TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Lý do lựa chọn đề tài nghiên cứu
Trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn 2021 - 2030, Đảng và Nhà nước ta nhấn mạnh vai trò quan trọng của thị trường trong việc huy động và phân bổ nguồn lực sản xuất Để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, nguồn vốn là yếu tố quyết định, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoạt động và kinh doanh của các chủ thể Nhu cầu vốn trên thị trường rất lớn, đặc biệt là vốn trung hạn và dài hạn, trong khi nguồn cung lại hạn chế, dẫn đến tình trạng cầu vượt cung Vốn trung hạn và dài hạn là yếu tố then chốt cho sự tồn tại và phát triển bền vững của doanh nghiệp Tuy nhiên, việc tiếp cận nguồn vốn này thường gặp khó khăn do điều kiện khắt khe và chi phí cao CTTC nổi bật như một kênh huy động vốn trung hạn và dài hạn hiệu quả, với nhiều ưu điểm như khả năng tài trợ lớn, hình thức linh hoạt và ít rủi ro, đã chứng minh vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu vốn trên thị trường, nhất là ở các nước phát triển.
Việt Nam có hệ thống tài chính chủ yếu dựa vào ngân hàng, khiến cho hoạt động ngân hàng và tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho thị trường Do đó, việc cho vay tiêu dùng (CTTC) được quy định là một hoạt động ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của CTTC tại Việt Nam Tuy nhiên, trái với kỳ vọng, nhu cầu vốn trung hạn và dài hạn trên thị trường vẫn tiếp tục gia tăng.
Hoạt động cho vay tiêu dùng (CTTC) hiện nay đang phát triển chậm chạp, với dư nợ ở mức thấp và chưa nhận được sự quan tâm, tin tưởng từ thị trường vốn Nguyên nhân chính của thực trạng này là do khung pháp lý điều chỉnh hoạt động CTTC chưa hoàn thiện, gây cản trở cho sự phát triển của lĩnh vực này Do đó, việc hoàn chỉnh khung pháp lý, đảm bảo tính logic và phù hợp với thực tiễn, là vấn đề cấp bách cần được giải quyết để tạo điều kiện cho CTTC phát triển và đạt được vị trí xứng đáng.
Pháp luật về hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) ở Việt Nam hiện nay cần được nghiên cứu sâu sắc trong khuôn khổ khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu là phân tích và làm rõ nội dung của pháp luật CTTC hiện hành thông qua các nghiên cứu lý luận và thực tiễn Từ đó, đề xuất những định hướng và giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về CTTC tại Việt Nam.
Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài
CTTC xuất hiện và phát triển muộn hơn so với thế giới, nhưng đã thu hút sự quan tâm đáng kể từ các nhà nghiên cứu Việt Nam ngay từ những ngày đầu Nhiều nghiên cứu đã được thực hiện nhằm làm rõ và kết hợp giữa lý luận và thực tiễn để thúc đẩy sự phát triển của lĩnh vực này Đặc biệt, luận văn Thạc sĩ Luật học của Lê Hoàng Oanh (1998) đã tập trung vào các khía cạnh kinh tế và pháp luật liên quan đến CTTC.
Bài viết đề cập đến các nghiên cứu quan trọng liên quan đến hoạt động thuê mua tài chính tại Việt Nam, bao gồm luận văn Thạc sĩ Luật học của Lê Thị Thảo (2002) về các vấn đề pháp lý liên quan đến hợp đồng CTTC, luận án Tiến sĩ Kinh tế của Bùi Hồng Đới (2003) tập trung vào giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty CTTC, và luận án Tiến sĩ của Đoàn Thanh Hà (2003) về các giải pháp thúc đẩy hoạt động thuê mua tài chính Những nghiên cứu này đóng góp vào việc hoàn thiện khung pháp lý và nâng cao hiệu quả hoạt động trong lĩnh vực này ở Việt Nam.
CTTC ở Việt Nam”; Luận văn Thạc sĩ kinh tế của tác giải Nguyễn Lê Thiện Phương
Năm 2004, tác giả Doãn Hồng Nhung đã nghiên cứu về "Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động CTTC ở Việt Nam" trong luận án Tiến sĩ Luật học Năm 2006, tác giả Đinh Bá Tuấn đã trình bày luận văn Thạc sĩ Luật học với chủ đề "Những vấn đề về hợp đồng thuê mua ở Việt Nam" Những nghiên cứu này đóng góp quan trọng vào việc hiểu biết và cải thiện các vấn đề pháp lý liên quan đến hoạt động thương mại và hợp đồng tại Việt Nam.
Pháp luật về hợp đồng CTTC ở Việt Nam là chủ đề quan trọng được nghiên cứu trong luận văn thạc sĩ Luật học của tác giả Phan Đăng Hải (2012), trong đó phân tích một số vấn đề pháp lý cơ bản và đề xuất hướng hoàn thiện Tương tự, luận văn thạc sĩ của tác giả Phạm Thị Hồng Nhung cũng đóng góp vào việc làm rõ các khía cạnh pháp lý liên quan đến hợp đồng CTTC, góp phần nâng cao hiểu biết về lĩnh vực này tại Việt Nam.
Năm 2014, có một nghiên cứu quan trọng về "Pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty CTTC ở Việt Nam" Bên cạnh đó, bài viết "Rủi ro trong hoạt động CTTC" của tác giả Hoàng Ngọc Tiến vào năm 2004 cũng đã đề cập đến những thách thức trong lĩnh vực này.
“Pháp luật về CTTC- Một số vấn đề cần hoàn thiện”- Trần Vũ Hải
Các nghiên cứu khoa học đã phân tích và đánh giá nhiều khía cạnh liên quan đến hoạt động CTTC, mang lại giá trị lớn trong việc phát triển hoạt động này trên thị trường Việt Nam Tuy nhiên, các nghiên cứu chủ yếu tập trung vào những văn bản pháp lý đã hết hiệu lực, do đó một số nội dung không còn phù hợp với các quy định pháp lý mới hiện hành điều chỉnh hoạt động CTTC.
Sau khi Nghị định 39/2014/NĐ-CP về hoạt động của công ty tài chính và công ty CTTC được ban hành, một số công trình nghiên cứu đã được thực hiện, bao gồm luận văn Thạc sĩ của Phạm Thị Thúy Hà (2015) về “Pháp luật của Hàn Quốc và Việt Nam về hoạt động CTTC” và luận văn của Cao Văn Dũng (2017) về “Pháp luật về CTTC ở Việt Nam” Tính mới của hai công trình này nằm ở việc nghiên cứu dựa trên quy định hiện hành của pháp luật về CTTC Tuy nhiên, nghiên cứu của Phạm Thị Thúy Hà chủ yếu so sánh pháp luật quốc tế và Việt Nam, chưa đi sâu vào quy định cụ thể của Việt Nam Trong khi đó, luận văn của Cao Văn Dũng tập trung vào quy định pháp luật Việt Nam nhưng lại nghiên cứu một số quy định của Luật Doanh nghiệp 2014 đã hết hiệu lực, mà không cập nhật Thông tư số 15/2016/TT-NHNN Hơn nữa, luận văn này chỉ tiếp cận pháp luật CTTC từ hoạt động của các công ty CTTC và tài chính, thiếu sót trong việc đề cập đến các nội dung như cơ cấu thời hạn trả nợ, bồi thường thiệt hại, phạt vi phạm và thực tiễn hoạt động CTTC tại Việt Nam.
Cần tiến hành một nghiên cứu toàn diện về các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động CTTC, tập trung vào những văn bản pháp lý cập nhật đến năm 2022 Nghiên cứu này cần gắn liền với thực tiễn thi hành, áp dụng cách tiếp cận trực tiếp vào hoạt động CTTC và có cấu trúc khoa học, nhằm cung cấp cái nhìn tổng quát và đầy đủ nhất về hoạt động CTTC tại Việt Nam hiện nay.
MỤC ĐÍCH VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Mục đích nghiên cứu
Đề tài này nghiên cứu các quy định pháp luật hiện hành của Việt Nam liên quan đến hoạt động CTTC, thông qua việc phân tích nội dung pháp luật dựa trên lý luận và thực tiễn thi hành Bài viết sẽ đánh giá cả mặt tích cực lẫn hạn chế còn tồn tại trong việc thực hiện pháp luật Mục tiêu cuối cùng là từ những nghiên cứu này, đề xuất các định hướng và giải pháp hiệu quả nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả thi hành pháp luật về hoạt động CTTC, góp phần phát triển lĩnh vực này trên thị trường Việt Nam.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp luận được áp dụng trong nghiên cứu này là phương pháp luận Mác-Lênin, dựa trên quan điểm của Chủ nghĩa duy vật biện chứng và Chủ nghĩa duy vật lịch sử Khóa luận sẽ tập trung phân tích và đánh giá các vấn đề nghiên cứu thông qua lăng kính biện chứng duy vật Đồng thời, các quan điểm trong chiến lược phát triển kinh tế giai đoạn 10 năm do Đảng và Nhà nước đề ra cũng sẽ được xem xét để làm rõ hơn vấn đề nghiên cứu.
2.2.2 Các phương pháp nghiên cứu cụ thể Để đạt được mục đích nghiên cứu đã đề ra và đảm bảo tính khoa học, khóa luận đã sử dụng linh hoạt, kết hợp các phương pháp nghiên cứu sau đây:
Phương pháp phân tích là công cụ quan trọng trong việc làm rõ các quy định pháp luật và các vấn đề thực tiễn phát sinh từ việc thực thi pháp luật Phương pháp này chủ yếu được áp dụng trong chương 1 và chương 2 của bài viết, thông qua các đánh giá và bình luận sâu sắc.
Phương pháp tổng hợp được áp dụng để rút ra những kết luận khái quát từ quá trình phân tích, đồng thời cung cấp các quan điểm và nhận xét cá nhân, làm nền tảng cho việc đề xuất định hướng và giải pháp cho vấn đề Phương pháp này được sử dụng một cách linh hoạt và đồng đều trong các chương của khóa luận, đặc biệt nổi bật trong phần kết luận của chương.
Phương pháp luật học so sánh là công cụ quan trọng để phân tích các quy định của pháp luật Việt Nam trong mối quan hệ với pháp luật quốc tế và các quốc gia khác Phương pháp này giúp đưa ra những đánh giá, nhận xét và tìm ra điểm tương đồng, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam Trong khóa luận, phương pháp này được áp dụng ở chương 1 và chương 2.
Phương pháp phân tích logic quy phạm được áp dụng để xem xét và phân tích các hạn chế, bất cập trong quy định pháp luật hiện hành Trong khóa luận, phương pháp này được sử dụng trong chương 2 và chương 3 nhằm đánh giá các quy định pháp luật, từ đó đề xuất những giải pháp thích hợp.
Phương pháp thống kê là công cụ quan trọng để phân tích và tổng hợp số liệu từ các nghiên cứu và công bố của các cơ quan, tổ chức liên quan đến hoạt động CTTC Việc áp dụng phương pháp này giúp nâng cao nhận thức chính xác và thực tiễn về hoạt động CTTC Nội dung này được trình bày chi tiết trong chương 1 và chương 2 của khóa luận.
ĐÓNG GÓP MỚI VỀ KHOA HỌC CỦA KHÓA LUẬN
Khóa luận đã tiến hành phân tích khái quát về CTTC, chỉ ra sự khác biệt cơ bản trong khái niệm và cách lý giải phổ biến trên thế giới, đồng thời nêu rõ giá trị pháp lý cao của nó Bên cạnh đó, khóa luận cũng làm nổi bật những đặc điểm chung của hoạt động CTTC và phân tích các đặc điểm riêng biệt theo pháp luật Việt Nam.
Thông qua việc nghiên cứu kinh nghiệm của các quốc gia có hoạt động CTTC phát triển, bài khóa luận đã nhận thức rõ ràng về những quy định pháp luật và chính sách được ban hành Từ đó, Việt Nam có thể rút ra những bài học kinh nghiệm phù hợp để xem xét và áp dụng.
Nghiên cứu và trình bày một cách có hệ thống về pháp luật hiện hành liên quan đến hoạt động chứng khoán (CTTC) tại Việt Nam, đồng thời phân tích thực trạng hoạt động CTTC trên thị trường vốn và thực tiễn áp dụng các quy định pháp luật CTTC hiện nay.
Thứ tư, trên cơ sở đánh giá những quy định của pháp luật cùng thực tiễn hoạt động
Khóa luận đã đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về hoạt động chống tham nhũng (CTTC) Những giải pháp này sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển của hoạt động CTTC tại Việt Nam.
KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, khóa luận được cấu trúc thành ba chương, kèm theo phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo.
Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động cho thuê tài chính và pháp luật về hoạt động cho thuê tài chính
Chương 2: Thực trạng pháp luật về cho thuê tài chính ở Việt Nam và thực tiễn thi hành
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện pháp luật về hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam hiện nay
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của hoạt động cho thuê tài chính
Theo nghiên cứu lịch sử, hoạt động cho thuê tài sản, hay còn gọi là "lease", đã xuất hiện từ hơn 2000 năm trước Công nguyên Các nhà khảo cổ đã phát hiện những viên đất sét ghi lại các hợp đồng cho thuê tài sản nông nghiệp như nông cụ, đất đai và vật nuôi thuộc về người Sumerians sống gần vịnh Ba Tư Một bằng chứng khác là Bộ luật Hammurabi, ban hành vào năm 1700 trước Công nguyên, chứa các quy định về cho thuê của vua Babylon Các nền văn minh cổ đại như Hy Lạp, La Mã, Ai Cập và Phoenicia cũng đã áp dụng hình thức cho thuê như một công cụ tài chính, mở rộng ra cả tàu và thủy thủ.
10) Đến thời Trung cổ, cho thuê đã mở rộng sang cả lĩnh vực công nghiệp và quân sự Ví dụ điển hình là hai hạm đội chiến đấu được người Anh thuê từ người Na-Uy và người Norman vào năm 1066 sau Công nguyên (Mavrogiannidou Maria, 2012, 9)
Đạo luật xứ Wales năm 1284 tại Anh đã thiết lập những quy định đầu tiên về cho thuê tài sản tư nhân, dựa trên các điều luật đất đai hiện có Quy định này được hoàn thiện vào năm 1571 với một quy chế làm rõ quyền sở hữu thiết bị cho thuê Ở Mỹ, cho thuê bắt đầu xuất hiện vào những năm 1700 để tài trợ cho việc sử dụng xe ngựa Đến giữa những năm 1800, nhu cầu mở rộng đường sắt gia tăng, đòi hỏi vốn lớn, nhưng các ngân hàng từ chối cho vay do rủi ro cao và tính dài hạn của các khoản tín dụng Để đáp ứng nhu cầu này, hợp đồng với sự tham gia của bên thứ ba đã được tạo ra, cho phép họ gom vốn để mua toa tàu hoặc đầu máy kéo.
Chín nhà sản xuất đã cho các công ty đường sắt thuê thiết bị thông qua hình thức "chứng chỉ ủy thác thiết bị" Sau khi thanh toán định kỳ giá mua và chi phí thuê, các công ty đường sắt sẽ trở thành chủ sở hữu thiết bị Đây là nền tảng của hoạt động cho thuê thiết bị công nghiệp (CTTC) hiện nay.
Thế kỷ XIX-XX chứng kiến sự bùng nổ của khoa học kỹ thuật, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển sản xuất toàn cầu Điều này đã mở ra cơ hội cho hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) phát triển mạnh mẽ và trở nên phổ biến Một cột mốc quan trọng trong lĩnh vực này là sự ra đời của công ty cho thuê đầu tiên trên thế giới, được thành lập bởi Henry Shofeld vào năm 1952 tại Mỹ.
Đến đầu những năm 1960, hoạt động này đã lan rộng khắp Châu Âu và sau đó đến Nhật Bản cùng một số quốc gia Châu Á khác Từ giữa những năm 1970, hoạt động này tiếp tục mở rộng sang nhiều nước đang phát triển trên toàn thế giới Đến năm 1994, CTTC đã có mặt tại hơn 80 quốc gia với sự phát triển của các công ty tài chính độc lập có quy mô khác nhau.
Hiện nay, thị trường CTTC toàn cầu được định giá khoảng 824,3 tỷ USD vào năm
Dự báo thị trường tài chính thiết bị sẽ đạt 1.751,3 tỷ USD vào năm 2027, với tốc độ tăng trưởng hàng năm (CAGR) là 13,45% trong giai đoạn 2022-2027 (IMARC, 2021) Theo báo cáo từ Hiệp hội Tài chính và Cho thuê thiết bị, 25 công ty đại diện cho lĩnh vực này đã ghi nhận tổng vốn 900 tỷ USD, với khối lượng kinh doanh mới đạt 8,1 tỷ USD trong tháng 1 năm 2021 (ELFA, 2021), bất chấp những tác động tiêu cực từ đại dịch Covid-19.
Mỹ, EU, Trung Quốc và Nhật Bản là những quốc gia quan trọng trong tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế (OECD), nơi mà khoảng 1/3 tổng số đầu tư tư nhân được tài trợ bởi CTTC (Phạm Thị Thúy Hà, 2015, 18).
Tại Mỹ, ngành công ty CTTC (Công nghệ Thông tin và Truyền thông) phát triển mạnh mẽ với khoảng 5.460 công ty hoạt động Số lượng công ty này đã tăng trưởng trung bình 2,4% mỗi năm trong 5 năm qua.
Theo thống kê từ IBISWorld (2021), trong giai đoạn 2017 – 2022, hơn 50% các khoản đầu tư vốn được tài trợ bởi các công ty tài chính tín dụng thương mại (CTTC), vượt qua cả các khoản vay ngân hàng trong các lĩnh vực như ô tô, máy bay và thiết bị văn phòng Tại Trung Quốc, tỷ lệ này cho thấy sự chuyển dịch mạnh mẽ trong cách thức tài trợ đầu tư.
2019, số lượng công ty CTTC đã lên tới 12.130, tăng 2,91% và duy trì tốc độ CAGR
2 Tỉ lệ tăng trưởng hàng năm kép
Trong năm 2020, tỷ lệ giao dịch CTTC đạt 51,6%, với số dư hợp đồng lên tới 6,654 tỷ NDT, trong đó các công ty CTTC thuộc Ngân hàng đóng vai trò chủ chốt Dự báo cho thấy, giao dịch CTTC tại Trung Quốc có khả năng đạt 13,16 nghìn tỷ NDT hoặc thậm chí cao hơn vào năm 2026 (ResearchInChina, 2020).
So với các nước trên thế giới, CTTC xuất hiện khá muộn ở Việt Nam Phải đến năm
Vào năm 1995, quy chế pháp lý đầu tiên điều chỉnh hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) được ban hành qua Quyết định số 149/QĐ-NH5 ngày 27/05/1995, đánh dấu bước khởi đầu cho việc hoàn thiện khung pháp lý về CTTC Công ty TNHH Cho thuê tài chính Quốc tế Việt Nam (VILC) là công ty cho thuê tài chính đầu tiên được cấp phép hoạt động tại Việt Nam vào đầu năm 1997 Hiện tại, thị trường có 10 công ty CTTC với tổng vốn điều lệ đạt 5711,611 tỷ đồng, con số này vẫn còn khá khiêm tốn so với tiêu chuẩn toàn cầu.
1.1.2 Khái niệm hoạt động cho thuê tài chính
Với sự phát triển của nền kinh tế toàn cầu, hoạt động Chứng khoán và Tài chính (CTTC) ngày càng khẳng định vai trò quan trọng trên thị trường công cụ tài chính Điều này dẫn đến việc xuất hiện nhiều định nghĩa và khái niệm khác nhau về CTTC, được tiếp cận từ cả góc độ kinh tế và pháp lý.
Để đáp ứng nhu cầu thống nhất các luật áp dụng cho CTTC trên toàn cầu và gỡ bỏ rào cản cho cơ chế tài trợ này, Unidroit đã ban hành hai văn kiện pháp lý quan trọng Theo Điều 1 (1) của Công ước Unidroit về CTTC quốc tế, giao dịch CTTC bao gồm hai thỏa thuận do bên cho thuê ký kết, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc mua bán hàng hóa quốc tế.
Theo yêu cầu cụ thể của bên thuê, bên cho thuê sẽ ký kết hợp đồng cung cấp với nhà cung cấp, trong đó bên cho thuê cam kết mua tài sản theo các điều khoản đã được bên thuê chấp thuận.
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÁP LUẬT HOẠT ĐỘNG
1.2.1 Sự cần thiết phải điều chỉnh bằng pháp luật đối với hoạt động cho thuê tài chính
Hệ thống tín dụng là xương sống của nền kinh tế, với bất kỳ thay đổi nào cũng có thể tác động mạnh mẽ đến tình hình kinh tế Tín dụng là lĩnh vực nhạy cảm, cần được quan tâm đặc biệt, đồng thời có khả năng huy động vốn đầu tư nước ngoài lớn Với vai trò là kênh cung ứng vốn trung và dài hạn, tín dụng cần được điều chỉnh bởi pháp luật để hoạt động hiệu quả, bảo đảm an toàn cho hệ thống tài chính và thu hút nhà đầu tư Ngoài ra, tín dụng còn là công cụ tài trợ đa dạng, linh hoạt với rủi ro thấp, rất hữu ích cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, giúp họ vượt qua khó khăn và phát triển Do đó, nhà nước cần chú trọng đến lĩnh vực tín dụng trong nỗ lực phát triển kinh tế, sử dụng pháp luật như công cụ chính để tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng phát triển bền vững trong môi trường pháp lý an toàn.
Cuối cùng, CTTC là một hoạt động kinh tế phức tạp, trong đó mỗi giao dịch đều liên quan đến quyền và nghĩa vụ của ít nhất hai bên khác nhau Mỗi bên tham gia thường có những lợi ích riêng, điều này có thể dẫn đến xung đột và tranh chấp Do đó, pháp luật cần bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các bên đồng thời giải quyết công bằng các tranh chấp phát sinh từ hoạt động CTTC.
Để hoạt động CTTC phát triển bền vững và tối ưu hóa vai trò của kênh cung ứng vốn trung, dài hạn, cần thiết phải xây dựng một khung pháp lý hoàn chỉnh để điều chỉnh và hỗ trợ hoạt động này.
1.2.2 Khái niệm pháp luật về cho thuê tài chính
Pháp luật là hệ thống quy tắc do nhà nước ban hành nhằm điều chỉnh các quan hệ xã hội, thể hiện ý chí của giai cấp thống trị Đây là công cụ quan trọng để nhà nước quản lý các lĩnh vực thiết yếu trong đời sống xã hội, đặc biệt trong nhà nước pháp quyền, nơi pháp luật giữ vị trí tối cao Để quản lý hiệu quả, nhà nước phân chia các lĩnh vực thành các ngành luật và chế định pháp luật tương ứng Trong đó, CTTC là hoạt động kinh tế được điều chỉnh bởi các quy định pháp luật do nhà nước ban hành, tạo nên khái niệm "pháp luật về CTTC".
Pháp luật về CTTC bao gồm các quy định do Nhà nước ban hành để điều chỉnh các quan hệ xã hội liên quan đến hoạt động CTTC.
1.2.3 Nội dung cơ bản của pháp luật về hoạt động cho thuê tài chính
Pháp luật về hoạt động CTTC là tập hợp các quy định điều chỉnh nhằm tạo ra hành lang pháp lý cho sự tồn tại và phát triển của hoạt động này Nội dung cơ bản của pháp luật về CTTC bao gồm các quy định liên quan đến tổ chức, quản lý và thực hiện các hoạt động CTTC.
Thứ nhất, quy định về khái niệm hoạt động CTTC, điều kiện xác định hoạt động
Quy định của CTTC là yếu tố cơ bản và quan trọng trong việc xây dựng pháp luật Để phát triển quy định hiệu quả, trước tiên cần xác định rõ ràng vấn đề cần giải quyết và phân biệt nó với các vấn đề khác đang tồn tại.
Quy định về chủ thể tham gia hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) xác định ai có quyền thiết lập quan hệ CTTC Nội dung pháp luật liên quan đến vấn đề này bao gồm các điều kiện và yêu cầu đối với cả bên cho thuê và bên thuê tài chính.
Quy định về tài sản CTTC xác định rõ loại tài sản nào đủ điều kiện để được công nhận là tài sản CTTC.
Quy định về quyền và nghĩa vụ của các chủ thể liên quan đến hoạt động CTTC bao gồm ba nhóm chính: nhóm chủ thể trực tiếp tham gia vào quan hệ CTTC, nhóm chủ thể có thẩm quyền quản lý, và nhóm chủ thể có liên quan đến việc thực hiện quyền và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia hoạt động CTTC.
Hợp đồng CTTC đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh hoạt động CTTC, vì mọi hoạt động này đều được thực hiện dựa trên cơ sở hợp đồng Những quy định liên quan đến hợp đồng CTTC giúp đảm bảo rằng các hoạt động diễn ra theo đúng hướng và tuân thủ các tiêu chuẩn đã đề ra.
Vào thứ sáu, các quy định liên quan đến hoạt động cho vay tín dụng tiêu dùng (CTTC) được xác định, bao gồm các yếu tố như đồng tiền sử dụng, mức tiền thuê, lãi suất và các chi phí liên quan, phương thức thanh toán, cũng như cơ cấu thời hạn trả nợ.
Như vậy, nội dung cơ bản của pháp luật về hoạt động CTTC tạo nên hành lang pháp lý để hoạt động CTTC tồn tại và phát triển
1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ TRONG VIỆC QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
Hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) tại Pháp đã phát triển mạnh mẽ, đạt 27,6 tỷ Euro với mức tăng trưởng 7,5% vào năm 2017 (ASF) Thị phần tín dụng của CTTC hiện tương đương với tín dụng ngân hàng, điều này một phần do các quy định và chính sách hỗ trợ CTTC tại Pháp.
Theo quy định của pháp luật Pháp, hoạt động cho thuê mà sau khi hết hạn hợp đồng, người thuê có quyền mua lại tài sản mới được xem là một hình thức tín dụng.
Hợp đồng cho thuê tài chính (CTTC) phải tuân theo quy định của pháp luật Ngân hàng, và các công ty CTTC chịu sự quản lý của Ngân hàng Trung Ương Pháp Nếu hợp đồng thuê tài sản không cho phép người thuê có quyền mua tài sản, thì không được xem là CTTC và không chịu sự điều chỉnh của pháp luật Ngân hàng Pháp Điều này cho thấy pháp luật Pháp nhận thức rõ sự khác biệt giữa CTTC và hoạt động thuê thông thường.
THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH
THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM HIỆN NAY
2.1.1 Chủ thể tham gia hoạt độngcho thuê tài chính
2.1.1.1 Bên cho thuê Để thực hiện hoạt động Ngân hàng đòi hỏi chuyên môn nghiệp vụ và những điều kiện đặc thù hoàn toàn khác biệt so với thực hiện hoạt động kinh doanh thông thường để đảm bảo an toàn hệ thống Vì vậy, việc kiểm soát, hạn chế phạm vi chủ thể có thể cung cấp hoạt động CTTC là phù hợp và cần thiết Cụ thể, theo quy định tại khoản 9 điều 3 Nghị định 39/2014/NĐ-CP thì chỉ có hai chủ thể là công ty tài chính và công ty CTTC mới có thể trở thành bên CTTC Các TCTD khác không được phép thực hiện nghiệp vụ CTTC Sở dĩ pháp luật Ngân hàng muốn hạn chế chủ thể có thể thực hiện nghiệp vụ này là bởi vì CTTC là nghiệp vụ cấp tín dụng trung, dài hạn Khi quyết định cấp tín dụng dưới hình thức CTTC thì vốn của bên cho thuê sẽ mất một khoảng thời gian dài mới có thể thu hồi lại được Vì vậy cần sự cân giữa nguồn vốn đầu vào và đầu ra để đảm bảo khả năng thanh khoản Pháp luật lo ngại việc các TCTD khác thực hiện các nghiệp vụ cấp tín dụng cho đối tượng là khách hàng cá nhân khó cân bằng kỳ hạn dẫn đến mất khả năng thanh toán và gây ảnh hưởng tới an toàn hệ thống Bên cạnh đó, CTTC có những đặc điểm đặc thù nhất định, chẳng hạn như đối tượng cho thuê không phải là tiền như các TCTD thông thường mà lại là tài sản Vì vậy pháp luật đòi hỏi việc chuyên môn hóa, chuyên ngành hóa CTTC để cá biệt, phân tách, vạch ra ranh giới nhất định với các nghiệp vụ cấp tín dụng khác
Công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính (CTTC) là những tổ chức thuộc hệ thống tài chính phi ngân hàng, thực hiện một hoặc nhiều hoạt động ngân hàng, ngoại trừ việc nhận tiền gửi từ cá nhân và cung cấp dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng.
Quy định năm 2010 khẳng định rõ ràng rằng hoạt động tín dụng theo pháp luật Việt Nam cần có sự tham gia của ba chủ thể Điều này nhấn mạnh rằng các tổ chức tín dụng (TCTD) không được phép thực hiện bất kỳ hoạt động kinh doanh nào ngoài lĩnh vực ngân hàng.
Theo khoản 2, 3 Điều 90 Luật Các TCTD 2010, các tổ chức tín dụng (TCTD) không thể vừa là nhà cung cấp vừa là bên bán tài sản trong hình thức cho thuê tài chính (CTTC) trực tiếp Thay vào đó, các công ty sản xuất và chế tạo thường đảm nhận vai trò bán tài sản CTTC.
Ngân hàng thương mại (NHTM) được coi là một chủ thể gián tiếp thực hiện hoạt động cho vay tiêu dùng tín chấp (CTTC) thông qua việc thành lập hoặc mua lại các công ty con và công ty liên kết, theo quy định tại điểm b khoản 2 điều 103 Luật Các tổ chức tín dụng 2010 Mặc dù các công ty CTTC hoặc công ty tài chính có địa vị pháp lý độc lập, nhưng chúng vẫn chịu sự chi phối từ ngân hàng mẹ, cho phép NHTM thực hiện hoạt động CTTC gián tiếp thông qua quản lý và kiểm soát của mình.
Trước năm 2014, pháp luật Việt Nam chỉ cho phép công ty CTTC thực hiện hoạt động CTTC Tuy nhiên, với sự ra đời của Nghị định 39/2014/NĐ-CP, công ty tài chính cũng được phép tham gia vào hoạt động này Sự thay đổi này phản ánh tính chất tương đồng giữa công ty tài chính và công ty CTTC, trong đó công ty CTTC được xem là một hình thức chuyên biệt hóa của công ty tài chính.
Công ty tài chính đáp ứng đầy đủ các yếu tố cần thiết theo tiêu chí pháp luật quy định cho các chủ thể thực hiện hoạt động cho vay tín dụng.
Pháp luật không định nghĩa rõ ràng về công ty tài chính, mà chỉ đưa ra khái niệm công ty cho thuê tài chính (CTTC) với hoạt động chính là cho thuê tài chính Theo quy định, dư nợ cho thuê tài chính phải chiếm tối thiểu 70% tổng dư nợ cấp tín dụng, cho thấy CTTC thực chất là một loại hình công ty tài chính, nhưng tập trung chủ yếu vào hoạt động cho thuê tài chính Điều này được thể hiện qua tên gọi của loại hình này, nhấn mạnh tính chuyên ngành của công ty CTTC trong lĩnh vực tài chính.
6 Nghị định số 16/2001/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính
Có 28 công ty tài chính có khả năng chuyển đổi thành công ty CTTC, nhưng không thể quay ngược lại Theo quy định pháp luật, thực tế cho thấy hoạt động CTTC chủ yếu được thực hiện bởi các công ty CTTC, điều này giúp chuyên môn hóa cao trong lĩnh vực này nhờ vào sự tham gia của các chủ thể có nghiệp vụ và kinh nghiệm phù hợp, thường xuyên hoạt động trong ngành Do đó, khóa luận sẽ tập trung phân tích về công ty CTTC.
Thứ nhất, về hình thức tổ chức của công ty CTTC Theo quy định tại khoản 3, điều 6
Luật Các TCTD 2010 và điều 4 Thông tư 30/2015/TT-NHNN quy định về việc cấp giấy phép, tổ chức và hoạt động của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng, cho phép công ty tài chính được thành lập dưới nhiều hình thức khác nhau.
Công ty TNHH hai thành viên trở lên
Công ty CTTC trong nước
Một NHTM Việt Nam làm chủ sở hữu
NHTM Việt Nam và doanh nghiệp Việt Nam góp vốn:
Phải có một NHTM Việt Nam sở hữu ít nhất 30% tổng số vốn điều lệ
Cổ đông là cá nhân và tổ chức cùng góp vốn
Công ty CTTC liên doanh
Hợp đồng liên doanh giữa: một hoặc nhiều NHTM, doanh nghiệp Việt Nam và một hoặc nhiều TCTD nước ngoài
Một TCTD nước ngoài làm chủ sở hữu
Các TCTD nước ngoài góp vốn -
Bảng 2.1: Hình thức tổ chức của công ty cho thuê tài chính theo pháp luật Việt Nam Chú thích : Không có hình thức tổ chức này
Thứ hai, về vốn pháp định: theo quy định tại khoản 6 điều 2 Nghị định số
Theo quy định tại Nghị định 86/2019/NĐ-CP, mức vốn pháp định của tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được quy định là 150 tỷ đồng đối với công ty tài chính (CTTC) Mức vốn này cao hơn so với quỹ tín dụng nhân dân nhưng vẫn thấp hơn nhiều so với các loại hình TCTD khác.
Thẩm quyền cấp phép và quản lý hoạt động ngân hàng tại Việt Nam thuộc về Ngân hàng Nhà nước (NHNN), theo quy định tại điều 18 Luật Các Tổ chức Tín dụng 2010 NHNN thực hiện quản lý thống nhất và tập trung, do đó, việc cấp giấy phép thành lập và kiểm soát hoạt động của các công ty cho thuê tài chính (CTTC) được thực hiện trực tiếp bởi NHNN.
Việc thành lập công ty cho vay tiêu dùng (CTTC) phải tuân theo trình tự và thủ tục đặc biệt do hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng, theo quy định của pháp luật chuyên ngành Quá trình này bao gồm hai giai đoạn chính, bên cạnh các quy định chung về thành lập doanh nghiệp.
Giai đoạn thứ nhất: Đề nghị NHNN cấp giấy phép thành lập và hoạt động
Để thành lập công ty CTTC, bước đầu tiên là nộp hồ sơ Các chủ thể cần thành lập Ban trù bị, sau đó Ban này sẽ lập hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép theo quy định của pháp luật và nộp lên Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Trong vòng 30 ngày kể từ khi nhận hồ sơ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có trách nhiệm thông báo về tính hợp lệ của hồ sơ đã nộp.
Bước 3: Thẩm định và thông báo chấp thuận (hoặc không chấp thuận): trong thời hạn
ĐÁNH GIÁ VỀ THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM HIỆN NAY
HÀNH CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM HIỆN NAY
2.3.1 Những thành tựu đã đạt được
Pháp luật về hoạt động CTTC đang được hoàn thiện, tạo ra khung pháp lý vững chắc cho sự phát triển của hoạt động này Điều này thể hiện sự quan tâm của nhà nước đối với CTTC Nhờ các quy định pháp luật, các chủ thể có thể giải đáp những câu hỏi cơ bản liên quan đến hoạt động CTTC, từ đó đưa ra quyết định tham gia vào quan hệ CTTC một cách hiệu quả.
Tính đến tháng 3/2022, có 10 công ty CTTC hoạt động dưới sự quản lý của NHNN, cho thấy sự phát triển tích cực của ngành Điều này hứa hẹn một tương lai tăng trưởng vững mạnh, giúp CTTC trở thành kênh cung ứng vốn trung và dài hạn chủ lực như ở các quốc gia phát triển Thành quả này có được nhờ nhiều yếu tố, trong đó sự điều chỉnh pháp luật đối với công ty CTTC và hoạt động CTTC đóng vai trò quan trọng.
Pháp luật xác định rõ ràng sự khác biệt giữa hoạt động CTTC và các hình thức cho thuê thông thường cũng như hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng khác Điều này nhấn mạnh tính đặc thù của hoạt động CTTC, khẳng định vai trò và vị trí riêng biệt của nó trong hệ thống pháp lý.
Pháp luật đã thành công trong việc xây dựng khung pháp lý riêng biệt cho CTTC, giúp điều chỉnh và thúc đẩy sự phát triển của lĩnh vực này tại Việt Nam Điều này không chỉ tạo điều kiện cho CTTC phát triển mạnh mẽ trong giai đoạn hiện tại mà còn mở ra triển vọng cho tương lai.
Pháp luật hiện hành đã xây dựng khái niệm CTTC phù hợp với quy định quốc tế và các đặc trưng riêng của Việt Nam, giúp phân biệt rõ ràng giữa CTTC và các hoạt động khác Khái niệm này là cơ sở quan trọng để triển khai và xây dựng các quy định cần thiết nhằm định hình khung pháp lý cho hoạt động CTTC trong bối cảnh kinh tế nước ta.
Theo quy định pháp luật, hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) được xếp vào lĩnh vực ngân hàng, yêu cầu các chủ thể hoạt động CTTC phải là công ty CTTC và công ty tài chính - TCTD phi ngân hàng Điều này đảm bảo rằng hoạt động CTTC tuân thủ pháp luật ngân hàng chuyên ngành, phù hợp với chế độ quản lý và bối cảnh kinh tế hiện tại của Việt Nam Việc CTTC được quản lý và kiểm soát trực tiếp bởi Ngân hàng Nhà nước sẽ giúp hoạt động này phát triển ổn định và đúng hướng.
Pháp luật đã thiết lập các quy định trực tiếp điều chỉnh hoạt động cho thuê tài chính, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp cho cả bên cho thuê và bên thuê Những quy định này giúp xác lập quan hệ cho thuê tài chính một cách dễ dàng, đồng thời bảo vệ quyền và nghĩa vụ của các bên bằng quyền lực nhà nước Việc tuân thủ pháp luật và tôn trọng thỏa thuận giữa các chủ thể không chỉ giúp họ đạt được mục tiêu và lợi ích mong muốn mà còn nâng cao hiệu quả của hoạt động cho thuê tài chính.
Pháp luật hiện hành về hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) đã cung cấp những hướng dẫn rõ ràng cho cả bên cho thuê và bên thuê về quyền và nghĩa vụ của họ trong quan hệ CTTC Bên cho thuê và bên thuê hiểu được các điều kiện cần đáp ứng và quy trình thực hiện hoạt động CTTC Đồng thời, nhà cung cấp cũng nhận thức được vị trí của mình trong mối quan hệ này, từ đó xác định các bước cần thực hiện để đạt được lợi ích tối ưu.
Các cơ quan quản lý và có thẩm quyền cần nhận thức rõ vai trò và trách nhiệm của mình trong hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) Điều này giúp các nhà đầu tư và khách hàng hiểu rõ bản chất và cơ chế vận hành của CTTC, từ đó có thể đưa ra những quyết định phù hợp Những quy định pháp luật đã tạo dựng nền tảng cho hoạt động CTTC, góp phần nâng cao hiệu quả và sự minh bạch trong lĩnh vực này.
2.3.2 Những hạn chế, bất cập còn tồn đọng
Mặc dù đã đạt được một số thành tựu ban đầu, pháp luật về hoạt động CTTC vẫn còn tồn tại một số vấn đề và hạn chế cần được khắc phục và hoàn thiện kịp thời.
Tài sản cho thuê tài chính (CTTC) hiện nay vẫn còn hạn chế, không đáp ứng được nhu cầu đa dạng của bên thuê, gây cản trở sự phát triển của ngành Mặc dù Nghị định 39/2014/NĐ-CP đã mở lối cho việc bổ sung các loại tài sản khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), nhưng Thông tư 30/2015/TT-NHNN chỉ liệt kê ba loại tài sản CTTC là máy móc, thiết bị và phương tiện vận tải Điều này dẫn đến việc bên thuê chỉ có thể lựa chọn tài sản trong phạm vi hạn hẹp, không đủ để thỏa mãn nhu cầu của nhiều ngành nghề khác nhau Các công ty CTTC hiện nay cũng cho thấy rằng quy định về tài sản CTTC đang không phù hợp với thực tiễn và có thể là mong muốn thay đổi sớm trong pháp luật CTTC.
Mức vốn pháp định của công ty CTTC hiện tại là 150 tỷ đồng, một con số rất thấp so với các tổ chức tín dụng khác, đặc biệt là ngân hàng thương mại với mức vốn yêu cầu lên đến 3000 tỷ đồng Điều này tạo ra sự chênh lệch lớn giữa CTTC và các công ty tài chính khác trong cùng nhóm Với nhu cầu tài trợ tài sản lớn và thời gian dài, công ty CTTC cần nguồn vốn đủ để cấp tín dụng, duy trì hoạt động và đảm bảo khả năng thanh khoản Do đó, mức vốn pháp định hiện tại không đủ để đáp ứng yêu cầu hoạt động của các công ty này.
Trong bối cảnh hiện tại, 61 công ty CTTC tại Việt Nam chủ yếu phụ thuộc vào nguồn vốn vay từ các tổ chức tín dụng khác và tài trợ từ ngân hàng mẹ, dẫn đến tình trạng không chủ động trong việc quản lý nguồn vốn.
Quy định về quyền chuyển nhượng quyền và nghĩa vụ của bên cho thuê trong hợp đồng CTTC hiện chưa phù hợp với Bộ luật Dân sự 2015 Quyền này cho phép bên cho thuê chuyển giao tập hợp quyền và nghĩa vụ từ hợp đồng CTTC đang có hiệu lực, dẫn đến việc thay đổi một bên trong hợp đồng, được gọi là chuyển nhượng hợp đồng Tuy nhiên, Bộ luật Dân sự 2015 không công nhận khái niệm “chuyển nhượng quyền và nghĩa vụ” hay chuyển nhượng hợp đồng, mà chỉ quy định về chuyển giao quyền yêu cầu (Điều 365) và chuyển giao nghĩa vụ (Điều 370) Vì hợp đồng CTTC là hợp đồng song vụ, bên CTTC cần chuyển giao đồng thời cả quyền yêu cầu và nghĩa vụ cho bên CTTC khác Hơn nữa, việc chuyển giao nghĩa vụ theo Bộ luật Dân sự 2015 yêu cầu sự đồng ý của bên có quyền, trong khi Nghị định 39/2014/NĐ-CP chỉ yêu cầu bên cho thuê thông báo bằng văn bản cho bên thuê trước khi thực hiện chuyển giao nghĩa vụ.
Pháp luật CTTC hiện hành loại trừ quyền yêu cầu bồi thường thiệt hại của bên bị thiệt hại nếu hai bên không thỏa thuận về việc bên vi phạm vừa phải chịu phạt vi phạm vừa phải bồi thường thiệt hại Mặc dù hai bên có thể thỏa thuận để bên vi phạm chỉ phải chịu phạt mà không bồi thường thiệt hại theo quy định tại điểm b khoản 8 điều 35 Thông tư 30/2015/TT-NHNN, nhưng nếu không có sự thống nhất trước, quyền yêu cầu bồi thường của bên bị vi phạm không nên bị loại bỏ.
Thứ năm, quy định “hợp đồng cho thuê tài chính là hợp đồng không hủy ngang”
SỰ CẦN THIẾT PHẢI HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG
Dân số Việt Nam hiện gần 99 triệu người, với khoảng 683,6 nghìn doanh nghiệp và gần 5,2 triệu cơ sở sản xuất kinh doanh cá thể tính đến cuối năm 2020 Mặc dù dịch Covid-19 diễn ra phức tạp, số doanh nghiệp mới thành lập vẫn tăng, cho thấy tiềm năng phát triển của hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) do nhu cầu vốn lớn CTTC có khả năng cạnh tranh với các kênh cung ứng vốn khác, nhưng dư nợ CTTC tại Việt Nam vẫn thấp, chỉ chiếm một phần nhỏ trong nguồn vốn trung hạn và dài hạn Hiện nay, hoạt động của các công ty CTTC đang chững lại, lợi nhuận thấp và thiếu sự quan tâm từ doanh nghiệp và cá nhân Mặc dù CTTC đã có mặt tại Việt Nam gần 30 năm, nhưng người dân vẫn chưa đủ hiểu biết và tin tưởng vào hình thức cấp tín dụng này Trong khi nhu cầu vốn trên thị trường lớn, CTTC vẫn chưa được khai thác hiệu quả, một phần do pháp luật chưa phát huy đúng vai trò trong việc hỗ trợ sự phát triển của lĩnh vực này.
66 sức ảm đạm Điều này là do pháp luật trong lĩnh vực này vẫn chưa thực sự hoàn thiện, còn nhiều lỗ hổng chưa phù hợp với thực tế
Pháp luật có tính hai mặt: nếu được xây dựng tốt, nó sẽ là công cụ quản lý nhà nước hiệu quả, nhưng nếu có thiếu sót, nó có thể trở thành quy định không thực tiễn, cản trở sự phát triển xã hội và gây rối loạn Do đó, pháp luật cần được hoàn thiện cao nhất và phù hợp với thực tiễn, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng Việc hoàn thiện pháp luật về hoạt động cho vay tín dụng là cần thiết và cấp bách.
ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
Hoàn thiện pháp luật về hoạt động CTTC là bước quan trọng đầu tiên để thúc đẩy sự phát triển của lĩnh vực này Cần kết hợp những tồn tại trong quy định pháp luật với thực tiễn hoạt động CTTC hiện nay để xây dựng những định hướng cải cách pháp lý phù hợp.
Pháp luật về hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) ở Việt Nam cần được xây dựng phù hợp với quy định quốc tế, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập kinh tế sâu rộng Sự tương đồng giữa pháp luật quốc gia và quốc tế không chỉ là điều kiện cần để gia nhập các tổ chức quốc tế mà còn tạo thuận lợi cho nhà đầu tư nước ngoài tham gia vào thị trường Việt Nam Điều này sẽ thu hút nguồn vốn nước ngoài và hỗ trợ bên cho thuê trong việc thực hiện nhập khẩu tài sản thuê tài chính, một yếu tố quan trọng trong hoạt động CTTC.
Xây dựng pháp luật về CTTC cần phải phù hợp với tình hình và đặc điểm kinh tế-chính trị của đất nước, đồng thời gắn liền với thực tiễn Việc này cũng phải bám sát tư tưởng, đường lối chỉ đạo của Đảng và chính sách của Nhà nước để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả.
Để phát huy hiệu quả của pháp luật tại Việt Nam, cần áp dụng linh hoạt các quy định quốc tế phù hợp với bối cảnh địa phương, tránh sự cứng nhắc Pháp luật cần được liên kết chặt chẽ với kinh tế - chính trị, đồng thời phải gần gũi với thực tiễn để đảm bảo khả năng áp dụng và thực thi, không chỉ dừng lại ở những quy định trên giấy tờ.
Để hoàn thiện pháp luật về hoạt động cho vay tín chấp (CTTC), cần đặt trong bối cảnh tổng thể của pháp luật ngân hàng Pháp luật CTTC là một phần quan trọng trong hệ thống pháp luật ngân hàng Chỉ khi các quy định pháp lý này đồng bộ và hỗ trợ lẫn nhau, chúng ta mới có thể đạt được hiệu quả trong việc xây dựng và hoàn thiện pháp luật một cách đúng nghĩa.
Xây dựng pháp luật cho hoạt động cho thuê tài chính cần được kiểm soát bởi Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhưng cũng phải tạo điều kiện cho các bên tự do thỏa thuận Mặc dù quản lý chặt chẽ là cần thiết để đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng, việc không xác định đúng mức độ kiểm soát có thể cản trở sự phát triển của ngành Do đó, bên cạnh việc kiểm soát, pháp luật cần tạo ra môi trường thuận lợi để bên cho thuê và bên thuê có thể thảo luận và thống nhất ý chí, từ đó xác lập quan hệ cho thuê tài chính phù hợp với nhu cầu thực tiễn đặc thù mà pháp luật không thể dự liệu hết Cần có sự cân bằng giữa quản lý và tự do thỏa thuận của các bên tham gia.
Vào thứ năm, cần thiết phải xây dựng một hệ thống quy định pháp luật đồng bộ liên quan đến hoạt động CTTC Điều này nhằm tránh tình trạng chồng chéo và sự khác biệt trong các văn bản quy phạm pháp luật về cùng một vấn đề, từ đó giảm thiểu khó khăn trong việc thực thi và áp dụng pháp luật.
Vào thứ sáu, cần hoàn thiện pháp luật về hoạt động CTTC nhằm thúc đẩy sự phát triển của lĩnh vực này Như đã chỉ ra, hoạt động CTTC mang lại nhiều ưu điểm và lợi ích vượt trội, trong khi Việt Nam sở hữu tiềm năng lớn để phát triển CTTC Do đó, pháp luật cần thực hiện tốt vai trò của mình như một cơ sở quan trọng để thúc đẩy sự phát triển của CTTC tại Việt Nam.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM HIỆN NAY
Để phát triển hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) tại Việt Nam, cần mở rộng danh mục tài sản CTTC, hiện chỉ bao gồm máy móc, thiết bị và phương tiện vận tải, không đủ để đáp ứng nhu cầu thị trường Ở nhiều quốc gia, danh sách tài sản CTTC rất đa dạng và bao gồm cả bất động sản, điều này phù hợp với nhu cầu khách hàng và không bị pháp luật cấm Tuy nhiên, theo Luật Các TCTD 2010, bất động sản không được coi là tài sản CTTC do lo ngại về khả năng thanh khoản thấp và sự không ổn định của thị trường bất động sản Việt Nam Mặc dù vậy, bất động sản có giá trị lớn, thời hạn cho thuê dài và đặc điểm không thể di dời, cho thấy sự phù hợp với hoạt động CTTC Việc cho phép bất động sản trở thành tài sản CTTC sẽ đáp ứng nhu cầu lớn trên thị trường, từ đó thúc đẩy sự phát triển của lĩnh vực này.
Pháp luật CTTC cần xem xét việc đưa bất động sản vào danh mục tài sản CTTC, cho phép các công ty CTTC hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản Đồng thời, hướng dẫn của NHNN cũng nên mở rộng các loại động sản có thể được CTTC.
69 việc bổ sung thêm “các loại động sản khác không thuộc danh mục cấm mua, bán, xuất, nhập khẩu theo quy định”
Việc tăng mức vốn pháp định của công ty CTTC là cần thiết để giảm chênh lệch so với các TCTD khác, đặc biệt khi CTTC chủ yếu cung cấp tín dụng trung hạn và dài hạn với tài sản có giá trị lớn Công ty CTTC cần lượng vốn lớn để đáp ứng nhu cầu tài trợ của khách hàng và mở rộng hoạt động kinh doanh Vốn pháp định không chỉ góp phần vào nguồn vốn tự có mà còn là yếu tố quan trọng trong cơ cấu vốn, nhất là khi khả năng huy động vốn của công ty vẫn hạn chế Hơn nữa, việc tăng vốn pháp định còn giúp mở rộng giới hạn cấp tín dụng theo quy định hiện hành, đảm bảo hiệu quả hoạt động của công ty.
Pháp luật cần dựa vào thực tiễn và đặc điểm kinh tế, cùng với định hướng quản lý ngành, để điều chỉnh mức vốn pháp định cho phù hợp với các công ty CTTC.
Cần sửa đổi quy định về bên thuê tài chính để cho phép hình thức cho thuê tài chính giáp lưng, vì hiện tại pháp luật yêu cầu bên thuê phải trực tiếp sử dụng tài sản Việc bên thuê cho bên khác thuê lại tài sản không đe dọa quyền lợi của bên cho thuê, bởi bên thuê vẫn chịu trách nhiệm Hơn nữa, cho thuê giáp lưng cần có sự đồng ý của bên cho thuê, giúp họ kiểm soát rủi ro và bảo vệ lợi ích Do đó, hình thức cho thuê này không nên bị cấm mà nên được cho phép, vì nó không trái với mục tiêu quản lý của pháp luật và mang lại nhiều lợi ích Pháp luật CTTC nên loại bỏ quy định yêu cầu bên thuê trực tiếp sử dụng tài sản, quy định mới sẽ là: “Bên thuê tài chính là tổ chức, cá nhân hoạt động tại Việt Nam”.
Pháp luật cần bảo đảm quyền yêu cầu bồi thường thiệt hại cho bên bị vi phạm, ngay cả khi các bên không thống nhất về việc áp dụng đồng thời phạt vi phạm và bồi thường thiệt hại Đây là quyền tự nhiên và hợp lý của các chủ thể khi quyền và lợi ích của họ bị xâm phạm Nếu chủ thể không tự nguyện từ bỏ quyền này, họ vẫn nên có khả năng thực hiện quyền của mình Do đó, cần loại bỏ quy định tại điểm b khoản 8 điều 35 Thông tư 30/2015/TT về việc bên vi phạm chỉ phải chịu phạt vi phạm khi không có thỏa thuận về bồi thường thiệt hại.
NHNN sẽ áp dụng các quy định của pháp luật CTTC tương tự như quy định trong pháp luật thương mại, nhằm tôn trọng và bảo vệ tối đa quyền yêu cầu bồi thường thiệt hại cho các chủ thể bị xâm phạm.
Cần loại bỏ và điều chỉnh các quy định không hợp lý trong hoạt động CTTC để phù hợp với chuẩn mực quốc tế và IFRS Pháp luật Việt Nam hiện đang có những điều kiện không hợp lý, khác biệt so với quy định của IASC, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc tuân thủ cả quy định của pháp luật Ngân hàng và kế toán Để giải quyết vấn đề này, cần xác định rõ đặc điểm của hoạt động CTTC, phân biệt với cho thuê tài sản thông thường và cho thuê vận hành Dựa trên quy định của IASC và chuẩn mực kế toán số 06, bài viết đề xuất giải pháp cho điều kiện CTTC tại điều 113 Luật Các TCTD.
(1) Cần loại bỏ quy định “hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên” tại khoản 1
(2) Thay đổi quy định “thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê” thành “thời gian sử dụng kinh tế của tài sản” tại khoản 3
(3) Thay đổi quy định “tổng số tiền thuê” thành “giá trị hiện tại của các khoản thanh toán tiền thuê” tại khoản 4
Vào thứ Sáu, quy định về quyền “chuyển nhượng các quyền và nghĩa vụ trong hợp đồng cho thuê tài chính” đã được sửa đổi để phù hợp với Bộ luật Dân sự 2015 Quy định trong pháp luật cho thuê tài chính có mối quan hệ trực tiếp với pháp luật dân sự, do đó nhiều quy định cần dựa vào Bộ luật Dân sự 2015 để thực hiện Hơn nữa, pháp luật chuyên ngành cần được xây dựng trên nền tảng của pháp luật chung, nhằm đảm bảo tính thống nhất và tránh sự lúng túng trong việc thực thi Do đó, cần sửa đổi quy định tại khoản 6 điều 17 Nghị định 39/2014/NĐ-CP theo quy định của Bộ luật Dân sự 2015.
Chuyển giao quyền yêu cầu và nghĩa vụ trong hợp đồng CTTC cho bên CTTC khác cần thông báo trước bằng văn bản từ bên cho thuê và phải có sự đồng ý của bên thuê.
Vào thứ bảy, các quy định mới về quyền và nghĩa vụ của nhà cung cấp trong quan hệ cho thuê tài chính (CTTC) đã được bổ sung Theo pháp luật Việt Nam, CTTC bao gồm ba bên: bên cho thuê, bên thuê và nhà cung cấp Nhà cung cấp có vai trò quan trọng trong việc thảo luận và thống nhất các vấn đề liên quan đến tài sản thuê tài chính mà bên thuê lựa chọn, dẫn đến việc ký hợp đồng mua bán tài sản với bên cho thuê Sự tham gia của nhà cung cấp không chỉ diễn ra trước mà còn trong quá trình CTTC, do đó, quyền và nghĩa vụ của họ ảnh hưởng trực tiếp đến quyền và nghĩa vụ của hai bên còn lại Vì vậy, việc quy định rõ ràng quyền và nghĩa vụ của nhà cung cấp trong quan hệ CTTC là cần thiết.
Cần sửa đổi quy định về hoạt động mua và cho thuê lại trong Nghị định 39/2014/NĐ-CP và Thông tư 30/2015/TT-NHNN để phù hợp với bản chất của hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) và thông lệ quốc tế.
(1) Sửa đổi quy định “Mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính” thành “CTTC theo hình thức mua và cho thuê lại”
Sửa đổi quy định về "Hợp đồng mua tài sản có hiệu lực từ thời điểm hợp đồng cho thuê tài chính có hiệu lực" thành "Hợp đồng mua tài sản và hợp đồng".
CTTC có hiệu lực đồng thời”
(3) Trao quyền lựa chọn tài sản là đối tượng của hoạt động mua và cho thuê lại cho bên bán và thuê lại
Sửa đổi quy định về mua và cho thuê lại cần hướng đến bản chất của hoạt động cho thuê tài chính, nhằm phát huy những lợi ích như giúp bên thuê cải thiện bảng cân đối kế toán và cung cấp nguồn vốn lưu động cần thiết Thay vì coi đây là công cụ tài trợ để hỗ trợ bên bán và thuê lại trả nợ, cần tập trung vào các ưu điểm mà hình thức này mang lại.
Theo Phan Đăng Hải (2012, 64), "mua và cho thuê lại" thực chất là sự chuyển đổi tính khả dụng của vốn đã đầu tư vào tài sản Mục đích của hợp đồng trong hoạt động này khác biệt so với hợp đồng mua bán tài sản thông thường Do đó, cần có quy định hợp lý hơn về thuế đối với số tiền mà bên bán và thuê lại nhận được từ việc bán tài sản trong hoạt động này.