Báo cáo thực tập phân tích bctc công ty tnhh kinh doanh thương mại và xây dựng thái bình

HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA TÀI CHÍNH ĐẦU TƯ BÁO CÁO THỰC TẬP Phân tích BCTC - Công ty TNHH kinh doanh thương mại xây dựng Thái Bình Giảng viên hướng dẫn: TS Vũ Thị Nhài Sinh viên thực hiện: Tô Thị Phương Anh Mã sinh viên: 7103402102 Lớp: Tài doanh nghiệp 10 Hà Nội, Tháng năm 2022 I LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành thực tập này, trước hết em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Giảng viên khoa Tài chính-đầu tư tồn thể thầy, Học viện Chính sách Phát triển truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho chúng em suốt thời gian qua Học viện Đặc biệt, em xin gửi đến cô Vũ Thị Nhài , người hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành báo cáo kiến tập thời gian vừa qua lời cảm ơn chân thành sâu sắc Bên cạch đó, em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến Công ty TNHH Kinh Doanh Thương Mại xây dựng thái bình sản xuất tạo điều kiện cho để em hoàn thành kiến tập Cuối em xin cảm ơn anh chị phịng Tài Công ty giúp đỡ cung cấp số liệu thực tế để em hoàn thành tốt kiến tập Trong trình kiến tập, q trình làm báo cáo kiến tập, khó tránh khỏi sai sót, em mong thầy, bỏ qua Đồng thời trình độ lý luận kinh nghiệm thực tiễn hạn chế nên báo cáo khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô Em xin chân thành cảm ơn! Hà nội, ngày tháng năm 2023 Sinh viên Tô Thị Phương anh II III MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN II DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC HÌNH - BẢNG MẪU LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài .4 CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH KINH DOANH THƯƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG THÁI BÌNH 1.1 Thông tin doanh nghiệp 1.2 Tóm lược trình hình thành phát triển 1.2.1 Tầm nhìn .7 1.2.2 Sứ mệnh .7 1.2.3 Giá trị cốt lõi 1.3 Chức năng, nhiệm vụ lĩnh vực hoạt động 1.4 Cơ cấu tổ chức Công ty TNHH kinh doanh thương mại xây dựng 10 1.5 Tình hình hoạt động quan, đơn vị, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp năm vừa qua 13 1.6 Mối quan hệ với đơn vị khác hoạt động quan, đơn vị 14 1.7 Định hướng phát triển đơn vị tương lai 14 1.8 Thị trường đầu ra, đầu vào công ty: .15 1.9 Những thuận lợi, khó khăn trình hoạt động cơng ty 16 CHƯƠNG II:PHÂN TÍCH KHÁI QT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TNHH KINH DOANH THƯƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG THÁI BÌNH 18 2.1 Phân tích khái qt tình hình tài cơng ty TNHH kinh doanh xây dựng Thái Bình .18 2.1.1 Cơ cấu tài sản .18 2.1.2 Cơ cấu nguồn vốn 22 2.1.3 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh 26 2.1.4 Nhóm số khả hoạt động 30 2.1.5 Nhóm số khả sinh lời 32 CHƯƠNG : ĐÁNH GIÁ CHUNG VÀ ĐỀ XUẤT HOÀN THIỆN 35 3.1 Đánh giá chung .35 3.2 Thành công 36 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 3.2.1 Về cơng tác tổ chức phân tích tài 36 3.2.2 Về lực tài cơng ty 36 3.3 Những hạn chế nguyên nhân 37 3.3.1 Hạn chế .37 3.3.2 Nguyên nhân .38 3.4 Các giải pháp nhằm cải thiện cơng tác phân tích tài .40 3.5 Các giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài cơng ty 41 c, Quản lý chi phí quản lý doanh nghiệp hiệu quả: .43 d, Tăng cường biện pháp quản lý chi phí sản xuất kinh doanh, hạ giá thành sản phẩm 43 3.6 Một số kiến nghị 46 KẾT LUẬN .48 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 49 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 Từ viết tắt Nghĩa tiếng Việt VCSH Vốn chủ sở hữu TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn TSCĐ Tài sản cố định LNST Lợi nhuận