thẩm định, phân tíchtín dụng NH để lựa chọn khách hàng cấp tín dụng

- Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm cho giao dịch giữa

NH và khách hàng được diễn ra một cách suôn sẻ và an toàn cho NH Cácquy định hoặc tiêu chuẩn về tài sản bảo đảm, vốn tự có đối ứng, các thỏathuận trên hợp đồng tín dụng là nhằm hạn chế rủi ro trong giai đoạn này

- Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến các thao tác trong quá trìnhthực hiện khoản tín dụng

(ii) Rủi ro danh mục (Portfolio risk): gồm hai loại là rủi ro nội tại(Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk)

- Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng biệt của mỗi chủthể đi vay hoặc ngành kinh tế Chẳng hạn như biến cố rủi ro từ thiên tai, mấtmùa đặc trưng trong ngành nông nghiệp, hoặc yếu tố tồn kho ứ đọng trongngành công nghiệp, xây dựng…Vì gắn liền với chủ thể /đối tượng được cấptín dụng nên rủi ro nội tại là yếu tố không thể triệt tiêu được

- Rủi ro tập trung xuất phát từ việc dồn vốn cho một số ít khách hàng,một số ngành kinh tế hẹp, một số loại hình cho vay hoặc một khu vực địa lý,

đi ngược lại với nguyên tắc đa dạng hóa để phân tán rủi ro Cũng vì sự xuấthiện của rủi ro nội tại và đặc tính không thể triệt tiêu của rủi ro nội tại nênviệc đa dạng hóa để hạn chế và kiểm soát rủi ro tập trung là vấn đề cần thiếtđối với các NH trong quá trình cấp tín dụng

3 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng

QTRR là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có

hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổnthất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro

Có nhiều khái niệm về QTRR tín dụng, nhưng nên hiểu QTRR tín dụng

và hiệu quả kinh doanh NH có mối quan hệ chặt chẽ với nhau QTRR tíndụng là quá trình NH tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và

công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp nhằm hạnchế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoảnvay hoặc thu gốc và lãi không đúng hạn.

Một cách tiếp cận khác, QTRR tín dụng là việc sử dụng các biện phápnghiệp vụ để kiểm soát chất lượng tín dụng, hạn chế hậu quả xấu trong hoạtđộng tín dụng, giảm thiểu sự tổn thất không để hoạt động NH lâm vào tìnhtrạng khó khăn đổ vỡ Nếu chọn giải pháp an toàn, mức rủi ro tín dụng thấpthì lợi nhuận thấp hoặc không có lợi nhuận tức là hiệu quả kinh doanh kém thìcũng không có ý nghĩa trong quản trị kinh doanh Kinh doanh NH thực chất làkinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng Khôngbao giờ loại bỏ được hoàn toàn rủi ro tín dụng mà phải chấp nhận nó ở mộtmức độ thích hợp

Lợi nhuận và rủi ro tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ với nhau Trongmột biên độ nhất định nào đó thì lợi nhuận và rủi ro tỷ lệ thuận với nhau, rủi

ro càng cao thì lợi nhuận càng lớn và ngược lại, nhưng nếu vượt quá biên độnày thì rủi ro sẽ tỷ lệ nghịch với lợi nhuận vì khi đó, lợi nhuận sẽ không đủ bùđắp phần rủi ro quá lớn Điều này tất yếu sẽ dẫn đến nguy cơ rủi ro rất caocho hoạt động kinh doanh của NH

Vì vậy, hiệu quả QTRR tín dụng trong NH thương mại chính là lựa chọnmột mức độ rủi ro tín dụng thích hợp mà ở đó lợi nhuận đạt được là tối đa

1.1.4 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng

Đối với bản thân Ngân hàng

NH phải gánh chịu những rủi ro không những do nguyên nhân chủ quan

mà còn gánh chịu những rủi ro do khách hàng gây ra Khi rủi ro xảy ra, trướctiên lợi nhuận kinh doanh của NH sẽ bị ảnh hưởng Nếu rủi ro xảy ra ở mức

độ nhỏ thì NH có thể bù đắp bằng khoản dự phòng rủi ro (ghi vào chi phí) vàbằng vốn tự có, tuy nhiên nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanhcủa NH Nghiêm trọng hơn, nếu rủi ro xảy ra ở mức độ lớn, nguồn vốn của

