KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ NGUYỄN THỊ QUỲNH NHI Niên khóa 2015 2019[.]
NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1.Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại:
1.1.1.1 Khái niệm của tín dụng ngân hàng:
Tín dụng nói chung được định nghĩa là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị( dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.
Có nhiều loại tín dụng, như là tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2010, tr 350) đã đưa ra khái niệm: “Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”
Nếu xem xét ở một góc độ đẹp hơn thì, “ Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản( hàng hóa hoặc tiền) giữa bên đi vay( cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) và ngân hàng Trong đó, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn phải thanh toán”.
Từ những căn cứ trên ta thấy: bản chất của tín dụng là một giao dịch về tiền và tài sản trên cơ sở có hoàn trả Thực chất của tín dụng là sự vay mượn dựa trên sự tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau Trong đó sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng, là dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI
Cơ sở lý luận
1.1.1.Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại:
1.1.1.1 Khái niệm của tín dụng ngân hàng:
Tín dụng nói chung được định nghĩa là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị( dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.
Có nhiều loại tín dụng, như là tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2010, tr 350) đã đưa ra khái niệm: “Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”
Nếu xem xét ở một góc độ đẹp hơn thì, “ Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản( hàng hóa hoặc tiền) giữa bên đi vay( cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) và ngân hàng Trong đó, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn phải thanh toán”.
Từ những căn cứ trên ta thấy: bản chất của tín dụng là một giao dịch về tiền và tài sản trên cơ sở có hoàn trả Thực chất của tín dụng là sự vay mượn dựa trên sự tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau Trong đó sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng, là dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác. Đối tượng hoạt động tín dụng là vốn, vốn ở đây có thể tồn tại dưới nhiều hình thức khác nhau như: vốn tiền tệ, hàng hóa hay vàng bạc Trong đó vốn tiền tệ là đối tượng phổ biến nhất trong hoạt động tín dụng.
1.1.1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng:
Trong quản lý tín dụng các nhà kinh tế thường dựa vào các tiêu thức sau đây để phân loại:
Căn cứ vào thời hạn tín dụng:
Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm và thường được sử dụng để vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.
Là loại tín dụng từ 1 đến 5 năm, nó được dùng để cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.
Là loạt tín dụng có thời hạn trên 5 năm, nó được dùng để đầu tư cho xây dựng cơ bản
Căn cứ vào đối tượng tín dụng
- Tín dụng vốn lưu động
Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế.
- Tín dụng vốn cố định
Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành tài sản cố định.
Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa
Là loại cấp phát tín dụng cho các nhà doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa.
Là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.
Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ sử dụng vốn
Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp, được biểu diễn mua bán chịu hàng hóa.
Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và các cá nhân.
Là quan hệ tín dụng giữa một bên là nhà nước với một bên là phần còn lại của nền kinh tế và nhà nước là người đi vay.
Là quan hệ tín dụng giữa các công ty tài chính với người sản xuất kinh doanh được thể hiện dưới hình thức cho thuê tài sản cố định.
Là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết.
1.1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng
Theo khoản 1, điều 2 Văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN do NHNN Việt Nam ban hành ngày 04/06/2014 quyết định ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD được định nghĩa như sau: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
1.1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng
Xây dựng các tiêu chí phân loại RRTD có ý nghĩa rất lớn trong việc thiết lập chính sách, quy trình và mô hình tổ chức quản trị tín dụng Phân loại RRTD giúp nhận biết đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro và phân biệt được rủi ro phát sinh trong từng giai đoạn cấp tín dụng [2, tr.162- tr.165]
Nguyên nhân phát sinh Khả năng trả nợ
Rủi ro giao dịch Rủi ro tác nghiệp Rủi ro danh mục Rủi ro đọng vốn
Rủi ro mất khả năng chi trả
Rủi ro không giới hạn ở họat động cho vay Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung
Sơ đồ 1.1 Phân loại RRTD
1.1.1.3.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch được chia thành 3 loại: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
- Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
- Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.
- Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục đƣợc phân chia thành 2 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Cơ sở thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM Việt Nam hiện nay và Quảng Trị
Cơ sở thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM Việt Nam hiện nay:
Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chính, cơ bản mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Thực tế thời gian qua cho thấy, thu nhập của ngân hàng chủ yếu từ tín dụng, chiếm 70-80% doanh thu trở lên.
Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, bởi sự thiếu minh bạch và không đầy đủ về hệ thống thông tin, dự báo nhận biết và đo lường rủi ro tín dụng chưa chính xác, cách xử lý RRTD chưa thực sự hiệu quả, trình độ quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế, cán bộ ngân hàng chưa có tính chuyện nghiệp cao…
Trong bối cảnh, nền kinh tế đối mặt với nhiều khó khăn; thách thức, rủi ro trong kinh doanh có xu hướng tăng cao và phức tạp ảnh hưởng đến hoạt động của DN và khách hàng cá nhân Vì mục tiêu lợi nhuận, các DN và khách hàng cá nhân có thể sử dụng nguồn vốn vay kém hiệu quả, sai mục đích, thiếu quản lý nguồn vốn vay dẫn đến thiệt hại không chỉ cho họ mà còn ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại RRTD không chỉ là nguy cơ cá biệt của mỗi NHTM mà còn là, mối quan tâm của hệ thống ngân hàng trong phạm vi mỗi quốc gia và toàn cầu, ảnh hưởng tới sự phát triển của nền kinh tế.
Nhìn lại hoạt động quản trị RRTD của các NHTM đối với DN thời gian qua, có thể thấy một số kết quả sau:
- Sự chuyển biến theo chiều hướng tích cực của chất lượng nợ và cơ cấu tín dụng: Phần lớn các NHTM đã triển khai mô hình quản lý nợ xấu, bao gồm các bộ phận chuyên trách quản lý nợ có vấn đề từ trụ sở chính đến các chi nhánh Nợ nhóm 2, nợ xấu được kiểm soát tốt, điều này cho thấy các biện pháp quản trị RRTD của các NHTM đã có kết quả tích cực so với giai đoạn trước khi thực hiện tái cơ cấu các TCTD theo đề án phê duyệt của Chính phủ, NHNN Các NHTM đã triển khai các giải pháp như: kiểm soát chặt chẽ dư nợ cho vay một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoán, nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm
- Hệ thống khuôn khổ cơ chế được xây dựng, chính sách tín dụng khá đồng bộ: Hoạt động tín dụng được diễn ra thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuẩn cấp tín dụng, cũng như các biện pháp quản lý tín dụng, đảm bảo rằng dù khách hàng quan hệ tín dụng ở bất cứ chi nhánh nào cũng được hưởng lợi các sản phẩm tín dụng như nhau.
- Quản lý RRTD đã dần theo hướng áp dụng thông lệ quốc tế: Theo chủ trương của Chính phủ về việc ứng dụng Hiệp ước quốc tế Basel trong hệ thống NHTM Việt Nam (Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 của Thủ tướng Chính phủ ban hành về việc phê duyệt đề án phát triển Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020), đến hết năm 2016, Việt Nam thực hiện áp dụng hoàn chỉnh các chuẩn mực quốc tế Basel I và dần dần việc ứng dụng Basel II, Basel III.
- Xây dựng và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong hoạt động đo lường rủi ro Hiện nay, hầu hết các NHTM đã xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Trong đó, phương pháp chấm điểm trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV, VCB, Vietinbank là phương pháp rất phổ biến trên thế giới, được các tổ chức định hạng quốc tế như S&P, Moody’s sử dụng Việc xếp hạng khách hàng được thực hiện thông qua việc chấm điểm một bộ các chỉ tiêu liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng của các ngân hàng này đã sử dụng chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính, được phân tổ đến theo từng cấp Các chỉ tiêu này có mối quan hệ với nhau, bổ sung lẫn nhau và được lượng hóa tối đa nhằm giảm thiểu các sai sót chủ quan của người đánh giá
- Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát: Các NHTM hiện đang có xu hướng thay đổi mô hình kiểm soát của mình, từ mô hình kiểm soát đơn sang mô hình kiểm soát kép, với sự tham gia giám sát của các cổ đông, nhà đầu tư và giám sát của thị trường Với mô hình, các NHTM sẽ có cách đánh giá khách quan hơn về những rủi ro có thể xảy đến, để từ đó kịp thời đưa ra những biện pháp hạn chế sự phát sinh nợ xấu.
