Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng

Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo BIS [21] thì “Rủi ro tín dụng là nguy cơ khách hàng không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ được quy định trong hợp đồng tín dụng”

Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ theo hợp đồng, dẫn đến việc không đáp ứng được yêu cầu của người cho vay Đây là một trong những rủi ro quan trọng nhất trong hoạt động cho vay của ngân hàng.

Theo Nguyễn Văn Tiến [17, trang 39-40] cho rằng:

Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi việc thanh toán nợ gốc và lãi không diễn ra đúng hạn.

Nếu ngân hàng nhận được đầy đủ gốc và lãi từ tất cả các khoản đầu tư đúng hạn, họ sẽ không phải đối mặt với rủi ro tín dụng Tuy nhiên, khi người vay phá sản, khả năng thu hồi gốc và lãi trở nên không chắc chắn, dẫn đến việc ngân hàng có thể gặp phải rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, dựa trên cam kết thanh toán gốc và lãi đúng hạn từ con nợ Tại thời điểm cấp tín dụng, ngân hàng tin tưởng vào khả năng thanh toán của khách hàng với xác suất cao, trong khi khả năng mất khả năng thanh toán của khách hàng là rất thấp Nếu người vay phá sản, ngân hàng có thể không thu hồi được lãi suất và có nguy cơ mất toàn bộ hoặc một phần vốn gốc, điều này phụ thuộc vào khả năng tiếp cận tài sản của con nợ trong quá trình giải quyết phá sản.

Rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính của mình theo cam kết.

Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro là một quy trình quan trọng do Hội đồng Quản trị (HĐQT) thực hiện, nhằm thiết lập các chiến lược và xác định các rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến tổ chức Mục tiêu của quản trị rủi ro là kiểm soát và quản lý các rủi ro trong phạm vi chấp nhận được, từ đó đạt được các mục tiêu của tổ chức.

Quản trị rủi ro, theo Nguyễn Quang Thu, là chức năng quản trị nhằm nhận diện, đánh giá và ứng phó với các nguyên nhân và hậu quả của sự bất định và rủi ro trong tổ chức Mục tiêu chính của quản trị rủi ro là giúp tổ chức đạt được các mục tiêu một cách trực tiếp, hiệu quả và hiệu năng nhất.

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình kiểm soát tác động của rủi ro tín dụng trong lĩnh vực tài chính, bao gồm việc xác định và đo lường tổn thất tiềm năng, cũng như thực hiện các biện pháp giảm thiểu nguy cơ thiệt hại cho các tổ chức tài chính.

Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận đã điều chỉnh rủi ro của ngân hàng, trong khi duy trì mức rủi ro tín dụng trong giới hạn chấp nhận được Các ngân hàng cần quản lý rủi ro tín dụng cho toàn bộ danh mục đầu tư và từng khoản tín dụng cụ thể Hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong chiến lược rủi ro tổng thể, đóng vai trò then chốt cho sự thành công bền vững của ngân hàng.

Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng Trong kinh doanh, ngân hàng không thể tránh khỏi việc đối mặt với RRTD, và việc thừa nhận tỷ lệ RRTD tự nhiên là yêu cầu khách quan Theo tiêu chuẩn quốc tế, tổn thất 1% tổng dư nợ hàng năm cho thấy ngân hàng có trình độ quản lý tốt, trong khi tỷ lệ nợ xấu dưới 3% được coi là an toàn.

Các nguyên tắc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng

Thiết lập một môi trường rủi ro tín dụng thích hợp

Hội đồng quản trị của ngân hàng cần xây dựng một chiến lược toàn diện và các chính sách định kỳ liên quan đến RRTD trong hoạt động của ngân hàng Ban Tổng giám đốc sẽ thực thi chiến lược này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát RRTD ở cấp độ từng khoản tín dụng cũng như toàn bộ danh mục đầu tư.

Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh

Các ngân hàng cần xác định rõ tiêu chí cấp tín dụng và thị trường mục tiêu, xây dựng các HMTD cho từng loại khách hàng để tạo ra các loại hình RRTD có thể so sánh và theo dõi trên sổ sách kế toán Quy trình phê duyệt tín dụng cần rõ ràng, với sự phân tách chức năng trong bộ máy cấp tín dụng, thẩm định, quản lý RRTD và quản lý nợ, cùng với việc phân định trách nhiệm cụ thể cho các bộ phận liên quan Để đảm bảo quyết định tín dụng công bằng và chính xác, ngân hàng cần xây dựng đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm và chuyên môn Đặc biệt, các khoản tín dụng cho công ty và cá nhân liên quan phải được phê duyệt theo cơ sở ngoại lệ, được theo dõi cẩn thận và triển khai các biện pháp kiểm soát để giảm thiểu rủi ro.

Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp

Các ngân hàng cần phát triển hệ thống đáp ứng các nguyên tắc nhằm duy trì hoạt động an toàn và lành mạnh Điều này bao gồm việc thiết lập các biện pháp kịp thời trước khi rủi ro tín dụng xảy ra, giúp đảm bảo rằng các rủi ro tín dụng không vượt quá mức mà ngân hàng có thể chấp nhận được.

(1) hệ thống quản lý có cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD;

Hệ thống thông tin được thiết lập để theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng, với quy định rõ ràng về các tiêu chí nhằm phát hiện những khoản mục có vấn đề phát sinh.

(3) hệ thống XHTD nội bộ để phân biệt mức độ RRTD trong các sản phẩm có tiềm năng rủi ro của ngân hàng;

(4) hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân t ch để đo lường RRTD trong mọi hoạt động nội bảng và ngoại bảng;

(5) hệ thống theo õi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh mục đầu tư t n dụng;

Ngân hàng cần xem xét các thay đổi kinh tế trong tương lai khi đánh giá từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư Đồng thời, việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong bối cảnh phức tạp là rất quan trọng.

Đảm bảo kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng

Các chính sách RRTD của ngân hàng cần xác định rõ cách thức quản lý và trách nhiệm của từng cá nhân trong việc xử lý các khoản tín dụng có vấn đề Hệ thống QTRRTD của ngân hàng cũng phải tuân thủ các nguyên tắc cơ bản để đảm bảo đủ dữ liệu phục vụ cho việc báo cáo trực tiếp đến hội đồng quản trị và quản lý cấp cao.

(1) hệ thống có đánh giá các danh mục đầu tư một cách cập nhật, độc lập với bộ phận kinh doanh;

Hệ thống kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện các lĩnh vực yếu kém và các vi phạm liên quan đến tiêu chuẩn, giới hạn, chính sách và thủ tục.

Hệ thống cần có biện pháp khắc phục sớm để phát hiện và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Các cơ quan giám sát ngân hàng nên thực hiện đánh giá độc lập về chiến lược, chính sách và thủ tục cấp tín dụng, đồng thời quản lý liên tục danh mục đầu tư và báo cáo cho Nhà quản trị rủi ro ngân hàng về những yếu kém trong hệ thống, sự tập trung rủi ro quá mức, phân loại các khoản tín dụng có vấn đề, ước tính các khoản dự phòng bổ sung và ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng.

Những nội dung của quản trị rủi ro tín dụng

Xác định sứ mạng

Xác định sứ mạng và sắp xếp thứ tự các chỉ tiêu, mục tiêu quản trị rủi ro (QTRR) là nhiệm vụ cơ bản của nhà quản trị Việc thiết lập các mục tiêu và chỉ tiêu về QTRR rất quan trọng, vì chúng tạo nền tảng cho mọi hoạt động QTRR và là tiêu chuẩn để đo lường sự thành công hay thất bại của chương trình.

Đánh giá rủi ro và tính bất định

Đánh giá rủi ro và bất định bao gồm ba hoạt động chính: nhận diện rủi ro, hiểu bản chất của chúng và đo lường rủi ro Đầu tiên, tổ chức cần nhận ra các rủi ro và bất định có thể ảnh hưởng đến hoạt động của mình, bao gồm cả mối hiểm họa và nguy cơ Tiếp theo, nhà quản trị rủi ro phải nắm rõ cách thức xuất hiện của những rủi ro này và mối quan hệ tương tác giữa chúng, từ đó dẫn đến các tổn thất hoặc cơ hội Cuối cùng, việc đo lường rủi ro bao gồm đánh giá khả năng và giá trị tổn thất hoặc may mắn dựa trên tần suất và mức độ tổn thất.

1.3.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng

Nhận dạng rủi ro là quá trình liên tục và có hệ thống nhằm xác định các rủi ro và bất định trong một tổ chức Các hoạt động này giúp phát triển thông tin về nguồn rủi ro, các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa và nguy cơ liên quan.

RRTD có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân tiềm ẩn khác nhau Theo phương pháp Ishikawa, các nguyên nhân gây ra rủi ro cho các chủ thể trong nền kinh tế có thể được phân loại thành 6 nhóm chính (5M + E): Man (con người), Material (nguyên liệu đầu vào), Machine (thiết bị), Method (phương pháp), Measurement (đo lường, chuẩn mực) và Environment (môi trường).

Trong số nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro, chỉ một số nguyên nhân chính có ảnh hưởng lớn, vì vậy nhà quản trị ngân hàng cần xác định những nguyên nhân trọng yếu này Lý thuyết quản trị rủi ro hiện nay khuyến nghị sử dụng công cụ biểu đồ Pareto để nâng cao hiệu quả quản lý, giúp ngân hàng tập trung vào các vấn đề và nguyên nhân có tác động lớn nhất Điều này cũng hỗ trợ trong việc chuẩn bị nguồn lực phù hợp cho quá trình quản trị rủi ro tài chính.

Biểu đồ Pareto, dựa trên quy tắc 80:20, cho thấy rằng một số ít nguyên nhân hoặc yếu tố đầu vào thường tạo ra phần lớn kết quả hoặc thành phẩm Cụ thể, nguyên tắc này chỉ ra rằng khoảng 80% kết quả đến từ 20% nguyên nhân, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xác định và tập trung vào những yếu tố then chốt trong quá trình phân tích và ra quyết định.

