Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với dn tại bidv – chi nhánh quang trung

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN CHƯƠNG TRÌNH THẠC SỸ ĐIỀU HÀNH CAO CẤP - EXECUTIVE MBA NGUYỄN NAM LONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUANG TRUNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI VĂN HƯNG Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN NAM LONG LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn tận tình hướng dẫn thầy giáo hướng dẫn khoa học PGS.TS Bùi Văn Hưng, xin chân thành cảm ơn tới quan đồng nghiệp tạo điều kiện giúp đỡ để tác giả hoàn thành đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV – Chi nhánh Quang Trung” Lời cuối, tác giả mong nhận góp ý, giúp đỡ thầy cô hội đồng đánh giá luận văn để đề tài hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Tổng quan tín dụng hoạt động cho vay NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay NHTM 10 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM 14 1.2.1 Khái niệm DN vai trò quan trọng khách hàng DN NHTM14 1.2.2 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cho vay NHTM 15 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay NHTM 16 1.2.5 Một số tiêu sử dụng đánh giá quản trị rủi ro tín dụng cho vay NHTM 17 1.2.6 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN 20 1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng 24 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM Việt Nam học rút .26 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN Chi nhánh NHTM Việt Nam 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN Chi nhánh NHTM Việt Nam 29 Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DN TẠI BIDV QUANG TRUNG 32 2.1 Giới thiệu chung BIDV Quang Trung 32 2.1.1 Sự hình thành phát triển BIDV Quang Trung 32 2.1.2 Mơ hình tổ chức BIDV Quang Trung 33 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 .34 2.2 Tình hình cho vay rủi ro cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 .36 2.2.1.Tình hình cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 36 2.2.2 Rủi ro cho vay DN BIDV Quang Trung 40 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 45 2.3.1 Các pháp lý 45 2.3.2 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 .45 2.3.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung 59 Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DN TẠI BIDV QUANG TRUNG 64 3.1 Định hướng mục tiêu tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay BIDV Quang Trung .64 3.1.1 Định hướng phát triển BIDV Quang Trung giai đoạn 2015-2020 .64 3.1.2 Mục tiêu nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2015 – 2020 .65 3.2 Các giải pháp tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2015 – 2020 66 3.2.1 Xây dựng danh mục cho vay phù hợp 66 3.2.2 Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng đại, xây dựng hệ thống thơng tin cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 67 3.2.3 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng .69 3.2.4 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 70 3.2.5 Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay 70 3.2.6 Thực kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay 71 3.2.7 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội công tác báo cáo quản trị tín dụng 72 3.2.8 Đào tạo, kiểm tra nghiệp vụ bồi dưỡng đội ngũ cán tín dụng .73 3.2.9 Cung cấp thơng tin hỗ trợ DN 74 3.3 Các kiến nghị thực giải pháp 75 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 75 3.3.2 Đối với BIDV 78 3.3.3 Đối với DN .79 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Quang Trung CIC Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quang Trung Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam DN Doanh nghiệp GTCG Giấy tờ có giá NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại SIBS Silverlake Integrate Banking System Hệ thống Ngân hàng tích hợp (core banking BIDV) VND Đồng Việt Nam XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 1014 .35 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 36 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 theo kỳ hạn 37 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay khách hàng DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 theo loại tiền tệ 38 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 theo ngành kinh tế 39 Bảng 2.6: Kết qua phân loại dư nợ cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 40 