Tháng 12/2017, Ủy ban Basel công bố văn bản “Basel III: Hoàn thiện các cải cách sau khủng hoảng”, với việc cải cách một số tiêu chuẩn để thực hiện tính vốn đối với các loại rủi ro như RRTD, rủi ro điều chỉnh định giá tín dụng hay rủi ro hoạt động. Ủy ban Basel đã đưa ra một tiêu chuẩn hoàn toàn mới khi yêu cầu thực hiện tính vốn cho rủi ro hoạt động - phương pháp tiêu chuẩn (SMA), có hiệu lực từ ngày 1/1/2022 đối với các ngân hàng quốc tế.
Cơ sở thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM Quảng Trị:
Các ngân hàng thương mại tại Quảng Trị phần lớn nhiều ngân hàng đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao Theo đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách tín dụng được tách biệt với chức năng quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng (phòng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ) Nhờ đó, quá trình đổi mới chính đã mang lại những kết quả quan trọng.
Tại Quảng Trị các ngân hàng đã thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, giải quyết có hiệu quả tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng, tình trạng thừa vốn; ứng xử tín dụng hợp lý với các đối tượng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đã được thiết lập, có ưu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp quản lý tín dụng đối với khách hàng, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.
Mô hình nghiên cứu đề xuất về nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại:
Từ lý thuyết nghiên cứu các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng thương mại, tôi xây dựng mô hình được sử dụng trong đề tài này để tiến hành nghiên cứu bằng bảng hỏi định lượng như sau:
Nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng
Sơ đồ 1.3: Mô hình nghiên cứu đề xuất
Nghiên cứu này chấp nhận thang đo gồm 4 yếu tố ảnh hưởng đến Rủi ro tín dụng như đã nêu ra ở phần lý thuyết Trong phần này nghiên cứu đưa ra những tiêu chí liên quan đến rủi ro tín dụng để thu thập ý kiến đánh giá của cán bộ tín dụng đối với các tiêu chí đó.
Nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh: 5 biến quan sát.
Nguyên nhân chủ quan từ khách hàng: 6 biến quan sát.
Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng: 6 biến quan sát.
Nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng: 3 biến quan sát.
Tiến hành kháo sát đánh giá điều tra tổng thể 19 cán bộ làm công tác tín dụng tạiVietinbank Kết quả thu được được sử dụng để tiến hành phân tích.
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ
Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị
2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển của Vietinbank- Chi nhánh Quảng Trị:
Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập ngày 26/03/1988 sau khi được tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng, với tên gọi tắt ban đầu là IncomBank, là một trong những NHTM nhà nước hoạt động lâu đời và có uy tín Ngày 15/04/2008 IncomBank đã đổi tên gọi tắt thành VietinBank với phương châm hoạt động là “Nâng giá trị cuộc sống” Trải qua hơn 25 năm xây dựng và phát triển, đến nay VietinBank có mạng lưới hoạt động được phân bổ rộng khắp trên 63 tỉnh, thành phố trong cả nước, bao gồm 01 Sở giao dịch, 151 Chi nhánh và trên 1000 Phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm ; 09 Công ty hạch toán độc lập và 05 đơn vị sự nghiệp Tháng 07/2009, việc cổ phần hóa thành công đã đánh dấu bước ngoặt mới cho VietinBank trong lịch sử hoạt động của mình Điều đó không đơn thuần là việc thay đổi hình thức sở hữu mà là một thuận lợi để VietinBank cải thiện lại điều kiện quản trị và tăng năng lực hoạt động.
Riêng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Quảng Trị được thành lập theo quyết định số 025/QĐ-HĐQT ngày 25 tháng 2 năm 2003 của Chủ tịch HĐQT Ngân hàng Công thương Việt Nam, có trụ sở chính đặt tại 236 Hùng Vương - Đông
Hà - Quảng Trị Trải qua hơn 15 xây dựng và phát triển, từ giai đoạn khởi đầu với nhiều khó khăn, thách thức, đến nay đã trở thành NHTM lớn trên địa bàn tỉnh QuảngTrị Tính đến nay,VietinBank Quảng Trị đã có 1 trụ sở chính và 7 phòng giao dịch trên địa bàn tỉnh Quảng Trị, tập trung chủ yếu ở Thành Phố Đông Hà 4 địa điểm, Huyện
Hướng Hóa 2 địa điểm, Thị Xã Quảng Trị 1 địa điểm Hiện nay, hoạt động kinh doanh của VietinBank CN Quảng Trị không ngừng phát triển theo định hướng "an toàn - hiệu quả và phát triển" cả về quy mô, tốc độ tăng trưởng, địa bàn hoạt động cũng như về cơ cấu - mạng lưới tổ chức bộ máy Với chủ trương mở rộng mạng lưới hoạt động để cung cấp dịch vụ tốt hơn.
2.1.2.Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý RRTD tại VietinBank - CN Quảng Trị:
Thực tế, mô hình quản trị RRTD của VietinBank CN Quảng Trị đã được xây dựng nhưng chưa đầy đủ các bộ phận theo mô hình hiện đại của hệ thống VietinBank, bao gồm các bộ phận sau:
BGĐ định hướng kinh doanh, quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh của NH.
Phòng khách hàng/Phòng giao dịch tiếp nhận hồ sơ xin vay của KH, có nhiệm vụ tiếp thị sản phẩm vay, thẩm định hồ sơ vay, thực hiện cho vay đối với KH.
Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ tại CN trực thuộc Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ khu vực thực hiện chức năng trực tiếp kiểm tra, giám sát, kiểm soát sau việc tuân thủ hồ sơ cấp tín dụng theo quy trình cấp tín dụng của NHCT, lưu trữ một số tài liệu của hồ sơ tín dụng gốc tại CN theo quy định; kiểm tra, giám sát hoạt động CN theo chỉ đạo, nắm bắt và báo cáo kịp thời các vụ việc, rủi ro tiềm ẩn phát sinh tại CN.
Một số phòng trụ sở chính liên quan đến mô hình quản trị RRTD đối với các trường hợp vượt mức phê duyệt tín dụng mà NHCT ủy quyền cho các CN trong từng thời kỳ.
Phòng đánh giá xếp hạng và phê duyệt giới hạn tín dụng thực hiện rà soát kết quả chấm điểm và phê duyệt hạng tín dụng của KH; kiểm soát thẩm định, phê duyệt hoặc đề xuất phê duyệt phê duyệt thông qua giới hạn tín dụng cho KH/nhóm KH.
