Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cô phần việt nam thịnh vượng chi nhánh thừa thiên huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG    KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ HỒ VĂN THÀNH Niên khóa 2015-2019 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG              KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực Giảng viên hướng dẫn: Hồ Văn Thành Ths Bùi Thành Cơng Lớp: K49A Tài Niên khóa 2015-2019 Huế, 2019 Khóa Luận Tốt Nghiệp LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Nếu khơng nêu trên, tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm đề tài Người cam đoan Hồ Văn Thành SV: Hồ Văn Thành i Khóa Luận Tốt Nghiệp LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập, thực tập nỗ lực làm bài, khóa luận tốt nghiệp cuối khóa tơi hồn thành Đạt kết nhờ có giúp đỡ tận tình thầy cơ, gia đình , bạn bè đơn vị thực tập Trước hết, xin gửi lời cám ơn chân thành đến ban giám hiệu Trường đại học Kinh tế Huế, quý thành cô giảng dạy, hướng dẫn, cung cấp kiến thức phương pháp nghiên cứu bốn năm học vừa qua Những kiến thức học tảng cho trình nghiên cứu đề tài cịn hành trang q báu cho cơng việc sau Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy Bùi Thành Công, người dành nhiều thời gian công sức để trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ tơi hồn thành khóa luận Bên cạnh đó, tơi xin chân thành cám ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng- chi nhánh Thừa Thiên Huế chú, anh chị nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho tơi q trình thực tập chi nhánh Cuối muốn gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè người thân bên cạnh, giúp đỡ động viên tơi suốt thời gian qua Mặc dù có nhiều cố gắng hạn chế mặt thời gian kinh nghiệm thực tế nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót, mong nhận quan tâm, đóng góp ý kiến thầy bạn đọc để đề tài hoàn thiện Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn! SV: Hồ Văn Thành ii Khóa Luận Tốt Nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Kí hiệu viết tắt Tên đầy đủ DT: Doanh thu DV: Dịch vụ NHTM: Ngân hàng Thương mại VPBANK: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng TSĐB: Tài sản đảm bảo NHNN: Ngân hàng nhà nước CBTD: Cán tín dụng SV: Hồ Văn Thành iii Khóa Luận Tốt Nghiệp MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài: PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Chức vai trị tín dụng 1.2 Tổng quan rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 10 1.2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 10 1.2.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 11 1.2.6 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 13 1.2.6.1 Doanh số cho vay 13 1.2.6.2 Doanh số thu nợ 13 1.2.6.3 Dư nợ 13 1.2.6.4 Tỷ lệ nợ hạn 14 1.3 Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.1 Khái niệm 15 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro NHTM 16 SV: Hồ Văn Thành iv Khóa Luận Tốt Nghiệp 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 16 1.4 Các nghiên cứu chủ đề 19 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 22 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Thừa Thiên Huế 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 22 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 23 2.1.