NH không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng suygiảm sẽ dẫn đến phá sản NH

QTRR tín dụng được xem là nội dung quan trọng nhất trong công tácquản trị kinh doanh NH Vì hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất

và có vai trò quyết định đối với kết quả hoạt động kinh doanh NH QTRR tíndụng hiệu quả sẽ giúp nâng cao khả năng sinh lợi cho NH Bên cạnh đó còn

có thể nâng cao uy tín của NH, góp phần tạo thị trường tài chính lành mạnh

Đối với nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của NH liên quanđến rất nhiều các thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh

tế cho tới các tổ chức tín dụng khác Vì vậy, kết quả kinh doanh của NH phảnánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nó phụ thuộcrất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vàkhách hàng Hoạt động kinh doanh của NH không thể có kết quả tốt khi hoạtđộng kinh doanh của nền kinh tế chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinhdoanh của NH sẽ có nhiều rủi ro khi nền kinh tế có nhiều yếu tố rủi ro Rủi rodẫn đến tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho cácdoanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh

tế và đời sống xã hội Do đó, QTRR tín dụng không những là vấn đề sống cònvới NH mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế, góp phần vào sự ổn định

và phát triển của toàn xã hội

1.2 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

Dựa vào các nguyên tắc quản lý rủi ro của BASEL và các thông lệ quốc

tế, QTRR tín dụng thường gồm các nội dung sau:

Hình 1.1 Mô hình quản trị rủi ro

(Nguồn: nguyên tắc quản lý rủi ro của BASEL)

Như vậy có thể thấy quy trình QTRR gồm các nội dung:

1) Nhận diện/ xác định rủi ro,

2) Đo lường rủi ro;

3) Quản lý/kiểm soát rủi ro;

4) Giảm thiểu rủi ro

1.2.1 Nhận diện rủi ro

Qua sơ đồ trên ta thể thấy bước đầu tiên của quy trình QTRR là nhậndiện rủi ro hay nhận biết, xác định các dấu hiệu có khả năng xảy ra rủi ro chokhoản cấp tín dụng của NH thường được phát hiện thông qua quá trình tiếpxúc, kiểm tra thường xuyên khách hàng vay vốn của cán bộ NH qua các dấuhiệu tài chính và phi tài chính

Đối với dấu hiệu tài chính, các nhà quản lý thường quan tâm tới các dấuhiệu về khả năng thanh toán, hiệu quả hoạt động

Báo cáo/ Giảm thiểu

Nhận diện/ Xác định RR

Khả năng thanh toán: khả năng thanh toán của khách hàng sẽ ảnh

hưởng tới khả năng chi trả các khoản nợ của khách hàng và khả năng thanhtoán lãi vay cho NH Khi khách hàng mất khả năng thanh toán thì uy tín củakhách hàng bị giảm, ảnh hưởng trực tiếp tới tình hình sản xuất kinh doanhcũng như khả năng tạo lợi nhuận Vì vậy nó ảnh hướng tới kế hoạch trả nợcủa khách hàng còn NH thì khó thu hồi vốn theo hợp đồng tín dụng

Hiệu quả hoạt động: là việc người đi vay sử dụng vốn, tài sản một cách

hiệu quả, hiệu suất sử dụng tài sản cao Cần theo dõi và xác định tất cả cácthay đổi trong hiệu quả hoạt động, sự gia tăng hay sụt giảm bất thường vànguyên nhân tại sao lại có sự bất thường đó vì điều đó ảnh hưởng trực tiếp tớiquá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng, tới luồng tiền của khách hàng

từ đó ảnh hưởng tới trực tiếp đến kế hoạch trả nợ của khách hàng cho NH.Bên cạnh đó, các nhà quản lý cũng cần xem xét đối tượng khách hàngcủa mình dựa trên các dấu hiệu phi tài chính, các dấu hiệu này bao gồm:

Các dấu hiệu liên quan đến công tác quản lý tín dụng: là kế hoạch,

mục tiêu, trình độ và kinh nghiệm quản lý của khách hàng đối với hoạt độngsản xuất kinh doanh ở thời điểm hiện tại và trong tương lai Điều đó ảnhhưởng trực tiếp tới khả năng đối phó với những thay đổi của môi trường bêntrong và bên ngoài, từ đó có thể xác định mức độ ảnh hưởng tới hoạt động sảnxuất - kinh doanh của khách hàng

Mối quan hệ với ngân hàng: là các hoạt động trước, trong và sau của

quá trình NH cho khách hàng vay vốn, thể hiện uy tín của khách hàng đối với

NH Cần theo dõi và ghi chú thông tin của khách hàng qua khi khách hàng trìhoãn việc trả nợ gốc, lãi, gia hạn gốc, doanh thu của khách hàng giảm nhưng

nợ vay tăng để có thể đánh giá và xếp loại tín dụng

1.2.2 Đo lường rủi ro

Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượnghóa rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi

ro và giới hạn an toàn cho vay tối đa đối với khách hàng cũng như phục vụcho công tác trích lập dự phòng rủi ro

NH phải có trách nhiệm đối với xã hội, với tiền gửi của khách hàng Vìvậy, các NH cần phải cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận, để đảm bảo an toàncho hệ thống NH và quyền lợi của khách hàng Chính vì vậy, qua việc sửdụng các chỉ tiêu định tính, định lượng để đo lường rủi ro tín dụng, xác địnhgiá bán của sản phẩm tín dụng (lãi suất, phí), xác định cơ cấu danh mục tíndụng hợp lý đảm bảo an toàn cho NH và mang lại lợi nhuận cao nhất

Để đo lường rủi ro tín dụng, các NH thường dùng một số chỉ số sau:

- Tỷ lệ nợ quá hạn: NQH là khoản nợ gốc và lãi mà khách hàng không

trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng Đây là chỉ tiêu tuyệt đốiphản ánh tổng số tiền quá hạn NH chưa thu hồi được cho đến thời điểm đangxem xét

Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ cho vay

NQH cho biết, cứ 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng quáhạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của

NH Chỉ tiêu này thường nói lên chất lượng tín dụng của một NH thôngthường chỉ số này dưới mức 5% thì hoạt động kinh doanh của NH bìnhthường Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó tỷ lệ NQH chiếm tỷ trọngtrên tổng dư nợ lớn thì nó phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại NHkém, rủi ro tín dụng cao và ngược lại

- Nợ xấu: Nợ xấu là các khoản tiền NH cho khách hàng vay xuất hiện

khả năng không thu hồi lại Do NH thẩm định thiếu chính xác, doanh nghiệplàm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, doanh nghiệp mất khả năngthanh toán hoặc cố ý không trả nợ, đã xuất hiện các khoản nợ xấu Nợ xấu

sẽ phản ánh một cách rõ nét rủi ro tín dụng của NH thông qua việc đánh giá

cả thời hạn quá hạn của khoản vay và tiêu chí đánh giá rủi ro của khoản vay

Nợ xấu Tổng dư nợ cho vay

- Hệ số thu nợ: Hệ số thu nợ cao cho thấy công tác thu nợ đang tiến triển

tốt, rủi ro tín dụng thấp Chỉ tiêu này còn biểu hiện khả năng thu hồi nợ của

NH từ việc cho khách hàng vay

- Hiệu quả sử dụng vốn: Chỉ tiêu Hiệu quả sử dụng vốn phản ánh NH

cho vay bao nhiêu trong tổng vốn huy động được, đồng thời đánh giá khảnăng huy động vốn của NH Nếu chỉ tiêu này lớn, một mặt phản ánh tình hìnhcân đối giữa huy động vốn và cho vay tốt hiệu quả sử dụng vốn cao, một mặtđánh giá khả năng huy động vốn chưa tốt Ngược lại, nếu chỉ tiêu này nhỏ,một mặt phản ánh tình hình cho vay chưa tốt hiệu quả sử dụng vốn thấp, mộtmặt phản ánh tình hình huy động vốn tốt

- Vòng quay vốn tín dụng : Vòng quay vốn tín dụng dùng để đo lường

tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của NH, nó cho thấy thời gian thu hồi nợnhanh hay chậm Nếu vòng quay vốn tín dụng nhanh, tức việc đưa vốn vàosản xuất, kinh doanh của NH đạt hiệu quả cao