Phòng kiểm soát giải ngân thực hiện kiểm soát, phê duyệt thông qua hoặc trình cấp có thẩm quyền phê duyệt thông qua các khoản giao dịch trên cơ sở giới hạn tín dụng/khoản tín dụng đã phê duyệt đối với các khoản giao dịch vượt mức kiểm soát tín dụng của CN.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ thực hiện đánh giá các hoạt động cấp tín dụng của CN theo định kỳ hay đột xuất theo cách chỉ định hoặc chọn lựa ngẫu nhiên hồ sơ vay để kiểm tra mức độ tuân thủ quy định của VietinBank nói riêng và của NHNN nói chung.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của VietinBank – Chi nhánh Quảng Trị:
2.1.3.1 Tình hình huy động vốn:
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của VietinBank Quảng Trị (2016 - 2018) Đơn vị tính: Tỷ đồng
- Huy động tổ chức kinh tế 192 382 492 199% 129%
- Huy động vốn dân cư 682 772 985 113% 128%
- Huy động tổ chức khác 294 405 850 138% 210%
( Nguồn: Phòng tổng hợp-VietinBank CN Quảng Trị) Đây là hoạt động được Vietinbank – CN Quảng Trị rất chú trọng để phát triển,
NH luôn có những biện pháp nhằm thu hút được tối đa nguồn vốn của dân cư cũng như các DN trong những năm gần đây Điều này thể hiện qua quy mô nguồn vốn trong vòng 3 năm gần đây có sự tăng trưởng cao và liên tục so với năm 2016, cụ thể là 33% năm 2017 và 49% năm 2018 Năm 2017 đạt 115% chỉ tiêu kế hoạch NHCT Việt Nam đặt ra.
Cơ cấu nguồn vốn tại Vietinbank - Chi nhánh Quảng Trị tương đối ổn định,nguồn vốn chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm của dân cư và đều tăng trưởng nhanh đều qua các năm, đây là nguồn vốn có tính ổn định cao Ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế trên toàn thế giới làm cho tình hình huy động vốn khó khăn, việc giữ vững và phát triển nguồn vốn này là điều kiện rất quan trọng đảm bảo cho các hoạt động khác củaNgân hàng phát triển
Bảng 2.2: Tình hình cho vay của VietinBank Quảng Trị (2016 - 2018) Đơn vị tính: Tỷ đồng
( Nguồn: Phòng tổng hợp-VietinBank CN Quảng Trị)
Hoạt động tín dụng tại Vietinbank - CN Quảng Trị có sự tăng trưởng đều đặn qua các năm, cụ thể: tổng dư nợ năm 2016 đạt 1.931 tỷ đồng, năm 2017 đạt 1.961 tỷ đồng tăng 1,5% so với 2016; năm 2018 đạt 2.314 tỷ đồng tăng 18% so với 2017 Mặc dù tình hình kinh tế đang trong giai đoạn khó khăn nhưng NH đã nổ lực tìm kiếm khách hàng,chăm sóc khách hàng để phát triển mở rộng thị phần tín dụng trên địa bàn Bên cạnh đó nằm trong chỉ đạo của VietinBank trong từng thời kỳ, chiến lược của ban lãnh đạo Chi nhánh, tỷ trọng cho vay ngắn hạn chiếm hơn 59% dư nợ.
2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh:
Bảng 2.3:Kết quả hoạt động kinh doanh của VietinBank Quảng Trị (2016 – 2018) Đơn vị: triệu đồng
2 Thu cho vay và điều chuyển vốn 287.602 313.836 247.461 109,12 78,85
4 Thu xử lý rủi ro 4.627 3.861 2.208 83,44 57,19
5 Thu kinh doanh ngoại tệ 877 842 882 96,01 104,75
8 Chi liên quan huy động và điều chuyển vốn 220.375 214.766 187.935 97,45 87,51
9 Chi dự phòng rủi ro 7.803 17.842 6.164 228,66 35,55
10 Chi kinh doanh ngoại tệ 6.754 5.385 19 93,59 0,35
( Nguồn: Phòng tổng hợp-VietinBank CN Quảng Trị)
Trong giai đoạn 2016 – 2018, nền kinh tế Quảng Trị gặp nhiều khó khăn do biến động chung của nền kinh tế cả nước làm cho nhiều NH không có lợi nhuận, Vietinbank Quảng Trị đã rất nỗ lực để duy trì và tăng trưởng lợi nhuận qua các năm khá cao Biểu hiện qua các chỉ tiêu kinh doanh đề ra gần như hoàn thành và và lợi nhuận các năm của CN đều đạt được mức tốt so với kế hoạch của hội đồng quản trị giao hàng năm Năm 2017, lợi nhuận có giảm so với năm 2016 là năm 2016 lợi nhuận là 33.595 triệu đồng ,2017 lợi luận chỉ có 25.540 triệu đồng , nhưng sang năm 2018
Thực trạng hoạt động tín dụng- và quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank Chi nhánh Quảng Trị giai đoạn 2016 - 2018
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng:
Với mục tiêu tăng trưởng dư nợ ổn định, đảm bảo an toàn vốn, dư nợ tín dụng của VietinBank CN Quảng Trị đều đạt kế hoạch đặt ra, năm sau cao hơn năm trước.
Bảng 2.4 Kết quả dư nợ cho vay tại VietinBank Quảng Trị giai đoạn 2016 – 2018 Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Tổng hợp từ BCTC của VietinBank Quảng Trị năm 2016-2018)
Thông qua bảng số liệu cho ta thấy, dư nợ của CN liên tục tăng qua các năm Cụ thể: năm 2017, dư nợ tăng 1,53% so với năm 2016; năm 2018 tăng 18% so với năm
2017 Năm 2018, dư nợ tăng mạnh do so với năm 2017 do năm này NHCT có nhiều chính sách ưu đãi tích cực nhằm thu hút KH tăng trưởng dư nợ tại tất cả các thành phần kinh tế Có thể thấy rằng, mặc dù tình hình kinh tế tăng trưởng chậm, đồng thời với sự cạnh tranh khốc liệt trong ngành NH nhưng CN đã nỗ lực trong công tác tìm kiếm chăm sóc KH để phát triển, mở rộng thị phần tín dụng trên địa bàn Bên cạnh đó nó nằm trong chỉ đạo của VietinBank trong từng thời kỳ CN chủ yếu tập trung tăng trưởng nhóm KH cá nhân và DN nhỏ Đây là nhóm KH có có tốc độ tăng trưởng cao phù hợp với xu thế của thị trường kinh doanh của địa bàn các tỉnh Ngoài ra, đây là nhóm KH chịu tác động thấp nhất khi thị trường có sự biến động đột ngột Từ đó, phân tán được rủi ro của CN và là chiến lược lâu dài của NHCT.
2.2.1.2 Dư nợ theo kỳ hạn:
Bảng 2.5: Dư nợ theo kỳ hạn tại VietinBank Quảng Trị giai đoạn 2016 – 2018 Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm của VietinBank CN Quảng Trị năm 2016 – 2018)
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn tại VietinBank Quảng Trị (2016– 2018) Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tổng kết của VietinBank CN Quảng Trị 2014 – 2016)
Qua số liệu trên ta thấy, dư nợ cho vay ngắn hạn năm 2017 là 1.156.871 triệu đồng, tăng 1,40% so với 2016; năm 2018 đạt 1.365.067 triệu đồng, tăng18 % so với năm 2017 Dư nợ cho vay trung dài hạn trong năm 2017 là 803.928 triệu đồng tăng 1,72 % so với năm 2016; năm 2018 là 948.606 triệu đồng tăng 18% so với năm 2017.
Tỷ trọng cho vay ngắn hạn qua các năm đều cao hơn tỷ trọng cho vay trung dài hạn do chiến lược của NHCT trong các năm trở lại là tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn phục vụ hoạt động của nền kinh tế như hổ trợ nguồn vốn lưu động cho DN vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân trong hoạt động sản xuất kinh doanh Bên cạnh đó, hoạt động cho vay ngắn hạn mang lại nhiều lợi ích cho hoạt động của ngân hàng Dư nợ cho vay của VietinBank CN Quảng Trị đều tăng trưởng qua các năm, tỷ trọng cho vay ngắn, trung dài hạn lại khá ổn định và duy trì ở mức dư nợ ngắn hạn chiếm 59%, dư nợ trung dài hạn chiếm 41%.