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn, nợ cấu cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 41 Bảng 2.8: Tình hình lãi treo cho vay DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 .42 Bảng 2.9: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro cho vay DN chi nhánh Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014 .42 Bảng 2.10: Dư nợ xấu, nợ hạn, nợ cấu theo ngành nghề: 46 Bảng 2.11: Xếp hạng khách hàng theo hệ thống XHTDNB 49 Bảng 2.12: Kết xếp hạng khách hàng DN BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014 .50 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu - Bối cảnh chung: Từ năm 2010-2013 kinh tế nước ta lâm vào tình trạng phát triển chậm, tăng trưởng GDP trung bình đạt 5,4% Hai năm gần đây, kinh tế có dấu hiệu hồi phục tăng trưởng trở lại (GDP tăng 5,9% năm 2014 ước đạt 6,1% năm 2015) Để đạt kết tăng trưởng khả quan đẩy mạnh tiến trình phát triển kinh tế, ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng Một đặc trưng bật hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm 70% tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng tín dụng lĩnh vực ẩn chứa có rủi ro lớn Trong thời kỳ kinh tế phát triển nhanh hội nhập, hoạt động tín dụng gia tăng mạnh mẽ, rủi ro tín dụng trở nên phức tạp nguyên nhân, hình thức phạm vi tác động Hậu rủi ro tín dụng NHTM thường nặng nề: làm tăng thêm chi phí, giảm thu nhập gây thất vốn, làm tổn hại đến uy tín vị NHTM Trong hoạt động tín dụng dư nợ khách hàng doanh nghiệp thường chiếm tỷ trọng lớn Do vậy, cho vay khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng quan trọng ngân hàng - Vấn đề quản trị đặt ra: Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp nội dung quan trọng nhiều ngân hàng quan tâm Quản trị cho có hiệu quả, vừa đảm bảo an toàn nguồn vốn ngân hàng, vừa hỗ trợ doanh nghiệp phát triển vững lĩnh vực ngành nghề họ hoạt động - Câu hỏi quản trị đặt là: Làm để quản trị có hiệu quả, hạn chế tối đa rủi ro trình cho vay đối tượng khách hàng doanh nghiệp, phát huy tiềm phát triển doanh nghiệp, từ xây dựng mối quan hệ bền vững lâu dài Ngân hàng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung (sau viết tắt BIDV Quang Trung) chi nhánh cấp nằm hệ thống BIDV, ban lãnh đạo BIDV định phát triển thành ngân hàng bán lẻ đại, cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng với mục tiêu hướng tới khách hàng cá nhân DN vừa nhỏ Nhưng nay, danh mục cho vay chủ yếu tập trung vào doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn, định hướng phát triển thành ngân hàng bán lẻ đại chưa đạt kỳ vọng Trải qua 10 năm thành lập, hoạt động tín dụng BIDV Quang Trung ngày mở rộng, dư nợ tín dụng tăng trưởng bình qn hàng năm 20% ln nằm kế hoạch giới hạn tín dụng phân giao Thời điểm Quý 1/2015, tổng dư nợ tín dụng BIDV Quang Trung đạt gần 13.500 tỷ đồng, dư nợ tín dụng khối khách hàng doanh nghiệp đạt 10.000 tỷ đồng Cơ cấu cho vay chuyển dần từ ngắn hạn sang trung dài hạn làm gia tăng nguy rủi ro hoạt động cho vay chất lượng tín dụng khơng ngừng cải thiện Tỷ lệ nợ nhóm ngày tăng, nợ nhóm nợ xấu giảm đáng kể Tỷ lệ nợ xấu BIDV Quang Trung qua năm trì mức 3% Với quy mơ dư nợ tín dụng cao, sở nguyên tắc thận trọng việc trích lập dự phịng rủi ro, BIDV Quang Trung có số dư quỹ dự phịng rủi ro lên tới khoảng 400 tỷ đồng Ngoài ra, nhằm tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay toàn khách hàng nói chung khách hàng doanh nghiệp nói riêng, BIDV Quang Trung cần phải nhìn nhận hạn chế, yếu (do nguyên nhân khách quan hay chủ quan) phải đối mặt, là: Danh mục khách hàng DN cho vay nhiều chưa thực bền vững, hệ thống quy trình, quy định, sách chưa thực mang tính ổn định, yếu tố người cơng tác kiểm tra cịn nhiều hạn chế… qua đưa nhận định, đánh giá có biện pháp, hành động nhằm ngăn chặn tình trạng rủi ro tín dụng cho vay tiếp diễn Để góp phần khắc phục hạn chế kể cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh BIDV Quang Trung, đồng thời đáp ứng định hướng phát triển mơ hình Ngân hàng bán lẻ đại đạo BIDV trung ương, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV – Chi nhánh Quang Trung” lựa chọn để thực nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Như trình bày trên, tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Nguồn thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp vụ ngân hàng đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro phức tạp nghiệp vụ ngân hàng Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến lĩnh vực kinh tế Rủi ro tín dụng phát sinh ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng bao gồm hình thức cấp tín dụng: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao toán nghiệp vụ cấp tín dụng khác Mỗi rủi ro hình thức tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Điều thấy rõ sống hàng ngày: Ví dụ giá điện tăng, ngành sản xuất khó khăn, ảnh hưởng đến kết kinh doanh doanh nghiệp khả trả nợ ngân hàng; phủ cấm xuất quặng, nhà máy khai thác, chế biến quặng không tiêu thụ hàng hóa, ảnh hưởng đến khả trả nợ vay… Ngược lại, ngành có hội phát triển, việc cung cấp tín dụng cho ngành có thuận lợi, khả vay trả tốt Với thực trạng hoạt động ngành ngân hàng, rủi ro cho vay xảy NHTM thời điểm Rủi ro xảy từ nội ngân hàng hay từ phía khách hàng vay vốn yếu tố tác động khác Có thể thấy nay, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng hầu hết NHTM quan tâm coi trọng Nhiều đề án, đề tài liên quan đến nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM nhà nghiên cứu, học viên thạc sỹ, nghiên cứu sinh… khai thác, xây dựng tùy theo mức độ, quy mô, phạm vi nghiên cứu - Xây dựng danh mục cho vay mục tiêu phổ biến tới toàn thể cán chi nhánh, phân giao trách nhiệm tới phòng, tới cán Quan hệ khách hàng tiêu kinh doanh để đánh giá xếp loại cán bộ, xếp loại đơn vị hàng năm - Trong trình xét duyệt khoản vay, chi nhánh cần tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp có tình hình tài lành mạnh, chủ doanh nghiệp có trình độ học vấn, chun mơn cao, doanh nghiệp có đủ tài sản đảm bảo cho vay, góp phần nâng cao mức độ an tồn hiệu danh mục cho vay - Đồng thời với việc xây dựng danh mục cho vay hiệu quả, chi nhánh nên thực phân chia khách hàng thành nhóm có mối quan hệ với có mặt hàng kinh doanh, có quan hệ nhà cung cấp - khách hàng, đơn vị sản xuất – đơn vị hỗ trợ để phân công cán quản lý Như vậy, cán tín dụng có điều kiện tìm hiểu sâu sắc ngành nghề kinh doanh, đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 3.2.2 Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng đại, xây dựng hệ thống thông tin công tác quản trị rủi ro tín dụng Cùng với việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, ứng dụng cơng nghệ ngân hàng đại giải pháp mang tính chiến lược lâu dài khơng góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng mà cịn đảm bảo an toàn, hiệu tất hoạt động kinh doanh NHTM Hiện nay, nhiều ngân hàng giới vận dụng công nghệ tự động hóa việc phân loại tín dụng với ưu điểm nhanh chóng, chi phí thấp giảm thiểu rủi ro yếu tố đánh giá chịu ảnh hưởng trình độ, ý kiến chủ quan người đánh giá Qua rút ngắn thời gian xem xét cấp tín dụng, tăng độ tin cậy, giúp ngân hàng tạo cảm giác thỏa mãn cho khách hàng Việc ứng dụng cơng nghệ ngân hàng tiên tiến góp phần tăng cường khả quản lý thông qua việc thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng, quan hệ với ngân hàng, hài lòng với dịch vụ ngân hàng lợi ích đem lại cho ngân hàng Để áp dụng công nghệ ngân hàng đại, chi nhánh cần xây dựng sở liệu liên quan đến q trình cấp tín dụng: - Bên cạnh việc lưu trữ thủ cơng phận Quản trị tín dụng, thông tin liên quan đến khách hàng cần sử dụng thường xuyên phải mã hóa lưu trữ hệ thống thông tin nội để thuận tiện cho công tác tra cứu, kiểm tra đánh giá khách hàng Đặc biệt, thông tin liên quan đến BCTC khách hàng không cần lưu trữ mà cịn cần phân tích, đánh giá số để làm xác định biến động tình hình tài có tác động tích cực hay tiêu cực đến khả trả nợ doanh nghiệp Các thơng tin mang tính riêng biệt đặc thù, vấn đề cần lưu ý khoản vay, khách hàng cần lưu trữ hệ thống Việc cập nhật thông tin cần thực phát sinh cán thực khâu phát sinh - Đối với doanh nghiệp lần có quan hệ tín dụng với chi nhánh, chi nhánh cần tra thông tin CIC để nắm khái qt tình hình quan hệ tín dụng khách hàng khứ, sau liên hệ với chi nhánh hệ thống BIDV NHTM nước để thu thập thơng tin khai thác liên quan đến khách hàng - Ngồi thơng tin liên quan đến doanh nghiệp, thông tin liên quan đến thị trường ngành, lĩnh vực kinh doanh kinh tế cần xây dựng thành kho liệu thông tin phục vụ cho cơng tác phân tích tín dụng Tuy nhiên, trước mắt chi nhánh cần ứng dụng công nghệ liên kết công cụ quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Khi doanh nghiệp lần đặt quan hệ với ngân hàng, cán quan hệ khách hàng thực khai thác thơng tin liên quan đến tình hình pháp lý, tài chính, lực quản lý, triển vọng hoạt động doanh nghiệp để nhập liệu vào hệ thống XHTDNB Các nội dung cấp tín dụng sau thỏa thuận với khách hàng hợp đồng tín dụng nhập vào hệ thống SIBS Do có liên kết hệ thống XHTDNB hệ thống quản lý SIBS nên thơng tin tình hình chấp hành điều kiện trả nợ, số lần phát sinh nợ hạn, số tiền hạn, mức độ chuyển doanh thu qua ngân hàng cập nhật ngược lại vào hệ thống XHTDNB để hệ thống tự đánh giá tình hình quan hệ khách hàng ngân hàng.  