Biểu đồ Pareto là công cụ phân loại dữ liệu theo hiện tượng hoặc liệt kê các nguyên nhân theo thứ tự giảm dần, từ lớn nhất đến nhỏ nhất Mỗi hiện tượng hay nguyên nhân được thể hiện bằng một thanh đồ thị, với tần suất xuất hiện được biểu diễn qua chiều cao của thanh đó.

1.3.2.2 Phân tích hiểm họa và tổn thất

Phân tích tổn thất là một bước quan trọng trong quản lý rủi ro, yêu cầu nhà QTRR triển khai mạng lưới thông tin và mẫu báo cáo về rủi ro đã xảy ra Thông tin từ các báo cáo này giúp đánh giá hiệu quả công việc của QTRRTD, xác định các hoạt động cần điều chỉnh, nhận diện các hiểm họa liên quan đến tổn thất, và cung cấp dữ liệu hữu ích để nâng cao nhận thức của nhân viên và nhà QTRR về việc kiểm soát tổn thất.

Phân tích hiểm họa không chỉ dừng lại ở việc xác định các yếu tố đã gây ra RRTD mà còn cần nhận diện các yếu tố tiềm ẩn khác có thể dẫn đến RRTD Kỹ thuật phân tích nguyên nhân trong quản trị rủi ro bao gồm hai phương pháp chính: phương pháp truy lỗi, tập trung vào phân tích tổn thất để tìm ra nguyên nhân thực sự, và phương pháp chuỗi rủi ro, nhằm xem xét mối quan hệ giữa hiểm họa và tổn thất.

1.3.2.3 Đo lường rủi ro t n ụng

Sự đo lường rủi ro là yếu tố quan trọng trong việc phân bổ nguồn lực cho quản trị kiểm soát rủi ro Để thực hiện điều này, nhà quản trị rủi ro cần xây dựng các thước đo để đánh giá mức độ nghiêm trọng của rủi ro và áp dụng chúng vào các rủi ro đã được xác định Việc xác định mức độ nghiêm trọng của rủi ro bao gồm việc đánh giá tất cả các loại tổn thất trực tiếp từ sự cố cũng như toàn bộ hậu quả tài chính mà tổ chức phải gánh chịu.

Các nhà quản trị rủi ro có thể áp dụng phương pháp đo lường rủi ro phổ biến bằng cách sử dụng thang đo ảnh hưởng và sắp xếp ưu tiên các rủi ro Phương pháp này bao gồm việc đo lường tần số tổn thất, tức là xác suất một nguy hiểm gây ra tổn thất trong một năm, và đo lường mức độ nghiêm trọng của tổn thất, bao gồm tổn thất lớn nhất có thể xảy ra và tổn thất lớn nhất có khả năng xảy ra.

Trong ngành ngân hàng, việc đo lường RRTD là quá trình xây dựng mô hình phù hợp để đánh giá mức độ rủi ro, xác định xác suất xảy ra rủi ro và mức tổn thất khi rủi ro xảy ra, từ đó giúp ngân hàng xem xét khả năng chấp nhận các rủi ro này.

Trong lĩnh vực kinh doanh tín dụng, ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro trong khi nguồn lực lại có hạn Do đó, việc đo lường rủi ro là cần thiết để đánh giá mức độ nghiêm trọng của chúng, từ đó xác định mức độ ưu tiên trong việc ứng phó.

Mô hình đo lường và xác định RRTD tại ngân hàng hiện nay bao gồm hai loại chính: mô hình định tính và mô hình định lượng Các mô hình này không loại trừ lẫn nhau, cho phép ngân hàng sử dụng nhiều phương pháp khác nhau để phân tích và đánh giá mức độ RRTD của khách hàng.

Mô hình 6C trong RRTD bao gồm các yếu tố quan trọng: character (tư cách), capacity (năng lực), cash (thu nhập), collateral (bảo đảm), conditions (điều kiện) và control (kiểm soát) Ngân hàng cần chú trọng đến ba vấn đề chính trong mô hình này để đảm bảo hiệu quả trong việc đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng.

Vấn đề 1 - Phân tích tín dụng: Đối với mỗi đơn xin vay, cán bộ tín dụng cần phải trả lời được 3 câu hỏi cơ ản sau:

Để đánh giá khả năng tín nhiệm của người xin vay, cần nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh – 6C” Khi tất cả các tiêu chí này đều đạt yêu cầu, khoản vay sẽ được xem là khả thi.

Kiểm soát rủi ro t n ụng

Kiểm soát rủi ro là các hoạt động nhằm tránh né, ngăn chặn, giảm thiểu hoặc quản lý những rủi ro và tính bất định.

Kiểm soát rủi ro là điểm trung gian giữa đánh giá rủi ro và tài trợ rủi ro

Những nỗ lực kiểm soát rủi ro cần được hỗ trợ bởi việc nhận diện và hiểu biết về nguy cơ rủi ro Điều này giúp xác định các ảnh hưởng không mong muốn mà rủi ro có thể gây ra trong tổ chức Cuối cùng, những kết quả không mong muốn này sẽ ảnh hưởng đến kết quả tài chính Sự liên kết giữa đo lường rủi ro và tài trợ rủi ro là rất quan trọng, tạo thành yếu tố trung tâm trong quá trình nhận thức và hiểu biết của các nhà quản trị rủi ro.

Kiểm soát rủi ro có hiệu quả sẽ hạn chế được nguy cơ rủi ro của một tổ chức

Kiểm soát rủi ro bao gồm các kỹ thuật, công cụ và chiến lược nhằm giảm thiểu tần suất và mức độ tổn thất, đồng thời hạn chế các ảnh hưởng không mong muốn Bên cạnh đó, việc kiểm soát rủi ro cũng liên quan đến việc nâng cao kiến thức và hiểu biết về hành vi của tổ chức, qua đó tác động tích cực đến quản lý rủi ro.

Theo Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel, các biện pháp phòng chống thiệt hại được xác định dựa trên mức độ rủi ro đã được tính toán, các hệ số an toàn tài chính và khả năng chấp nhận rủi ro Những biện pháp này nhằm giảm thiểu mức độ thiệt hại trong hoạt động ngân hàng.

Chấp nhận rủi ro, dù chủ động hay thụ động, có thể mang lại chi phí cao hơn so với việc chấp nhận thiệt hại, đặc biệt với các khoản vay nhỏ Trong trường hợp xác suất rủi ro quá cao, ngân hàng thường hạn chế hoặc từ chối cấp tín dụng để tránh rủi ro.

Để quản lý các khoản vay còn lại, việc áp dụng các công cụ phòng chống rủi ro là rất cần thiết nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro cũng như tổn thất Những biện pháp hiệu quả bao gồm ngăn ngừa rủi ro, bán nợ, phân tán rủi ro và sử dụng các công cụ phái sinh trong quản trị rủi ro.

Theo nghiên cứu trên thế giới, cụ thể các kỹ thuật kiểm soát rủi ro hiện đang được các nhà QTRR sử dụng phổ biến như sau:

Né tránh rủi ro là một chiến lược quan trọng trong ngân hàng, giúp loại bỏ nguyên nhân gây ra rủi ro trước khi chúng xảy ra Tuy nhiên, việc này cũng có thể dẫn đến việc ngân hàng mất đi những lợi ích tiềm năng từ các rủi ro Đặc biệt, trong nhiều trường hợp, việc né tránh hoàn toàn là không khả thi, nhất là đối với rủi ro tín dụng trong ngân hàng.

Ngăn ngừa tổn thất là việc thực hiện các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, từ đó giảm tần suất xảy ra tổn thất hoặc loại bỏ chúng hoàn toàn.

Giảm thiểu rủi ro là một trong những biện pháp quan trọng nhằm hạn chế tổn thất do các cuộc tấn công gây ra Bằng cách giảm bớt giá trị hư hại khi sự cố xảy ra, chúng ta có thể làm giảm nhẹ mức độ nghiêm trọng của tổn thất và hạn chế thiệt hại tổng thể.

Quản trị thông tin từ phòng QTRR của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu bất định cho các bên liên quan như đơn vị kinh doanh và các phòng ban trong hệ thống ngân hàng Phòng QTRR cần cung cấp thông tin để đánh giá hiệu quả kiểm soát rủi ro và xác định các mục tiêu tương lai Thông tin đáng tin cậy từ phòng này giúp đảm bảo rằng tổ chức không gây hại đến lợi ích của các bên liên quan Để nâng cao nhận thức về các mối hiểm họa có thể gây tổn thất, ngân hàng áp dụng hệ thống báo cáo và thưởng cho những nhân viên đề xuất các hoạt động an toàn hơn.

Chuyển giao rủi ro là quá trình luân phiên hậu quả của rủi ro và giao trách nhiệm quản lý cho bên thứ ba Tuy nhiên, cần lưu ý rằng việc chuyển giao rủi ro không đồng nghĩa với việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro đó.

Để giảm thiểu tác động của rủi ro, ngân hàng cần thực hiện đa dạng hóa rủi ro bằng cách phân chia tổng rủi ro thành nhiều dạng khác nhau, từ thị trường đến khách hàng Việc này không chỉ giúp phòng chống rủi ro mà còn tận dụng sự khác biệt để sử dụng "may mắn" từ rủi ro này bù đắp cho tổn thất từ rủi ro khác Đây là một nỗ lực quan trọng nhằm bảo vệ toàn bộ ngân hàng khỏi những tác động tiêu cực.