2.2.1.3 Dư nợ theo loại hình khách hàng:
Bảng 2.6:Dư nợ theo loại hình khách hàng tại VietinBank Quảng Trị (2016 -2018) Đơn vị tính: Triệu đồng
Loại hình DN Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng +/- % +/- %
KH cá nhân 445.323 23,06 547.638 27,93 821.060 35,49 102.315 22,98 273.422 49,93 Tổng cộng 1.931.231 100,00 1.960.799 100,00 2.313.673 100,00
(Nguồn: Phòng tổng hợp – VietinBank CN Quảng Trị)
Chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ dư nợ cho vay là DNVVN và KHCN Nguyên nhân chủ yếu là do các DNVVN và KHCN phần lớn là những DN có khả năng chống chọi với những rủi ro những khủng hoảng chung của nền kinh tế khá tốt, do quy mô nhỏ, quan hệ nhỏ nên khả năng chịu sự chi phối ít hơn Bên cạnh đó, cho vay DNVVN và KHCN sẽ góp phần phân tán rủi ro cho CN DNVVN, KHCN là những đối tượng luôn được BGĐ chỉ đạo tập trung phát triển dư nợ Đó là lý do tại sao năm 2017, 2018 giá trị dư nợ của DNVVN và KHCN tăng so với các năm trước, đồng thời giảm dần tỷ lệ cho vay KH DNL cụ thể năm 2016 chiếm 35,47% sang năm 2017 giảm xuống còn 31,64% và năm 2018 là 26,51% trong tổng dư nợ Đặc biệt năm 2018 là năm tăng trưởng dư nợ KHCN cao nhất, tăng 273 tỷ đồng, tương ứng mức tăng gần 50% so với dư nợ năm 2017, hoàn thành 110% kế hoạch Năm 2018 là năm VietinBank tiến hành chuyển đổi mạnh mẽ mô hình kinh doanh bán lẻ, do vậy cho vay đối với KHCN đặc biệt tăng trưởng mạnh, tăng gần 50% so với năm trước( toàn hệ thống tăng 51%).
2.2.1.4 Kết quả hoạt động tín dụng:
Bảng 2.7 Cơ cấu tổng thu, chi và lợi nhuận giai đoạn 2016 - 2018 Đơn vị tính: Triệu đồng
Tổng thu 310.332 314.743 281.829 4.411 1,42 - 32.914 -10,46 Tổng chi 276.737 289.203 252.065 12.466 4,50 - 37.138 -12,84 Lợi nhuận 33.595 25.540 29.764 - 8.055 -23,98 4.224 16,54
(Nguồn: Phòng tổng hợp – VietinBank CN Quảng Trị)
Những năm qua dù tình hình của nền kinh tế trong ngành ngân hàng gặp nhiều khó khăn tuy nhiên chi nhánh đều đạt được mức tốt so với kế hoạch của hội đồng quản trị giao hàng năm về các chỉ tiêu kinh doanh đề ra gần như hoàn thành và lợi nhuận các năm Năm 2017, lợi nhuận có giảm so với năm 2016, nhưng sang năm 2018 chi nhánh đã lấy lại đà tăng trưởng, với việc lợi nhuận năm 2018 đạt gần 30 tỷ đồng tăng hơn 16% so với lợi nhuận năm 2017 Điều này thể hiện nỗ lực của ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ nhân viên chi nhánh trong diễn biến phức tạp của nền kinh tế và từ đó ngày càng khẳng định vị thế, thương hiệu của Vietinbank trên địa bàn tỉnh Quảng Trị nói riêng và khu vực miền Trung nói chung.
2.2.2.Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank Quảng Trị: Tình hình thực hiện các nội dung quản trị RRTD tại VietinBank Quảng Trị: a, Công tác nhận diện và phân loại rủi ro:
Một CBQHKH trước khi tham gia vào giao dịch phải nhận biết và hiểu về RRTD trong các hoạt động kinh doanh Mọi hình thức cấp tín dụng chỉ được phép thực hiện nếu phù hợp với các thị trường mục tiêu và tiêu chí cấp tín dụng đã được NHCT phê duyệt.
NHCT chỉ cấp tín dụng cho các KH thuộc thị trường mục tiêu đã được xác định và phê duyệt định kỳ ít nhất 1 lần trong năm Một số tiêu chí để phân loại thị trường mục tiêu mà NHCT lựa chọn bao gồm:
+ Quốc gia: dựa trên mức xếp hạng tín nhiệm do các tổ chức xếp hạng uy tín như S&P, Moody’s, Fitch Rating cung cấp.
+ Khu vực địa lý trong một quốc gia: dựa trên tiềm năng thế mạnh và những bất lợi của khu vực trong mối tương quan với nền kinh tế quốc gia.
+ Ngành hàng: dựa trên hiệu quả hoạt động trong quá khứ và dự báo triển vọng tương lai trong từng quốc gia hoặc xét trên phạm vi toàn cầu để từ đó đánh giá tác động của những dự báo này tới khả năng các công ty trong ngành thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
+ Phân khúc khách hàng: KH vay kinh doanh và KHCN vay tiêu dùng.
Tiêu chí cấp tín dụng
Bất cứ sự khác biệt nào so với các tiêu chí này phải được phê duyệt bởi cấp có thẩm quyền Các tiêu chí cấp tín dụng bao gồm:
+ Hạng tín nhiệm tối thiểu của khách hàng.
+ Triển vọng và rủi ro ngành hàng, quốc gia mà khách hàng đang hoạt động. + Các điều kiện cấp tín dụng khác như mức cấp tín dụng so với VCSH và hạng tín nhiệm của KH, mức cấp tín dụng tối đa không có TSBĐ và loại TSBĐ được chấp nhận. b, Đo lường và phân tích rủi ro: Để tuân thủ Văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN do NHNN Việt Nam ban hành ngày 04/06/2014 quyết định ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD cũng như tạo hành lang an toàn trong hoạt động của mình, các NHTM phải hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (theo Điều 7-VBHN số 22) của ngân hàng mình bằng cách bổ sung các yếu tố định tính như tình hình tài chính của KH, rủi ro trong kinh doanh của KH… nhằm phản ánh đúng chất lượng và bản chất của từng khoản vay.
NHCT thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định lượng và phương pháp định tính cho các đối tượng khách hàng:
Phương pháp định tính Phương pháp định lượng
- KH là tổ chức (bao gồm cả định chế tài chính).
- KH là cá nhân, hộ gia đình có tổng RRTD tại thời điểm phân loại nợ từ 500 triệu đồng trở lên.
- KH là cá nhân, hộ gia đình có tổng RRTD tại thời điểm phân loại nợ dưới 500 triệu đồng.
Hiện tại VietinBank đã hoàn thiện việc xây dựng bộ chỉ tiêu và phần mềm chấm điểm, XHTD khách hàng mới và đã triển khai chính thức hệ thống xếp hạng nội bộ theo công văn số 2304/2014/QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 30/09/2014 Ban hành Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp - Mã số QT.09.08.I; công văn số 2305/2014/QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 30/09/2014 Ban hành Quy trình chấm điểm XHTD khách hàng cá nhân, hộ gia đình - Mã số QT.39.07.I với các quy trình chung như sau:
+ Thu thập và thẩm định lại hồ sơ, thông tin khách hàng.
+ Thẩm định báo cáo tài chính của khách hàng: thực hiện việc đánh giá chất lượng tài sản - nguồn vốn và điều chỉnh lại BCTC.
+ Lập tờ trình thẩm định và đề xuất quyết định hạng tín dụng, giới hạn tín dụng khách hàng trình lãnh đạo phòng kiểm soát.
+ Chỉnh sửa nội dung theo yêu cầu của lãnh đạo (nếu có).
+ Thực hiện chấm điểm và XHTD KH trên chương trình phần mềm theo quy định.
+ Theo dõi danh sách khách hàng chấm điểm để thực hiện chấm điểm theo đúng tần suất quy định (tối thiểu 6 tháng/lần).