1.2.3 Kiểm soát rủi ro

Kiểm soát rủi ro là những kỹ thuật, những công cụ, chiến lược và quátrình nhằm biến đổi rui ro của một tổ chức thông qua việc ngăn ngừa, giảm thiểubằng cách kiểm soát tần suất và mức độ của rủi ro và tổn thất hoặc lợi ích

Để đạt được những mục tiêu đó, NH cần có các giải pháp từ đơn giản vớichi phí thấp đến những chương trình phức tạp tốn nhiều chi phí nhằm kiểmsoát rủi ro

Kiểm tra, giám sát hoạt động cấp tín dụng

Kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng là việc theo dõi tình hình hoạt độngcho vay khách hàng thực tế và thực hiện các điều khoản đã ký trong hợp đồngtín dụng, nhằm phát hiện những rủi ro tiềm ẩn qua đó có thể hạn chế đượcnhững rủi ro có thể xảy ra NH cần rà soát chặt chẽ đối với các quy trình, thủtục tín dụng, quản lý gắt gao các khoản vay có vấn đề vì đây là nguyên nhân

cơ bản gây nên rủi ro tín dụng

NH cũng cần giám sát thường xuyên các khoản vay để có thể phát hiện

sớm các khoản vay này, từ đó nắm bắt được mục đích sử dụng vốn vay củakhách hàng và xác định thời điểm có doanh thu, hoặc NH có thể thu thập vàphân tích báo cáo tài chính nếu khách hàng là doanh nghiệp để xác định đượckhả năng trả nợ của khách hàng và có những biện pháp phù hợp để NH có thểthu hồi khoản vay một cách tốt nhất.

Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiệntrước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay nhằm kiểm soát rủi rocho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác, phát hiện và chấn chỉnhkịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này.Việc giám sát tín dụng bao gồm:

- Giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng;

- Kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình cho vay vàsau cho vay;

- Theo dõi thực hiện các điều khoản cụ thể đã thỏa thuận trong hợp đồng,kịp thời phát hiện những vi phạm để có cách xử lý thích hợp;

- Theo dõi và ghi nhận việc thực hiện quy trình tín dụng của các bộ phậnhoặc cá nhân;

- Báo cáo định kỳ theo tháng và theo quý

1.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng

Tài trợ rủi ro là những kỹ thuật, công cụ được sử dụng để giảm thiểu chiphí của rủi ro và tổn thất từ hoạt động cho vay Tài trợ rủi ro cho vay giúp làmlành mạnh hóa hoạt động tài chính NH, chứ không phải xóa hoàn toàn nợ chokhách hàng NH thường xuyên dự trữ các nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵnsàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để đảm bảo an toàn cho hoạtđộng, tùy theo tính chất của từng loại tổn thất, NH được sử dụng nguồn thíchhợp để bù đắp:

- Đối với các tổn thất đã lường trước rủi ro, NH có thể sử dụng nguồnvốn từ quỹ dự phòng rủi ro xấu đã được xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp.Mặc dù nguồn vốn này được trích lặp từ chi phí kinh doanh nhưng nếu tỷ lệtrích lặp quá cao sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và quyền lợi của NHlàm suy giảm uy tín của NH trên thị trường.

- Đối với các tổn thất không lường trước được rủi ro, NH phải dùng vốn

tự có làm nguồn dự phòng bù đắp Nếu khả năng quản trị rủi ro kém gây ramức tổn thất cao, vốn tự có của NH sẽ bị hao mòn, quy mô tài chính và khảnăng cạnh tranh sẽ bị ảnh hưởng

Các phương pháp thường được áp dụng để giảm thiểu rủi ro như: xử lýtài sản đảm bảo; kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay tín dụng: gia hạn,khoanh nợ, xóa nợ, đa dạng hóa các khoản vay