Tài trợ rủi ro tín dụng

Các hoạt động tài trợ rủi ro cung cấp phương tiện bồi thường cho tổn thất, đồng thời huy động quỹ cho các chương trình nhằm giảm thiểu bất trắc và rủi ro, cũng như tăng cường kết quả tích cực Mặc dù có những nỗ lực kiểm soát, một số tổn thất vẫn có thể xảy ra Việc tài trợ cho những tổn thất này có thể bao gồm các biện pháp như mua bảo hiểm, thiết lập chi nhánh bảo hiểm bắt buộc, hoặc sử dụng thư tín dụng.

Tài trợ rủi ro là một biện pháp nhằm bảo vệ ngân hàng khỏi những tổn thất tài chính trong tương lai, nhưng nó chỉ mang tính chất thụ động so với kiểm soát rủi ro, tức là chỉ được thực hiện sau khi tổn thất đã xảy ra Đánh giá rủi ro đóng vai trò then chốt trong việc hỗ trợ nhà quản lý rủi ro lập kế hoạch và tối ưu hóa chương trình tài trợ rủi ro Một trong những vấn đề quan trọng trong kế hoạch QTRR là xác định liệu chi phí cho tài trợ rủi ro có nằm trong hạn mức tài chính cho phép hay không.

Một kế hoạch Quản trị Rủi ro (QTRR) hiệu quả cần có chi phí thấp, ít nhất là thấp hơn mức thiệt hại do rủi ro gây ra hoặc phí bảo hiểm phải trả Các phương pháp tài trợ rủi ro phổ biến bao gồm

Lưu giữ tổn thất là hình thức chấp nhận chịu đựng tổn thất với hậu quả tài chính trực tiếp, thường được xem là phương pháp tự thanh toán tổn thất Đây là một phương pháp phổ biến hiện nay, trong đó nguồn bù đắp rủi ro bao gồm nguồn tự có của tổ chức cùng với nguồn vay mượn mà tổ chức đó phải có trách nhiệm hoàn trả.

Chuyển giao rủi ro là hình thức huy động nguồn kinh phí bên ngoài để bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra Phương thức này bao gồm chuyển giao bảo hiểm, trong đó công ty bảo hiểm đồng ý chi trả một phần tổn thất tài chính thông qua phí bảo hiểm, và chuyển giao tài trợ rủi ro phi bảo hiểm, nơi người nhận chuyển giao không phải là công ty bảo hiểm theo quy định pháp luật.

Trung hòa rủi ro là phương pháp mô tả hành động giúp bù đắp khả năng thắng bằng cách giảm thiểu khả năng thua, từ đó tạo ra kết quả tích cực hơn trong bối cảnh rủi ro.

Sau đây là sơ đồ ma trận quyết định phương pháp xử lý rủi ro được tác giả tập hợp từ nghiên cứu được công bố của Morana [26]: cao

Giảm thiểu rủi ro Né tránh rủi ro

Lưu giữ tổn thất Chia sẻ hoặc chuyển giao rủi ro thấp thấp MỨC ĐỘ TÁC ĐỘNG cao

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ ma trận quyết định phương pháp xử lý rủi ro

Dựa trên tần suất và mức độ tổn thất từ việc đo lường rủi ro, nhà quản trị rủi ro có thể đưa ra quyết định về việc chấp nhận rủi ro, chuyển giao rủi ro, phương pháp kiểm soát tổn thất, loại tổn thất được tài trợ, hình thức tài trợ và mức tài trợ cụ thể.

Theo Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel, các ngân hàng phải duy trì dự trữ quỹ dự phòng thường xuyên để sẵn sàng bù đắp mọi tổn thất có thể xảy ra, nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh Tùy thuộc vào tính chất của từng loại tổn thất, ngân hàng sẽ sử dụng các nguồn vốn phù hợp để khắc phục.

Ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu để bù đắp cho các tổn thất đã lường trước Mặc dù nguồn vốn này được trích lập từ chi phí kinh doanh, nhưng nếu tỷ lệ trích lập quá cao sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận và quyền lợi của cổ đông, làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường.

Đối với các tổn thất không lường trước, ngân hàng cần sử dụng vốn tự có để dự phòng Nếu quản trị rủi ro yếu kém dẫn đến tổn thất lớn, vốn tự có sẽ bị hao mòn, ảnh hưởng đến quy mô tài chính và khả năng cạnh tranh của ngân hàng.

Ngân hàng cần triển khai các biện pháp bổ sung để quản lý rủi ro, bao gồm việc tham gia bảo hiểm trong suốt quá trình cấp tín dụng và xử lý tài sản đảm bảo nhằm thu hồi nợ hiệu quả.

Theo Nguyễn Văn Tiến, khi gặp vấn đề với khoản tín dụng, có thể áp dụng một số giải pháp để thu hồi các khoản tín dụng này.

(1) Ngân hàng phải luôn luôn đặt ra mục tiêu: Tận dụng tối đa các cơ hội để có thể thu hồi đầy đủ các khoản nợ đã cho vay;

Cần khẩn trương nắm bắt và báo cáo kịp thời về thực trạng các vấn đề liên quan đến khoản tín dụng, vì mọi sự chậm trễ đều có thể làm tình hình tín dụng trở nên xấu hơn.

Trách nhiệm xử lý các khoản tín dụng có vấn đề cần được tách biệt hoàn toàn khỏi chức năng cho vay Việc này nhằm giảm thiểu các xung đột lợi ích có thể phát sinh từ quan điểm của các cán bộ tín dụng trực tiếp quản lý khoản vay.

Các cán bộ xử lý tín dụng nên nhanh chóng thảo luận với khách hàng về các giải pháp khả thi, tập trung vào việc giảm chi phí, gia tăng nguồn thu và nâng cao hiệu quả quản lý khách hàng.

(5) Ngân hàng cần dự tính tất cả những nguồn có thể ùng được để thu nợ khách hàng;

(6) Ngân hàng cần tiến hành nghiên cứu các nghĩa vụ thuế và những tranh chấp có thể có của khách hàng;

Quản lý chương trình

Quản lý chương trình thiết lập các thủ tục cần thiết cho hoạt động hàng ngày của chức năng Quản trị rủi ro (QTRR) Điều này bao gồm tất cả các hoạt động và chiến lược liên quan đến việc thực hiện các mục tiêu dài hạn và ngắn hạn của chức năng QTRR.

Kiến thức phức tạp về bảo hiểm và kỹ thuật tài trợ rủi ro chỉ có giá trị hạn chế đối với những nhà quản trị rủi ro thiếu kỹ năng quản lý và giao tiếp Quản lý chương trình cần được xác định trong bối cảnh tổ chức và các nguồn lực hiện có, đòi hỏi hiểu biết sâu sắc về hoạt động, chỉ tiêu, mục tiêu, lịch sử và con người của tổ chức đó.

Chương 1 đã khái quát lý thuyết về RRTD và công tác QTRRTD tại ngân hàng, trình bày quan điểm xây dựng hệ thống QTRRTD dựa trên nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu Chương này chi tiết hóa các yếu tố cơ bản của QTRRTD như xác định sứ mạng, đánh giá rủi ro, kiểm soát rủi ro, tài trợ rủi ro và quản lý chương trình, giúp người đọc hình dung quy trình cơ bản của QTRRTD Những khái quát lý thuyết này sẽ là cơ sở cho việc thực hiện mục tiêu nghiên cứu thực trạng QTRRTD tại MB trong chương tiếp theo.

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

Giới thiệu tổng quan về MB

Quá trình hình thành và phát triển của MB

- Tên ngân hàng: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội

- Tên tiếng anh: Military Commercial Joint - Stock Bank

Trụ sở chính của MB nằm tại Số 3 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội, Việt Nam Ngày 14/09/1994, MB được thành lập với mục tiêu cung cấp dịch vụ tài chính cho các doanh nghiệp Quân đội, theo giấy phép số 0054/NH – GP Ngân hàng hoạt động với vốn điều lệ ban đầu 20 tỷ đồng và 25 cán bộ nhân viên Giấy phép hoạt động của MB do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp, có thời hạn 50 năm dưới hình thức ngân hàng thương mại cổ phần.

Vào ngày 1/11/2011, sau hơn 17 năm hoạt động, cổ phiếu MB chính thức niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán TP HCM (HSX), đánh dấu một bước phát triển quan trọng và thể hiện quyết tâm cũng như tầm nhìn chiến lược dài hạn của Hội đồng Quản trị và Ban lãnh đạo MB Năm 2011 cũng chứng kiến MB chuyển chức năng hành chính quân sự về trực thuộc Bộ Quốc Phòng, với Đảng bộ Ngân hàng trực thuộc Quân ủy Trung ương.

Sau gần 20 năm hoạt động, MB đã phát triển mạnh mẽ với mục tiêu trở thành tập đoàn hàng đầu, bao gồm ngân hàng mẹ và các công ty con hoạt động hiệu quả MB khẳng định vị thế là thương hiệu uy tín trong ngành dịch vụ tài chính tại Việt Nam, nhờ vào sự đa dạng của sản phẩm và dịch vụ Ngân hàng không ngừng mở rộng hoạt động sang các phân khúc thị trường mới, bên cạnh thị trường truyền thống.

Vốn điều lệ của MB đã tăng hơn 500 lần, từ 20 tỷ đồng khi thành lập lên hơn 11,256 tỷ đồng, với hàng vạn cổ đông và hơn 5,600 cán bộ nhân viên, bao gồm cả các công ty con MB sở hữu mạng lưới rộng khắp với 208 điểm giao dịch tại 39 tỉnh thành trong nước và mở rộng ra Lào vào năm 2010 và Campuchia vào năm 2011.