Bảng mô tả đặc điểm hạng tín dụng theo quy định hiện hành NHCT như sau:
Bảng 2.8: Phân loại khách hàng DN và cá nhân theo kết quả chấm
AAA: loại nợ tối ưu Khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng được xếp hạng này là đặc biệt tốt 1
AA: loại ưu Khách hàng có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng được xếp hạng AAA Khả năng trả nợ của khách hàng này là rất tốt 1
Đánh giá khảo sát ý kiến của CBTD về nguyên nhân RRTD tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị
2.3.1 Kêt quả khảo sát ý kiến của cán bộ tín dụng về các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng: Đặc điểm cá nhân của mẫu điều tra cán bộ tín dụng:
Tiến hành điều tra 19 cán bộ tín dụng tại Vietinbank – chi nhánh Quảng Trị thông qua 19 bảng hỏi hợp lệ thu thập được, mẫu điều tra có những đặc điểm sau:
Bảng 2.13: Đặc điểm mẫu điều tra cán bộ tín dụng
Tiêu chí Tần số ( người) Phần trăm (%)
Chuyên ngành đào tạo Tài chính ngân hàng 7 36,8
Thời gian công tác Dưới 1 năm 1 5,3
(Nguồn: Kết quả xử lý số liệu trên phần mềm SPSS)
Biểu đồ 2.2: Giới tính cán bộ tín dụng
(Nguồn: Kết quả xử lý số liệu trên phần mềm SPSS)
- Giới tính: Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy được tỉ lệ giới tính của cán bộ làm tín dụng tại NHCT chi nhánh Quảng Trị có sự chênh lệch không quá lớn, trong đó tỉ lệ nam chiếm 42,1% còn lại 57,9% là cán bộ nữ.
Biểu đồ 2.3: Nhóm tuổi cán bộ tín dụng
(Nguồn: Kết quả xử lý số liệu trên phần mềm SPSS)
- Nhóm tuổi: Qua trên ta có thể thấy rằng phần lớn cán bộ tín dụng nằm trong khoảng độ tuổi từ 25 đến 40 tuổi Điều này chứng tỏ rằng lực lượng cán bộ tín dụng tại
TCNH Kế toán Kinh tế QTKD
Dưới 1 nămTừ 1 đến 3 nămTừ 3 đến 5 nămTrên 5 năm
Vietinbank chi nhánh Quảng Trị là lực lượng trẻ, năng động 10,5% là tỉ lệ cán bộ dưới 25 tuổi và tỉ lệ nhóm cán bộ trên 40 tuổi đạt 31.6%.
Biểu đồ 2.4: Nhóm chuyên ngành đào tạo
(Nguồn: Kết quả xử lý số liệu trên phần mềm SPSS)
- Chuyên ngành đào tạo: Phần lớn cán bộ tín dụng tại Vietinbank chi nhánh
Quảng Trị được đào tạo đúng chuyên ngành của mình là TCNH và tỉ lệ chuyên ngành QTKD cũng là một trong những chuyên ngành liên quan Tỉ lệ cán bộ được đào tạo theo chuyên ngành Kinh tế và Kế toán là 15,8% đây cũng là những chuyên ngành liên quan đến lĩnh vực họ đang công tác.
Biểu đồ 2.5: Thời gian công tác
(Nguồn: Kết quả xử lý số liệu trên phần mềm SPSS)
- Thời gian công tác: Qua thống kê ta thấy lực lượng cán bộ tín dụng trẻ có thời gian công tác dưới 3 năm là 15,8% đây là lực lượng cán bộ trẻ được tuyển dụng hằng năm để bổ sung nguồn nhân lực cho Chi nhánh.Từ 3 đến 5 năm là 7/19 cán bộ chiếm 36,8% có độ tuổi từ 25 đến 40 tuổi nên thời gian công tác của họ phần lớn nằm ở trong khoảng này Cán bộ có thời gian công tác trên 5 năm chiếm 47,4% chiếm tỉ lệ lớn nhất trong các tỉ lệ về thời gian công tác.Quan đây cho thấy các cán bộ tín dụng có thời gian công tác lâu nên sẽ rất có nhiều kinh nghiệm trong việc quản trị rủi ro tín dụng.
2.3.2 Kết quả đánh giá của cán bộ tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh Quảng Trị về công tác quản trị rủi ro tín dụng:
Ta có kết quả thu được từ cuộc khảo sát chỉ ra rằng:
Về nguyên nhân khách quan:
Bảng 2.14: Đánh giá của cán bộ tín dụng về nhân tố “ Nguyên nhân khách quan”
Tỷ lệ cán bộ tín dụng đánh giá (%) Hoàn toàn không đồng ý
Hoàn toàn đồng ý N1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh
N1.1 Sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng rất mạnh mẽ.
N1.2 Tình hình kinh tế có sự biến động lớn.
N1.3 Cơ chế và chính sách của nhà nước có sự thay đổi lớn.
N1.4 Hệ thống thông tin quản lý của nước ta chưa hiệu quả
N1.5 Thiên tai, dịch bệnh ảnh hưởng đến tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng
(Nguồn: Kết quả xử lý số liệu trên phần mềm SPSS)
- Trong nhóm nhân tố: “Nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh”, thì nhân tố “Hệ thống thông tin quản lý của nước ta chưa hiệu quả” bị đánh giá thấp nhất với mean=3,53 còn nhân tố được đánh giá cao nhất là “ Sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng rất mạnh mẽ” với mean=4,58 Cụ thể như sau:
+ Nhân tố “ Sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng rất mạnh mẽ” có 42,1% số người được phỏng vấn trả lời “đồng ý”, 57,9% số người trả lời “hoàn toàn đồng ý” còn lại là 0% số người trả lời là hoàn toàn không đồng ý, không đồng ý và bình thường. Điều này cho thấy rất đông người đồng tình với nhân tố này là do sự phát triển ngày càng lớn của nền kinh tế cùng với sự hội nhập kinh tế toàn cầu, góp phần mở rộng thị trường và làm tăng đối thủ cạnh tranh trong chính ngành Ngân hàng trong nước và ngoài nước Trên địa bàn Quảng Trị nói riêng, Vietinbank đã có rất nhiều đối thủ cạnh tranh trong cùng ngành, cụ thể hiện nay có đến 10 đơn vị đang kinh doanh ngành Ngân hàng trên địa bàn Quảng Trị, trong khi thị trường nhu cầu của người dân không tăng lên, điều này làm cho sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng ngày một mạnh mẽ hơn.
+ Nhân tố “Thiên tai, dịch bệnh ảnh hưởng đến tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng” cũng được đánh giá đang có sự biến động lớn trong nhóm
“nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh” với mean=3,79 Phần lớn cán bộ tín dụng đánh giá như vậy là do Quảng Trị nằm ở vùng có khí hậu khá khắc nghiệt, chịu ảnh hưởng của gió Tây Nam khô nóng thổi mạnh từ tháng 3 đến tháng 9 thường gây nên hạn hán Từ tháng 10 đến tháng 2 năm sau chịu ảnh hưởng của gió mùa Đông Bắc kèm theo mưa nên dễ gây nên lũ lụt Điều đó làm cho KH gặp khó khăn trong việc trả nợ do yếu tố thiên tai là hoàn toàn có thể xảy ra và không thể lường trước được, dịch bệnh cũng ảnh hưởng nặng nề đến thu nhập của những người kinh doanh lĩnh vực nuôi trồng, góp phần làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ cũng như tăng cao tỷ lệ rủi ro đối với Ngân hàng.
Về nguyên nhân từ phía khách hàng:
Bảng 2.15: Đánh giá của cán bộ tín dụng về nhân tố “ Nguyên nhân từ phía khách hàng”
Tỷ lệ cán bộ tín dụng đánh giá (%) Hoàn toàn không đồng ý
N2 Nguyên nhân từ phía khách hàng
N2.1 Nhiều khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích 3,95 0 0 26,3 52,6 21,1
Hoạt động kinh doanh của DN thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được
Năng lực quản lý nguồn vốn vay của khách hàng còn yếu kém.