Như vậy, để ứng dụng công nghệ ngân hàng đại quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng cần xây dựng chế sách phù hợp với chuẩn mực quốc tế, tích lũy vốn để đầu tư sở hạ tầng công nghệ đại phải có nhân lực đáp ứng yêu cầu kỹ thuật cơng nghệ đại Tóm lại, ứng dụng cơng nghệ đại q trình cấp tín dụng có tác dụng lớn việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng: hệ thống thơng tin đồng bộ, cập nhật phục vụ cho quản trị rủi ro tín dụng, chương trình quản lý manh tính thống kết nối dựa mơ hình đầu tư nghiên cứu kỹ lưỡng Điều góp phần quan trọng tiết kiệm thời gian, nhân lực tránh rủi ro sai sót thao tác thủ cơng, lại đảm bảo tính thường xun, liên tục kịp thời công tác quản trị rủi ro tín dụng 3.2.3 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng Những hạn chế quy trình quản trị rủi ro tín dụng trình bày chương 2, thời gian tới chi nhánh cần cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng để đáp ứng yêu cầu thực tế Cụ thể sau: - Hồn thiện quy trình cho vay, quy chế hoá hoạt động, đảm bảo nguyên tắc hạn chế rủi ro: nguyên tắc phân tách chức năng, kiểm tra, rà soát, nguyên tắc tuân thủ hạn mức khâu hoạt động cho vay - Thường xuyên xem xét lại quy trình theo định kì, đảm bảo cơng việc xử lí cách đầy đủ, xác, kịp thời thẩm quyền - Lưu ý lại vướng mắc, bất cập trình thực quy trình, điểm mâu thuẫn văn hướng dẫn thi hành… để kiến nghị BIDV sửa đổi, hoàn thiện - Việc thực quy trình quản trị rủi ro tín dụng mang tính bắt buộc địi hỏi nghiêm túc thực hiện, nhiên chi nhánh cụ thể hóa bước quy trình cần có linh hoạt phù hợp 3.2.4 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống XHTDNB cịn nhiều hạn chế ngân hàng cần bổ sung thiếu sót khắc phục hạn chế - Phải rà soát, chỉnh sửa hàng năm cho phù hợp với thay đổi nhanh chóng thực tế giúp phân loại khách hàng xác - Bổ sung cấu phần cho đối tượng khách hàng, kể đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng, khách hàng liên quan để hạn chế vi phạm cấp tín dụng giảm bớt tính thủ cơng quản lý đối tượng - Xây dựng tiêu có tính đến tác động quy mơ doanh nghiệp Hiện nay, tiêu áp dụng để chấm điểm doanh nghiệp đồng khách hàng ngành nghề kinh doanh với nhau, điều ảnh hưởng lớn đến kết đánh giá doanh nghiệp - Bổ sung chấm điểm cho khách hàng doanh nghiệp thành lập chưa có doanh thu và/hoặc bảng cân đối kế toán năm chưa đủ số đầu năm cuối năm Bộ tiêu chuẩn theo hướng đánh giá triển vọng khách hàng dựa vốn chủ sở hữu yếu tố phi tài đóng vai trị chủ đạo, lực tài chủ sở hữu, lực quản trị điều hành người quản lý 3.2.5 Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay Trong giai đoạn tiếp theo, để nâng cao hiệu bảo đảm tiền vay chi nhánh cần thực số nội dung sau: - Tách riêng phận từ phòng Quản trị rủi ro đảm nhận công tác định giá quản lý tài sản góp phần nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay Phòng Quan hệ khách hàng chuyển hồ sơ liên quan đến tài sản bảo đảm sang phòng Quản trị rủi ro, phòng Quản trị rủi ro thực cơng tác thẩm định tính pháp lý, khả phát mại, giá trị hợp lý tài sản Như vậy, quy trình cho vay hạn chế khâu công tác đề xuất, giảm bớt khối lượng công việc cho cán Quan hệ khách hàng Ngoài ra, phận Quản trị rủi ro có ý kiến độc lập với nội dung đề xuất cấp tín dụng nên có đánh giá khách quan tài sản bảo đảm - Nâng cao chất lượng định giá tài sản bảo đảm bất động sản Đây loại tài sản có giá trị lớn, thường xuyên biến động thị trường Vì vậy, việc sử dụng phương pháp so sánh đánh giá bất động sản mang tính tương đối Để đánh giá hợp lý khoa học giá trị bất động sản, phòng Quản trị rủi ro cần xây dựng sở liệu khảo sát giá trị thị trường khu vực tập trung nhiều tài sản bảo đảm chi nhánh Định kỳ cập nhật giá trị, đối chiếu với giá trị tài sản ghi nhận, có biến động 20% phải nhanh chóng tiến hành định giá lại tài sản khu vực - Ngoài ra, chi nhánh nên quy định chặt chẽ thời gian kiểm tra định kỳ loại tài sản bảo đảm: Tài sản bảo đảm dùng để luân chuyển trình sản xuất kinh doanh: thực kiểm tra định kỳ hàng tháng đảm bảo tính linh hoạt để tạo quyền cho khách hàng ln chuyển khơng ngừng hình thức tài sản để phục vụ cho