MB xác định "phát triển bền vững - an toàn - hiệu quả" với nền tảng "quản lý an toàn" là định hướng chính trong quá trình phát triển Năm 2010, trong bối cảnh khủng hoảng, MB đã hợp tác với McKinsey để xây dựng Chiến lược giai đoạn 2011 - 2015 và tầm nhìn 2020 Chiến lược này dựa trên các nền tảng như quản trị rủi ro hàng đầu, thẩm định tín dụng vượt trội và văn hóa cung cấp dịch vụ nhanh chóng hướng tới khách hàng Ba trụ cột chính của chiến lược này là ba mô hình ngân hàng mà các chi nhánh MB trên toàn quốc đã triển khai, phù hợp với điều kiện và điểm mạnh cụ thể của từng khu vực.

Trong suốt quá trình hoạt động, MB đã đạt được nhiều danh hiệu và giải thưởng quan trọng, bao gồm: Bằng khen của NHNN vào năm 2003 vì đã góp phần hoàn thành nhiệm vụ; Huân chương Lao động hạng Ba và chứng chỉ ISO 9001:2008 từ Bureau Veritas Certification (Anh Quốc) vào năm 2009; xếp hạng E+ về sức mạnh tài chính từ tổ chức Moody's và nằm trong Top 50 doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả nhất (VNR 500) vào năm 2010; cùng với chứng nhận Ngân hàng thanh toán quốc tế xuất sắc - STP Certificate từ Wells Fargo Ngoài ra, MB còn nhiều năm liên tiếp được NHNN Việt Nam xếp hạng A, tiêu chuẩn cao nhất trong ngành ngân hàng.

Chức năng, nhiệm vụ của MB

Ngân hàng Thương mại MB hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính với các ngành nghề hợp pháp được quy định cụ thể.

+ Kinh oanh ngân hàng theo các quy định của Thống đốc NHNN Việt Nam;

+ Cung ứng sản phẩm phái sinh theo quy định của Pháp luật;

+ Đại lý bảo hiểm và các dịch vụ liên quan khác theo quy định của pháp luật;

+ Kinh doanh trái phiếu và các giấy tờ có giá khác theo quy định pháp luật;

+ Mua bán, gia công, chế tác vàng;

+ Đối với các ngành nghề kinh oanh có điều kiện, ngân hàng chỉ kinh oanh khi có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật

Các dịch vụ tài chính hiện nay được cung cấp tại MB chủ yếu là:

MB thực hiện hoạt động huy động vốn bằng cách nhận tiền gửi từ các chủ thể trong nền kinh tế, cung cấp nhiều lựa chọn về kỳ hạn gửi, bao gồm ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.

MB cung cấp các hoạt động tín dụng đa dạng, tài trợ vốn cho nền kinh tế thông qua nhiều kỳ hạn và sản phẩm khác nhau Các phương thức tài trợ của MB được thiết kế linh hoạt, nhằm đáp ứng nhu cầu cụ thể của từng đối tượng khách hàng.

MB không ngừng mở rộng các dịch vụ thu phí ngoài lãi bên cạnh hai hoạt động cốt lõi Các dịch vụ này bao gồm thanh toán trong và ngoài nước, dịch vụ thu chi hộ, giữ hộ vàng và chi trả lương.

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của MB từ 2011 – 2013

Mặc dù nền kinh tế Việt Nam đang trải qua giai đoạn khó khăn, MB vẫn duy trì hiệu quả kinh doanh ổn định Kết quả kinh doanh của MB trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013 cho thấy sự bền vững và khả năng thích ứng của ngân hàng trong bối cảnh khó khăn này.

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh MB năm 2011 – 2013

(Đơn vị tính: tỷ đồng)

4 Chi ph ự phòng rủi ro 641 2,027 1,892 1,386 216.2% -135 -6.7%

(Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên MB năm 2011 – 2013)

Tổng tài sản của MB đã có sự tăng trưởng ổn định qua các năm, đạt hơn 180 nghìn tỷ đồng vào cuối năm 2013, tăng hơn 42 nghìn tỷ đồng so với năm 2011 Với con số này, MB nằm trong Top 5 ngân hàng thương mại cổ phần có tổng tài sản lớn nhất, chiếm khoảng 3.13% thị phần toàn ngành ngân hàng.

Doanh thu từ hoạt động kinh doanh của MB đã có sự tăng trưởng qua các năm, mặc dù năm 2013 ghi nhận mức giảm nhẹ 2.5% so với năm 2012 Sự giảm này không phải là điều đáng lo ngại cho MB trong bối cảnh kinh tế khó khăn, đặc biệt là giai đoạn 2011 - 2013 Cơ cấu doanh thu của MB trong những năm qua cho thấy sự ổn định và khả năng thích ứng với thị trường.

Bảng 2.2: Cơ cấu doanh thu của MB năm 2011 – 2013

1 Doanh thu từ lãi thuần 5,222 6,603 6,124 1,381 26.4% -479 -7.3%

2 Doanh thu thuần từ ịch vụ 643 733 696 90 14.0% -37 -5.0%

Tại MB, doanh thu từ lãi tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu, với bình quân lên tới 80%, trong khi doanh thu thuần từ dịch vụ ngoài tín dụng chỉ chiếm 16% Do đó, công tác quản trị rủi ro tín dụng cần được MB áp dụng một cách triệt để, chuyên nghiệp và quyết liệt hơn để đảm bảo an toàn cho hoạt động và duy trì hiệu quả kinh doanh.

Lợi nhuận ròng từ hoạt động kinh doanh trước dự phòng hàng năm tại MB đã tăng trưởng 26%, đạt 4,914 tỷ đồng vào năm 2013 Tuy nhiên, để đánh giá hiệu quả kinh doanh chính xác, cần xem xét lợi nhuận sau dự phòng, vì chi phí dự phòng rủi ro là yếu tố quan trọng đối với ngân hàng Dự phòng rủi ro hàng năm tại MB đã tăng cả về số tuyệt đối và tương đối, từ 641 tỷ đồng năm 2011, chiếm 20% lợi nhuận, lên 1,892 tỷ đồng vào năm 2013.

1 Theo công bố của NHNN Việt Nam, đến 31/12/2013 tổng tài sản của hệ thống ngân hàng tại Việt Nam đạt

Vào cuối năm 2013, lợi nhuận ròng sau thuế và dự phòng của MB đạt 2,286 tỷ đồng, với mức tăng trưởng bình quân 9.8% trong hai năm qua Điều này cho thấy rằng RRTD tại MB đã gia tăng đáng kể và chiếm tỷ trọng 39%, ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận ròng của ngân hàng.

Theo biểu đồ 2.1, so với các ngân hàng có quy mô tổng tài sản tương đương, năm 2013 MB đã đạt được mức lợi nhuận ròng cao nhất

Biểu đồ 2.1: Quy mô tổng tài sản và lợi nhuận một số ngân hàng năm 2013

(Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên các NH TMCP năm 2013)

Kết quả kinh doanh của MB trong giai đoạn 2011 – 2013 cho thấy sự phát triển khả quan, đặc biệt trong bối cảnh khó khăn của nền kinh tế và ngành ngân hàng Lợi nhuận ròng của MB đã tăng qua các năm và vượt trội hơn so với các ngân hàng cùng quy mô Tuy nhiên, việc dự phòng rủi ro tín dụng vẫn cần được chú trọng.

Sự gia tăng nhanh chóng của MB qua các năm đã tác động đến lợi nhuận ròng, đồng thời cho thấy xu hướng RRTD tại ngân hàng cũng đang có chiều hướng gia tăng trong thời gian gần đây.

Phân tích thực trạng tín dụng và RRTD tại MB

Phân tích hoạt động tín dụng và cơ cấu tín dụng của MB

Trong giai đoạn 2011 – 2013, MB ghi nhận mức tăng trưởng tín dụng bình quân đạt 22%, với tổng dư nợ lên tới 87,743 tỷ đồng vào năm 2013, vượt xa mức tăng trưởng tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Dưới đây là chi tiết về cơ cấu tín dụng tại MB.

 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn cho vay:

2 Theo công bố của NHNN Việt Nam, tăng trưởng tín dụng của Việt Nam năm 2012 đạt khoảng 8,91% và năm 2013 đạt khoảng 8,83%

Tổng tài sản Lợi nhuận ròng

Dư nợ tín dụng của MB được phân loại theo thời hạn, bao gồm: ngắn hạn (dưới 1 năm), trung hạn (từ 1 đến 5 năm) và dài hạn (trên 5 năm).

Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng của MB theo kỳ hạn tín dụng năm 2011 - 2013

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ

Qua số liệu bảng 2.3, MB có xu hướng gia tăng tín dụng ngắn hạn, ao động khoảng 70% tổng ư nợ, tín dụng trung dài hạn chỉ chiếm khoảng 30% tổng ư nợ

Việc cho vay kỳ hạn ngắn đã giúp cho MB kiểm soát được dòng tiền của

Khách hàng (KH) cần phát hiện kịp thời các rủi ro trong quá trình vay vốn Tuy nhiên, việc cho vay chủ yếu tập trung vào kỳ hạn ngắn đã dẫn đến tình trạng các phê duyệt tín dụng không phù hợp với nhu cầu vốn, thời gian vay và dòng tiền của KH Hệ quả là KH không thể thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân hàng (MB) khi đến hạn và quá hạn khoản vay.

 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng:

Trong giai đoạn vừa qua, MB đã thực hiện tài trợ tín dụng đối với 2 nhóm KH chính là KHDN và KHCN, cụ thể là:

Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng của MB theo đối tượng khách hàng năm 2011 - 2013

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

1 Cho vay các tổ chức kinh tế 49,056 83% 63,314 85% 72,945 83%

Theo số liệu từ bảng 2.4, cho vay đối với các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng cao nhất, khoảng 85% tổng dư nợ tại MB Trong khi đó, cho vay cá nhân vẫn chưa được chú trọng và chỉ chiếm khoảng 14% tổng dư nợ cho vay của ngân hàng này trong những năm qua.