Khách hàng cố ý không trung thực, đạo đức cá nhân không tốt.
N2.5 Khách hàng thường vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng 3,95 0 0 26,3 52,6 21,1
Khách hàng cố tình trì hoãn, gây khó khăn cho việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh
(Nguồn: Kết quả xử lý số liệu trên phần mềm SPSS)
- Trong nhóm “nguyên nhân từ phía khách hàng”, cán bộ tín dụng khách hàng đánh giá yếu tố “Hoạt động kinh doanh của DN thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được” và “ có giá trị mean cao nhất so với những yếu tố còn lại với mean=4,11 Cụ thể như sau:
+ Nhân tố “Hoạt động kinh doanh của DN thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được” có 21,1% cán bộ trả lời “bình thường”, 47,4% “đống ý”, 31,6% “hoàn toàn đồng ý” còn lại 0% là “hoàn toàn không đồng ý” và “không đồng ý” Theo cán bộ tín dụng thì hiện nay những trường hợp xảy ra rủi ro, nợ không thể thu hồi, sau khi tìm hiểu nguyên nhân thì phần lớn là do hoạt động kinh doanh của DN thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được Nguyên nhân là do việc thiếu tìm hiểu thông tin về thị trường, đối thủ cạnh tranh, sản phẩm không đa dạng và không có sự mới mẻ khác biệt khiến doanh nghiệp sản xuất hàng hóa ra không bán được, tồn kho, ứ động, dẫn đến kém chất lượng, dẫn đến mất vốn, thua lỗ.
+ Nhân tố “Nhiều khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích” với mean=3,95 cũng được đánh giá tương đối cao sau khi tìm hiểu nguyên nhân thì phần lớn là do khách hàng sử dụng vốn vay không đúng như mục đích ban đầu họ đặt ra khi vay vốn và có rất nhiều khách hàng họ không nắm rõ các điều khoản vay khi kí hợp đồng vay vốn tại ngân hàng Điều này là do khi làm hợp đồng vay vốn, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có các chứng nhận về mục đích vay vốn của mình, như vay vốn để sửa chữa nhà thì phải có giấy chứng nhận mua nguyên vật liệu xây dựng Tuy nhiên thực tế có những mục đích vay vốn mà khách hàng không thể hoặc gặp khó khăn khi lấy giấy xác nhận mục đích vay vốn, vì vậy họ thường đăng kí vay vốn với mục đích khác và sử dụng với mục đích khác để dễ dàng cho việc làm thủ tục vay vốn.
+ Nhân tố “Khách hàng cố tình trì hoãn, gây khó khăn cho việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh” có 5,3% số người được hỏi trả lời “không đồng ý”, 21,1% số người trả lời “bình thường”, 42,1% số người trả lời
“đồng ý” và chỉ có 31,6% số người có câu trả lời là “hoàn toàn đồng ý”.
+ Nhân tố “Năng lực quản lý nguồn vốn vay của khách hàng còn yếu kém” có 15,8% số người trả lời “bình thường”, 63,2% số người trả lời “đồng ý” và có 21,1% số người có câu trả lời là “hoàn toàn đồng ý”.
Đánh giá chung công tác quản trị RRTD tại VietinBank Chi nhánh Quảng Trị
2.4.1 Kết quả đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng:
Một là, làm cho quy mô của VietinBank Quảng Trị ngày càng phát triển ổn định hơn
Dư nợ tín dụng không ngừng tăng trưởng, tăng dần thị phần khối bán lẻ để phân tán rủi ro theo đúng chỉ đạo trong giai đoạn hiện nay Tiếp tục lựa chọn những khách hàng tốt, có uy tín trong vay trả để cấp tín dụng, đồng thời thu hẹp các khoản tín dụng đối với các khách hàng được xem là có nguy cơ nợ quá hạn, gây rủi ro Các chỉ tiêu về dư nợ, thu lãi tín dụng và thu nhập về hoạt động tín dụng được kiểm tra, giám sát thường xuyên đã tạo động lực thúc đẩy các chi nhánh phấn đấu đạt được các mục tiêu đề ra.
Hai là, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức thấp
Kể từ khi Văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN do NHNN ban hành ngày 04/06/2014 quyết định ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của TCTD có hiệu lực thì việc thực hiện phân loại nợ theo các quyết định trên của VietinBank CN Quảng Trị được thực hiện đảm bảo, tỷ lệ nợ xấu luôn được duy trì dưới mức cho phép theo tiêu chuẩn quốc tế là 3%.
Ba là, tích cực xử lý nợ quá hạn, nợ xấu và nợ có khả năng mất vốn
Thực hiện phân công cụ thể đến từng thành viên Ban lãnh đạo CN, các phòng nghiệp vụ và cá nhân liên quan, các phòng ban liên quan phối hợp chặt chẽ với nhau trong công tác xử lý nợ Ban lãnh đạo đưa ra kế hoạch làm việc với từng cán bộ có dư nợ quá hạn, nợ xấu và nợ có dấu hiệu rủi ro Thực hiện đánh giá kết quả thu hồi nợ định kỳ theo các lần họp giao ban tại CN Trong quá trình xử lý nợ có gặp nhiều vấn đề khó khăn nhưng CN đã nhận được sự hỗ trợ khá tích cực của các phòng ban Trụ sở chính.
Bốn là, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, phẩm chất đạo đức của cán bộ được nâng cao Đối với những cán bộ tuyển mới, VietinBank Quảng Trị bồi dưỡng kiến thức về thể cán bộ được tham gia đầy đủ các khóa học tập huấn của hệ thống Vietinbank tổ chức và có đánh giá kết quả học tập cuối kỳ đạt theo quy định.
Năm là, công tác kiểm tra, giám sát KH ngày càng được quan tâm, chú trọng
Việc theo dõi và quản lý giám sát khách hàng đã được CBTD thường xuyên quan tâm, tìm hiểu nguyên nhân những biến động về sản phẩm tình hình tài chính và những nguyên nhân khiến KH không trả được lãi và nợ đúng hạn.Việc kiểm tra chấp hành quyền phán quyết tín dụng và quy trình cấp tín dụng được duy trì thường xuyên nhằm hạn chế các sai sót RRTD lạm quyền, do thẩm định thiếu khách quan gây ra.
2.4.2 Những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng:
CN đã mắc phải một số hạn chế song song với những kết quả đạt được đó là:
2.4.2.1 Về mục tiêu chiến lược:
Tại mỗi Chi nhánh tùy thuộc vào đặc điểm tại địa phương phải xây dựng cho mình một mục đích, chiến lược, chính sách riêng Tuy nhiên việc xây dựng được cho mình một mục tiêu và chiến lược tín dụng cụ thể trong từng thời kỳ tại CN Quảng Trị vẫn chưa thực hiện được Sự thiếu sót này sẽ dẫn đến RRTD cho chi nhánh.
2.4.2.2 Về công tác thẩm định tín dụng:
Việc thẩm định các phương án, dự án cho vay thường chỉ dựa vào số liệu do KH cung cấp, tuy có tham khảo thêm một số thông tin thu thập từ bên ngoài nhưng nhiều khi không đánh giá đúng hiệu quả của dự án cũng như khả năng thực tế của KH Vì vậy khi KH khó khăn mới nắm được thì đã quá muộn dẫn đến việc xử lý thu hồi nợ khó khăn Công tác thẩm định ở một số KH vay còn mang tính hình thức cho nên đã dẫn đến những sai sót trong quyết định cho vay Một số CBTD xem TSBĐ tiền vay là điều kiện tiên quyết, định giá TSBĐ thiếu căn cứ, vi phạm các quy định hiện hành của VietinBank, nên một số trường hợp khi phát mãi tài sản thì NH không thu đủ nợ gốc và lãi.