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2016- 2018 26 2.2.1 Tình hình cho vay Ngân hàng VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2016-2018 28 2.2.2 Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2016-2018 37 2.3 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2016-2018 44 2.3.1 Công tác nhận diện rủi ro 44 2.3.2 Công tác đo lường rủi ro 45 2.3.3 Cơng tác kiểm sốt xử lý rủi ro 46 2.3.4 Công tác tài trợ rủi ro 47 2.4 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế 47 2.4.1 Kết đạt 47 2.4.2 Một số hạn chế tồn 48 2.4.3 Nguyên nhân dẫn đến tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 49 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 51 3.1 Định hướng thời gian tới 51 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương SV: Hồ Văn Thành v Khóa Luận Tốt Nghiệp mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Thừa Thiên Huế 52 3.2.1 Nâng cao lực đội ngũ cán bộ, nhân viên 52 3.2.2 Củng cố hoàn thiện thơng tin tín dụng 53 3.2.3 Xây dựng quy chế xác định mức lãi suất cho vay phù hợp 54 3.2.4 Quản lý danh mục TSĐB 55 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 55 3.2.6 Giám sát, quản lý chặt chẽ quy trình giải ngân sau giải ngân 56 3.2.7 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội 58 3.2.8 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 58 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 60 Kết luận 60 Kiến nghị 61 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: 61 2.2 Kiến nghị với Chính phủ 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 PHỤ LỤC 64 SV: Hồ Văn Thành vi Khóa Luận Tốt Nghiệp DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 2.1 Tình hình kết hoạt động kinh doanh VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2016-2018 26 Bảng 2.2 Tình hình cho vay VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 20162018 29 Bảng 2.3 Tình hình thu nợ VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2016-2018 32 Bảng 2.4 Tình hình dư nợ VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế 35 từ năm 2016-2018 35 Bảng 2.5 Tình hình Nợ hạn VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2016-2018 38 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ hạn VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 20162018 39 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 20162018 40 Bảng 2.8 Vịng quay vốn tín dụng VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2016-2018 41 Bảng 2.9 Hệ số thu hồi nợ VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2016-2018 43 Bảng 2.10 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2016-2018 44 SV: Hồ Văn Thành vii Khóa Luận Tốt Nghiệp CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 3.1 Định hướng thời gian tới Mục tiêu VPBank đến năm 2019 phát triển hệ thống ngân hàng đa năng, đa tiện ích sở tiếp tục nâng cao chất lượng hiệu dịch vụ, cải biến thủ tục giao dịch đặc biệt dịch vụ ngân hàng bán lẻ, tiếp cận toàn diện hoạt động ngân hàng đại, có hàm lượng cơng nghệ cao, đáp ứng tốt nhu cầu kinh tế VPBank nhận thức rõ tầm quan trọng việc quản lý rủi ro tín dụng ln điều hành hoạt động tín dụng sát với quy định quốc tế quy định Ngân hàng nhà nước VPBank nỗ lực xây dựng hệ thống sách, quản lý theo dõi, đảm bảo khoản vay kiểm soát chặt chẽ, an toàn hiệu với chiến lược củng cố nâng cao chất lượng tín dụng Từ định hướng trên, VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế đề kế hoạch, biện pháp thực hoạt động kinh doanh an toàn, chất lượng, hiệu nói chung có định hướng hạn chế rủi ro tín dụng sau: - Tăng cường huy động vốn với cấu hợp lý thông qua việc phát hành kỳ phiếu, chứng tiền gửi, huy động tiết kiệm dự thưởng,… đồng thời thực sách khách hàng để thu hút khách hàng huy động nguồn tiền gửi lớn - Đánh giá chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phải gắn với an tồn kiểm soát rủi ro Tiếp tục chuyển dịch mạnh mẽ cấu tín dụng theo hướng tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, tỷ trọng cho vay quốc doanh, dư nợ có TSĐB tổng nợ, tăng dần số lượng dịch vụ giảm hợp lý cho vay trung, dài hạn đảm bảo cấu chung hệ thống - Thực tốt xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng, có biện pháp tích cực để xử lý, cấu lại Đánh giá khoản nợ cách xác để từ xác định thực trạng có biện pháp đẩy nhanh tiến độ xử lý SV: Hồ Văn Thành 51 Khóa Luận Tốt Nghiệp - Đa dạng hóa loại hình tín dụng, dịch vụ, phát