sau thuế NDH Nợ dài hạn NNH Nợ ngắn hạn DTBH Doanh thu bán hàng LNT Lợi nhuận TNHH Trách nhiệm hữu hạn SXKD Sản xuất kinh doanh DTHĐTC Doanh thu hoạt động tài CPTC Chi phí tài DANH MỤC HÌNH - BẢNG MẪU Sơ đồ mơ hình tổ chức Cơng ty TNHH kinh doanh và xây dựng Thái Bình Bảng 1: Phân tích cấu diễn biến tài sản Hình 2: Cơ cấu tài sản cơng ty THHH kinh doanh thương mại xâydựng thái bình Bảng 3: Phân tích cấu diễn biến nguồn vốn Hình Cơ cấu nguồn vốn công ty TNHH kinh doanh thương mại xây dựng Thái Bình Bảng 5: Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh Bảng 6: Nhóm số khả hoạt động Bảng 7: Nhóm khả sinh lời 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, trước xu hội nhập tồn cầu hố kinh tế cạnh tranh doanh nghiệp, doanh nghiệp nước doanh nghiệp nước mãnh liệt Đồng thời ảnh hưởng từ đại dịch Covid 19, tình hình hoạt động doanh nghiệp Việt Nam nói riêng tồn giới nói chung gặp nhiều khó khăn Để trì hoạt động đồng thời tạo mức độ cạnh tranh tồn thị trường doanh nghiệp phải quan tâm hàng đầu đến vấn đề tài Bởi tài doanh nghiệp góp phần định thành bại doanh nghiệp Chính doanh nghiệp dù lớn hay nhỏ, quan tâm đến tài phân tích tài doanh nghiệp Dựa sở phân tích tài biết tình hình tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu, vận động tài sản nguồn vốn, khả tài chính, từ đưa dự báo kinh tế, định tài ngắn hạn dài hạn Phân tích tài doanh nghiệp khơng cung cấp thông tin giúp nhà quản trị doanh nghiệp đưa định mà cịn cơng cụ cung cấp thơng tin cho đối tượng quan tâm đến tài doanh nghiệp góc độ khác để phục vụ cho mục đích khác họ Dựa vào kết phân tích tài doanh nghiệp mà nhà đầu tư hay ngân hàng có để định đầu tư hiệu quả, đối thủ cạnh tranh doanh nghiệp xem xét đối thủ để có chiến lược nâng cao khả cạnh tranh thị trường hay quan quản lý Nhà nước đề chủ trương, sách kinh tế quốc gia Do đó, cơng tác phân tích tài phải tiến hành thường xuyên liên tục để giúp cho 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 doanh nghiệp đối tượng bên ngồi có nhìn tổng quan tài doanh nghiệp Cơng ty TNHH kinh doanh thương mại xây dựng Thái Bình dù doanh nghiệp hoạt động hoạt động lĩnh vực xây dựng cơng trình , thiết bị lắp đặt khác xây dựng công ty tạo dựng chỗ đứng thị trường địa phương Tuy nhiên, thực tế trình thực tập cơng ty, em nhận thấy tình hình tài cơng ty có biến động khơng đồng qua năm diễn biến khó Vì vậy, cơng tác phân tích tình hình tài công ty thực cần thiết Xuất phát từ thực tế đó, tơi lựa chọn đề tài đề tài: “Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH kinh doanh thương mại xây dựng Thái Bình” làm báo cáo thực tập tài 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH KINH DOANH THƯƠNG MẠI VÀ XÂY DỰNG THÁI BÌNH 1.1 Thơng tin doanh nghiệp Tên thức: Cơng ty TNHH Kinh Doanh Thương Mại Và Xây Dựng Thái Bình (Thai Binh Commaco) Tên giao dịch quốc tế: THAI BINH COMMACO CO., LTD Trụ sở chính: Số 11/36/12 Nguyễn Văn Trỗi, P Phương Liệt, Q.Thanh Xuân, Hà Nội Mã số thuế : 0106034009 Tài khoản : 0791002555056 - ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hà Nội Điện thoại : 0979.948.768 - 0947.361.406 Website : www.thaibinhcommaco.com Email : thaibinhcommaco@gmail.com Hình thức sở hữu vốn: Vốn góp Người đại diện pháp luật: Quách Thị Thuỳ Linh Niên độ kế toán: Bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Kỳ kế toán: Kỳ lập báo cáo tài theo quý năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán: Đồng Việt Nam (VND) Hình thức kế tốn áp dụng : Chứng từ ghi sổ Loại hình cơng ty: Cơng ty TNHH Ngành nghề kinh doanh: Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng Cơ cấu cổ đông: 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 