sản xuất, kinh doanh  Tài sản bảo đảm máy móc thiết bị, phương tiện lại: thực kiểm tra định kỳ theo quý nhằm theo dõi tình trạng thực tế tài sản sở đánh giá lại giá trị tài sản cho phù hợp với giá trị sử dụng thực tế  Tài sản bảo đảm bất động sản: thực kiểm tra tháng tối đa năm lần tùy mức độ phức tạp biến động tài sản  Tài sản bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay: cần thường xuyên kiểm tra mức độ chi phí thực tế mà khách hàng bỏ để hình thành nên tài sản có phù hợp với báo cáo, tài liệu chứng từ khách hàng cung cấp hay không Sau tài sản hình thành u cầu phải có toán để xác định giá trị tài sản 3.2.6 Thực kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay Công tác kiểm tra giám sát trước, sau cho vay phải đáp ứng yêu cầu định cơng tác quản trị rủi ro tín dụng - Kiểm tra trước cho vay tảng thẩm định hiệu phương án vay vốn, đo lường, dự báo nguy rủi ro tín dụng xảy Kiểm tra trước cho vay phải đảm bảo thu thập thông tin tối thiểu thông tin tư cách lực pháp lý, lịch sử hoạt động, mơ hình tổ chức bố trí lao động khách hàng, lực điều hành quản lý sản xuất kinh doanh chủ doanh nghiệp Qua phân tích trước cho vay, cán tín dụng phải đánh giá lợi ích rủi ro ngân hàng quan hệ với khách hàng, tiềm khách hàng khai thác - Kiểm tra cho vay bước quan trọng đảm bảo cho việc giải ngân thực theo phê duyệt cấp tín dụng hợp đồng tín dụng ký Cán quan hệ khách hàng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ giải ngân, đảm bảo giải ngân mục đích, phù hợp với quy định pháp luật Cán quản trị tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ hồ sơ giải ngân điều kiện giải ngân theo phê duyệt tín dụng, hợp đồng tín dụng - Kiểm tra sau cho vay phải đảm bảo nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng, mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng để kiểm soát nguồn trả nợ 3.2.7 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội cơng tác báo cáo quản trị tín dụng Cơng tác kiểm tra nội công tác báo cáo quản trị tín dụng tảng ban đầu cho việc triển khai hệ thống cảnh báo rủi ro Việc phối hợp hai công cụ quản lý thực dễ dàng phòng Kiểm tra nội tách thành đơn vị hoạt động độc lập, không bị chi phối công tác nghiệp vụ, tập trung công tác kiểm tra nội báo cáo quản lý tín dụng Chi nhánh cần bố trí cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng với tiêu chuẩn có phẩm chất trung thực nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội Định kỳ Phịng kiểm tra nội có trách nhiệm kiểm tra thơng tin liên quan đến khoản tín dụng lập báo cáo số liệu tín dụng chi nhánh; phản ánh kịp thời thơng tin trọng yếu tình hình vay trả nợ khách hàng, tài sản bảo đảm Các cán Quan hệ khách hàng người thường xuyên tiếp xúc với khách hàng có trách nhiệm phối hợp với cán Kiểm tra nội rà soát dấu hiệu cảnh báo rủi ro có liên quan đến hoạt động ngân hàng Phòng Kiểm tra nội thực soát độc lập chứng việc chấp hành quy trình, quy định trình cấp tín dụng khách hàng ghi nhận thông tin liên quan đến rủi ro hoạt động khách hàng để ước tính rủi ro xảy Phịng kiểm tra nội khơng tính tốn báo cáo số liệu tín dụng chung chi nhánh mà phải đào tạo để phân tích báo cáo, xây dựng danh mục cho vay, phát dấu hiệu rủi ro hệ thống, đề xuất biện pháp khắc phục với ban giám đốc Chi nhánh phải quy định rõ trách nhiệm cán kiểm tra nội bộ, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm tra đồng thời khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.2.8 Đào tạo, kiểm tra nghiệp vụ bồi dưỡng đội ngũ cán tín dụng Nhân lực đóng vai trị định kết hoạt động kinh tế xã hội Lực lượng cán đủ số lượng, đảm bảo chất lượng điều kiện tiên để thực tốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay Nhân lực Chi nhánh có chun ngành đào tạo phù hợp với cơng việc giao tuổi đời tuổi nghề trẻ nên kinh nghiệm nghiệp vụ xã hội nhìn chung chưa đáp ứng yêu cầu - Chi nhánh phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ cho cán lớp đào tạo kế toán, buổi trao đổi kinh nghiệm với chun gia kiểm tốn để phát vấn đề không hợp lý, không trung thực BCTC khách hàng; lớp đào tạo phân tích tài doanh nghiệp; thẩm định dự án đầu tư; định giá tài sản; luật dân sự, pháp luật đất đai, nhà ở, kinh doanh bất động sản; khóa đào tạo kỹ giao tiếp, ứng xử,… Chi nhánh cần tạo điều kiện để cá nhân tự nâng cao kiến thức chuyên môn sở đào tạo ngồi BIDV chi nhánh tự đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu đào tạo chuyên môn cán - Hàng năm, chi nhánh tổ chức kiểm tra sát hạch tối thiểu 