Trong danh mục cho vay của các tổ chức kinh tế, tổng dư nợ đối với doanh nghiệp quốc doanh đã tăng qua các năm, từ 8,271 tỷ đồng (14% tổng dư nợ toàn MB) vào năm 2011 lên 16,933 tỷ đồng (19%) vào năm 2013, với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 49% Mặc dù tổng dư nợ đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh lớn hơn doanh nghiệp quốc doanh, nhưng tốc độ tăng trưởng bình quân chỉ đạt 18%.

Trong giai đoạn 2011 – 2013, sự phát triển cơ cấu tín dụng của MB đã tuân thủ đúng định hướng phân khúc thị trường mà Hội đồng Quản trị và ban điều hành đã xác định.

So với các ngân hàng có quy mô tín dụng tương đương, tỷ trọng nợ tín dụng tại MB đối với doanh nghiệp quốc doanh được đánh giá là khá cao.

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng một số ngân hàng năm 2013

Ngân hàng MB, với sự hỗ trợ từ các cổ đông lớn là tổ chức quân đội, đã duy trì và phát triển tín dụng cho các doanh nghiệp quốc doanh, đặc biệt là các doanh nghiệp quân đội trong những năm qua Tuy nhiên, MB cần quyết liệt hơn trong việc giảm dần cho vay đối với các doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, điều này đặc biệt quan trọng vì các khoản tín dụng thường có giá trị lớn và điều kiện quản lý tín dụng của MB thường không chặt chẽ.

Tổng ư nợ t n ụng đối với các DN quốc oanh

Tỷ trọng ư nợ DN quốc oanh/tổng ư nợ

Hơn tỷ đồng tín dụng được cấp theo chỉ đạo của cấp trên, không tuân theo quy trình tín dụng thông thường, vẫn tồn tại trong thực tế.

Trong những năm gần đây, MB đã phát triển quy mô tín dụng theo hướng đa dạng hóa, thực hiện tiêu chí không tập trung tín dụng và tuân thủ các chỉ đạo hàng năm Tuy nhiên, cơ cấu tín dụng của MB vẫn bị ảnh hưởng bởi cấu trúc cũ từ khi thành lập, chủ yếu tập trung vào doanh nghiệp quốc doanh và tín dụng ngắn hạn Mặc dù chú trọng tăng trưởng tín dụng và giữ vững thị phần, MB chưa hoàn toàn tuân thủ quy định về tính toán rủi ro và thẩm định khoản vay, dẫn đến vi phạm trong quản lý rủi ro tín dụng.

Phân tích tình hình RRTD tại MB

Để ứng phó với những thách thức kéo dài của nền kinh tế trong những năm qua, chính sách quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) của MB tập trung vào việc tăng trưởng ổn định, đảm bảo chất lượng tín dụng và kiểm soát rủi ro một cách chặt chẽ Theo số liệu từ biểu đồ 2.3, MB luôn duy trì danh mục tín dụng chất lượng cao và giữ nợ xấu dưới mức an toàn.

Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng chất lượng nợ tại MB năm 2011 – 2013

Tại MB, bên cạnh sự gia tăng tín dụng, tổng số nợ quá hạn, bao gồm nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5, cũng như nợ xấu từ nhóm 3 đến nhóm 5, đang có xu hướng tăng nhanh qua các năm Biểu đồ 2.3 cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong năm 2011.

Trong năm 2013, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu đã tăng mạnh, đạt 6.9% và 2.4%, so với mức 5.7% và 1.6% trước đó Điều này cho thấy tốc độ tăng trưởng nợ xấu đã nhanh hơn so với tăng trưởng tín dụng.

2012 tăng trưởng nợ quá hạn, nợ xấu lần lượt là 32%, 46% trong khi tăng trưởng tín dụng là 26%; và năm 2013 là 37%, 56% trong khi tăng trưởng tín dụng là 18%

Tỷ lệ nợ quá hạn

Theo biểu đồ 2.4, tỷ lệ RRTD tại MB thấp hơn so với Techcombank và ACB, nhưng cao hơn Eximbank, SCB và Sacombank Dù vậy, tỷ lệ nợ xấu của MB vẫn thấp hơn mức trung bình của hệ thống ngân hàng Việt Nam và dưới ngưỡng an toàn quốc tế là 3%.

Biểu đồ 2.4: Chất lượng tín dụng tại một số ngân hàng TMCP năm 2013

Theo bảng 2.5, nợ quá hạn của MB chủ yếu là nợ nhóm 2, chiếm khoảng 70% tổng nợ quá hạn Mặc dù tốc độ tăng trưởng bình quân của nợ nhóm này đạt 27.4%, nhưng vẫn thấp hơn mức tăng trưởng bình quân của nợ quá hạn là 34.5% Nợ xấu tập trung chủ yếu vào nợ nhóm 5, chiếm khoảng 40% tổng nợ xấu, với tốc độ tăng trưởng bình quân là 27.5%.

Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ tại MB năm 2011 - 2013

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Tăng/ giảm

3 Theo công bố của NHNN Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam cuối năm 2012 là 4.08% và cuối năm 2013 là 3.63%

Tỷ lệ nợ quá hạn

MB đang đối mặt với rủi ro tín dụng tập trung vào nợ nhóm 2 và nhóm 5, với tốc độ tăng trưởng nhanh chóng Điều này đặt ra thách thức lớn cho ngân hàng trong việc áp dụng các biện pháp kiểm soát và xử lý nợ một cách kịp thời và hiệu quả Cần phải triển khai các giải pháp quyết liệt nhằm giảm thiểu tác động tiêu cực từ nợ quá hạn và nợ xấu mà MB đang phải đối mặt trong thời gian qua cũng như trong tương lai.

Đến hết năm 2013, MB vẫn duy trì hoạt động kinh doanh ổn định với quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn đang có xu hướng gia tăng Tỷ lệ nợ xấu của MB cao hơn nhiều so với các ngân hàng có quy mô tín dụng tương đương, điều này yêu cầu ngân hàng cần áp dụng các biện pháp xử lý rủi ro mạnh mẽ hơn và cải thiện chương trình quản trị rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.

Phân tích thực trạng công tác QTRRTD tại MB

Phân tích hệ thống QTRRTD tại MB theo các yêu cầu của Basel

Trong bối cảnh xu hướng ngân hàng những năm gần đây, MB đã chú trọng và định hướng phát triển hệ thống Quản trị Rủi ro Tín dụng dựa trên các nguyên tắc cơ bản của Basel Bài viết này sẽ phân tích chi tiết mô hình Quản trị Rủi ro Tín dụng tại MB.

2.3.1.1 Phân tích việc thiết lập một môi trường RRTD thích hợp tại MB

MB cần xây dựng một chiến lược RRTD rõ ràng hơn, vì mặc dù đã phù hợp với đặc thù và lợi thế của doanh nghiệp quân đội, nhưng vẫn thiếu cụ thể ở các yếu tố cốt lõi như khả năng chịu đựng rủi ro, mức sinh lời kỳ vọng, và khuôn khổ kiểm soát để đạt mục tiêu tăng trưởng và cơ cấu tín dụng Kết quả khảo sát tại biểu đồ 2.5 cho thấy MB chưa đặt ưu tiên cao cho công tác QTRRTD trong chiến lược phát triển của mình.

Ngân hàng MB đã xây dựng các chính sách định kỳ liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) thông qua việc ban hành hướng dẫn hoạt động tín dụng hàng năm Cụ thể, MB đã có “chỉ đạo chính sách tín dụng” như Thông báo 116/TB-HS.m ngày 27/03/2014, quy định hoạt động tín dụng cho năm 2014 Bên cạnh đó, ngân hàng cũng thường xuyên cập nhật các chỉ đạo nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro và thu hồi nợ xấu, với Thông báo 635/TB-HS.m ngày 14/08/2014 là ví dụ mới nhất, tập trung vào việc nâng cao chất lượng tín dụng và thu hồi nợ xấu trong 6 tháng cuối năm 2014.

Yêu cầu thực thi chiến lược và chính sách liên quan đến RRTD cần được áp dụng ở cả cấp độ từng khoản tín dụng lẫn toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng Việc này đảm bảo rằng các biện pháp quản lý rủi ro được thực hiện một cách hiệu quả và đồng bộ, góp phần nâng cao hiệu suất đầu tư và bảo vệ lợi ích của các bên liên quan.

QTRRTD tại MB chưa được ưu tiên hàng đầu trong chiến lược phát triển, dẫn đến việc thực thi chưa quyết liệt và thống nhất trên toàn hệ thống Công tác đo lường và kiểm soát RRTD chỉ được đánh giá ở từng khoản tín dụng, chưa đảm bảo toàn bộ danh mục Việc truyền thông chính sách QTRRTD chưa đầy đủ và kịp thời cho toàn thể nhân viên, ảnh hưởng đến hiệu quả công tác QTRRTD tại MB Kết quả khảo sát 59 cán bộ quản lý tại MB cho thấy rõ vấn đề này.

Biểu đồ 2.5: Kết quả khảo sát cán bộ quản lý về chiến lược MB về RRTD

(Nguồn: Kết quả tổng hợp và xử lý do tác giả thực hiện)

4- Đồng ý 3- Trung lập 2- Không đồng ý 1- Hoàn toàn không đồng ý

MB đã xây dựng một chiến lược rõ ràng về RRTD, thể hiện khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng, cùng với mức sinh lời kỳ vọng tương ứng với mức độ rủi ro mà MB sẵn sàng chấp nhận.

Chiến lược về RRTD thể hiện cụ thể khuôn khổ kiểm soát nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng, cơ cấu tín ụng đã đặt ra

RRTD tại MB không chỉ xem xét từng khoản tín dụng riêng lẻ mà còn đánh giá toàn bộ danh mục tín dụng để đảm bảo tính toàn diện và hiệu quả.