1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.3.1 Nhân tố chủ quan

Về phía Ngân hàng

- Do chính sách tín dụng của Ngân hàng không phù hợp với đặc điểm,thực trạng của nền kinh tế và chính sách phát triển kinh tế của chính phủ.Chính sách tín dụng được hiểu đầy đủ bao gồm định hướng chung trong chovay, chế độ tín dụng ngắn, trung và dài hạn, các quy định về đảm bảo tiềnvay, về loại khách hàng và ngành nghề được ưu tiên, quy trình xét duyệt chovay…quá chú trọng vào mục tiêu lợi nhuận, tăng trưởng, bỏ qua sự an toàntrong hoạt động kinh doanh Một chính sách không đầy đủ, đúng đắn và thốngnhất sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấptín dụng không đúng đối tượng, tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn để gian lận,chiếm đoạt vốn bất hợp pháp…cuối cùng là không đem lại hiệu quả kinh tế,nguy cơ rủi ro cao

- Khâu phân tích thẩm định còn yếu, đây là một trong những nguyênnhân trực tiếp gây ra rủi ro tín dụng Do cán bộ tín dụng năng lực thấp, chưađược đào tạo đầy đủ, ít kinh nghiệm hoặc cũng có thể do vấn đề đạo đứckhông tốt của cán bộ thẩm định như không trung thực, thiếu trách nhiệm, cấukết với người đi vay để chiếm đoạt vốn của ngân hàng Một yếu tố luôn ảnhhưởng đến khâu thẩm định của cán bộ tín dụng đó là chất lượng và số lượngthông tin Bởi vì bản thân hoạt động ngân hàng luôn trong tình trạng thông tinkhông cân xứng, cho nên đòi hỏi công tác thẩm định, sàng lọc thông tin phảiđược tiến hành thận trọng, kỹ càng Trong nhiều trường hợp ngân hàng khôngnắm được đầy đủ thông tin về quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổchức tín dụng khác nên có thể phán quyết sai lầm khi cho vay.

1.3.2 Nhân tố khách quan

Yếu tố môi trường vĩ mô: Quá trình hội nhập nhanh và môi trường kinh

tế thế giới không ổn định tác động đến tất cả các đối tượng trong nền kinh tế.Môi trường vĩ mô có nhiều yếu tố không dự báo trước được đòi hỏi công tácQTRR phải có khả năng đáp ứng thích nghi được với sự thay đổi

Yếu tố pháp luật: Khi mà các quy định trong hoạt động cho vay của nhà

nước thay đổi có thể tiềm ẩn khả năng rủi ro Việc ban hành luật đã có songviệc triển khai chậm, gặp phải nhiều vướng mắc kéo theo việc xây dựng hệthống QTRR cũng bị trì hoãn, việc sửa đổi luật có thể gây ra việc thay đổimức độ rủi ro của đổi tượng áp dụng làm tăng chi phí QTRR cho hoạt độngcho vay

Yếu tố chính trị, xã hội: Những yếu tố biến động tiêu cực về chính trị,

xã hội làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng,gây ra khó khăn trong việc hoàn vốn, trả lãi làm thay đổi mức độ rủi ro đòihỏi nhà quản trị phải đánh giá lại rủi ro của hoạt động cho vay và có nhữngbiện pháp quản trị phù hợp Ở các khu vực vùng sâu, vùng xa, trình độ dân trí

chưa cao ảnh hưởng đến chính sách về vốn, đối tượng thuộc diện nghèonhưng không có khả năng và trình độ sản xuất, do cơ sở hạ tầng còn chưaphát triển vì vậy nhà quản trị khó có thể nắm bắt được tình hình của đối tượngvay vốn gây ra sai lệc trong đánh giá và đưa ra phương pháp quản trị.

1.4 ĐẶC ĐIỂM VÀ YÊU CẦU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI

1.4.1 Khái quát về Ngân hàng Chính sách xã hội

1.4.1.1 Khái niệm về Ngân hàng Chính sách xã hội

NHCSXH Việt Nam là một tổ chức tín dụng Nhà nước được thành lậptheo Quyết định 131/2002/QĐ-TTg trên cơ sở tổ chức lại và tiếp nhận chươngtrình tín dụng cho vay hộ nghèo của Ngân hàng Phục vụ người nghèo, tiếpnhận một số chương trình tín dụng ưu đãi từ các Ngân hàng thương mại nhànước như Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng đầu tư

và phát triển,…, và triển khai một số chương trình tín dụng mới theo qui địnhcủa Chính phủ để thực hiện chính sách tín dụng đối với người nghèo và cácđối tượng chính sách khác, nhằm góp phần thực hiện chương trình mục tiêuquốc gia về xóa đói giảm nghèo