2.4.2.3 Về công tác quản lý, giám sát và xử lý khoản vay: Đôi khi việc kiểm tra sau cho vay chỉ được CBTD thực hiện chiếu lệ, mang tính hình thức, cán bộ tín dụng không đi thực tế xuống đơn vị để kiểm tra sổ sách và kho hàng mà chỉ căn cứ trên các chứng từ hóa đơn do KH cung cấp để ghi biên bản kiểm tra Nội dung biên bản kiểm tra còn sơ sài, chưa cập nhật đầy đủ các thông tin và số liệu hoạt động thực tế tại thời điểm kiểm tra.Vì vậy, một số KH sử dụng vốn vay đầu tư thì đúng đối tượng nhưng sau khi bán sản phẩm hàng hóa thì chuyển sang đối tượng khác, dòng tiền chuyển đi lòng vòng.
2.4.2.4 Về công tác định giá/đánh giá TSBĐ:
Vẫn còn tồn tại bất cập, hạn chế; nhiều TSBĐ đã hao mòn vô hình và hữu hình vẫn chưa đánh giá lại kịp thời Cách thức xử lý khoản vay khó khăn chưa linh hoạt chưa phù hợp với thực trạng của người vay Nhiều trường hợp đúng ra nên áp dụng biện pháp khai thác để khôi phục khả năng trả nợ của người vay thì lại nôn nóng thanh lý TSBĐ khiến cho người vay mất hoàn toàn khả năng hồi phục, không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.
2.4.2.5 Về xử lý TSBĐ, nợ xấu:
Trừ một số ít tài sản được định giá vượt khung, tài sản gặp rắc rối về quyền sở hữu, các tài sản đầy đủ giấy tờ sở hữu có khi xử lý cũng gặp nhiều vướng mắc Hồ sơ thủ tục pháp lý rườm rà, phải có thời gian thụ lý hồ sơ, phải được sự hợp tác của chủ tài sản là đồng ý xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, sự chồng chéo giữa các văn bản pháp luật là những khó khăn chính của CN trong quá trình xử lý tài sản.
2.4.2.6 Về số lượng và chất lượng cán bộ tín dụng:
Phần lớn CBTD đều được đào tạo cơ bản có trình độ và kiến thức chuyên sâu về lĩnh vực tài chính ngân hàng Song bên cạnh đó có một số cán bộ mới ra trường, tuổi đời còn trẻ, còn thiếu kinh nghiệm trong thẩm định và quản lý KH Số lượng CBTD chưa đủ để đáp ứng công tác thẩm định và quản lý khách hàng trong điều kiện CN đang mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng quy mô đầu tư tín dụng.
2.4.3 Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank Quảng Trị trong thời gian qua:
2.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng:
- Chi nhánh chưa có công cụ chuyên biệt, mô hình riêng để đánh giá xác suất rủi ro và đo lường tổn thất dự kiến Bên cạnh đó, chỉ tiêu, số liệu thống kê cần thiết để đánh giá cũng chưa đầy đủ Hiện tại, việc đánh giá phương án, dự án sản suất kinh doanh của khách hàng vay vốn đều dựa trên các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, phương án kinh doanh do khách hàng cung cấp Tuy nhiên, tính xác thực của các thông tin này không cao do hầu hết các báo cáo của các doanh nghiệp chưa có sự kiểm toán Do đó, những rủi ro trong công tác thẩm định là điều khó tránh khỏi.
- Khâu giám sát sau cho vay chưa chặt chẽ: việc kiểm tra sử dụng vốn phần lớn do cán bộ phòng khách hàng thực hiện Nhưng tại CN mỗi CBTD phải quản lý rất nhiều món vay với số dư hàng chục đến hàng trăm tỷ đồng nên việc kiểm tra sử dụng vốn không thể được tiến hành thường xuyên và chặt chẽ Một số khoản vay, việc kiểm tra sử dụng vốn vay còn mang tính chất đối phó, chưa hướng vào mục tiêu tìm ra điểm yếu của DN để tham mưu cho lãnh đạo DN, từ đó có biện pháp chấn chỉnh kịp thời.
- Sự hợp tác giữa các NH trên địa bàn còn lỏng lẻo, dẫn đến tình trạng cho vay vượt quá giới hạn cho phép, nếu khách hàng gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh hoặc cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng thì tất cả các ngân hàng đều gặp rủi ro không thu hồi được nợ Bên cạnh đó, ngân hàng vẫn chưa có sự liên thông với các cơ quan khác như thuế, hải quan…để kiểm chứng những thông tin tài chính do KH cung cấp.
- Chất lượng nguồn nhân lực còn hạn chế Khả năng thích ứng của một số cán bộ với môi trường cạnh tranh gay gắt còn chậm, kỹ năng phân tích diễn biến thị trường, tình hình tài chính, phi tài chính của KH còn hạn chế, thiếu cập nhật, làm việc theo cảm tính, chủ quan nên dễ xảy ra sai sót và rủi ro cao.
2.4.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng:
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng và hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng của VietinBank Chi nhánh Quảng Trị
3.1.1 Định hướng phát triển tín dụng của VietinBank và VietinBank Quảng Trị:
- Trong các năm tới đây, cùng với nền kinh tế phục hồi với nhiều dấu hiệu tích cực, dự kiến nhu cầu tín dụng sẽ tăng mạnh, vì vậy việc tăng trưởng tín dụng phải đảm bảo việc tăng trưởng tín dụng trên cơ sở lựa chọn khách hàng chặt chẽ, lãi suất cho vay hợp lý.
- Mở rộng tín dụng đi đôi với an toàn, tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng phải đảm bảo hiệu quả, chất lượng nợ phải được kiểm soát, không tăng trưởng tín dụng bằng mọi giá( hạ thấp lãi suất và hạ chuẩn cấp tín dụng); phát triển tín dụng theo tư duy NH đồng hành cùng KH, tạo điều kiện thuận lợi cho KH tiếp cận nguồn vốn tín dụng để thúc đẩy sản xuất, kinh doanh có hiệu quả, qua đó nâng cao hiệu quả hoạt động của NHCT.
-Việc cấp tín dụng theo chuỗi liên kết khép kín được đẩy mạnh, bán chéo sản phẩm giữa các Khối kinh doanh Chính sách, sản phẩm tín dụng phải phù hợp với đặc thù, hành vi tiêu dùng của từng vùng miền/khu vực, đặc biệt các phân khúc Khách hàng bán lẻ, Doanh nghiệp vừa và nhỏ.
- Đẩy mạnh việc đa dạng hóa danh mục tín dụng (theo KH, ngành hàng, khu vực địa lý…), hạn chế cấp tín dụng đối với Tập đoàn/DN yếu kém đang trong quá trình tái cơ cấu , trước sáp nhập, có nguy cơ bị thôn tính hoặc chuyển đổi cho các DN khác.
- Các quy định và chỉ đạo của NHNN Việt Nam về lãi suất phải thực hiện nghiêm túc; áp dụng mức lãi suất cho vay hợp lý trên cơ sở huy động vốn và mức độ rủi ro của khoản vay, chia sẻ khó khăn với khách hàng vay, đảm bảo an toàn tài chính trong hoạt động của ngân hàng.
- Thực hiện chính sách cho vay ngoại tệ phù hợp với chủ trương của Chính phủ, góp phẩn ổn định tỷ giá và thị trường ngoại tệ, hỗ trợ các doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp có nguồn thu ngoại tệ.
-Khi cho vay các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro(thương mại bất động sản, dự án thu hồi vốn thời hạn dài) cần phải chú trọng giám sát chặt chẽ.
- Thận trọng khi cấp tín dụng với các phương án, dự án gây tác động lớn đến môi trường, xã hội và phải bảo đảm khách hàng có các biện pháp giảm thiểu tác động của phương án, dự án đến môi trường, xã hội.