triển sản phẩm dịch vụ tảng dự án đại hóa, nâng dần tỷ trọng thu dịch vụ tổng doanh thu 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Thừa Thiên Huế 3.2.1 Nâng cao lực đội ngũ cán bộ, nhân viên Để khoản tín dụng có chất lượng tốt yếu tố thuộc cán tín dụng Thực tế, xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn nghiệp vụ cao, trực giác nhạy bén sắc sảo, có đạo đức nghề nghiệp yếu tố quan trọng góp phần đáng kể việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Ngân hàng nên khuyến khích tạo điều kiện thuận lợi cho cán học tập nâng cao trình độ chun mơn, mở lớp tập huấn thường kỳ cho cán nhân viên tham gia để cập nhật kiến thức kinh nghiệm cho vay để rút từ thực tế Đối với cán tín dụng vào 12 tháng, mở lớp đào tạo sách, quy định, quy trình tín dụng, phân hệ tín dụng Ngân hàng để cán hiểu sản phẩm, dịch vụ cho vay phân hệ sử dụng quản lý sản phẩm khách hàng Ngân hàng Đối với cán có kinh nghiệm 12 tháng, cần mở lớp đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ kỹ cho cán thẩm định khách hàng bậc nâng cao, quản trị rủi ro bậc nâng cao, kỹ bán hàng bán chéo sản phẩm,… Song hành đó, khâu tuyển chọn yếu tố quan trọng định đến chất lượng cán tín dụng Ngân hàng cần phải có chế độ thi tuyển hợp lý, công tránh tượng tiêu cực xây dựng sách khen thưởng, kỷ luật hợp lý Đối với cán tích cực: chủ động tìm kiếm dự án khả thi mở rộng thị trường tín dụng, thực khoản vay có chất lượng đảm bảo, làm việc nhiệt tình hồn thành tốt nhiệm vụ giao,… Ngân hàng cần phải có sách khen thưởng kịp thời SV: Hồ Văn Thành 52 Khóa Luận Tốt Nghiệp Đối với cán có phẩm chất đạo đức kém, có hành vi khơng trung thực tiến hành thẩm định cho vay ngân hàng cần kỷ luật nghiêm khắc, nhẹ mức nhắc nhở phê bình để họ sửa chữa, nặng đưa hội đồng kỷ luật 3.2.2 Củng cố hồn thiện thơng tin tín dụng Thơng tin có ý nghĩa vơ quan trọng q trình thẩm định tín dụng định tín dụng Muốn nâng cao chất lượng thẩm định định cho vay cần phải nâng cấp hệ thống thu thập thông tin VPBank cần truyền đạt thông tin cách thường xuyên, công khai sách, mục tiêu tín dụng ngân hàng đến tồn cán cơng nhân viên liên quan Các thông tin nội doanh nghiệp thu thập chủ yếu từ báo cáo tài chính, thơng tin khách hàng kê khai giấy đề nghị vay, qua thơng tin trao đổi với khách hàng Vì vậy, cần thiết kế mẫu thu thập thông tin chi tiết, cụ thể hiệu để yêu cầu thông tin thống đầy đủ loại khách hàng để thu thập dễ dàng Có quy định trao đổi, cung cấp thơng tin phận, phòng ban chi nhánh liên quan đến việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng để có thơng tin cụ thể chi tiết nhiều mặt hoạt động khách hàng Khi có nghiệp vụ mà khách hàng giảm sử dụng ngưng sử dụng cảnh báo phận khác biết để có đánh giá, xử lý kịp thời Song song với đó, chi nhánh tiến hành cử nhân viên tín dụng kiểm tra thường xuyên thông tin hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng để nắm bắt tình hình cụ thể thời kì định (định kì tháng kiểm tra lần) Cần đa dạng hóa kênh thu thập thơng tin khách hàng, không phụ thuộc vào nguồn kênh thông tin từ Trung tâm Thơng tin tín dụng CIC Các cán tín dụng chủ động thu thập cập nhật thơng tin khách hàng, TSĐB,… trước sau cho vay Cần thu thập kịp thời thông tin biến động thị trường, ngành cấp tín dụng cho khách hàng để có sách thay đổi kịp thời SV: Hồ Văn Thành 53 Khóa Luận Tốt Nghiệp Hợp tác trao đổi ngân hàng địa bàn để trao đổi chia sẻ thông tin khách hàng Đồng thời phận tập hợp, thu thập số liệu phát triển kinh tế địa bàn, kinh tế đất nước, giới, số liệu ngành nghề có dư nợ cho vay lớn chi nhánh Đầu tư công nghệ, chương trình máy tính để thống kê nhanh chuẩn xác số liệu liên quan đến hoạt động tín dụng Hiện nay, chi nhánh lắp đặt đầy đủ máy móc cho nhân viên, trang bị máy in lase, máy fas, máy in hóa đơn,… đầy đủ đại cho phòng Tuy nhiên, mạng internet nội đơi tắc nghẽn có q nhiều người sử dụng thời điểm khiến cho công việc bị ngưng trệ làm ảnh hưởng đến nhiều phận chi nhánh 3.2.3 Xây dựng quy chế xác định mức lãi suất cho vay phù hợp Lãi suất tín dụng thu nhập ngân hàng.và chi phí người vay Vì vậy, điều quan trọng cá nhân doanh nghiệp Nếu ngân hàng cho vay với lãi suất q cao doanh nghiệp khơng vay điều làm tăng chi phí họ, ngân hàng cho vay với lãi suất thấp thu nhập ngân hàng bị giảm xuống, chí thấp q bị phá sản khơng đủ bù đắp chi phí Lợi ích từ tín dụng hai bên khác nhau, nên việc dung hòa cho người vay người cho vay quan trọng Mặc dù chế lãi suất thơng thống hơn, doanh nghiệp ngân hàng thỏa thuận với mức lãi suất, bên cạnh cịn phụ thuộc vào nhiều yếu tố ảnh hưởng thị trường tài giới, tài nước Do đó, để đảm bảo chế lãi suất linh hoạt, nhạy bén cần tiến hành hoạt động: - Xây dựng khung lãi suất cho sản phẩm tín dụng: sản phẩm tín dụng khác cần phải vào mức độ rủi ro, chi phí để xây dựng khung lãi suất hợp lý dựa nguyên tắc rủi ro nhiều, lãi suất cao ngược lại; phân loại nhóm khách hàng: Khách hàng có lịch sử quan hệ tín dụng tốt, khách hàng có quan hệ lịch sử xấu, khách hàng có quan hệ tín dụng mới,… để từ làm xây dựng khung lãi suất nhóm cho hợp lý SV: Hồ Văn Thành 54 Khóa Luận Tốt Nghiệp - Căn vào thời gian vay để xác định lãi suất cho vay tín dụng có thời gian dài phải có mức lãi suất cao tín dụng có thời gian ngắn; xác định thời hạn vay ngân hàng cho vay khách hàng thỏa thuận thời hạn cho vay vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn phương án dự án đầu tư, khả trả nợ khách hàng nguồn vốn cho vay ngân hàng Đối với pháp nhân Việt Nam nước ngoài, thời hạn cho vay khơng q thời hạn hoạt động cịn lại theo định thành lập giấy phép hoạt động Việt Nam; lãi suất cho vay phải cấu thành yếu tố: Chi phí hoạt động, chi phí dự phịng rủi ro tín dụng, chi phí khoản, chi phí vốn chủ sở hữu 3.2.4 Quản lý danh mục TSĐB Với điều khoản hợp đồng tín dụng thủ tục giao dịch đảm bảo, công chứng… ngân hàng phải chắn xác lập quyền tài sản đề phịng trường hợp khách hàng không trả nợ Các công việc cần phải thực đầy đủ xác hơn, để tránh thiếu sót ảnh hưởng đến quyền ngân hàng TSĐB Bên cạnh đó, việc quản lý tình trạng TSĐB, kiểm tra đánh giá giá trị TSĐB phải thực thường xun để tránh tình trạng khách hàng làm biến dạng TSĐB Các tài sản tiến hành định giá lại giá trị định kỳ tháng tối đa không 12 tháng/1 lần, riêng tài sản xác định có mức biến động lớn cần phải theo dõi thường xuyên đánh giá lại đột xuất giá trị tài sản giảm mạnh 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Thẩm định có vai trị quan trọng hoạt động tín dụng, định xem kiến nghị vay vốn khách hàng có xét duyệt hay không Công tác thẩm định tốt giúp ngân hàng giảm bớt rủi ro từ phía khách hàng Để nâng cao chất lượng thẩm định cần đòi hỏi phải có đội ngũ cán nhân viên giỏi chuyên mơn nghiệp vụ, có kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp Trong trình thẩm định cần ý điểm sau: SV: Hồ Văn Thành 55 Khóa Luận Tốt Nghiệp - Tìm hiểu, phân tích khách hàng: tư cách lực pháp lý, lực hành vi dân sự, lực điều hành quản lý, lực quản lý sản xuất kinh doanh, mơ hình tổ chức bố trí lao động; phân tích đánh giá khả tài chính; phân tích quan hệ với khách hàng - Nhiều dự án lớn cần ý đến khả thu xếp vốn dự án Hiện nay, dự án lớn mà chi nhánh đánh công nghệ, giá trị thật máy móc,… cần th tổ chức độc lập có uy tín để định giá, để có nhìn khách quan - Việc thẩm định, phân tích tín dụng cần phải nhìn nhận tổng hợp yếu tố Phân tích trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu; đồng thời kết hợp với phân tích định tính (Phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mơ, môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro ngân hàng - Khi đánh giá tín khả thi, hiệu dự án/phương án vay vốn, phận thẩm định phải xem xét, tính tốn, đối chiếu, so sánh thơng tin khác nhằm đánh giá mức độ tin cậy khách hàng lập quan điểm ngân hàng với tư cách người cấp tín dụng Theo đó, phận nhìn khả thực hiện, khả hoàn trả đầy đủ khoản vay, đồng thời doanh nghiệp chứng minh lợi ích thực phương án 3.2.6 Giám sát, quản lý chặt chẽ quy trình giải ngân sau giải ngân Những rủi ro tín dụng xuất cho vay khơng phương án kinh doanh hiệu mà cịn ngân hàng thiếu kiểm sốt để khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích kết thúc chu kỳ kinh doanh sử dụng vốn vào mục đích khác,… Để phịng ngừa rủi ro này, cần kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Trong thực giải ngân: thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục vay, yêu cầu giải ngân cấu SV: Hồ Văn Thành 56 Khóa Luận Tốt Nghiệp chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm, thủy sản hộ dân, trả lương cho công nhân viên, … - Thực kiểm tra sau cho vay: thực việc kiểm sát sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên - Nên sử dụng xếp hạn tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng có xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra thường xuyên, tháng lần để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, cân đối hàng tiền, tài sản đảm bảo khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu giúp phát triển sớm dấu hiệu rủi ro, cán tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng đồng thời phương thức kiểm tra khác kiểm tra thực tế trường, kiểm đếm hàng hóa kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trị hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán Các loại giấy tờ cần chụp lưu giữ để làm kết luận việc sử dụng vốn vay khách hàng, kiểm tra để tìm kiếm dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng (nếu có) để từ có nhận định việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh khách hàng đầy đủ SV: Hồ Văn Thành 57 Khóa Luận Tốt Nghiệp - Phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro để phát rủi ro tạo khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro xảy 3.2.7 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra nội Song song với việc tăng cường kiểm tra, giám sát khách hàng cán bộ, chi nhánh cần xây dựng quy trình quy định chặt chẽ công tác hậu kiểm phận kiểm tra nội nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng tuân thủ quy định hành Bộ phận kiểm soát nội cần phải độc lập tương chi nhánh để tăng cường khả kiểm sốt tính tn thủ hoạt động cấp tín dụng, đưa đánh giá, kiến nghị khách quan đối tượng hoạt động tín dụng chi nhánh nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.8 Sử dụng cơng cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân ngân hàng khơng thể lường trước sử dụng công cụ bảo đảm tiền vay công cụ quan trọng để hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy Để sử dụng hiệu cơng cụ này, VPBank nói chung chi nhánh nói riêng thực số biện pháp sau: - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tương ứng với loại hình vay vốn hay mục đích vay vốn Khi rủi ro xảy nguồn tiền bồi thường từ đơn vị bảo hiểm góp phần xử lý thiệt hại cho Ngân hàng Thực tế chứng minh rằng, nhờ sử dụng công cụ mà Chi nhánh giảm thiểu đáng kể thiệt hại rủi ro tín dụng gây ra, đặc biệt rủi ro tín dụng khách quan thiên tai, dịch bệnh,… SV: Hồ Văn Thành 58 Khóa Luận Tốt Nghiệp - Yêu cầu khách hàng thực biện pháp đảm bảo tiền vay Ngân hàng yêu cầu khách hàng đảm bảo tài sản, uy tính bảo lãnh bên thứ ba Trong trường hợp Ngân hàng nhận bảo đảm tài sản, cần thực nguyên tắc nhận quản lý TSĐB khoản vay Lý khoản vay có vấn đề, nguồn trả nợ chủ yếu khơng cịn, khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ gốc và/hoặc lãi TSĐB trở thành nguồn trả nợ thứ hai giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro Ngoài biện pháp đảm bảo TSĐB, Ngân hàng yêu cầu bên vay phải có bảo lãnh bên thứ ba Bên thứ ba tổ chức có uy tín có đủ khả trả nợ thay khách hàng trường hợp khách hàng không trả nợ, thơng thường tổ chức tín dụng khác SV: Hồ Văn Thành 59 Khóa Luận Tốt Nghiệp KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Hoạt động tín dụng hoạt động nguồn thu nhập ngân hàng Tuy nhiền, kèm với lợi nhuận lớn, hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro loại bỏ Rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan hay khách quan xảy nhiều mức độ khác nhau, nhẹ ngân hàng không thu hồi lãi tiền vay, cao ngân hàng thu hồi vốn lẫn lãi, kéo dài dẫn đến phá sản ngân hàng ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế Việt Nam Nhận rõ tầm quan trọng rủi ro tín dụng, Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng ln có quan tâm đặc biệt công tác quản lý rủi ro tín dụng Bài viết nghiên cứu tình hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế, thực trạng nguyên nhân phát sinh chi nhánh Từ đó, kết đạt hạn chế cần khắc phục Căn vào định hướng, mục tiêu phát triển VPBank thời gian tới, tác giả mạnh dạng đưa giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng để chi nhánh Thừa Thiên Huế áp dụng Đối với biện pháp nằm quyền kiểm soát, định chi nhánh tác giả đề để kiến nghị với quan hữu quan (chính phủ, VPBank,Ngân hàng nhà nước) nhằm hỗ trợ hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cách dễ dàng Đề tài thực sở lý luận thực tiễn công tác quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế Tuy nhiên, trình độ nhận thức nguồn thu thập thơng tin có giới hạn nên khóa luận cịn nhiều hạn chế Trong khn khổ khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận góp ý q thầy cơ, cán cơng nhân viên ngân hàng để khóa luận hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn SV: Hồ Văn Thành 60 Khóa Luận Tốt Nghiệp Kiến nghị 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: Trong trình hội nhập nay, Ngân hàng Nhà nước có vai trị quan trọng việc định hướng phát triển ngành Do đó, q trình cải cách, Ngân hàng nhà nước cần nâng cao tính tự chủ độc lập kinh doanh ngân hàng thương mại, hỗ trợ ngân hàng thương mại trình phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nhà nước cần thực công tác sau: - Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Để làm điều này, ngân hàng nhà nước cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thơng tin khách hàng có quan hệ tín dụng cách kịp thời, đầy đủ xác để ngân hàng thương mại khác khai thác thông tin, làm sở cho việc đánh giá khách hàng - Nâng cao chất lượng cán đội ngũ lãnh đạo cho mục tiêu phát triển hội nhập Ngân hàng nhà nước phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán mục tiêu định hướng ngành giúp cán nhận thức tự có ý thức phải rèn luyện học tập để nâng cao trình độ chun mơn, đáp ứng nhu cầu hội nhập - Hoàn thiện cách trích lập dự phịng rủi ro, thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp không theo thời gian hạn sở tham khảo học tập kinh nghiệm quốc tế vận dụng phù hợp - Tạo điều kiện hỗ trợ cho ngân hàng thương mại việc xây dựng mối liên hệ với nhau, ngân hàng định chế tài phi ngân hàng với định chế tài khác, điều giúp ngân hàng có thơng tin q báu nhìn nhận khách hàng đắn hơn, giảm thiểu số lượng khách hàng có ý đồ xấu, nâng cao chất lượng thông tin ngân hàng thương mại với nhau, thống số nghiệp vụ cho vay hay sách tín dụng, sách lãi suất nhằm giảm bớt biến động khơng nên có thị trường tài tiền tệ, tạo niềm tin cho khách hàng SV: Hồ Văn Thành 61 Khóa Luận Tốt Nghiệp 2.2 Kiến nghị với Chính phủ: Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại ảnh hưởng lớn đến kinh tế xã hội đất nước Vì vậy, Chính phủ ban ngành đứng đầu cần có trách nhiệm định hướng, hỗ trợ hoạt động tín dụng phát triển an tồn hiệu quả: - Chính phủ cần tích cực xây dựng có biện pháp khuyến khích việc phát triển thể chế nhằm hỗ trợ thông tin cho thị trường, nên đưa ưu để phát triển doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực dịch vụ thơng tin, tài doanh nghiệp cung cấp dịch vụ đánh giá xếp hạng doanh nghiệp, định giá tài sản, tư vấn tài chính, kiểm tốn - Việc phối hợp quan chức trình hoạt động chia sẻ thơng tin giúp cho việc giải thủ tục hành nhanh gọn, giảm chi phí cho doanh nghiệp ngân hàng - Chính phủ cần trọng phối hợp với Ngân hàng Nhà nước việc ban hành định hướng phù hợp việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phịng rủi ro Qua tạo khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng - Chính phủ cần kịp thời phối hợp với ngành liên quan xử lý vấn đề pháp lý phức tạp việc quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất, vấn đề vốn có tính đa ngành, liên bộ, có liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng SV: Hồ Văn Thành 62 Khóa Luận Tốt Nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO PSG, TS Nguyễn Hữu Tài - ThS Nguyễn Thu Hà , “Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hiệu kinh doanh ngân hàng từ cách tiếp cận phi tham số” ThS Đặng Thị Việt Đức – ThS Phan Anh Tuấn, “lý thuyết quản trị tín dụng NHTM” Phùng Bảo Anh (2015), Khóa luận tốt nghiệp “phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn- Hà Nội”, trường Đại học Thăng Long Vũ Thu Thảo (2015), Khóa luận tốt nghiệp “quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải chi nhánh Hà Nội”, trường Đại học Thằng Long Phan Thị My My (2016), Khóa luận tốt nghiệp “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Huế”, trường Đại học kinh tế Huế Nguyễn Thị Thu Trâm (2007), Luận văn thạc sĩ kinh tế “quản trị rủi ro tín dụng sở giao dịch II ngân hàng Công thương Việt Nam”, trường đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Lê Nguyễn Phương Ngọc (2007), Luận văn thạc sĩ kinh tế “quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh”, trường đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Trang web thức Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng: www.vpbank.com.vn SV: Hồ Văn Thành 63 Khóa Luận Tốt Nghiệp PHỤ LỤC Xếp hạng mức độ rủi ro KHDN VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế Xếp hạng AAA: loại tối ưu AA: loại ưu A: loại tốt BBB: loại BB: loại trung bình B: loại trung bình CCC: loại trung bình CC: loại xa trung bình C: loại Đặc điểm Tình hình tài mạnh, hoạt động đạt hiệu cao, triển vọng phát triển lâu dài, có đạo đức tín dụng cao Khả sinh lời tốt, hoạt động hiệu ổn định, triển vọng phát triển lâu dài, có đạo đức tín dụng tốt Tình hình tài ổn định có hạn chế định, hoạt động hiệu không ổn định khách hàng AA, triển vọng phát triển tốt, có đạo đức tín dụng tốt Hoạt động hiệu có triển vọng ngắn hạn, tình hình tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế tài hay quản lý, bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài mơi trường kinh doanh Tiềm lực tài trung bình, có nguy tiềm ẩn, HĐKD tốt dễ bị tổn thương biến động lớn kinh doanh Khả tự chủ tài thấp, hiệu HĐKD không cao, dễ bị tác động lớn từ biến động kinh tế nhỏ Hiệu hoạt động thấp, kết kinh doanh nhiều biến động, lực tài yếu Hiệu HĐKD thấp, lực tài yếu kém, có nợ q hạn (dưới 90 ngày), lực quản lý yếu Hiệu hoạt động thấp, bị thua lỗ, khơng có triển vọng phục hồi, lực tài yếu kém, có nợ hạn D: loại yếu Khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài yếu kém, có nợ khó địi, lực quản lý SV: Hồ Văn Thành Mức độ rủi ro Thấp Thấp, dài hạn cao khách hàng loại AAA Thấp Trung bình Trung bình (khả trả nợ gốc lãi tương lai đảm bảo loại BBB) Cao (ngân hàng chưa có khả vốn lâu dài có nguy cơ) Cao (là mức cao chấp nhận) Rất cao(khả trả nợ ngân hàng kém, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn) Rất cao (ngân hàng phải nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn vay) Đặc biệt cao (ngân hàng thu hồi vốn vay) 64 Khóa Luận Tốt Nghiệp Xếp hạng mức rủi ro khách hàng cá nhân VPBank chi nhánh Thừa Thiên Huế Điểm >=400 351-400 301-350 251-300 201-250 151-200 101-150 51-100 1-50