Theo quyết định này, NHCSXH được định nghĩa “là ngân hàng phục

vụ người nghèo với mục tiêu xóa đói giảm nghèo, không vì mục tiêu lợi nhuận” NHCSXH là một loại hình NH đặc biệt, có bộ máy quản lý và điều

hành thống nhất trong phạm vi cả nước, là một pháp nhân, có vốn điều lệ, cócon dấu, có tài sản và hệ thống giao dịch

Mô hình tổ chức quản lý của NHCSXH có tính đặc thù, sáng tạo, do 4

bộ phận hợp thành, huy động sức mạnh tổng hợp của cả bộ máy chính trị, xãhội và sức mạnh của toàn dân, chung sức, chung lòng thực hiện chương trìnhmục tiêu quốc gia về xóa đói giảm nghèo, bao gồm: HĐQT và BĐD HĐQT

các cấp tại địa phương; Bộ phận điều hành có trách nhiệm tổ chức việc quản

lý vốn, đưa vốn tín dụng kịp thời đến đối tượng thụ hưởng; Các tổ chức chínhtrị - xã hội làm dịch vụ uỷ thác từng phần cho NHCSXH; Tổ TK&VV ở thôn,

ấp, bản, làng do các tổ chức chính trị - xã hội chỉ đạo xây dựng và quản lý

NHCSXH được xác định là hoạt động không vì mục đích lợi nhuận haylợi nhuận không phải là mục đích quan trọng nhất Tuy nhiên NH cần đảmbảo sự bảo toàn nguồn vốn của Nhà nước, đưa đồng vốn đến đúng đối tượngthụ hưởng và đem lại hiệu quả cao cho người vay giúp người vay cải thiện đờisống, đảm bảo an sinh xã hội

1.4.1.2 Sự ra đời của Ngân hàng Chính sách xã hội

NHCSXH được thành lập nhằm mục đích thực hiện các chính sách tíndụng ưu đãi cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác

Hoạt động của NHCSXH rất đặc biệt là không vì mục đích lợi nhuận,được Nhà nước bảo đảm khả năng thanh toán, tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0%,không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, được miễn thuế và các khoản phảinộp ngân sách Nhà nước

NHCSXH được thực hiện các nghiệp vụ: huy động vốn, cho vay, thanhtoán, ngân quỹ và được nhận vốn uỷ thác cho vay ưu đãi của chính quyền địaphương, các tổ chức kinh tế, chính trị - xã hội, các hiệp hội, các hội, các tổchức phi Chính phủ, các cá nhân trong và ngoài nước đầu tư cho các chươngtrình dự án phát triển kinh tế xã hội

- Hoạt động huy động vốn: Với đặc thù là một ngân hàng chính sách,NHCSXH nhận được nhiều hỗ trợ từ Chính phủ, chính quyền địa phương,NHNN Việt Nam, và các NH Thương mại với cam kết cung cấp vốn cho cácchương trình cho vay hiện tại của NHCSXH Tuy nhiên NHCSXH đã bắt đầuhuy động vốn tiền gửi và tiền gửi tiết kiệm của khách hàng là doanh nghiệp

và cá nhân Nguồn vốn của NHCSXH bao gồm: (i) vốn từ Ngân sách nhànước; (ii) vốn huy động; (iii) vốn vay (vay NHNN, vay nước ngoài); (iv) vốnnhận uỷ thác của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước

- Hoạt động sử dụng vốn: Hoạt động sử dụng vốn của NHCSXH chủ yếu

là Cho vay hộ nghèo; Hộ cận nghèo; Hộ mới thoát nghèo; Học sinh, sinh viên

có hoàn cảnh khó khăn đang học đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp

và học nghề; Các đối tượng cần vay vốn để giải quyết việc làm theo Nghịđịnh 61/2015/NĐ-CP; các đối tượng chính sách đi lao động có thời hạn ởnước ngoài; chương trình nước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn; hộ giađình sản xuất, kinh doanh tại vùng khó khăn; Các đối tượng khác theo chỉđịnh của Chính phủ; Cho vay doanh nghiệp làm nhà ở, cho vay mua nhà trảchậm; đồng bào dân tộc thiểu số đặc biệt khó khăn; các cơ sở sản xuất, kinhdoanh, dịch vụ và doanh nghiệp sử dụng người lao động là người sau cainghiện ma tuý…