2.3.1.2 Phân tích quy trình cấp tín dụng tại MB

Kể từ giữa năm 2013, MB đã chính thức triển khai quy trình tín dụng với việc phân tách rõ ràng nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của bốn bộ phận chính: bán hàng, thẩm định tín dụng, vận hành và giám sát tín dụng Việc này nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo tính minh bạch trong quy trình tín dụng.

Tại MB, hiện có hai cơ chế xét duyệt chính: cơ chế phê duyệt tự động dành cho khách hàng cá nhân (KHCN) và cơ chế phê duyệt qua nhiều cấp cho các khách hàng khác, trong đó có các khoản tín dụng ngoại lệ, với cấp cao nhất là Hội đồng tín dụng.

Quy trình tín dụng tại MB còn cồng kềnh và thiếu linh hoạt, đặc biệt trong việc xử lý các khoản vay nhỏ cho khách hàng quy mô nhỏ, dẫn đến mất thời gian và tăng khối lượng công việc cho nhân viên mà hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) không cao Việc kiểm soát trước, trong và sau khi cấp tín dụng chưa có chế tài rõ ràng, khiến nhân viên dễ dàng vi phạm mà không chịu trách nhiệm cao Hơn nữa, quy trình thiếu cơ chế kiểm tra chéo giữa các nhân viên cùng chức danh, làm giảm hiệu quả kiểm soát RRTD tại chi nhánh Kiểm tra định kỳ từ hội sở cũng không được thực hiện thường xuyên, dẫn đến sự thiếu sót trong việc tuân thủ quy trình Cuối cùng, quy trình tín dụng tập trung bộc lộ nhược điểm khi nhân sự thẩm định không đáp ứng kịp sự phát triển của tín dụng qua các năm.

MB Điều này dẫn đến công tác thẩm định thực hiện một cách sơ sài, thiếu trách nhiệm, chất lượng chưa thực sự được coi trọng

Mặc dù cơ chế phê duyệt tự động đối với khoa học và công nghệ đã được MB chính thức áp dụng từ tháng 9 năm 2013, nhưng đến nay vẫn chưa được triển khai rộng rãi và khai thác triệt để Hiện tại, MB chỉ đang áp dụng cơ chế này cho 3 sản phẩm điểm.

Cho vay tín chấp và thẻ Visa là dịch vụ mới được áp dụng tại 31 chi nhánh MB Theo báo cáo gần nhất cho Tổng giám đốc tại thông báo số 216/TB-CRA ngày 15/09/2014, chỉ có khoảng 9.7% hồ sơ được phê duyệt tự động, trong khi ư nợ được phê duyệt tự động chỉ chiếm khoảng 8% tổng ư nợ được phê duyệt toàn hệ thống MB kể từ khi áp dụng cơ chế này.

Yêu cầu xác định rõ các tiêu chí tín dụng, thị trường mục tiêu và hạn mức cho từng loại khách hàng tại MB vẫn chưa được xây dựng đầy đủ và rõ ràng Quy trình cấp tín dụng hiện tại chỉ thiết lập theo đối tượng khách hàng mà chưa chi tiết theo từng nhóm sản phẩm, ngành nghề kinh doanh và kỳ hạn tài trợ Mặc dù có cơ chế phê duyệt ngoại lệ cho nhóm khách hàng liên quan, nhưng việc triển khai thực tế chưa đầy đủ do MB chưa xây dựng hệ thống thông tin khách hàng một cách đồng bộ và cập nhật Nhược điểm này sẽ được phân tích rõ hơn trong các phần sau Kết quả khảo sát từ 59 quản lý và 157 nhân viên tại MB đã phản ánh rõ nét những vấn đề nêu trên.

Biểu đồ 2.6: Kết quả khảo sát cán bộ quản lý về quy trình cấp tín dụng tại MB

Cán ộ thẩm định MB luôn đáp ứng yêu cầu về số lượng và chất lượng theo kịp sự phát triển tín ụng

MB áp ụng cơ chế phê uyệt ngoại lệ đảm ảo đầy đủ đối với các nhóm KH có liên quan

Biểu đồ 2.7: Kết quả khảo sát nhân viên về quy trình cấp tín dụng tại MB

(Nguồn: Kết quả tổng hợp và xử lý do tác giả thực hiện) 2.3.1.3 Phân tích việc duy trì việc quản lý, đo lường, theo dõi tín dụng tại MB

Theo yêu cầu của Basel về xây dựng hệ thống Quản trị Rủi ro Tín dụng Đối tác (QTRRTD) nhằm đảm bảo hoạt động an toàn và lành mạnh, MB đã đầu tư phát triển nhiều phần mềm hỗ trợ cho hệ thống QTRR Các phần mềm này đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng và thực hiện các biện pháp kịp thời trước khi rủi ro xảy ra.

Quy trình tín ụng tại MB linh hoạt, phù hợp từng loại KH và thường xuyên cải tiến phù hợp tình hình mới

MB có yêu cầu thực hiện kiểm tra chéo giữa các nhân viên cùng chức danh ngay tại các chi nhánh

Hội sở MB thường xuyên kiểm tra việc tuân thủ quy trình tín ụng của chi nhánh

Nhân viên MB tuân thủ tốt quy trình cấp tín ụng

MB thiết lập quy trình tín dụng với các tiêu chí cụ thể cho từng nhóm sản phẩm và ngành nghề kinh doanh của khách hàng, đồng thời xác định kỳ hạn tài trợ phù hợp.

Phân tích các nội dung của QTRRTD tại MB

2.3.2.1 Phân tích sứ mạng và mục tiêu của MB về RRTD

Một ngân hàng nếu muốn công tác QTRRTD tốt thì điều đầu tiên bản thân

NH cần thể hiện rõ ràng quan điểm về RRTD trong sứ mạng của mình, từ đó làm cơ sở để triển khai thành những mục tiêu cụ thể trong quá trình hoạt động Sự rõ ràng này sẽ giúp định hướng các hoạt động và quyết định của NH, đảm bảo rằng các mục tiêu đạt được phù hợp với sứ mạng đã đề ra.

Hiện nay khi xử lý khoản tín ụng có vấn đề, MB đã quy định rõ trách nhiệm đối với từng cá nhân

Kiểm soát nội ộ tại MB đã đầy đủ, bao quát, kịp thời, sát sao đến từng RRTD

MB có một bộ phận độc lập với Khối Quản trị Rủi ro, có nhiệm vụ đánh giá chiến lược, chính sách và thủ tục liên quan đến việc cấp phát và quản lý danh mục tín dụng.

Trung bình điểm đánh giá của MB hiện nay chỉ đạt 2.17 với phương sai 0.73, cho thấy sự quan tâm và cam kết chưa cao đối với quản trị rủi ro tài chính Trong báo cáo thường niên năm 2013, MB chỉ tập trung vào nhiệm vụ phát triển bền vững và coi "Quản trị rủi ro hàng đầu" là một trong hai nền tảng chính cho chiến lược giai đoạn 2011 – 2015 Điều này cho thấy MB chưa truyền tải một thông điệp mạnh mẽ về quản trị rủi ro tài chính đến toàn hệ thống và các nhà đầu tư Hệ quả là, việc triển khai quản trị rủi ro tài chính tại MB vẫn còn chung chung và chưa đạt hiệu quả cao.

Chỉ tiêu Kế hoạch năm Thực hiện

2 Tỷ lệ nợ xấu ưới 1.9% 1.9% 2.5% 1.6% 1.84% 2.45%

Bảng 2.7: Mục tiêu hoạt động chính liên quan RRTD MB năm 2011 – 2013

(Nguồn: Báo cáo thường niên MB năm 2010 – 2013)

Theo bảng 2.7, các mục tiêu liên quan đến RRTD tại MB qua các năm cho thấy xu hướng tăng trưởng tín dụng an toàn, phù hợp với tình hình kinh tế Tỷ lệ nợ xấu luôn được duy trì dưới mức an toàn theo tiêu chuẩn quốc tế, và MB thường hoàn thành vượt kế hoạch đề ra Tuy nhiên, mục tiêu kiểm soát nợ xấu của MB không có xu hướng giảm, đặc biệt năm 2013, khi MB đặt ra mục tiêu tăng trưởng tín dụng chậm hơn so với các năm trước, nhưng tỷ lệ nợ xấu lại cao hơn.

Các mục tiêu kiểm soát nợ xấu hiện tại còn quá chung chung và chưa được triển khai thành các mục tiêu chi tiết cho từng chi nhánh hay đơn vị kinh doanh Cần xác định rõ cách kiểm soát nợ nhóm 2 để ngăn ngừa việc chuyển sang nợ xấu, cũng như giảm tỷ lệ nợ xấu đến mức cụ thể nhằm đảm bảo không vượt quá mục tiêu đã đề ra Việc này là cần thiết để MB có thể thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.

Sứ mạng của MB là xây dựng một đội ngũ nhân lực tinh thông và tận tâm, nhằm cung cấp cho doanh nghiệp và cá nhân những giải pháp tài chính – ngân hàng hiệu quả với chi phí tối ưu Tuy nhiên, thực tế cho thấy việc triển khai chưa đạt hiệu quả cao nhất, dẫn đến sự lúng túng và không giảm được rủi ro tín dụng Khảo sát cũng chỉ ra rõ hơn về những vấn đề này.

Biểu đồ 2.10: Kết quả khảo sát nhân viên về sứ mạng QTRRTD tại MB

Khảo sát cho thấy công tác truyền thông về RRTD tại MB chưa hiệu quả, với nhiều nhân viên vẫn chưa hiểu rõ sứ mạng hiện tại của MB Điều này dẫn đến việc họ không thể thể hiện quan điểm rõ ràng về QTRRTD, cũng như chưa nắm bắt được các mục tiêu và phương pháp cần thiết để hoàn thành mục tiêu QTRRTD, từ đó ảnh hưởng đến khả năng thực hiện sứ mạng một cách tốt nhất.