01 lần Nội dung sát hạch không gồm nghiệp vụ, quy định nội ngân hàng mà phải đánh giá toàn diện kiến thức pháp luật, thị trường, tài doanh nghiệp, Việc phần để ban giám đốc đánh giá trình độ cán bộ, mặt khác cảnh báo cán mảng nghiệp vụ, lĩnh vực để cán xác định trau dồi thêm nhằm đáp ứng yêu cầu công việc ngày tốt - Đối với công tác bổ nhiệm cán lãnh đạo, chi nhánh phải lựa chọn, xem xét, thử thách cán có đủ phẩm chất đạo đức trình độ chun mơn, có kinh nghiệm nghề nghiệp xã hội, khả quản lý tốt, có tầm nhìn bao qt có tầm ảnh hưởng lớn cán phụ trách để đề bạt, bổ nhiệm vào vị trí lãnh đạo - Bản thân cán chi nhánh phải không ngừng nâng cao ý thức trách nhiệm công việc, rèn luyện phẩm chất đạo đức tốt đẹp, phải nghiêm chỉnh chấp hành kỷ luật công việc, tuân thủ quy định pháp luật, ngành chi nhánh - Bên cạnh việc thường xuyên bồi dưỡng cán cũ, chi nhánh định kỳ tổ chức tuyển dụng cán để đảm bảo đáp ứng yêu cầu việc mở rộng quy mô hoạt động, ưu tiên người có kinh nghiệm, có trình độ chun mơn tốt có phẩm chất đạo đức Nâng cao chất lượng nhân lực bổ sung đủ nhân lực đáp ứng mức độ tăng trưởng tín dụng giải pháp bền vững, lâu dài để thực tốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng mà chi nhánh cần thường xuyên quan tâm thực 3.2.9 Cung cấp thơng tin hỗ trợ DN NHTM có quan hệ với nhiều chủ thể kinh tế thuộc ngành nghề, lĩnh vực địa bàn khác nhau, vậy, ngân hàng cung cấp thơng tin hỗ trợ DN hoạt động sản xuất kinh doanh - Ngân hàng người tạo lập sản phẩm để phục vụ tốt nhu cầu khách hàng, nhiên khách hàng lại không nắm bắt hết lợi ích mà sản phẩm mang lại Vì vậy, chi nhánh phải thực theo sát hoạt động khách hàng, tiếp thị sản phẩm mới, phục vụ thiết thực cho hoạt động DN đồng thời mang lại lợi nhuận cho ngân hàng - Với kinh nghiệm cho vay đầu tư dự án, ngân hàng có nhiều thơng tin nhà cung cấp có uy tín, DN có cách thức sản xuất mới, giải pháp khoa học cơng nghệ hiệu quả, qua tư vấn q trình thực dự án khách hàng nhanh chóng, thuận lợi, hiệu - Thực kết nối DN với nhau, ngân hàng quản lý đầu vào đầu DN Trên số giải pháp mà tác giả đề xuất để góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung Các giải pháp có tính chất đan xen hỗ trợ lẫn nhau, việc thực giải pháp sở để thực giải pháp khác Vì vậy, nhằm góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay nói chung cho vay DN nói riêng, chi nhánh cần quan tâm, phối hợp thực đồng giải pháp nói 3.3 Các kiến nghị thực giải pháp Để thực thi giải pháp cách hiệu cần hỗ trợ lớn từ phía NHNN, BIDV thân DN Chính vậy, tác giả đề xuất số kiến nghị để quan nói phối hợp chi nhánh việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN chi nhánh nói riêng NHTM nói chung 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.1.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC kênh cung cấp thơng tin thống đáng tin cậy để ngân hàng thu thập thông tin liên quan đến quan hệ tín dụng khách hàng Chính ngân hàng cần mở rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin cung cấp CIC Để làm điều này, NHNN thực số biện pháp sau: - Yêu cầu NHTM cung cấp số liệu mức cấp tín dụng, dư nợ chất lượng dư nợ DN thời điểm cuối tháng, từ làm xây dựng biểu đồ diễn biến dư nợ DN tổ chức tín dụng chất lượng khoản nợ - Định kỳ, yêu cầu NHTM cung cấp BCTC khách hàng để CIC cập nhật tình hình tài khách hàng thống kê, đánh giá số liệu tín dụng ngành nghề kinh doanh khách hàng - Xây dựng thông tin liên quan đến tình hình ban lãnh đạo, khách hàng liên quan DN để thơng tin cảnh báo cách kịp thời - Tăng cường học hỏi tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi, cơng tác quản lý khai thác nguồn thơng tin tín dụng - Với phát triển nhanh chóng kinh tế đặc biệt quy mơ tăng trưởng tín dụng vượt lực đáp ứng u cầu mặt thơng tin tín dụng CIC Việc đời trung tâm thông tin tín dụng tư nhân bổ sung cho trung tâm tín dụng cách mở rộng diện thu thập lưu trữ thơng tin tín dụng mà trung tâm tín dụng khơng đảm nhận hết Trong giai đoạn trước mắt, NHNN cần hỗ trợ hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân để đáp ứng nhu cầu thơng tin có chất lượng cao kinh tế 1.1.2.5 Sửa đổi sách quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp với thực tiễn Phân loại nợ theo phương pháp định lượng xác định theo chất lượng khoản nợ Nhưng phân loại nợ theo phương pháp định tính, chưa có đầy đủ thơng tin để phân loại theo hệ thống XHTDNB không phát sinh nợ hạn, nợ cấu khoản nợ phân loại vào nợ nhóm Hoặc q trình quan hệ tín dụng, khách hàng