1.4.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng chính sách xã hội

NHCSXH chính thức hoạt động từ tháng 3/2003, thực hiện hỗ trợ về tàichính đối với nhiều đối tượng chính sách xã hội Như đã nói ở trên, sự ra đờicủa NHCSXH nhằm góp phần thực hiện tốt các chương trình tín dụng phục

vụ chính sách về phát triển kinh tế, ổn định chính trị xã hội, thực hiện xóa đóigiảm nghèo Đối tượng cho vay của NHCSXH phần lớn là những đối tượnghầu như không đủ điểu kiện để có thể tiếp cận được vốn tín dụng thôngthường của các NH Thương mại với các tiêu chuẩn khắt khe về thủ tục, tàisản đảm bảo thế chấp…Do đó khả năng sinh lời từ hoạt dộng cho vay nhữngđối tượng khách hàng này của NHCSXH là rất thấp, thậm chí không thể cóđược Họ là những hộ nghèo, cận nghèo và các đối tượng chính sách khác…Chính vì lẽ đó NHCSXH thường hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận màmục tiêu hoạt động của nó là nhằm thực hiện các chương trình mục tiêu quốc

gia trong kế hoạch phát triển kinh tế của Nhà nước Do đó rủi ro trong hoạtđộng của NHCSXH có những nét đặc thù riêng.

Một số đặc điểm nổi bật của tín dụng cho người nghèo và các đối tượngchính sách khác xuất phát từ đặc điểm của chính họ là cuộc sống sinh hoạt vàlao động phần lớn gắn với hoạt động nông nghiệp có tính mùa vụ cao, đadạng về đối tượng tài trợ, chi phí giao dịch cao và rủi ro tín dụng cao

Thứ nhất, tín dụng đối với các đối tượng chính sách có mối quan hệ gắn

bó chặt chẽ với hoạt động nông nghiệp do đại bộ phận nhóm đối tượng nàytập trung tại nông thôn với nghề nông là chính Do sản phẩm từ nông nghiệp

có tính chất mùa vụ cao và các khoản thu từ lao động làm thuê không ổn định,nguồn thu nhập, nhu cầu chi tiêu và tất yếu là nhu cầu vay mượn của họ cómức độ biến động cao, khó dự báo

Thứ hai, tín dụng chính sách cho người nghèo và các đối tượng chính

sách khác có đặc điểm là khá đa dạng về đối tượng được tài trợ vốn do họ cầnđược hỗ trợ về nhiều mặt để có thể vươn lên thoát nghèo

Thứ ba, chi phí của việc cấp tín dụng chính sách cho các đối tượng

chính sách ở mức cao so với cho vay các đối tượng khác Điều này là do giátrị các khoản tín dụng thường nhỏ, quay vòng nhiều cộng thêm với đặc điểmnhóm đối tượng này nằm phân tán trên một địa bàn rộng, tập trung nhiều ởcác vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa nên việc quản lý khoản tín dụng trởnên rất tốn kém, đòi hỏi NH chính sách phải có một số lượng nhân viên đủlớn và dành nhiều nguồn lực tài chính, thời gian để tìm kiếm khách hàng, làmviệc với khách hàng để thẩm định phương án vay vốn cho tới công tác giámsát sử dụng vốn vay

Thứ tư, cơ sở dữ liệu về người nghèo và các khoản tín dụng cho người

nghèo và các đối tượng chính sách khác thường thiếu hụt và yếu kém cả về sốlượng lẫn chất lượng Khả năng tiếp cận với các dịch vụ tài chính như tiền

gửi, thanh toán của nhóm đối tượng này là rất hạn chế

Thứ năm, trình độ quản lý tài chính của người nghèo và các đối tượng

chính sách khác không cao nên việc sử dụng vốn vay sao cho hiệu quả khôngphải lúc nào cũng đạt được