MB chưa có thông điệp mạnh mẽ về quản trị rủi ro tài chính, dẫn đến việc triển khai công tác này chỉ mang tính chất chung chung và chưa đạt hiệu quả cao Hơn nữa, công tác truyền thông của MB vẫn chưa đáp ứng yêu cầu trong việc truyền tải sứ mệnh, mục tiêu và chính sách của ngân hàng đến toàn thể nhân viên.

2.3.2.2 Phân t ch tình hình đánh giá rủi ro và tính bất định liên quan đến tín dụng tại MB

Công tác nhận diện, phân tích, đo lường RRTD tại MB

Sứ mạng của MB thể hiện rõ ràng quan điểm về QTRRTD

MB thường xuyên truyền thông cho Anh/Chị sứ mạng của MB về RRTD

MB có mục tiêu cụ thể để thực hiện sứ mạng về QTRRTD

Trong thời gian qua, MB đã chú trọng vào việc đánh giá rủi ro và tính bất định liên quan đến tín dụng thông qua việc nhận diện và phân tích rủi ro Khối QTRR đã thống kê các rủi ro tín dụng phát sinh, phân tích nguyên nhân và tác động của chúng, từ đó đưa ra giải pháp quản lý và phòng ngừa hiệu quả MB đã lập danh mục cảnh báo rủi ro và thành lập các “Nhóm cảnh báo RRTD tiêu biểu” theo từng thời kỳ Yêu cầu đo lường rủi ro tín dụng được áp dụng trong quy trình tiếp nhận, thẩm định và phê duyệt tín dụng, chủ yếu thông qua mô hình định tính 6C và hệ thống XHTD nội bộ, kết hợp với mô hình định lượng Tuy nhiên, phương pháp nhận diện, phân tích và đo lường rủi ro tín dụng tại MB vẫn chưa đạt hiệu quả cao.

Trong thời gian qua, cơ chế nhận diện rủi ro tại MB chủ yếu dựa vào việc Khối QTRR nhận báo cáo thủ công từ các Khối khác và ĐVKD, cũng như tự nghiên cứu các rủi ro đã xảy ra tại các TCTD Khối QTRR tiến hành báo cáo Ban điều hành MB trước khi ban hành chính thức các danh mục cảnh báo Tuy nhiên, phần mềm hỗ trợ với tính năng cảnh báo và nhận diện các khoản mục có vấn đề vẫn chưa được phát triển đầy đủ tại MB.

Các rủi ro thường chỉ được báo cáo và nghiên cứu sau khi đã xảy ra, dẫn đến thiệt hại lớn Dấu hiệu ban đầu của các rủi ro tiềm ẩn vẫn chưa được ngân hàng MB quan tâm đúng mức, thiếu phân tích và biện pháp ngăn chặn kịp thời Hơn nữa, các báo cáo hiện tại mang tính bị động, chỉ được thực hiện khi có yêu cầu từ Khối Quản trị Rủi ro, và chưa có cơ chế báo cáo tự động cũng như chế tài cho các đơn vị không thực hiện nghiêm túc việc báo cáo các tình huống khẩn cấp có khả năng xảy ra rủi ro tiềm ẩn.

MB chưa tiến hành phân nhóm rủi ro và tính toán thiệt hại cũng như thống kê tần suất xảy ra của các loại rủi ro trong thời gian qua Các báo cáo tại các cuộc họp giao ban và báo cáo kinh doanh hàng kỳ từ các Khối kinh doanh, Khối QTRR, Khối KTKSNB không cung cấp thông tin cụ thể về tần suất hay tổng thiệt hại theo từng loại RRTD, nguyên nhân RRTD, và từng khâu trong quy trình tín dụng Hiện tại, số liệu về RRTD chỉ được báo cáo dựa trên chất lượng nhóm nợ và tổng số khách hàng gặp rủi ro, mà chưa có bộ phận nào chịu trách nhiệm thống kê tần suất hay tổng thiệt hại này Do đó, việc áp dụng công cụ biểu đồ Pareto để nghiên cứu và nhận diện nguyên nhân RRTD vẫn chưa được thực hiện tại MB.

Hiện nay, các công cụ đo lường MB vẫn chưa đạt tiêu chuẩn quốc tế, dẫn đến thông tin phục vụ thẩm định đo lường trước khi cấp tín dụng không đầy đủ và thiếu chính xác Tình trạng này gây khó khăn trong công tác quản trị rủi ro tín dụng và làm cho dự báo phòng ngừa chưa đáp ứng yêu cầu của Hội đồng Quản trị.

Biểu đồ 2.11: Kết quả khảo sát nhân viên về công tác nhận diện RRTD tại MB

MB đã xác định nhóm nguyên nhân nhiều nhất ẫn đến RRTD trong thời gian qua

MB áp ụng đa ạng công cụ đo lường RRTD đối với tất cả các khoản tín ụng

Các công cụ đo lường RRTD luôn được MB ổ sung, cập nhật thường xuyên

MB cung cấp cho Anh/Chị thông tin tần suất xảy ra, thiệt hại từng nhóm RRTD

Mặc dù MB đã phát triển các danh mục cảnh báo rủi ro tín dụng (RRTD), nhưng thực tế, việc nhận diện và phân tích RRTD điển hình năm 2014 chỉ tập trung vào các rủi ro liên quan đến khách hàng, bao gồm cả khách hàng vay theo nhóm.

Khách hàng vay ké và vấn đề đạo đức, tài sản bảo đảm (TSBĐ) bao gồm hàng tồn kho và các khía cạnh pháp lý liên quan, cũng như một số sản phẩm tín dụng như bảo lãnh và tài trợ xuất nhập khẩu Ngoài ra, các lĩnh vực kinh doanh của khách hàng như thép, sim thẻ cào và điện tử điện máy cũng được xem xét Tiêu chí xây dựng danh mục cảnh báo hiện nay dựa trên yêu cầu của Ban điều hành MB hoặc số lượng vụ việc xảy ra trong năm trước Tuy nhiên, MB chưa xây dựng danh mục dựa trên tổng thiệt hại hay tần suất từng loại rủi ro tín dụng, dẫn đến việc phòng ngừa toàn hệ thống chưa tập trung vào nhóm rủi ro tín dụng có tổng thiệt hại lớn nhất.

Công tác truyền thông, đào tạo danh mục các cảnh báo RRTD tại MB:

Đánh giá chung về thực trạng QTRRTD tại MB

Điểm mạnh trong công tác QTRRTD tại MB

MB đã duy trì kết quả kinh doanh ổn định qua các năm, với chất lượng nợ được kiểm soát tốt và tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng an toàn theo tiêu chuẩn quốc tế Rủi ro tín dụng của MB luôn thấp hơn mức trung bình ngành ngân hàng tại Việt Nam, ngay cả trong bối cảnh kinh tế khó khăn Bên cạnh sự tăng trưởng quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng của MB cũng có những chuyển biến tích cực, thực hiện đúng tiêu chí không tập trung tín dụng nhằm đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng.

MB đã triển khai hệ thống QTRRTD dựa trên các nguyên tắc cơ bản của Basel, nhằm đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động.

MB đã chú trọng đến việc đánh giá rủi ro và tính bất định liên quan đến tín dụng, thể hiện qua việc nhận diện, phân tích và lượng hóa rủi ro ở cấp độ từng khoản vay.

MB đã triển khai nhiều biện pháp, kỹ thuật và chiến lược nhằm tối ưu hóa việc né tránh, đề phòng và kiểm soát ảnh hưởng của RRTD đến hoạt động kinh doanh.

MB đã chủ động và linh hoạt triển khai nhiều giải pháp dựa trên thực trạng khách hàng, tài sản đảm bảo, chính sách ngân hàng và cân nhắc cơ hội cùng chi phí Điều này giúp MB xử lý rủi ro tín dụng một cách nhanh chóng và hiệu quả trong công tác tài trợ.

MB đã thể hiện quyết tâm mạnh mẽ trong việc giải quyết vấn đề RRTD thông qua việc thiết lập và quản lý các chương trình cụ thể, từ những chiến lược dài hạn cho đến các thủ tục hàng ngày trong hoạt động quản trị rủi ro.

MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

Phương hướng và mục tiêu phát triển của MB giai đoạn năm 2014 – 2019

Trong báo cáo số 252/BC-MB-HĐQT của Hội đồng quản trị MB, công bố tại Đại hội đồng cổ đông nhiệm kỳ 2014 – 2019 vào ngày 23/04/2014, MB đã đề ra các phương hướng và mục tiêu phát triển cho thời gian tới.

3.1.1 Phương hướng của MB giai đoạn 2014 – 2019

MB và các công ty thành viên đang tập trung phát triển mạnh mẽ lĩnh vực bán lẻ, tận dụng cơ hội để mở rộng cơ sở khách hàng Điều này sẽ tạo nền tảng vững chắc cho việc phát triển và phân phối các sản phẩm của các công ty thành viên MB.

Phát triển và hoàn thiện mô hình kinh doanh MB – Viettel nhằm tạo ra điểm mạnh và sự khác biệt, từ đó tạo lợi thế cạnh tranh bền vững trong thời gian dài.

- Đẩy mạnh công tác QTRR là nền tảng chiến lược, hướng tới mục tiêu năm

2018 MB trở thành ngân hàng tuân thủ Basel 2 thành công, và công tác QTRR được đưa lên thực thi ở quy mô tập đoàn

3.1.2 Các mục tiêu chủ yếu của MB giai đoạn 2014 – 2019 3.1.2.1 Mục tiêu chung của MB giai đoạn 2014 – 2019

Đảm bảo các chỉ số hoạt động và tăng trưởng của 5 ngân hàng thương mại hàng đầu, đồng thời bảo toàn và phát triển vốn, là yếu tố quan trọng để đảm bảo quyền lợi cho cổ đông và duy trì cơ cấu cổ đông ổn định.