phát sinh khoản nợ hạn, thời điểm phân loại nợ, khoản nợ tất tốn, khoản nợ cịn lại hạn khoản nợ cịn lại khách hàng phân loại vào nhóm Thực tế, rủi ro quan hệ tín dụng với khách hàng có khả xảy cao Theo quy định, ngân hàng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro có đủ sở đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm Nếu NHTM thực phân loại nợ vào nhóm nợ có rủi ro cao chi phí trích lập dự phịng rủi ro ngân hàng tăng lên, lợi nhuận, hiệu hoạt động, danh tiếng ngân hàng giảm xuống Vì vậy, ngân hàng thường thực nội dung NHNN cụ thể hóa nội dung khả trả nợ bị suy giảm dấu hiệu tiêu tài chính, thơng tin tài để NHTM có xác định nhóm nợ cách hợp lý Phân loại nợ theo phương pháp định tính thường làm tăng tỷ trọng nợ nhóm ngân hàng ngân hàng thường không muốn tỷ lệ nợ xấu cao ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng nên nhiều trường hợp nâng điểm phi tài khách hàng lên để tránh tình trạng khoản vay bị phân loại vào nợ xấu Đó việc phân loại theo định tính phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan người chấm điểm Vì vậy, NHNN cần quy định cụ thể, chặt chẽ phương pháp phân loại nợ định tính yêu cầu NHTM định kỳ gửi chi tiết kết phân loại nợ theo phương pháp có kèm theo thuyết minh NHNN khách hàng có dư nợ lớn để rà soát 1.1.2.6 Tăng cường hoạt động tra kiểm tra Tăng cường hiệu tra kiểm sốt hoạt động tín dụng NHNN NHTM góp phần hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng Về chất, hoạt động giám sát NHNN NHTM có điểm khác biệt so với hoạt động tra, kiểm tra quan quản lí nhà nước khác lẽ, NHNN thực hoạt động giám sát không với tư cách quan quản lí nhà nước mà cịn có tư cách Ngân hàng Trung ương hoạt động NHTM Hiện nay, hoạt động giám sát NHNN chủ yếu Thanh tra NHNN thực với mục đích góp phần bảo đảm an tồn hệ thống NHTM, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia, thực giám sát thường xuyên việc thực quy chế an toàn hoạt động NHTM phương pháp giám sát từ xa theo quy định Thống đốc NHNN Trong thời gian tới, tra NHNN cần xây dựng chương trình kiểm tra theo chuyên đề khác đảm bảo bao quát lĩnh vực cho vay, nhóm khách hàng kinh tế; tiến hành kiểm tra định kỳ đột xuất NHTM theo chương trình xây dựng Với việc kiểm tra, giám sát chặt chẽ NHNN, NHTM có ý thức cao việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngồi việc kiểm tra, phát rủi ro yêu cầu NHTM khắc phục, tra NHNN cần tổng hợp sai sót, dấu hiệu rủi ro tất ngân hàng để đưa cảnh bảo sớm cho NHTM để sai sót, rủi ro xảy cảnh báo yêu cầu khắc phục 3.3.2 Đối với BIDV Hội sở – BIDV trung tâm điều hành, chi phối định hướng chung cho hoạt động chi nhánh thành viên, đảm bảo hoạt động hệ thống ổn định, liên tục phát triển, phù hợp với sách, chế độ, đường lối phát triển kinh tế xã hội thời kỳ BIDV xác định DN khách hàng chủ lực lâu dài mình, phấn đấu trở thành ngân hàng hàng đầu việc cung cấp dịch vụ hỗ trợ DN Trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN, BIDV có vai trị quan trọng việc thực công tác sau: Xác định danh mục khách hàng gắn với chiến lược kinh doanh hệ thống định hướng tín dụng giai đoạn tới, định lượng mức độ rủi ro theo ngành nghề để làm sở đưa định hướng tín dụng thời kỳ, xác định giới hạn cấp tín dụng tối đa ngành kinh tế cách thức theo dõi, quản lý giới hạn Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng để hỗ trợ công tác quản trị rủi ro tín dụng Trước hết, cần phân chia khách hàng theo nhóm ngành kinh tế, khu vực hoạt động với quy mơ lớn – trung bình – nhỏ - siêu nhỏ Với số liệu BCTC khách hàng cung cấp, BIDV xây dựng hệ thống số trung bình ngành để chi nhánh có sử dụng đánh giá tình hình tài DN Hồn thiện hệ thống XHTDNB cho phù hợp với tình hình thực tế đối tượng DN thực trạng kinh tế Việt Nam, chỉnh sửa bổ sung số tiêu tài tiêu phi tài để phản ánh xác tồn diện DN Nghiên cứu đề xuất chi nhánh việc điều chỉnh nội dung quy trình cho vay DN, kiểm tra tính hiệu hợp lý quy trình mới, phê duyệt có văn hướng dẫn triển khai cho chi nhánh đảm bảo pháp lý hoạt động cho vay chi nhánh Bên cạnh đó, BIDV cần tăng cường kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy chế, quy trình cho vay, định giá tài sản đảm bảo… xây dựng chế tài xử lý vi phạm hợp lý nghiêm minh để nâng cao ý thức làm việc cán chi nhánh 3.3.3 Đối với DN Nhằm mục tiêu phát triển mối quan hệ tốt đẹp ngân hàng DN, DN cần có biện pháp để tăng cường hiệu phối hợp với ngân hàng, hạn chế rủi ro tín dụng xảy Lãnh đạo DN phải tự nâng cao lực quản trị điều