3.1.2 Định hướng về hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng của VietinBank Chi nhánh Quảng Trị:
Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của NHTM Việt Nam nói chung có mức tăng trưởng khá cao Sự tăng trưởng tín dụng luôn kéo theo sự gia tăng tương ứng của RRTD Nếu kiểm soát không tốt, RRTD chắc chắn sẽ tác động xấu đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng và hạn chế việc mở rộng hoạt động tín dụng Vì vậy, mỗi ngân hàng cần phải xác định hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro là một nhân tố quyết định để đảm bảo sự cân bằng giữa tăng trưởng về mặt lượng với mặt chất của hoạt động tín dụng, góp phần duy trì và phát triển hoạt động tín dụng một cách bền vững, đảm bảo tính hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Tuy nhiên cần được nhận thức và xem xét một cách toàn diện, nhất quán và đồng bộ về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Các nguyên nhân và các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD của ngân hàng cần phải được đánh giá một cách đầy đủ trong mối quan hệ với các yếu tố môi trường kinh tế, pháp lý của nền kinh tế nói chung và hoạt động của hệ thống ngân hàng nói riêng RRTD luôn luôn liên quan đến nhiều khu vực kinh tế, pháp lý khác nhau nên sẽ không bao giờ được xử lý thành công nếu không có sự phối hợp đồng bộ trong việc xây dựng, thực thi và hoàn chỉnh các khuôn khổ, thiết chế liên quan đến các ngành, lĩnh vực Do đó, đây luôn là định hướng tổng quát cần phải đảm bảo để thành công triệt để cho hoạt động phòng ngừa và hạn chế RRTD.
Bên cạnh đó hiện nay trong xu thế hội nhập quốc tế nhanh chóng và sâu sắc về hoạt động tiền tệ và tín dụng, hoạt động phòng ngừa và hạn chế RRTD cần được tiếp cận với tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế thông qua tiếp thu một cách có chọn lọc các công nghệ, thiết chế và kinh nghiệm quốc tế phù hợp trong hoạt động phòng ngừa và hạn chế RRTD tại Việt Nam.
Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế song phải phù hợp với đặc điểm của NHTMCP Công Thương Việt Nam.
Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị
3.2.1.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng để phòng ngừa rủi ro:
Thứ nhất, nâng cao năng lực quản trị điều hành.
Chi nhánh cần phải quan tâm đầu tư thời gian và sức lực để hoạch định chiến lược quản trị rủi ro sao cho an toàn và hiệu quả, phù hợp với những loại rủi ro đặc thù và với điều kiện trong môi trường hội nhập quốc tế ngày này Do đó việc cấp thiết nhất là phải nâng cao năng lực quản trị của ban điều hành.
Ban điều hành cần phải xác định và điều chỉnh định kỳ chính sách tín dụng, chiến lượng kinh doanh tín dụng cũng như chiến lược RRTD, khả năng chấp nhận RRTD một cách phù hợp với quy mô, sự phức tạp và khả năng quản trị RRTD của ngân hàng Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính toán các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển của thị trường Rủi ro sau khi đã phân tích chi tiết trên tất cả các khía cạnh luật pháp và kinh tế thì chi nhánh mới chấp nhận Ngoài ra,
NH cần phải có những chuyên gia phân tích rủi ro và phòng ngừa rủi ro, tham mưu cho lãnh đạo ngân hàng trong việc ban hành, sửa đổi các chính sách quản lý rủi ro của ngân hàng cũng như cập nhật những thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt là RRTD.
Thứ hai là, nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ.
Công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ trong hoạt động tín dụng là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức Để hệ thống kiểm soát nội bộ của VietinBankQuảng Trị vận hành tốt, cần tuân thủ thực hiện các nguyên tắc và biện pháp sau đây:
- Hoàn thiện môi trường kiểm soát:
+ Ngân hàng xây dựng một môi trường văn hóa chú trọng đến sự liêm chính, đạo đức nghề nghiệp cùng với những quy định rõ ràng về trách nhiệm, quyền hạn và quyền lợi.
+ Các quy trình hoạt động và kiểm soát nội bộ được văn bản hoá rõ ràng và được truyền đạt rộng rãi trong nội bộ ngân hàng.
+ Lãnh đạo ngân hàng yêu cầu bất kỳ thành viên nào của ngân hàng phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy tắc, chuẩn mực của hệ thống kiểm soát nội bộ đã được thiết lập. + Ngân hàng phải có bộ phận (độc lập với bộ máy tín dụng) kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng theo các chuẩn mực kiểm toán quốc gia và quốc tế.
+ Ngân hàng thường xuyên luân chuyển nhân sự trong các khu vực, vị trí nhạy cảm; quan tâm, nhắc nhở, bảo vệ quyền lợi của những CBTD làm việc nặng nhọc, căng thẳng.
- Hoàn thiện việc nhận diện và đánh giá rủi ro:
+ Xác định rõ các hoạt động tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao Mọi hoạt động quan trọng phải được ghi lại bằng văn bản.
+ Xác định rõ ràng và chính xác các rủi ro tiềm ẩn trong từng hoạt động, từng giai đoạn trong qui trình cấp tín dụng.
+ Vận dụng các mô hình định lượng để đánh giá và đo lường RRTD chính xác như mô hình ước tính rủi ro dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ (IRB – internal rating based).
- Hoàn thiện về cơ chế kiểm soát:
+ Lãnh đạo ngân hàng cần phân chia trách nhiệm thích hợp Mục đích là không để cho một cá nhân hay một bộ phận nào có thể kiểm soát được mọi mặt của một nghiệp vụ Khi đó, thông qua cơ cấu tổ chức, công việc của một nhân viên này được kiểm soát tự động bởi nhân viên khác Việc phân chia trách nhiệm sẽ giúp giảm bớt rủi ro xảy ra các sai sót, nhầm lẫn cũng như các hành vi gian lận.
+ Thực hiện các thủ tục phê chuẩn đúng đắn Tất cả các nghiệp vụ tín dụng đều phải được phê chuẩn trước khi thực hiện Chính sách đối với những phê chuẩn này phải do các nhà quản lý cấp cao của ngân hàng đề ra.
+ Phải tổ chức hệ thống chứng từ và sổ sách đầy đủ Chứng từ phải đầy đủ để đảm bảo rằng tất cả các giao dịch, tài sản của ngân hàng đã được kiểm soát đúng đắn và được ghi chép đầy đủ, chính xác.
+ Ngân hàng cần tiến hành các biện pháp kiểm tra độc lập Người thực hiện thủ tục kiểm tra phải độc lập đối với nghiệp vụ được kiểm tra để tạo ra một sự kiểm soát lẫn nhau một cách tự nhiên trong hoạt động.
+ Định kỳ, kiểm toán nội bộ đánh giá hoạt động kinh doanh, tập trung vào các rủi ro chiến lược và rủi ro hoạt động, từ đó đưa ra các khuyến nghị để cấp quản lý rà soát, xác định và giải quyết.
- Hoàn thiện về hệ thống thông tin và báo cáo:
+ Ngân hàng cần tuyệt đối chấp hành chế độ hạch toán kế toán, các chứng từ, sổ sách phải được lưu trữ theo đúng qui định của pháp luật.
+ Ngân hàng phải đảm bảo có một hệ thống thông tin tin cậy, nhằm phục vụ tốt cho công tác điều hành và kiểm soát có hiệu quả Hệ thống phải cập nhật thường xuyên các thông tin quan trọng cho ban giám đốc và những người có thẩm quyền khác trong NH.
+ Ngân hàng phải thiết lập kênh thông tin “nóng” cho phép nhân viên báo cáo về các hành vi, sự kiện bất thường có khả năng gây thiệt hại cho ngân hàng.