Thứ sáu, các đối tượng chính sách không sở hữu nhiều tài sản đáp ứng

được tiêu chuẩn thông thường của NH chính sách về tài sản bảo đảm Hầu hết

họ không có tài sản cố định có giá trị và tính thị trường cao như quyền sử dụngđất, hoặc họ có sở hữu không nhiều nhưng lại gặp những vướng mắc khó giảiquyết về thủ tục xác nhận quyền sở hữu diễn ra khá phổ biến tại nông thôn

Thứ bảy, tín dụng chính sách cho các đối tượng chính sách không chỉ

dừng lại ở việc cung cấp vốn tín dụng chính sách với ưu đãi cho họ mà cònphải phối hợp với các nguồn lực của xã hội nói chung và nguồn lực của Nhànước nói riêng để giúp họ phát triển toàn diện, qua đó thoát nghèo một cáchbền vững Người nghèo rất cần vốn tín dụng ưu đãi để có thể đáp ứng thiếuhụt nguồn tài chính cho các nhu cầu sinh hoạt và sản xuất kinh doanh nhưng

họ cũng rất cần những hỗ trợ khác về y tế, văn hóa, giáo dục từ phía chínhquyền và cộng đồng người dân xung quanh

1.4.3 Yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng chính sách xã hội

Trong kinh doanh NH, hoạt động tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủyếu đem lại nguồn thu nhập lớn và cũng là hoạt động có rủi ro lớn nhất đốivới mỗi NH Rủi ro tín dụng là rủi ro từ phía người vay, chính vì vậy rủi ro tíndụng là bạn đồng hành trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ khôngthể loại trừ Việc NH đương đầu với rủi ro tín dụng là điều không thể tránhkhỏi, vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấpnhận được Chính vì vậy, trong quản trị hoạt động NH thì QTRR tín dụng lànhiệm vụ quan trọng, NH phải bằng nhiều biện pháp tác động để hạn chế tối

đa những tổn thất tín dụng, góp phần thực hiện mục tiêu kinh doanh.

1.4.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội

Do hoạt động của NH cấp tín dụng chính sách là hướng tới phục vụ cácđối tượng gặp khó khăn, thiệt thòi, dễ bị tổn thương trong xã hội, khác với các

NH thương mại hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận nên ngoài tiêu chí đánh giá

về hiệu quả kinh tế thì tiêu chí đánh giá về hiệu quả xã hội thường được xemxét kỹ lưỡng

1.4.4.1 Về hiệu quả kinh tế

(i) Khả năng kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng:

Cấp tín dụng cho đối tượng chính sách là các hộ nghèo và các đốitượng chính sách khác khiến cho NH phải đối mặt với nhiều rủi ro xuất phát

từ vấn đề năng lực tài chính và sử dụng vốn của người vay thấp, mức độthông tin kém, tài sản bảo đảm không có hoặc có giá trị thấp, thiếu thanhkhoản… Do vậy, rủi ro tín dụng cho các NH hoạt động trong lĩnh vực nàytiềm ẩn ở mức cao, buộc NH phải thường xuyên kiểm soát và xử lý rủi ro phùhợp với các ràng buộc về tôn chỉ hoạt động, chỉ đạo của Chính phủ (nếu có),nguồn vốn, lợi nhuận hoạt động

(ii) Khả năng huy động vốn đáp ứng nhu cầu tín dụng:

Để có thể đáp ứng được nhu cầu tín dụng của đối tượng chính sách,NHCSXH phải huy động được nguồn vốn từ nhiều chủ thể kinh tế, từ các cánhân, doanh nghiệp cho tới NH, các tổ chức tín dụng phi NH… trong phạm

vi trong nước lẫn ngoài nước Chỉ tiêu nguồn vốn huy động trên tín dụng đolường khả năng huy động vốn của NH trước khi cần đến sự hỗ trợ của Chínhphủ, phản ánh khả năng độc lập của NH trong việc tìm kiếm nguồn vốn.(iii) Lợi nhuận (thua lỗ) từ hoạt động tín dụng chính sách: