Tính cấp thiết của đề tài
Trong bối cảnh phát triển kinh tế thị trường Việt Nam, các ngân hàng thương mại đang trải qua những chuyển mình mạnh mẽ, đóng góp vào tăng trưởng kinh tế toàn quốc Tăng trưởng tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) luôn được ưu tiên hàng đầu trong hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, với sự gia tăng nhanh chóng về tín dụng, sự bùng nổ công nghệ và cạnh tranh toàn cầu, việc quản trị RRTD cần được các lãnh đạo ngân hàng chú trọng hơn bao giờ hết.
Với sự phát triển của thị trường khách hàng doanh nghiệp (KHDN) trong tín dụng ngân hàng, các ngân hàng đang xem KHDN là một khách hàng tiềm năng và trung thành Hoạt động tín dụng phục vụ KHDN mang lại lợi nhuận cao, nhưng đồng thời cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, với các khoản vay lớn, việc nhận dạng, đánh giá, kiểm tra và giám sát trở nên cực kỳ quan trọng Do đó, mỗi ngân hàng cần xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro riêng biệt cho hoạt động cho vay KHDN.
Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô (Techcombank – Chi nhánh Đông Đô) đang nỗ lực mở rộng thị phần dư nợ khách hàng doanh nghiệp (KHDN) để nâng cao lợi nhuận Tuy nhiên, việc tăng trưởng này cũng đi kèm với những rủi ro như nợ quá hạn và nợ xấu, đặc biệt khi tỷ trọng cho vay KHDN gia tăng qua các năm Sự gia tăng dư nợ KHDN trên tổng dư nợ của chi nhánh, cùng với việc phân bổ trên nhiều khách hàng, khiến cho tình trạng nợ quá hạn khó kiểm soát, ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh Đồng thời, áp lực tăng trưởng tín dụng dẫn đến việc thẩm định cấp tín dụng cho KHDN chưa được thực hiện một cách chặt chẽ.
Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp (RRTD) là hoạt động quan trọng hàng đầu, nhằm đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro chấp nhận được Việc này không chỉ giúp giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ RRTD mà còn tăng cường lợi nhuận kinh doanh, từ đó nâng cao uy tín và vị thế của ngân hàng.
Nghiên cứu các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp là rất cần thiết Tác giả thực hiện đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô" như một luận văn nghiên cứu.
Tổng quan nghiên cứu các vấn đề liên quan tới đề tài
Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDN) là một chủ đề được các nhà nghiên cứu đặc biệt quan tâm, vì tính cấp thiết cao của nó trong lĩnh vực ngân hàng Gần đây, đã có nhiều nghiên cứu được thực hiện nhằm tìm hiểu sâu về vấn đề này, với nhiều kết quả đáng chú ý.
Dương Văn Bôn và Dương Đình Linh (2021) đã nghiên cứu về hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng thương mại tại Việt Nam, được đăng trên Tạp chí Tài chính Bài báo này đã phân tích thực trạng huy động vốn và tín dụng trong năm qua, cung cấp cái nhìn sâu sắc về những thách thức và cơ hội trong lĩnh vực ngân hàng.
Năm 2020, trong bối cảnh đại dịch Covid-19 diễn biến phức tạp, cần đề xuất một số giải pháp nhằm giải quyết những khó khăn và hạn chế còn tồn tại trong hoạt động huy động vốn và tín dụng ở nước ta Việc cải thiện quy trình vay vốn, tăng cường hỗ trợ cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, cũng như áp dụng công nghệ số trong quản lý tài chính sẽ giúp nâng cao hiệu quả huy động vốn Đồng thời, cần có chính sách linh hoạt để thúc đẩy tín dụng, đảm bảo nguồn lực tài chính cho các ngành kinh tế bị ảnh hưởng nặng nề bởi dịch bệnh.
Hoàng Thị Ngọc Mai (2019), Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Uông Bí, Đại học Ngoại thương
Luận án đã làm phong phú thêm hiểu biết về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời nêu rõ các quy định liên quan Bên cạnh đó, nghiên cứu chỉ ra những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Uông Bí, từ đó đề xuất giải pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả và hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa.
Nguyễn Danh Lam (2016), Quản trị RRTD tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sỹ, Đại học Ngoại Thương
Luận văn này trình bày các vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng (RRTD) tại ngân hàng thương mại và đề xuất tiêu chí đánh giá RRTD Tác giả đã nêu ra các giải pháp thiết kế và áp dụng công cụ đo lường, cảnh báo RRTD theo quy định quốc tế Mặc dù có những thành công nhất định, nhưng đề tài vẫn tồn tại một số hạn chế, chủ yếu tập trung vào việc đề xuất và xử lý nợ, kiểm tra và khởi tạo hồ sơ Tác giả chưa phân tích đầy đủ các nguyên nhân khác ảnh hưởng đến RRTD, bao gồm sự mất cân đối trong cung cấp thông tin của khách hàng vay, chất lượng chuyên môn của cán bộ tín dụng (CBTD) và đạo đức nghề nghiệp của CBTD.
Nguyễn Thị Thu Hiền (2018) đã thực hiện nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại Agribank - Chi nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ, trong luận văn thạc sỹ của mình Nghiên cứu đã phân tích bốn bước chính trong quản trị RRTD: kiểm soát, ứng phó, đo lường và nhận diện Luận văn cũng đã xác định các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản trị RRTD và chỉ ra thực trạng quản trị tại chi nhánh, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc kiểm soát hoạt động để đưa ra giải pháp ứng phó kịp thời với rủi ro Ngoài ra, tác giả đã đề xuất các biện pháp khắc phục những hạn chế hiện tại trong quản trị RRTD, mặc dù các đề xuất này chưa tập trung vào việc hoàn thiện quy trình đo lường RRTD nhằm nâng cao chất lượng danh mục đầu tư và theo dõi cơ cấu tín dụng một cách cụ thể.
Nguyễn Thị Mỹ Tâm (2020), Quản trị RRTD tại Vietinbank – chi nhánh
Thăng Long, Luận văn thạc sĩ, Đại học Thái Nguyên Để nhằm bảo đảm cho
Để duy trì chất lượng tín dụng, ngân hàng cần thực hiện quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả Điều này bao gồm việc thiết kế hệ thống ước tính tổn thất RRTD và xếp hạng chấm điểm khách hàng Đối với các chi nhánh ngân hàng có lượng khách hàng doanh nghiệp lớn, việc quản lý danh mục tín dụng trở nên thiết yếu, vì khách hàng doanh nghiệp có thể ảnh hưởng đáng kể đến RRTD Tuy nhiên, nghiên cứu này có hạn chế là chưa phân tích tỷ trọng nợ xấu theo ngành và nhóm, từ đó chưa đề xuất được các biện pháp cụ thể để giảm thiểu rủi ro.
Dương Ngọc Hào (2020) trong luận án tiến sĩ tại Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, nhấn mạnh vai trò của quy mô và dư nợ ngân hàng Tác giả trình bày các lý thuyết về rủi ro và quản trị RRTD, khẳng định rằng quy trình quản trị RRTD cần được thực hiện từ khâu thẩm định khách hàng đến thu hồi nợ Luận văn cũng chỉ ra những thành tựu tích cực như việc thiết kế và sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, áp dụng mô hình quản trị RRTD tập trung, cùng với việc xây dựng các chính sách và chiến lược phát triển mới cho hoạt động này.
Nghiên cứu đã chỉ ra rằng mặc dù đạt được nhiều kết quả tích cực, nhưng tỷ lệ nợ xấu tại một số ngân hàng thương mại vẫn còn cao do quy trình tín dụng còn nhiều sai sót và một số ngân hàng chưa xây dựng hệ thống đo lường RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế Dựa trên những hạn chế này, luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện công tác quản trị RRTD Tuy nhiên, với khả năng nghiên cứu có hạn và phạm vi quản trị RRTD rộng lớn, luận văn chưa thể bao quát hết mọi khía cạnh trong hoạt động này của từng ngân hàng Để nghiên cứu sâu rộng hơn về quản trị RRTD tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, cần có tiềm lực và thời gian nghiên cứu nhiều hơn.
Nguyễn Đức Tú (2021), Quản lý RRTD tại Vietinbank, Luận án tiến sĩ
Tác giả đã tổng hợp lý thuyết về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong bối cảnh cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại hiện nay Nghiên cứu thực trạng quản lý RRTD tại Vietinbank đã chỉ ra những thành tựu và hạn chế, từ đó đề xuất giải pháp cải thiện Ngoài ra, tác giả áp dụng hiệp ước Basel II làm tiêu chuẩn xây dựng mô hình quản trị RRTD Tuy nhiên, nghiên cứu chỉ tập trung vào giai đoạn trước năm 2021 và giới hạn trong Vietinbank.
Ngoài ra còn khá nhiều luận văn của nhiều tác giả khác nhau có cùng chủ đề nhưng khác đối tượng nghiên cứu, cụ thể như:
Trần Đức Bình, (2021), Quản lý RRTD tại Agribank - Chi nhánh Đông
Tác giả của luận văn thạc sĩ tại Đại học Thương mại Hà Nội đã xây dựng hệ thống lý luận về tín dụng, rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Nghiên cứu thực trạng quản lý RRTD tại ngân hàng đã chỉ ra những kết quả đạt được cũng như những hạn chế còn tồn tại Dựa trên những kết quả này, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD tại ngân hàng và đưa ra các kiến nghị cụ thể đối với Ngân hàng Nhà nước, hội sở Agribank và Chính phủ.
Nguyễn Thị Thúy Ngân (2018) trong luận văn thạc sĩ tại Đại học Thái Nguyên đã xây dựng cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng (RRTD) và quản lý RRTD tại ngân hàng thương mại Tác giả đã phân tích thực trạng quản lý RRTD tại Techcombank - Chi nhánh Việt Trì và chỉ ra các yếu tố tác động đến RRTD tại chi nhánh này Dựa trên những phân tích đó, luận văn đã đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện quản lý RRTD tại Techcombank.
Chi nhánh Việt Trì đã đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế và bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng, bao gồm xây dựng hệ thống kiểm soát nguồn rủi ro phù hợp và tái cấu trúc bộ máy quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, nghiên cứu này còn hạn chế ở chỗ chưa xác định được các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, do đó chưa thể đưa ra những kiến nghị cụ thể với Hội sở và Ngân hàng Nhà nước.
Nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại các ngân hàng thương mại đã cung cấp cho tác giả một cơ sở lý luận chi tiết và đầy đủ về RRTD, các yếu tố ảnh hưởng đến nó, cũng như thực trạng hoạt động RRTD tại ngân hàng Từ đó, tác giả có thể đưa ra các giải pháp hiệu quả nhằm hạn chế RRTD tại ngân hàng thương mại Luận văn tập trung vào quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô, với thời gian nghiên cứu từ năm 2019 đến 2021, và đề xuất những giải pháp thực tiễn áp dụng cho Techcombank cũng như các ngân hàng khác, đảm bảo tính mới mẻ và thực tế của nghiên cứu.
Mục tiêu, nhiệm vụ và câu hỏi nghiên cứu
Mục tiêu nghiên cứu
Để hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô, cần áp dụng các giải pháp thực tiễn như nâng cao quy trình đánh giá tín dụng, sử dụng công nghệ thông tin để quản lý dữ liệu khách hàng hiệu quả hơn, và tăng cường đào tạo nhân viên về nhận diện rủi ro Bên cạnh đó, việc thiết lập các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay và cải tiến quy trình phê duyệt tín dụng cũng là những yếu tố quan trọng Cuối cùng, tăng cường giao tiếp và hợp tác với khách hàng để hiểu rõ hơn về nhu cầu và khả năng tài chính của họ sẽ giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
Nhiệm vụ nghiên cứu
Luận văn cần thực hiện các nhiệm vụ sau đây:
- Tổng hợp cơ sở lý luận về quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại ngân hàng thương mại
- Thực trạng hoạt động quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô
- Đưa ra giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô.
Câu hỏi nghiên cứu
- Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng là gì? Ý nghĩa đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp như thế nào?
Trong giai đoạn từ năm 2019 đến năm 2021, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô đã gặp nhiều thách thức cần chú trọng Việc đánh giá và phân tích rủi ro tín dụng cần được cải thiện để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quyết định cho vay Ngoài ra, cần tăng cường đào tạo nhân viên về quy trình quản lý rủi ro và cập nhật công nghệ thông tin để nâng cao khả năng phát hiện và xử lý rủi ro kịp thời Hơn nữa, việc xây dựng một hệ thống giám sát và báo cáo chặt chẽ sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, từ đó bảo vệ lợi ích của ngân hàng và khách hàng.
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô, cần triển khai các giải pháp như cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, áp dụng công nghệ thông tin vào quản lý dữ liệu khách hàng, đào tạo nhân viên về nhận diện và đánh giá rủi ro, cũng như xây dựng hệ thống giám sát và phản hồi kịp thời Những biện pháp này sẽ giúp tăng cường khả năng dự đoán rủi ro, từ đó nâng cao chất lượng cho vay và bảo vệ lợi ích của ngân hàng.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp thu thập dữ liệu
* Thu thập dữ liệu sơ cấp:
Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua phương pháp điều tra trắc nghiệm nhằm đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô Quy trình thu thập dữ liệu bao gồm việc gửi bảng hỏi qua email sử dụng công cụ Google Docs, cùng với việc khảo sát qua điện thoại và liên hệ trực tiếp với 80 cán bộ quan hệ khách hàng và trưởng phó phòng khách hàng thuộc Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô.
* Thu thập dữ liệu thứ cấp:
Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo tài chính và hoạt động kinh doanh của Techcombank Chi nhánh Đông Đô, cũng như từ các nghiên cứu đã được công bố và các ấn phẩm trên phương tiện thông tin đại chúng.
Phương pháp xử lý dữ liệu
* Xử lý dữ liệu sơ cấp:
Dữ liệu sơ cấp từ khảo sát sẽ được tổng hợp và phân tích bằng các phương pháp thống kê, so sánh và quy nạp, nhằm đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô Bên cạnh đó, ý kiến và đề xuất từ nhà quản trị và cán bộ nhân viên cũng sẽ được thu thập để làm cơ sở cho các kết luận, nhận định và giải pháp trong nghiên cứu này.
* Xử lý dữ liệu thứ cấp:
Tác giả áp dụng các phương pháp so sánh, phân tích, đối chiếu và thống kê nhằm đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại Chi nhánh Đông Đô của Techcombank, đồng thời nghiên cứu các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng.
Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của luận văn được kết cấu gồm 3 chương cụ thể như sau:
Chương 1: Những vấn đề cơ bản về RRTD và quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô
Chương 3 trình bày định hướng và các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô Các giải pháp này bao gồm cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường đào tạo nhân viên, áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro, và xây dựng hệ thống giám sát hiệu quả Mục tiêu cuối cùng là đảm bảo an toàn tài chính và tối ưu hóa lợi nhuận cho ngân hàng.
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RRTD VÀ QUẢN TRỊ RRTD
RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm, đặc điểm về RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm RRTD
Rủi ro đã được nhiều nhà kinh tế học định nghĩa đa dạng, trong đó Allan Willett (1963) mô tả rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi Frank Knight (1962) cũng đóng góp vào khái niệm này, nhấn mạnh tầm quan trọng của sự không chắc chắn trong các quyết định kinh tế.
Vào đầu thế kỷ XX, Mỹ định nghĩa "rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được" Irving Perfer (1964) cho rằng "rủi ro là tổng hợp của những ngẫu nhiên có thể đo lường bằng xác suất" Marilic Hurt Mr Carty (1964), một học giả người Anh, xem "rủi ro là một tình trạng trong đó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định được" Ông nhấn mạnh rằng kinh nghiệm hoạt động của doanh nghiệp cung cấp bằng chứng về tần số các biến cố trong quá khứ, từ đó giúp các nhà quản trị xác định phân bố xác suất cho các biến cố trong tương lai.
Rủi ro được định nghĩa bởi Bernard Manso là ảnh hưởng của các biến cố tương lai lên danh mục tài sản hoặc giá trị ròng của một chủ thể kinh tế, với khả năng xảy ra sự cố có thể đoán trước nhưng không thể xác định chính xác cách thức xảy ra P.H Collin (1964) bổ sung rằng rủi ro là khả năng chịu đựng thiệt hại của chủ thể Quan điểm này được hỗ trợ bởi nhiều học giả khác trong lĩnh vực nghiên cứu rủi ro.
Theo Frank Knight (1962), rủi ro (RR) là sự kết hợp của những yếu tố ngẫu nhiên có thể đo lường bằng xác suất Rủi ro được xác định thông qua độ lệch chuẩn giữa lợi nhuận thực tế và lợi nhuận dự kiến Khi mức biến động lợi nhuận gia tăng, điều này cho thấy sự không chắc chắn tăng lên, dẫn đến nguy cơ rủi ro cao hơn.
Còn tài liệu “Financial Institutions Management - A modern perspective",
A.Sauders và H.Lange (2005) định nghĩa “RRTD là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng (doanh nghiệp), nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện cả về số lượng và thời hạn” Ở Việt Nam, căn cứ Khoản 1, Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Văn bản số 22/VBHN-NHNN ngày 04/6/2016 của Thống đốc NHNN thì “RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết"
Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), việc phân loại và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) được xác định dựa trên kết quả xếp hạng tín nhiệm hoặc thời gian quá hạn của khoản vay, trong đó, phương pháp dựa trên thời gian quá hạn thường được áp dụng phổ biến hơn.
Trên thực tế, các loại rủi ro có mối quan hệ qua lại với nhau rất phức tạp
Rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngân hàng có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản khi doanh nghiệp không trả được nợ, gây thiếu hụt nguồn cung thanh khoản cho ngân hàng Sự chênh lệch lớn giữa tài sản nhạy cảm với lãi suất và tài sản nợ có thể làm gia tăng rủi ro lãi suất Ngoài ra, RRTD liên quan đến các khoản vay bằng ngoại tệ cũng tiềm ẩn rủi ro tỷ giá Đối với các ngân hàng thương mại cổ phần, RRTD còn ảnh hưởng đến giá cổ phiếu và uy tín trên thị trường Các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng có tính độc lập nhưng cũng liên kết chặt chẽ với nhau, dẫn đến việc khi một loại rủi ro xảy ra, các rủi ro khác cũng có thể phát sinh Do đó, nghiên cứu RRTD cần đặt trong mối tương quan với các loại rủi ro khác để có cái nhìn tổng thể và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
Rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp (RRTD) là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại RRTD đối với doanh nghiệp thường cao hơn so với các hình thức cho vay khác như cho vay tiêu dùng hay cho vay du học Các doanh nghiệp hoạt động trong ngành có lợi nhuận cao thường đối mặt với rủi ro lớn, đặc biệt là những doanh nghiệp trong lĩnh vực lợi nhuận thấp như nông nghiệp, chăn nuôi và chế biến nông sản, do ảnh hưởng của khí hậu, thời tiết, thị trường tiêu thụ và dịch bệnh.
Rủi ro tín dụng (RRTD) đối với doanh nghiệp được định nghĩa là sự bất trắc không mong đợi, gây thiệt hại và có thể đo lường Đây là loại rủi ro dẫn đến tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng doanh nghiệp không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng.
1.1.2 Phân loại RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp
RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng rất đa dạng và phức tạp, và việc phân loại chúng phụ thuộc vào mục đích quản lý, nghiên cứu và tiêu chí cụ thể.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro (Trần Thị Xuân Anh, 2011) gồm có:
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp, xuất phát từ những yếu kém trong quy trình xét duyệt và thực hiện giao dịch cho vay Rủi ro giao dịch bao gồm ba thành phần chính: rủi ro nghiệp vụ, rủi ro bảo đảm và rủi ro lựa chọn.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn những phương án vay vốn hiệu quả nhất từ các doanh nghiệp để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro phát sinh trong quá trình quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp, phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại
Có nhiều định nghĩa về khái niệm quản trị RRTD tùy theo các cách tiếp nhận khác nhau
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình mà ngân hàng thực hiện việc hoạch định, tổ chức, triển khai và giám sát toàn bộ hoạt động cho vay, nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong khi vẫn kiểm soát mức độ rủi ro có thể chấp nhận.
Quản trị rủi ro tài chính doanh nghiệp (RRTD) là một quá trình khoa học và hệ thống, theo Trần Thị Xuân Anh (2011), nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu các tác động tiêu cực của rủi ro.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDN) của ngân hàng thương mại (NHTM) là quá trình nhận diện và phân tích các yếu tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro trong cho vay KHDN, từ đó lựa chọn và triển khai các biện pháp quản lý nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cho vay.
1.2.2 Sự cần thiết phải thực hiện công tác quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp
1.2.2.1 Quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp bảo đảm sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng thương mại
Quá trình xây dựng khung trị thuyết cho quản trị hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu dựa trên thực tiễn hoạt động của các ngân hàng Rủi ro tín dụng (RRTD) là loại rủi ro được đề cập sớm nhất và nhiều nhất trong lịch sử ngân hàng, do bản chất của hoạt động ngân hàng với vai trò trung gian tài chính cho vay Hoạt động tín dụng, chiếm trên 1/2 đến 2/3 bảng cân đối, là chức năng chính của NHTM, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro không thu hồi vốn khi doanh nghiệp vay gặp khó khăn Do đó, kinh doanh ngân hàng được coi là hoạt động kinh doanh rủi ro, và RRTD không chỉ ảnh hưởng đến thu nhập mà còn có thể dẫn đến phá sản ngân hàng hoặc khủng hoảng hệ thống tài chính Để chấp nhận mức rủi ro hợp lý và tối đa hóa lợi nhuận, NHTM cần tổ chức quản trị RRTD hiệu quả, điều này là then chốt cho sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng.
1.2.2.2 Mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngày càng gia tăng
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN) ngày càng trở nên cấp thiết do tính chất phức tạp và nguy cơ cao của RRTD Xu hướng kinh doanh của ngân hàng hiện nay cũng đang đối mặt với nhiều rủi ro hơn Một số nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng rủi ro trong hoạt động ngân hàng bao gồm sự biến động của thị trường, thay đổi trong chính sách kinh tế, và sự gia tăng cạnh tranh trong ngành.
Quá trình tự do hoá và nới lỏng quy định trong ngành ngân hàng toàn cầu đã dẫn đến sự gia tăng cạnh tranh, kéo theo rủi ro và tỷ lệ phá sản cao hơn Sự cạnh tranh này làm giảm chênh lệch lãi suất, khiến các ngân hàng phải mở rộng quy mô kinh doanh để bù đắp cho lợi nhuận sụt giảm, đồng thời gia tăng quy mô tín dụng, dẫn đến nguy cơ RRTD gia tăng Hơn nữa, quy luật cạnh tranh cũng làm tăng tỷ lệ phá sản của khách hàng, gây thiệt hại cho các ngân hàng.
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng đang chuyển hướng sang mô hình đa năng phức tạp, chịu ảnh hưởng từ sự phát triển công nghệ và xu hướng hội nhập toàn cầu Điều này không chỉ gia tăng tính cạnh tranh mà còn làm tăng mức độ rủi ro và xuất hiện những nguy cơ rủi ro mới trong ngành ngân hàng.
Trong lĩnh vực tín dụng, sự phát triển mạnh mẽ của các sản phẩm tín dụng hiện đại như thẻ tín dụng và thấu chi tài khoản đã vượt xa các sản phẩm truyền thống, đồng thời mang theo những rủi ro mới Dưới áp lực cạnh tranh, việc mở rộng và đa dạng hóa sản phẩm tín dụng trở nên cấp thiết và sống còn đối với các ngân hàng Do đó, sự phức tạp và đa dạng của các sản phẩm tín dụng cùng với rủi ro tín dụng (RRTD) yêu cầu quản trị RRTD phải được nâng cấp tương xứng để đảm bảo hiệu quả hoạt động.
Đối với các nước đang phát triển như Việt Nam, môi trường kinh tế không ổn định và hệ thống pháp luật đang trong quá trình xây dựng làm tăng rủi ro trong hoạt động ngân hàng Do đó, việc thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) ngay từ đầu là cực kỳ quan trọng.
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng được thể hiện rõ qua mô hình tổ chức và cách triển khai các chính sách quản trị rủi ro tín dụng.
1.2.3 Quy trình quản trị RRTD trong cho vay KHDN
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) bao gồm các bước quan trọng như nhận diện, lượng hóa và đo lường RRTD, cũng như phòng ngừa và kiểm soát RRTD Mục tiêu chính của những hoạt động này là tối thiểu hóa rủi ro tín dụng, phù hợp với định hướng kết quả kinh doanh của ngân hàng trong từng giai đoạn cụ thể.
Hình 1.1 Quy trình quản trị RRTD a Nhận diện RRTD trong cho vay KHDN:
Nhận diện rủi ro tín dụng (RRTD) là bước đầu tiên trong quản trị RRTD cho vay doanh nghiệp Việc xác định RRTD đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng quản trị, đảm bảo hiệu quả cao Khi nhận diện RRTD kịp thời, ngân hàng có thể chuẩn bị các giải pháp giám sát và xử lý, từ đó hạn chế tổn thất do RRTD gây ra RRTD có thể tác động tiêu cực đến ngân hàng thương mại, do đó, cần theo dõi và kiểm tra chặt chẽ các biểu hiện RRTD từ phía khách hàng doanh nghiệp.
- Nhóm biểu hiện báo trước từ rủi ro ngành nghề kinh tế: chu kỳ ngành nghề kinh doanh, các chính sách từ chính phủ, năng lực cạnh tranh
Nhóm biểu hiện báo trước từ rủi ro kinh doanh bao gồm: sự thay đổi trong cơ cấu doanh nghiệp, vấn đề trong kênh tiếp thị và phân phối bán hàng, giảm chất lượng dịch vụ sản phẩm, và sự không đồng nhất trong chiến lược cũng như kế hoạch.
Nhóm biểu hiện báo trước từ rủi ro tài chính bao gồm các dấu hiệu như sự thay đổi bất thường trong số dư tài khoản, việc không gửi báo cáo định kỳ, thông tin tài chính không rõ ràng và hoạt động tài chính yếu kém.
Nhóm biểu hiện báo trước trong hoạt động quản lý và thông tin cá nhân bao gồm việc thiếu thông tin, thông tin bị chậm trễ, cán bộ lãnh đạo thiếu trình độ và năng lực quản lý, nhân viên thiếu động lực làm việc, và sự né tránh của ban lãnh đạo công ty, dẫn đến hoạt động quản lý lỏng lẻo Để đo lường RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng cần xây dựng hệ thống đo lường RRTD để phân loại mức độ ảnh hưởng và từ đó có các giải pháp quản trị hiệu quả Nhiều mô hình khác nhau có thể được sử dụng để đánh giá RRTD, bao gồm mô hình nghiên cứu định tính và định lượng, trong đó mô hình 6C là một trong những mô hình tiêu biểu để đánh giá rủi ro của khoản vay.
Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của một số chi nhánh ngân hàng thương mại a Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của BIDV Chi nhánh Thanh Xuân
BIDV Chi nhánh Thanh Xuân là một trong những chi nhánh có hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng cao trong cho vay khách hàng doanh nghiệp Trong giai đoạn 2019 - 2021, chi nhánh đã duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 0,3% và nợ quá hạn dưới 0,85% Theo báo cáo tổng kết năm 2021, những thành tích này đạt được nhờ vào các biện pháp mạnh mẽ và kịp thời trong quản trị rủi ro tín dụng.
- Thứ nhất, kiên quyết chỉ đạo không cho gia hạn nợ đối với những khách hàng doanh nghiệp không đủ điều kiện
Thực hiện bán nợ là một giải pháp quan trọng giúp giảm chi phí phát sinh từ tình trạng nợ kéo dài, đặc biệt đối với các khoản nợ xấu chưa được xử lý do tài sản đảm bảo khó phát mại.
Chi nhánh chú trọng nâng cao trình độ chuyên môn bằng cách thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo dành cho cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định.
Thứ tư, việc lựa chọn khách hàng doanh nghiệp ngay từ đầu là rất quan trọng Cần chú ý đến các khách hàng không minh bạch, có nguồn trả nợ yếu kém và thiếu điều kiện tín dụng Đối với những trường hợp này, nên dừng cấp tín dụng hoặc rút dần dư nợ để giảm thiểu rủi ro tài chính.
Vào thứ năm, Vietinbank Chi nhánh Thăng Long đã tuân thủ nghiêm ngặt quy định của NHNN về việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD), bao gồm cả dự phòng chung và dự phòng riêng cho từng nhóm nợ Kinh nghiệm trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu rủi ro.
Vietinbank Chi nhánh Thăng Long nổi bật trong quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp, với dư nợ tín dụng giai đoạn 2019 – 2021 luôn tăng trưởng dương Đến năm 2021, dư nợ cho vay đạt 689 tỷ đồng, trong khi tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức 0,35% Chi nhánh áp dụng nhiều biện pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững trong hoạt động cho vay.
Đối với khách hàng doanh nghiệp vay vốn không đúng mục đích và thiếu phương án sản xuất khả thi, chi nhánh sẽ không thực hiện cơ cấu lại nợ mà sẽ chuyển nhóm nợ theo thực trạng của doanh nghiệp.
Đối với các khoản vay có tài sản đảm bảo, việc thu hồi tài sản đảm bảo được phép thực hiện với giá trị tối thiểu là 70% so với dư nợ gốc.
- Thứ ba, Chi nhánh tập trung nâng cao chất lượng phân tích và thẩm định tín dụng
- Thứ tư, Giám sát các khoản nợ sau giải ngân, sử dụng vốn vay theo cam kết
Tuân thủ chính sách tín dụng hợp lý là điều cần thiết, dựa trên các quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các văn bản hướng dẫn của hệ thống Điều này bao gồm việc áp dụng các chỉ tiêu đánh giá đã được xây dựng trong hệ thống để đảm bảo tính hiệu quả và bền vững trong hoạt động tín dụng.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp cho Techcombank – Chi nhánh Đông Đô
Dựa trên kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại một số chi nhánh ngân hàng thương mại ở Hà Nội, có thể rút ra những bài học quý giá cho Techcombank – Chi nhánh Đông Đô, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và tối ưu hóa quy trình cho vay.
Để nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng, chi nhánh thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo cho cả cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định Việc này không chỉ giúp cải thiện kỹ năng mà còn nâng cao chất lượng dịch vụ trong ngân hàng.
Để nâng cao hiệu quả trong việc cho vay, ngân hàng cần đẩy mạnh công tác thẩm định và phân tích khách hàng từ nhiều nguồn thông tin khác nhau Việc chú trọng thẩm định dự án và phương án, cùng với thẩm định tài chính của khách hàng, là rất quan trọng Đồng thời, ngân hàng cần kịp thời nắm bắt thông tin và ứng phó linh hoạt trước những tình huống bất lợi có thể xảy ra.
Thứ ba, có biện pháp kiểm soát và xử lý rủi ro đối với từng trường hợp cụ thể:
Tuân thủ nghiêm ngặt việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, bao gồm dự phòng chung và riêng cho từng nhóm nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Đối với các doanh nghiệp vay vốn sai mục đích và thiếu phương án sản xuất khả thi, chi nhánh sẽ không thực hiện cơ cấu lại nợ, mà chuyển nhóm nợ theo đúng thực trạng Đồng thời, chi nhánh cũng kiên quyết không gia hạn nợ cho những khách hàng doanh nghiệp không đủ điều kiện.
Bán nợ là một giải pháp hiệu quả để giảm thiểu chi phí phát sinh từ tình trạng nợ kéo dài, đặc biệt là đối với các khoản nợ xấu chưa được xử lý Việc này trở nên cần thiết khi tài sản đảm bảo khó có khả năng phát mại, giúp các tổ chức tài chính cải thiện tình hình tài chính và giảm thiểu rủi ro.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RRTD TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT
Khái quát về Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh
* Quá trình hình thành và phát triển
Techcombank – Chi nhánh Đông Đô được thành lập và hoạt động vào tháng 5/1996
Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô;
Tên tiếng Anh: Vietnam Technological and Commercial Joint - Stock Bank Dong Do Branch Địa chỉ: Tầng 1, Tòa nhà 29T2, Hoàng Đạo Thúy, Cầu Giấy, Hà Nội
* Chức năng, nhiệm vụ của Techcombank Đông Đô
Techcombank Chi nhánh Đông Đô có các chức năng sau:
Techcombank trực tiếp tham gia vào các hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng, cùng với những hoạt động kinh doanh liên quan khác, nhằm mục tiêu tối ưu hóa lợi nhuận theo phân cấp của Hội sở.
- Trực tiếp tổ chức kiểm soát nội bộ, kiểm tra và điều hành kinh doanh theo ủy quyền của Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị
- Triển khai các nhiệm vụ khác do Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị giao
Techcombank Chi nhánh Đông Đô có các nhiệm vụ sau:
Nhận và khai thác tiền gửi từ cá nhân và tổ chức trong và ngoài nước thông qua các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, cùng với các loại tiền gửi khác và ngoại tệ.
+ Phát hành chứng chỉ gửi tiền và giấy tờ có giá khác để HĐV của cá nhân và tổ chức trong và ngoài nước theo quy định của Techcombank
+ Các hình thức HĐV khác theo quy định của Techcombank
+ HĐV thông qua thanh toán liên ngân hàng:
+ Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn và các loại cho vay khác theo quy định của Techcombank
Chúng tôi cung cấp dịch vụ tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh, thế chấp và cho vay, nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp trong lĩnh vực dịch vụ và sản xuất Dịch vụ này phục vụ nhiều loại khách hàng khác nhau, giúp bổ sung nguồn vốn lưu động hiệu quả.
+ Phát triển và mở rộng quan hệ, hợp tác với khách hàng trong và ngoài nước, các tổ chức tài chính tín dụng
+ Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ gồm:
+ Cung ứng các phương tiện thanh toán;
+ Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng;
+ Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ;
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của chi nhánh
Cơ cấu tổ chức bộ máy của Techcombank Đông Đô được thể hiện qua hình 2.1
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của Techcombank Chi nhánh Đông Đô
(Nguồn: Phòng Văn thư lưu trữ)
Ban Giám đốc gồm có Giám đốc và Phó giám đốc:
+ Điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo phạm vi, chức năng, nhiệm vụ của đơn vị
+ Nhận phản hồi thông tin từ các phòng ban và phân công nhiệm cụ cụ thể cho từ phòng ban
+ Có quyền quyết định nâng lương, khen thưởng, kỷ luật, bổ nhiệm và miễn nhiệm cho CBCNV trong chi nhánh
+ Có quyền phê duyệt các hợp đồng, khoản vay, theo thẩm quyền và hạn mức do Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cho phép
Các phó Giám đốc đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ giám đốc quản lý công việc và điều hành chi nhánh, đồng thời đảm nhận các nghiệp vụ chi tiết liên quan đến thẩm định vốn và tổ chức tài chính.
Bộ phận quan hệ khách hàng:
Chúng tôi thực hiện chức năng giao dịch trực tiếp với khách hàng, triển khai các nghiệp vụ tín dụng và hướng dẫn khách hàng trong mọi mối quan hệ tài chính Đội ngũ của chúng tôi hỗ trợ thẩm định, lập hồ sơ và quản lý các hợp đồng tín dụng cho cả tổ chức và cá nhân.
Xếp hạng và đánh giá phân loại khách hàng vay là một yếu tố quan trọng trong việc xác định RRTD Việc kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay giúp đảm bảo tính an toàn cho khoản vay Đồng thời, kiểm soát quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp cũng là một phần thiết yếu để quản lý rủi ro hiệu quả.
Bộ phận Dịch vụ khách hàng:
Chức năng của hệ thống bao gồm triển khai các nghiệp vụ trực tiếp và thanh toán với khách hàng, liên quan đến tiền gửi, kho quỹ, giải ngân và kiểm soát giao dịch Đồng thời, hệ thống cũng giải đáp phản hồi của khách hàng về các sản phẩm và dịch vụ.
Bộ phận Quản lý quỹ:
- Có nhiệm vụ quản lý an toàn kho quỹ, các giấy tờ in quan trọng, ngân phiếu, kiểm tra thu chi tiền mặt
- Trực tiếp thu chi tiền mặt khi có phát sinh và kiểm soát lượng tiền mặt tồn kho hàng ngày
- Có nhiệm vụ điều phối lượng tiền mặt đến các phòng giao dịch, chi nhánh và NHNN
Bộ phận Thanh toán quốc tế:
Chúng tôi chuyên cung cấp dịch vụ chuyển tiền trong nước và quốc tế, đồng thời thực hiện các giao dịch mua bán ngoại tệ và các nghiệp vụ kiều hối khác.
Bộ phận văn thư lưu trữ:
Quản lý hiệu quả văn bản đi và đến của chi nhánh, đồng thời tiếp nhận và chuyển giao các công văn cưỡng chế thuế, thi hành án đến Ban giám đốc để xin ý kiến xử lý.
- Có trách nhiệm tiếp nhận các văn bản, quy định mới của Ngân hàng để kịp thời thông báo
2.1.3 Một số kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của chi nhánh
Theo báo cáo của NHNN, trong năm 2021, tăng trưởng tín dụng toàn ngành ngân hàng chỉ đạt khoảng 13,5%, mức thấp nhất trong vòng năm năm qua Mặc dù thị trường tài chính bị ảnh hưởng nặng nề bởi dịch bệnh COVID-19 và tình hình trái phiếu có tác động tiêu cực đến nền kinh tế, nhưng nhìn chung, nền kinh tế Việt Nam vẫn giữ được sự ổn định Điều này chủ yếu nhờ vào sự can thiệp kịp thời của NHNN nhằm ổn định thị trường tài chính, và tình hình xử lý nợ xấu trong ngành ngân hàng cũng ghi nhận sự tăng trưởng nhẹ trong năm qua.
Dưới sự kiểm soát chặt chẽ của ngân hàng Techcombank, Chi nhánh Đông Đô đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ theo kế hoạch từ Hội sở chính, nhận được nhiều giấy khen từ Hội sở, NHNN và Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội Chi nhánh cũng đã nỗ lực hoàn thiện bản thân, xây dựng uy tín với khách hàng và nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường tài chính Một số hoạt động kinh doanh nổi bật của Techcombank Chi nhánh Đông Đô trong những năm qua đã góp phần vào sự phát triển này.
Hoạt động huy động vốn của Techcombank Chi nhánh Đông Đô trong giai đoạn vừa qua khá ổn định Dữ liệu cho thấy, từ năm 2019 đến 2020, hoạt động này có xu hướng tăng, với mức tăng 1.233 tỷ đồng, tương ứng 42.5% Tuy nhiên, đến năm 2021, tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh lại giảm 1.002 tỷ đồng so với năm 2020, tương ứng với mức giảm -24.3%.
Năm 2021, hoạt động của Chi nhánh Đông Đô có sự biến động chủ yếu do giao dịch tiền gửi 927 tỷ đồng của một khách hàng vào cuối năm 2020, kéo dài đến đầu năm 2021 Tuy nhiên, nhìn chung, hoạt động của chi nhánh vẫn duy trì ổn định so với tình hình kinh tế chung Dưới đây là bảng số liệu tổng hợp về hoạt động của Techcombank Chi nhánh Đông Đô trong giai đoạn 2019-2021.
Bảng 2.1 Kết quả nguồn vốn huy động giai đoạn 2019-2021 Đơn vị tính: tỷ đồng
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 So sánh
Ngoại tệ quy đổi VNĐ 842 29,0 797 19,3 536 17,1 -45 -5,3 261 -32,7
2 Theo hình thức huy động
Tiền gửi của tổ chức 2.396 82,6 3.317 80,3 2.148 68,6 921 38,5 -
Tiền gửi không kỳ hạn 996 34,4 2.061 49,9 975 31,1 1.065 106,9 -
1.086 -52,7 Tiền gửi có kỳ hạn 1.903 65,6 2.071 50,1 2.155 68,9 168 8,8 84 4,0
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2019-2021)
Techcombank Chi nhánh Đông Đô hiện đang huy động vốn chủ yếu từ hai nguồn: tiền gửi của khách hàng tổ chức và tiền gửi nhàn rỗi của khách hàng cá nhân Nguồn vốn từ khách hàng tổ chức chiếm tỷ lệ cao hơn, nhờ vào chính sách và mục tiêu hướng đến nhóm khách hàng này từ khi thành lập Tuy nhiên, huy động vốn từ cá nhân cũng rất quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế phát triển, đời sống nâng cao, dẫn đến lượng tiền nhàn rỗi gia tăng Trong năm 2020, nguồn vốn huy động từ dân cư đã tăng 19,7%, và đến năm 2021, nguồn vốn từ dân cư chiếm 31,4% tổng nguồn vốn, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động huy động vốn từ cá nhân tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô.
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2019-2021)
Hình 2.2 Cơ cấu nguồn vốn theo hình thức huy động năm 2021
- Về cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn: Đơn vị: %
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2019-2021)
Hình 2.3 Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn năm 2021
Nguồn tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng có tỷ trọng thấp hơn so với nguồn tiền gửi có kỳ hạn, nhưng vẫn duy trì sự ổn định qua các năm Cụ thể, vào năm 2019, nguồn tiền gửi không kỳ hạn đạt 996 tỷ đồng, chiếm 34,4% tổng nguồn vốn Đến năm 2020, con số này tăng lên 2.061 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 1.065 tỷ đồng, đạt tỷ lệ tăng trưởng 106,9%.
NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG THEO HÌNH THỨC HUY ĐỘNG
Tiền gửi tổ chức Tiền gửi cá nhân
NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG THEO HÌNH THỨC HUY ĐỘNG
Thực trạng RRTD trong cho vay KHDN tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô
2.2.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô đã được đánh giá qua các tiêu chí như tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo, nợ xấu và nợ quá hạn Những chỉ số này phản ánh hiệu quả trong quá trình cho vay doanh nghiệp của ngân hàng.
Việc thống kê các chỉ tiêu chất lượng cho vay là cần thiết để các nhà quản lý ngân hàng nắm bắt hiệu quả cho vay Mục đích của việc này là giúp ngân hàng kịp thời điều chỉnh để đảm bảo an toàn theo quy định và kiểm soát rủi ro trong cho vay Đồng thời, nó cũng hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý các khoản nợ có vấn đề, góp phần vào sự thông suốt và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.
Bảng 2.6 Tình hình phân loại nợ KHDN tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô Đơn vị tính: tỷ đồng, %
Tỷ lệ nợ quá hạn
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2019-2021)
Theo bảng số liệu, cơ cấu nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô đã duy trì sự ổn định qua các năm, với tỷ lệ nợ nhóm không có sự biến động lớn.
Từ năm 2019 đến 2021, Chi nhánh ghi nhận tổng nợ quá hạn KHDN ổn định, với 65 tỷ đồng vào năm 2019, giảm xuống còn 63 tỷ đồng vào năm 2020, và giữ nguyên ở mức 63 tỷ đồng trong năm 2021 Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ KHDN lần lượt là 2,69% (2019), 2,51% (2020) và 2,80% (2021), cho thấy sự giảm nhẹ trong hai năm đầu nhưng tăng trở lại vào năm 2021 do không thu được nợ quá hạn Trong ba năm, Chi nhánh không phát sinh nợ quá hạn mới, với tỷ lệ nợ quá hạn luôn dưới 3%, phản ánh hiệu quả trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN.
2.2.2 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu
Trong những năm qua, mặc dù hoạt động mở rộng cho vay và tăng trưởng tín dụng gặp khó khăn, Chi nhánh vẫn kiên quyết không tăng trưởng dư nợ bằng mọi giá mà bỏ qua an toàn vốn Chất lượng tín dụng luôn được đặt lên hàng đầu, và Chi nhánh nhận thức rõ rằng việc tăng trưởng dư nợ cần đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) để nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tỷ lệ nợ xấu thực tế trong thời gian qua luôn duy trì dưới 5%, phù hợp với tiêu chuẩn của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Dưới đây là bảng số liệu thể hiện tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu.
Bảng 2.7 Các chỉ tiêu về nợ quá hạn và nợ xấu trong cho vay KHDN tại
Techcombank Chi nhánh Đông Đô Đơn vị: tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Tỷ lệ nợ quá hạn 2,69% 2,51% 2,80%
Tỷ lệ dư nợ xấu có TSĐB 83,10% 85,70% 85,70%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2019-2021)
Theo bảng số liệu 2.7, nợ xấu của doanh nghiệp (KHDN) chiếm tỷ lệ đáng kể nhưng vẫn trong mức cho phép trong ba năm qua Mặc dù số lượng nợ xấu KHDN có xu hướng giảm, tỷ trọng trên tổng dư nợ lại tăng Cụ thể, năm 2019, nợ xấu KHDN là 65 tỷ đồng, chiếm 2,69% tổng dư nợ; năm 2020, nợ xấu giảm còn 63 tỷ đồng, tương ứng 2,51%; đến cuối năm 2021, nợ xấu giữ nguyên ở mức 63 tỷ đồng nhưng tỷ lệ xấu tăng lên 2,80% do tổng dư nợ KHDN giảm Dù tỷ lệ này không cao so với các ngân hàng khác, Chi nhánh cần chú trọng vào quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) để tránh tổn thất có thể xảy ra.
2.2.3 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn
Từ năm 2019 đến 2021, Chi nhánh Đông Đô chỉ có dư nợ nhóm 5, tức nợ có khả năng mất vốn, với số tuyệt đối giảm nhưng tỷ trọng trên tổng dư nợ lại tăng Cụ thể, năm 2019, dư nợ KHDN có khả năng mất vốn là 65 tỷ đồng, chiếm 2,69% tổng dư nợ KHDN; năm 2020 giảm còn 63 tỷ đồng (2,51%); và năm 2021 giữ nguyên 63 tỷ đồng nhưng tỷ trọng tăng lên 2,80% Sự gia tăng tỷ trọng này liên quan đến việc cho vay không có tài sản đảm bảo, chiếm tỷ lệ lớn trong cơ cấu cho vay của Techcombank, đồng thời cho thấy tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo giảm dần Điều này nhấn mạnh rằng Chi nhánh cần chú trọng hơn vào quản lý nợ, đặc biệt là xử lý nợ quá hạn và nợ xấu.
Thực trạng quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại Ngân hàng
2.3.1 Quy trình quản trị RRTD trong cho vay KHDN
Quy trình quản trị RRTD của Techcombank Chi nhánh Đông Đô bao gồm:
Nhận diện RRTD, đo lường và lượng hóa RRTD, phòng ngừa RRTD và kiểm soát RRTD a Thực trạng nhận diện RRTD
Hiện tại, Techcombank Chi nhánh Đông Đô áp dụng năm phương pháp nhận dạng rủi ro, bắt đầu bằng việc kiểm tra thông tin trên CIC để xác định khách hàng có trong danh sách đen hoặc có nợ xấu tại ngân hàng khác Tiếp theo, ngân hàng thu thập thông tin về công ty, bao gồm tình hình nợ thuế và mối quan hệ với các đối tác, đồng thời phân tích báo cáo tài chính và hợp đồng của khách hàng để đánh giá rủi ro Khi phát hiện dấu hiệu rủi ro, cán bộ sẽ ngay lập tức ngừng việc cho vay.
Hiện tại chi nhánh đang áp dụng hai mô hình: Mô hình 6C và mô hình xếp hạng nội bộ để đo lường RRTD
Uy tín và thái độ của khách hàng là yếu tố quan trọng mà cán bộ tín dụng cần xem xét Họ thu thập thông tin qua nhiều kênh khác nhau và tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Đồng thời, việc đánh giá tổng thể các thông tin về học vấn, công việc và nguồn thu nhập của khách hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
Đánh giá năng lực trả nợ của khách hàng là quá trình phân tích các nguồn thu nhập, báo cáo tài chính, sản phẩm, tình hình hoạt động kinh doanh và dòng tiền của họ Điều này giúp xác định khả năng cho vay một cách chính xác, đồng thời hiểu rõ mục đích sử dụng nguồn tiền vay của khách hàng Đây là yếu tố quan trọng nhất quyết định việc ngân hàng có cấp vốn cho người vay hay không.
Cán bộ tín dụng xác định mức vốn tối đa mà ngân hàng có thể cấp cho cá nhân hoặc doanh nghiệp dựa trên nguyên tắc rằng vốn vay không được vượt quá vốn chủ sở hữu.
Techcombank Chi nhánh Đông Đô chấp nhận nhiều loại tài sản thế chấp, bao gồm động sản như ô tô, tàu bè, hàng hóa và bất động sản như nhà, đất Ngoài ra, ngân hàng còn nhận tài sản thế chấp là hàng tồn kho, quyền phát sinh từ các khoản phải thu và tài sản hình thành trong tương lai Dựa trên giá trị tài sản thế chấp, cán bộ tín dụng sẽ xác định mức cấp tín dụng tối đa cho khách hàng, hiện tại là 70% giá trị tài sản.
- Các điều kiện khác như các chính sách của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước
Techcombank Chi nhánh Đông Đô cung cấp dịch vụ bảo hiểm toàn diện, bao gồm bảo hiểm con người, xe cơ giới, tài sản kỹ thuật, hàng hải và trách nhiệm Khách hàng thường được yêu cầu sử dụng bảo hiểm của ngân hàng trong hợp đồng cho vay.
Mô hình 6C cung cấp cái nhìn tổng quát về khách hàng, bao gồm cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Cán bộ tín dụng cần áp dụng mô hình này để nhận diện và đánh giá rủi ro, từ đó có biện pháp ngăn chặn rủi ro tín dụng hiệu quả.
Các bước trong quy trình chấm điểm và xếp hạng KHDN
- Bước 1: Tổng hợp thông tin
- Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh
- Bước 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp
- Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính áp dụng cho 4 loại ngành nghề của doanh nghiệp
- Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
- Bước 6: Tổng điểm và xếp hạng doanh nghiệp
Bước 7: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng Kết quả này sẽ được ứng dụng trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay.
Loại Cấp tín dụng Giám sát sau khi cho vay
AAA cam kết đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng của khách hàng bằng cách cung cấp mức ưu đãi hấp dẫn về lãi suất, phí dịch vụ, thời hạn vay linh hoạt và các biện pháp bảo đảm tiền vay, bao gồm cả hình thức cho vay tín chấp.
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhập thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng
AA cam kết đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng với các ưu đãi hấp dẫn về lãi suất, phí dịch vụ, thời hạn vay và các biện pháp bảo đảm tiền vay, bao gồm cả hình thức vay tín chấp.
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhập thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng
Chúng tôi ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng trung hạn và ngắn hạn Khách hàng không cần phải có yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay, có thể thực hiện vay tín chấp.
Kiểm tra định kỳ để cập nhập thông tin
Mở rộng tín dụng có thể thực hiện mà không cần hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi Cần đánh giá kỹ lưỡng chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả của việc cho vay dài hạn.
Kiểm tra định kỳ để cập nhập thông tin
Hạn chế mở rộng tín dụng; chỉ tập trung vào các khoản tín dụng ngắn hạn với các biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu quả
Việc cho vay mới hay các khoản cho
Để đảm bảo hiệu quả trong việc sử dụng vốn vay, cần chú trọng kiểm tra tình hình tài sản bảo đảm và thực hiện vay dài hạn sau khi đánh giá kỹ lưỡng chu kỳ kinh tế cùng khả năng trả nợ của phương án vay vốn.
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn cho vay
Các khoản cho vay mới chỉ được cấp trong những trường hợp đặc biệt, với việc đánh giá kỹ lưỡng khả năng phục hồi tài chính của khách hàng và các phương án đảm bảo cho khoản vay.
Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay
Các khoản cho vay mới chỉ được cấp trong những trường hợp đặc biệt, sau khi tiến hành đánh giá kỹ lưỡng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương án bảo đảm cho tiền vay.
Tăng cường kiểm tra khách hàng Tìm cách bổ sung TSBÐ
Không mở rộng tín dụng: Tìm mọi biện pháp thu hồi nợ, kể cả việc gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi
Tăng cường kiểm tra khách hàng
Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản đảm bảo
Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế
Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm
Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế c Thực trạng phòng ngừa rủi ro
Đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô
Ngân hàng đã triển khai mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo tiêu chuẩn quốc tế Basel 2, với ba lớp phòng thủ, đảm bảo sự tham gia của tất cả thành viên trong hệ thống Techcombank Chi nhánh Đông Đô Mô hình này giúp nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong từng nghiệp vụ ngân hàng Lớp phòng thủ đầu tiên bao gồm các khối kinh doanh, bán hàng, chuyên viên khách hàng, và các đơn vị vận hành tại chi nhánh Nhiệm vụ của các đơn vị này là xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo và theo dõi các rủi ro phát sinh trong hoạt động cho vay và các quy trình vận hành khác, nhằm bảo vệ lợi ích của đơn vị thông qua việc tự đánh giá và kiểm soát hiệu quả.
Tuyến phòng thủ thứ hai bao gồm các khối quản trị rủi ro, tuân thủ, quản trị rủi ro hoạt động và pháp chế, với nhiệm vụ chính là đánh giá độc lập và kiểm soát hiệu quả của hệ thống phòng thủ thứ nhất Các hoạt động quan trọng bao gồm quản lý rủi ro thông qua việc thiết lập khẩu vị rủi ro và chính sách cho vay, xây dựng quy trình hướng dẫn tín dụng, theo dõi và cảnh báo sớm, cũng như quản trị danh mục Bên cạnh đó, tuyến này còn giám sát các chương trình kiểm soát nội bộ và tuân thủ để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn cho tổ chức.
Tuyến phòng thủ thứ ba trong ngân hàng là bộ phận kiểm toán nội bộ, trực thuộc Ban kiểm soát và không thuộc Ban điều hành Điều này đảm bảo rằng việc đánh giá hai tuyến phòng thủ trước và các rủi ro tiềm ẩn được thực hiện một cách độc lập và khách quan.
Sau một thời gian tuân thủ mô hình quản trị phòng thủ 3 lớp, Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Đông Đô đã đạt được các chuẩn mực an toàn gần gũi với tiêu chuẩn quản trị tiên tiến toàn cầu Văn hóa ý thức và kiểm soát rủi ro đã được xây dựng trong từng nhân viên, từ chuyên viên khách hàng đến nhân viên hỗ trợ, với trách nhiệm đánh giá và phát hiện sớm rủi ro Điều này khẳng định rằng quản trị rủi ro là trách nhiệm chung của toàn hệ thống, không chỉ riêng khối quản trị rủi ro, tạo nền tảng vững chắc cho sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng.
Thứ hai, Ngân hàng đã xây dựng được hệ thống khuôn khổ cơ chế, chính sách quản trị RRTD đảm bảo những nguyên tắc cơ bản sau:
- Thiết lập một môi trường quản trị RRTD phù hợp;
- Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh;
- Duy trì một quy trình quản trị, đo lường và giám sát tín dụng phù hợp;
- Đảm bảo kiểm soát đầy đủ đối với RRTD
Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) của Techcombank Chi nhánh Đông Đô hoạt động theo nguyên tắc độc lập và tập trung hóa, với nhiệm vụ xây dựng chính sách và kiểm soát rủi ro được thực hiện tại Khối Quản trị rủi ro Các báo cáo từ Khối này là cơ sở để Ban điều hành và Hội đồng quản trị đưa ra quyết định tín dụng Ngân hàng áp dụng thẻ điểm cho các phân khúc khách hàng và sản phẩm khác nhau, cùng với hệ thống cảnh báo sớm RRTD cho khách hàng SME và cá nhân Bên cạnh đó, ngân hàng còn xây dựng các kịch bản stress testing để ứng phó với rủi ro không lường trước, giúp chuẩn bị biện pháp xử lý kịp thời, giảm thiểu thiệt hại và đảm bảo khả năng thu hồi nợ.
2.4.2 Những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân
2.4.2.1 Những tồn tại, hạn chế
Tuy các biện pháp quản trị RRTD tại Techcombank - Chi nhánh Đông Đô đã phần nào phát huy được hiệu quả nhưng vẫn còn có những hạn chế:
Trong các phương pháp nhận diện rủi ro tín dụng (RRTD) tại chi nhánh, phương pháp phân tích báo cáo tài chính chủ yếu dựa trên yếu tố định lượng, trong khi các phương pháp khác lại thiên về định tính Tuy nhiên, báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp có thể chứa thông tin sai lệch, dẫn đến việc cán bộ tín dụng có thể đưa ra những nhận định sai lầm hoặc cố tình đánh giá không chính xác để dễ dàng cấp tín dụng, nhằm đạt được các chỉ tiêu đã đề ra.
Quy trình cho vay hiện tại chưa đạt hiệu quả tối ưu, thường chỉ mang tính hình thức Tần suất thực địa để theo dõi hoạt động của khách hàng không thường xuyên, chỉ diễn ra theo sự vụ hoặc định kỳ hàng tháng, ba tháng một lần.
Công tác tổ chức định giá tài sản bảo đảm tại chi nhánh hiện chưa hợp lý, do thiếu bộ phận định giá chuyên nghiệp và cán bộ quan hệ khách hàng chưa được đào tạo về định giá Điều này dẫn đến việc tái định giá không được thực hiện một cách chủ động và liên tục, chỉ diễn ra định kỳ mỗi năm một lần.
Hệ thống thông tin tín dụng hiện còn gặp nhiều hạn chế về số lượng, tính chính xác và mức độ cập nhật Các chi nhánh chưa phát triển được một nguồn dữ liệu tổng hợp đầy đủ về ngành nghề kinh doanh, cũng như các chỉ số đặc trưng cần thiết để đánh giá khách hàng một cách hiệu quả.
2.4.2.2 Nguyên nhân a Nguyên nhân chủ quan
Số liệu thẩm định không đầy đủ và thiếu chính xác gây khó khăn trong việc đánh giá khách hàng và hiệu quả kinh tế của dự án Chi nhánh chủ yếu thu thập thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh từ báo cáo tài chính và báo cáo kết quả hoạt động, nhưng những thông tin này đôi khi không chính xác và đã được chỉnh sửa để dễ dàng vay vốn ngân hàng.
Cán bộ thẩm định chủ yếu dựa vào số liệu từ khách hàng, điều này khiến ngân hàng tiếp nhận nhiều thông tin không chính xác Hệ quả là hoạt động cho vay trở nên kém hiệu quả, ảnh hưởng đến kết quả vay vốn.
Công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ vẫn chưa đạt hiệu quả tốt, mặc dù được thực hiện thường xuyên và liên tục Tuy nhiên, việc kiểm tra đôi khi chưa đi sâu vào từng lĩnh vực cụ thể, dẫn đến việc không phát hiện kịp thời các sai phạm và rủi ro trong quá trình cho vay Hệ quả là những vấn đề phát sinh có thể trở nên nghiêm trọng và khó lường.
Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng tại Chi nhánh chưa đồng đều, mặc dù đã có nỗ lực trong việc nâng cao trình độ chuyên môn và đào tạo cán bộ mới Mặc dù đã có sự phân công chuyên môn hóa trong từng mảng công việc, nhưng các cán bộ vẫn phải kiêm nhiệm nhiều nhiệm vụ khác nhau.
Trong mỗi chi nhánh, các cán bộ Quản lý Khách hàng (QHKH) đảm nhận trách nhiệm với số lượng khách hàng khác nhau Tuy nhiên, do sự chênh lệch về trình độ và kinh nghiệm giữa các cán bộ, tình trạng phân bổ khách hàng trở nên không đồng đều, dẫn đến một số người quản lý nhiều khách hàng hơn trong khi những người khác lại ít hơn, tạo ra sự khác biệt rõ rệt trong tính chất công việc.
Số lượng cán bộ tại một số phòng nghiệp vụ hiện đang thiếu hụt so với khối lượng công việc cần giải quyết, dẫn đến tình trạng quá tải Điều này ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng công tác thẩm định và quản lý khách hàng.
ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RRTD TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng và quản trị RRTD trong
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô
Techcombank Chi nhánh Đông Đô cam kết đạt tốc độ tăng trưởng tín dụng đồng bộ với sự phát triển kinh tế và định hướng chung của ngân hàng Ngân hàng chú trọng vào việc đảm bảo các mục tiêu và cơ cấu tín dụng hợp lý, nhằm tạo ra sự phát triển bền vững và thích ứng với yêu cầu hội nhập quốc tế Đồng thời, Techcombank đang hoàn thiện hệ thống tín dụng theo mô hình ngân hàng hiện đại, giữ vững quy mô và cơ cấu tín dụng phù hợp với địa bàn hoạt động, lĩnh vực, ngành kinh tế và đặc điểm của khách hàng.
Chuyển dịch cơ cấu khách hàng và danh mục cho vay là cần thiết để kết nối hoạt động tín dụng với việc đẩy mạnh hoạt động vận động, đồng thời phát triển các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng hiện đại.
Cải thiện sản phẩm, dịch vụ và quy trình cung cấp hiện có bằng cách tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin sẽ giúp đơn giản hóa thủ tục xử lý công việc.
Tăng trưởng tín dụng cần được kết hợp với việc kiểm soát chặt chẽ, đặc biệt là đối với tín dụng trung và dài hạn Cần tiếp tục mở rộng cho vay cho các lĩnh vực, ngành nghề và khu vực kinh doanh có hiệu quả, khả năng sinh lời cao và rủi ro thấp.
Duy trì và phát triển khách hàng thuộc 3 tập trọng tâm: xây lắp, dược thiết bị y tế và viễn thông
Nhóm khách hàng mục tiêu bao gồm các nhà thầu thi công dự án sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước, với số dư ngoại bảng lớn, ít vay nợ và doanh thu từ 100 tỷ đồng trở lên, chủ yếu hoạt động tại các thành phố lớn.
3.1.2 Định hướng quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô Định hướng RRTD phải được thực hiện song song với hoạt động tín dụng, RRTD không thể bị loại bỏ hoàn toàn mà chỉ có thể sử dụng những giải pháp nhằm hạn chế tỏn thất xảy ra, Techcombank Chi nhánh Đông Đô cần làm rõ định hướng phát triển chất lượng quản trị RRTD đối với KHDN như sau:
Cần thay đổi và cải tiến mô hình quản trị RRTD để tuân thủ các quy định quốc tế, đồng thời làm rõ trách nhiệm và chức năng của từng cán bộ quan hệ khách hàng Đẩy mạnh phát triển hệ thống XHTD nội bộ và hoàn thiện các quy định, chính sách về tín dụng theo định hướng của chi nhánh trong giai đoạn 2022-2025.
Phát triển đội ngũ cán bộ công nhân viên tại chi nhánh, đặc biệt là bộ phận quản trị rủi ro tín dụng, là rất quan trọng Điều này nhằm đảm bảo rằng các cán bộ có đầy đủ kiến thức, kỹ năng đàm phán, khả năng phân tích và kinh nghiệm cần thiết trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Nâng cao chất lượng tín dụng và bổ sung cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp là ưu tiên hàng đầu Phát triển hoạt động marketing tại chi nhánh sẽ giúp thu hút thêm khách hàng Đồng thời, đẩy mạnh chăm sóc khách hàng, đặc biệt là nhóm khách hàng VIP, sẽ nâng cao sự hài lòng và giữ chân khách hàng hiệu quả.
Để phát triển các sản phẩm tín dụng hiệu quả, cần phân tán và hạn chế rủi ro giữa các loại hình tín dụng Việc nâng cao hoạt động thẩm định và đánh giá dự án là rất quan trọng, đồng thời thúc đẩy tín dụng ngắn hạn cho các chi nhánh nhằm bổ sung nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Ngoài ra, cần thường xuyên kiểm tra chặt chẽ tín dụng trung và dài hạn để đảm bảo tính ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính.
Thường xuyên kiểm tra và kiểm soát hoạt động tín dụng của chi nhánh là cần thiết để phát hiện sớm các vấn đề phát sinh, từ đó đề xuất giải pháp kịp thời nhằm ngăn chặn rủi ro tín dụng.
Thực hiện nghiêm chỉnh với các quy định, chính sách tín dụng của Hội sở về việc cấp tín dụng cho các thành phần nền kinh tế
3.2 Giải pháp tăng cường quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô
3.2.1 Giải pháp về thu thập và sử dụng thông tin
* Cần tăng cường hiệu quả vận dụng các phương pháp nhận dạng RRTD
Bước đầu tiên trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là nhận dạng RRTD để đưa ra các cảnh báo hiệu quả nhằm phòng tránh và ngăn ngừa rủi ro phát sinh Việc nhận dạng chính xác RRTD sẽ phát huy tối đa vai trò của công tác quản trị rủi ro Hiện tại, các phương pháp nhận dạng RRTD tại Chi nhánh chủ yếu thiên về định tính, trong khi phương pháp phân tích báo cáo tài chính lại thiên về định lượng Để có được những nhận định ban đầu chính xác về mức độ rủi ro và đảm bảo thông tin được cập nhật, chính xác, chi nhánh Đông Đô cần áp dụng đa dạng hơn các phương pháp nhận dạng rủi ro Trước hết, chi nhánh cần thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng vay.
Các thông tin pháp lý quan trọng đối với khách hàng doanh nghiệp bao gồm tên khách hàng, địa chỉ, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm, biên bản góp vốn, điều lệ hoạt động, đăng ký kinh doanh, cũng như các chi nhánh hoặc đơn vị trực thuộc.
Thông tin tài chính của khách hàng, bao gồm tài sản, nguồn vốn, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ, được thu thập qua báo cáo tài chính hoặc thông qua cán bộ trực tiếp đến đơn vị kinh doanh Việc này giúp cán bộ tín dụng hiểu rõ hơn về ngành nghề và quy trình sản xuất của khách hàng, đồng thời đánh giá tốt hơn về tài sản bảo đảm trong cho vay Đối với tài sản bảo đảm như hàng tồn kho và vốn lưu động, việc thường xuyên kiểm tra tình hình hàng tồn kho tại cơ sở kinh doanh là rất cần thiết Qua đó, chi nhánh có thể đánh giá khả năng tài chính và hoạt động thực tế của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định tín dụng phù hợp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
Trong quá trình xem xét dự án vay và tài sản bảo đảm (TSBĐ) của khách hàng, việc đánh giá khả năng trả nợ là rất quan trọng Điều này bao gồm việc phân tích nguồn thu từ việc thực hiện dự án và các thông tin liên quan đến tính khả thi của dự án Ngoài ra, cần xem xét TSBĐ cho khoản vay nhằm giảm thiểu rủi ro nếu có sự cố xảy ra với dự án.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Chống cạnh tranh kém lành mạnh là cần thiết trong bối cảnh ngân hàng thương mại ngày càng tự chủ và chịu trách nhiệm Sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng, như việc hạ thấp tiêu chuẩn vay vốn để thu hút khách hàng, đã làm gia tăng rủi ro tín dụng Do đó, NHNN cần tăng cường kiểm tra và kiểm soát hoạt động của các ngân hàng để đảm bảo sự phát triển bền vững Việc áp dụng các nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu quả theo 25 nguyên tắc của Ủy ban Basel sẽ giúp hoàn thiện chức năng quản lý nhà nước và giám sát thị trường Hệ thống giám sát cần nâng cao chất lượng phân tích tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm về rủi ro trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo thị trường ngân hàng phát triển an toàn và bền vững.
Nghiên cứu và triển khai các công cụ bảo hiểm tín dụng như hoán đổi tín dụng là cần thiết cho sự phát triển của thị trường tài chính Những công cụ này giúp các ngân hàng thương mại phòng ngừa rủi ro tín dụng, chia sẻ rủi ro và tăng cường tính linh hoạt trong quản lý danh mục tín dụng.
Trong bối cảnh kinh doanh hiện đại, việc hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng của Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước là rất cần thiết để cung cấp thông tin hữu ích và tăng cường tính minh bạch Mặc dù Trung tâm CIC đã có những nỗ lực trong việc xây dựng kho dữ liệu doanh nghiệp và đánh giá ngành sản xuất, nhưng thông tin hiện tại vẫn thiếu tính dự báo và không phản ánh đầy đủ tình hình kinh tế xã hội địa phương, dẫn đến hiệu quả thẩm định tín dụng chưa cao Đề xuất chuyển đổi Trung tâm thành công ty cổ phần với sự tham gia của các ngân hàng thương mại và áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín dụng độc lập có thể hỗ trợ ngân hàng trong hoạt động kinh doanh và thu hút công nghệ từ các công ty quốc tế Ngoài ra, cần nghiên cứu sửa đổi quy định pháp luật để giảm bớt thủ tục hành chính trong việc phát mại tài sản thu hồi vốn, nhằm rút ngắn thời gian xử lý và giảm thiểu rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam
Ngân hàng Techcombank đóng vai trò quản lý và điều hành chính sách chung cho toàn bộ các chi nhánh, nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh phát triển bền vững Đặc biệt, Techcombank xác định nhóm khách hàng trọng tâm là các doanh nghiệp (KHDN) và thực hiện quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong cho vay KHDN với những nhiệm vụ quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Xác định danh mục khách hàng phù hợp với chiến lược kinh doanh và định hướng tín dụng của hệ thống là rất quan trọng trong giai đoạn tới Cần định lượng mức độ rủi ro theo từng ngành nghề để làm cơ sở cho định hướng tín dụng trong từng thời kỳ Đồng thời, xác định giới hạn cấp tín dụng tối đa cho từng ngành kinh tế và thiết lập cách thức theo dõi, quản lý giới hạn đó cũng là những yếu tố cần thiết để đảm bảo hiệu quả tín dụng.
Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng để hỗ trợ công tác quản trị RRTD
Để đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp một cách hiệu quả, cần phân loại khách hàng theo từng nhóm ngành kinh tế và khu vực hoạt động, từ quy mô lớn đến siêu nhỏ Dựa trên số liệu báo cáo tài chính (BCTC) mà khách hàng cung cấp, Techcombank có thể xây dựng hệ thống chỉ số trung bình ngành, giúp các chi nhánh có cơ sở vững chắc trong việc đánh giá khách hàng.
Tiếp tục cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của chi nhánh nhằm phù hợp với các đối tượng khách hàng doanh nghiệp (KHDN) và tình hình kinh tế thị trường Việt Nam hiện tại, đồng thời bổ sung và hoàn thiện các tiêu chí tài chính và phi tài chính của khách hàng để có cái nhìn rõ ràng hơn.
Nghiên cứu đề xuất điều chỉnh quy trình cho vay doanh nghiệp nhằm kiểm tra tính hiệu quả và hợp lý của quy trình mới Cần phê duyệt và ban hành văn bản hướng dẫn triển khai cho chi nhánh, đảm bảo tính pháp lý cho hoạt động cho vay.
Techcombank cần nâng cao việc kiểm tra và giám sát tuân thủ các quy định về cho vay và định giá tài sản đảm bảo Đồng thời, ngân hàng nên xây dựng các chế tài xử lý vi phạm một cách hợp lý và nghiêm minh để nâng cao ý thức làm việc của cán bộ tại chi nhánh.
3.3.3 Kiến nghị đối với các Doanh nghiệp
Để nâng cao mối quan hệ giữa doanh nghiệp và ngân hàng, các doanh nghiệp cần triển khai các giải pháp hiệu quả nhằm cải thiện kết quả hợp tác và giảm thiểu rủi ro tín dụng có thể phát sinh.
Doanh nghiệp cần chủ động trong việc đào tạo nhân sự và ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình làm việc Đồng thời, việc nâng cao năng lực lãnh đạo và quản trị của ban lãnh đạo là rất quan trọng để phát triển bền vững.
Doanh nghiệp cần thiết lập các chính sách và quy định nhằm nâng cao chất lượng chuyên môn cho đội ngũ quản lý Các cán bộ quản lý nên thường xuyên nhận tư vấn và sử dụng sản phẩm dịch vụ của Techcombank để thiết kế các giải pháp tối ưu cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Để nâng cao chất lượng thông tin tài chính, các doanh nghiệp cần chú trọng đến hệ thống tài chính kế toán, đảm bảo thông tin tài chính được tổ chức một cách trung thực, khách quan và minh bạch Ngoài việc sử dụng thông tin từ báo cáo tài chính (BCTC), doanh nghiệp nên xây dựng hệ thống báo cáo nhanh về tình hình hoạt động, thông qua các chỉ tiêu như khả năng thanh toán, khả năng sinh lời và giá trị các khoản nợ đến hạn Điều này giúp chủ doanh nghiệp thường xuyên cập nhật tình hình hoạt động và đưa ra quyết định đầu tư an toàn, hiệu quả.
Doanh nghiệp cần nâng cao năng lực tài chính và tăng cường vốn chủ sở hữu thông qua góp vốn và trích từ lợi nhuận hàng năm để cân đối hợp lý giữa vốn vay và vốn tự có Việc sử dụng hiệu quả đòn bẩy tài chính giúp đảm bảo sự chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh và hạn chế nguy cơ mất khả năng thanh toán Đồng thời, xây dựng chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh phù hợp với định hướng phát triển kinh tế là rất quan trọng Các doanh nghiệp cũng nên thực hiện liên kết theo hiệp hội ngành nghề để tạo sức mạnh vượt qua biến động thị trường và phát triển trong môi trường cạnh tranh.
Doanh nghiệp hợp tác với ngân hàng để kiểm tra và cung cấp thông tin tín dụng, giúp ngân hàng nhận diện rủi ro tín dụng kịp thời Việc này cho phép ngân hàng đưa ra các giải pháp hiệu quả nhằm xử lý rủi ro Đối với những khách hàng trung thực, ngân hàng có thể hỗ trợ cung cấp vốn, tư vấn và giới thiệu đối tác kinh doanh, từ đó giảm bớt khó khăn cho doanh nghiệp.