Để đảm bảo sự phát triển bền vững và độc lập, cần áp dụng mô hình tập đoàn dựa trên công nghệ kỹ thuật hiện đại, quản lý tiên tiến, cùng với việc tuân thủ các thông lệ và chuẩn mực quốc tế.

Chúng tôi cam kết không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ và cung cấp sản phẩm đa dạng thông qua các kênh phân phối tiện ích cho khách hàng Đồng thời, chúng tôi cũng sẽ đẩy mạnh thực hiện Đề án liên kết Viettel để mang lại giá trị tốt nhất cho người tiêu dùng.

Tiếp tục cải tiến và hoàn thiện chiến lược tiếp theo, đặc biệt chú trọng vào việc hoàn thiện các giải pháp thực thi nhằm tạo động lực tốt hơn cho MB trong tương lai.

3.1.2 2 Mục tiêu cụ thể của MB giai đoạn 2014 – 2019

Bảng 3.1: Một số chỉ tiêu tài chính dự kiến 2014 – 2018 của MB

Tỷ lệ nợ xấu ưới 3% 3% 3% 3% 3%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động HĐQT MB năm 2014)

Đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác QTRRTD tại MB

Dựa trên những hạn chế hiện có trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại MB trong thời gian qua, chương 2 đã tiến hành phân tích và kết hợp với các phương hướng, mục tiêu phát triển nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

Trong giai đoạn 2014 – 2019, tác giả đề xuất các nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện công tác Quản trị Rủi ro Tín dụng (QTRRTD) tại MB Những giải pháp này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và đảm bảo tính bền vững trong hoạt động tín dụng.

3.2.1 Nhóm giải pháp liên quan đến cơ cấu và chất lượng tín dụng tại MB 3.2.1.1 Giải pháp đa ạng lĩnh vực kinh doanh để phân tán rủi ro Đẩy mạnh giải pháp thị trường bán lẻ: KHCN hiện nay tại MB có tổng ư nợ tín dụng chỉ chiếm khoảng 14% tổng ư nợ toàn ngân hàng Đây là một lĩnh vực còn rất nhiều tiềm năng phát triển MB cần tập trung các giải pháp đẩy mạnh tăng trưởng KHCN, tăng cường phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng bán lẻ Trong đó, MB cần chú ý tái cơ cấu hệ thống tổ chức bán lẻ theo trục dọc để nâng cao hiệu quả chỉ đạo và theo dõi Đẩy mạnh giải pháp gia tăng thu từ dịch vụ: Trong tình hình biên lợi nhuận về tín dụng của hệ thống NH hiện nay ngày càng hẹp khi cạnh tranh ngày càng tăng,

MB cần khai thác sâu khách hàng để gia tăng tiện ích và lợi nhuận từ dịch vụ ngoài lãi tín dụng Cụ thể, MB nên phát triển các dịch vụ như tài trợ thương mại, kiều hối, thẻ, thanh toán trong và ngoài nước, cũng như dịch vụ thu chi hộ Để đạt được điều này, MB cần nghiên cứu cải thiện quy trình và mẫu biểu cung cấp dịch vụ nhằm chuẩn hóa hợp đồng Đồng thời, việc điều chỉnh phí dịch vụ một cách linh hoạt, phù hợp với thị trường và cân đối chi phí với thu nhập cũng là yếu tố quan trọng để thúc đẩy tăng trưởng doanh thu dịch vụ.

3.2.1.2 Giải pháp củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng

MB cần chủ động tái cấu trúc danh mục tín dụng theo hướng bền vững, tăng cường tỷ trọng tín dụng có bảo đảm và tập trung vào các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đặc biệt là các đối tượng khoa học công nghệ Đồng thời, MB cần lựa chọn khách hàng uy tín, chất lượng, kiên quyết giảm tỷ lệ cho vay đối với những khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, thua lỗ hoặc có dấu hiệu nợ quá hạn.

MB cần thực hiện đánh giá khoản vay một cách chặt chẽ để nâng cao chất lượng từng khoản vay Việc này bao gồm đánh giá chính xác đầu vào và đầu ra của phương án vay vốn nhằm đảm bảo khả năng hoàn trả, xây dựng kỳ hạn nợ hợp lý, và đưa ra các điều kiện quản lý khách hàng phù hợp với thị trường cũng như đặc điểm kinh doanh của khách hàng vay vốn.

Hiện nay, RRTD tại MB tập trung chủ yếu ở nợ nhóm 2 và nhóm 5 Do đó,

MB cần nhanh chóng thực hiện các biện pháp kiểm soát tín dụng chặt chẽ để hỗ trợ các khoản nợ mới quá hạn, giúp chuyển đổi những khoản nợ khó khăn từ nhóm 2 về trạng thái đủ tiêu chuẩn Đồng thời, cần xử lý nhanh chóng các bảo đảm tín dụng và thu hồi nợ kịp thời để ngăn ngừa suy giảm chất lượng nợ MB cũng phải quyết liệt trong việc xử lý các khoản nợ xấu đã chuyển sang nhóm 5, phối hợp áp dụng các giải pháp tài trợ RRTD để thu hồi nợ hiệu quả, bảo vệ quyền lợi của ngân hàng và tuân thủ pháp luật.

3.2.2 Nhóm giải pháp xây dựng hệ thống QTRRTD theo Basel tại MB

Việc hoàn thiện mô hình Quản trị Rủi ro Tín dụng theo thông lệ quốc tế là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Dưới đây là các giải pháp đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống Quản trị Rủi ro Tín dụng theo yêu cầu của Basel, có thể áp dụng tại ngân hàng MB.

3.2.2.1 Giải pháp thiết lập một môi trường RRTD thích hợp tại MB

RRTD là một trong những rủi ro chính trong kinh doanh ngân hàng mà không thể loại bỏ hoàn toàn Thiếu rủi ro đồng nghĩa với việc không có lợi nhuận, vì vậy ngân hàng cần chấp nhận rủi ro trong giới hạn an toàn Để phát triển hiệu quả, việc quản lý rủi ro là vô cùng quan trọng.

MB cần nhanh chóng bổ sung nội dung liên quan đến RRTD trong chiến lược phát triển dài hạn và định kỳ xây dựng các chính sách về RRTD trong quá trình hoạt động Điều này sẽ tạo cơ sở cho việc thực thi chiến lược, phát triển các chính sách nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát RRTD ở cấp độ từng khoản tín dụng cũng như toàn bộ danh mục đầu tư theo yêu cầu của Basel.

MB cần xác định rõ ràng sức chịu đựng rủi ro và mức sinh lời kỳ vọng, đồng thời xác định phạm vi giới hạn rủi ro có thể chấp nhận Khối QTRR phải chịu trách nhiệm đảm bảo rủi ro tín dụng luôn trong giới hạn cho phép, từ từng khoản tín dụng đến toàn bộ danh mục Để nâng cao tính khả thi và thống nhất, các nội dung này cần được nhấn mạnh trong chính sách tín dụng và áp dụng nghiêm túc trong mọi hoạt động kinh doanh tín dụng, đồng thời truyền thông mạnh mẽ đến từng phòng ban và chi nhánh trong toàn hệ thống MB.

MB cần xác định phân khúc khách hàng mục tiêu rõ ràng và xây dựng khẩu vị rủi ro trong chính sách tín dụng theo từng giai đoạn Ngoài việc phát triển chính sách khách hàng phù hợp với chiến lược kinh doanh, MB cũng cần xem xét lợi thế đặc thù của từng địa bàn, tâm lý tập quán, văn hóa vùng miền và sự phát triển kinh tế theo từng thời kỳ Việc theo dõi và điều chỉnh chính sách cần được thực hiện một cách tập trung trên toàn hệ thống.

MB cần thiết lập chính sách thu hút khách hàng tiềm năng mới, bên cạnh việc xây dựng chính sách chăm sóc khách hàng truyền thống, nhằm đáp ứng đầy đủ các điều kiện cần thiết.

MB cần quan tâm đến xây dựng cơ chế từ chối, không cấp tín dụng cho KH không đủ khả năng, không đáp ứng điều kiện

3.2.2.2 Giải pháp về quy trình cấp tín dụng tại MB

Xây dựng quy trình tín dụng chuyên môn hóa, cụ thể như sau:

MB cần phân công rõ ràng bằng văn bản về quyền lợi và trách nhiệm của cán bộ trong từng khâu quy trình tín dụng để ngăn chặn rủi ro tín dụng (RRTD) và ràng buộc trách nhiệm khi có hậu quả xảy ra Đặc biệt, việc phân quyền hợp lý là cần thiết để tránh tình trạng lợi dụng sơ hở của hệ thống nhằm trục lợi cá nhân.

MB cần đảm bảo tuân thủ quy định và quy trình cấp tín dụng thông qua kiểm tra chéo giữa các bộ phận và kiểm tra độc lập từ hội sở Các bộ phận như hỗ trợ tuân thủ, thẩm định tín dụng, và cán bộ tín dụng nên thực hiện kiểm tra lẫn nhau định kỳ Đồng thời, MB cần tăng cường công tác kiểm tra từ hội sở đối với các chi nhánh bằng cách theo dõi giám sát từ xa và kiểm tra đột xuất Ngoài ra, MB có thể áp dụng cơ chế theo dõi kiểm soát chất lượng tín dụng dựa trên quy mô tín dụng để nâng cao hiệu quả quản lý.

Tiêu đề	Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội
Tác giả	Trần Thị Phương Thảo
Người hướng dẫn	TS. Nguyễn Đình Hòa
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế Tp. Hồ Chí Minh
Chuyên ngành	Kinh Tế
Thể loại	Luận Văn Thạc Sĩ
Năm xuất bản	2014
Thành phố	Tp. Hồ Chí Minh

Định dạng
Số trang	136
Dung lượng	2,6 MB