hành, tích cực đào tạo nguồn nhân lực, chủ động sáng tạo việc áp dụng giải pháp khoa học công nghệ vào công tác quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Các DN cần tăng cường nâng cao trình độ đội ngũ cán quản lý, tích cực sử dụng dịch vụ tư vấn, đặc biệt tư vấn ngân hàng việc nghiên cứu xây dựng dự án, phương án sản xuất kinh doanh Nâng cao chất lượng thơng tin tài DN Các DN cần quan tâm mức đến hệ thống tài kế tốn, tổ chức thơng tin tài trung thực, khách quan, minh bạch Ngồi việc vận dụng thơng tin BCTC, DN chủ động xây dựng hệ thống báo cáo nhanh tình hình hoạt động thơng qua tiêu đánh giá khả toán, khả sinh lời, giá trị khoản nợ đến hạn, để chủ DN thường xuyên cập nhật tình hình hoạt động DN định đầu tư an toàn, hiệu Các DN cần phát triển theo hướng nâng cao lực tài chính, tăng cường vốn chủ sở hữu thơng qua góp vốn, trích từ lợi nhuận hàng năm để cân đối hợp lý vốn vay vốn tự có, sử dụng hiệu địn bẩy tài đảm bảo chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh, hạn chế nguy khả tốn Bên cạnh đó, cần xây dựng chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh phù hợp với định hướng phát triển kinh tế Các DN thực liên kết sở hiệp hội ngành nghề, tạo sức mạnh vượt qua biến động thị trường tạo môi trường cạnh tranh phát triển Ngồi ra, doanh nghiệp cần thiện chí hợp tác với ngân hàng cung cấp thông tin, hồ sơ kiểm tra sau cho vay Việc ngân hàng phát dấu hiệu rủi ro khơng có ích cho ngân hàng mà doanh nghiệp trường hợp doanh nghiệp chưa phát Hơn nữa, với khách hàng có thiện chí, ngân hàng phối hợp, tư vấn, hỗ trợ vốn, giới thiệu đối tác kinh doanh để khắc phục khó khăn KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế trải qua nhiều biến động khó khăn nay, NHTM đứng trước nguy rủi ro lớn hoạt động đặc biệt nguy rủi ro tín dụng DN thành phần quan trọng kinh tế, đối tượng khách hàng mục tiêu ngân hàng lại chịu ảnh hưởng nhiều từ biến động không tốt từ kinh tế, mơi trường kinh doanh, Vì NHTM có nguy gia tăng nợ xấu, khả không thu hồi nợ gia tăng, chất lượng tín dụng suy giảm Chính vậy, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN nhiệm vụ quan trọng công tác quản trị NHTM Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Phân tích sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM, tìm hiểu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số chi nhánh NHTM từ rút học kinh nghiệm - Phân tích rủi ro tín dụng đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN ngân hàng, đưa kết đạt được, hạn chế chủ yếu nguyên nhân dẫn đến hạn chế quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung - Trên sở lý luận thực tiễn đó, tác giả đưa định hướng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Quang Trung - Đưa số kiến nghị NHNN, BIDV với Doanh nghiệp để tạo điều kiện thực thi giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng đưa Tác giả mong muốn đề tài có đóng góp phần nhỏ việc hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN BIDV Quang Trung, tạo mơi trường tín dụng an tồn hiệu để chi nhánh đạt mục tiêu kinh doanh cao TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồng Chí Linh (2013), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Sơn La Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2013 Lê Thu Hằng (2014), Quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh NHTMCP Công Thương Việt Nam Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2014 Lê Trung Kiên (2014), Hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn ngân hàng Nông nghiệpp Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2014 Đàm Thị Như Trang (2014), Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội Luận văn thạc sĩ trường ĐH Kinh tế Quốc dân năm 2014 Học viện Ngân hàng (2009), Giáo trình tài - tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Học viện Tài (2008), Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ, Nhà xuất Tài Học viện Tài (2011), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Frederic S Mishkin, Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài 10 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 11 Đào Thị Huyền Thương (2011), Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng bán lẻ Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quang Trung Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Tài 2011 12 Các văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng 13 Các văn nội BIDV BIDV Quang Trung 14 Các website: http://bidv.com.vn http://sbv.gov.com.vn