STT Họ tên Quách Thuỳ Linh Đào Duy Tùng Chức vụ Giám đốc Phó giám đốc T ỷl ệgóp vốốn 60% 40% 1.2 Tóm lược trình hình thành phát triển Được thành lập năm 2012, xây dựng phát triển, từ doanh nghiệp nhỏ, nỗ lực không ngừng tập thể lãnh đạo nhân viên, đến Công ty TNHH Kinh Doanh Thương Mại Và Xây Dựng Thái Bình (Thai Binh Commaco) vươn lên trở thành công ty uy tín lĩnh vực thiết kế thi cơng cơng trình xây dựng dân dụng cơng nghiệp, thi cơng nội thất văn phòng, nội thất nhà ở, chung cư, thi công cầu đường, sở hạ tầng, Việt Nam Với bề dày kinh nghiệm với chiến lược phát triển tập trung vào chuỗi gắn kết đầu tư máy móc, trang thiết bị đại sản phẩm cuối sản phẩm cơng trình xây dựng Xây Dựng Thái Bình với đội ngũ nhân có chất lượng cao, giàu kinh nghiệm, khả thực dịch vụ tư vấn chuyên sâu, có tính kỷ luật, tinh thần đồn kết, trách nhiệm cao với sản phẩm dự án Công ty TNHH Kinh Doanh Thương Mại Và Xây Dựng Thái Bình (Thai Binh Commaco) hiểu rằng, thành cơng quý khách hàng niềm tự hào chúng tơi Xây Dựng Thái Bình cam kết mang đến cho khách hàng hài lòng tối đa sản phẩm chất lượng, dịch vụ dịch vụ chuyên nghiệp, tiến độ Chúng tin tưởng đáp ứng tất yêu cầu Chủ đầu tư, khách hàng 1.2.1 Tầm nhìn Bằng nỗ lực lao động sáng tạo áp dụng khoa học quản lý, Công ty TNHH Kinh Doanh Thương Mại Và Xây Dựng Thái Bình mong muốn trở thành cơng ty hàng đầu lĩnh vực công nghiệp xây dựng, thi công nội thất, thi công cầu đường, sở hạ tầng , hàng đầu Việt Nam 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 việc đóng góp cổ phần thực nội công ty mà chưa phát hành rộng rãi công chúng Công ty nên xem xét việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khốn, nơi thu hút môt Trước hết, công ty cần dự báo nhu cầu vốn kinh doanh ngắn hạn, xác định nhu cầu vốn tối thiểu cho hoạt động kinh doanh công ty Việc dự tốn nhu cầu vốn giúp cho cơng ty xác định số vốn cần thiết cho hoạt động SXKD mà cịn tránh tình trạng thiếu vốn, ứ đọng vốn, làm giảm hiệu sử dụng vốn - Xây dựng kế hoạch huy động vốn, xác định khả vốn có cơng ty, số vốn tối thiểu cần thiết phải huy động Trước huy động vốn công ty cần huy động tối đa nguồn vốn như: khoản nợ phải trả nhà cung cấp chưa đến hạn trả, khoản nộp vào ngân sách nhà nước chưa đến hạn, khoản người mua trả tiền trước, vay nhân viên , khoản vốn mà cơng ty chiếm dụng công ty chiếm dụng chưa nhiều Ngồi cơng ty nên xác định tỷ lệ vốn vay hợp lý để tận dụng đòn bẩy tài khuếch đại ROE guồn vốn lớn đáp ứng nhu cầu vốn cơng ty b, Hồn thiện công tác xác định nhu cầu vốn lưu động thường xuyên hàng năm công ty Trên thực tế, Công ty TNHH kinh doanh thương mại xây dựng Thái Bình thực xác định nhu cầu VLĐ cho năm kế hoạch theo phương pháp trực tiếp Theo đó: Nhu cầu VLĐTX = Hàng tồn kho + Các khoản phải thu - Các khoản phải trả Để tăng tính xác việc dự báo, ngồi việc dựa vào sở doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ năm báo cáo, tốc độ luân chuyển vốn năm báo cáo cơng ty phải nghiên cứu, tìm hiểu kỹ diễn biến thị trường ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh từ có lập cho phù 42 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 hợp Đây cơng việc khó khăn địi hỏi cán phân tích phải nhạy bén, có kinh nghiệm việc thu thập xử lý số liệu Tuy nhiên làm tốt công tác tiền đề quan trọng để Cơng ty chủ động công tác huy động nguồn tài trợ, giảm thiểu chi phí tài phát sinh, đảm bảo hoạt động sản xuất KD tiến hành bình thường, liên tục, tránh tình trạng lãng phí vốn, góp phần nâng cao hiệu sử dụng VLĐ c, Quản lý chi phí quản lý doanh nghiệp hiệu quả: Chi phí quản lý doanh nghiệp chi phí phát sinh khơng thể thiếu q trình hoạt động sản xuất Chi phí nguyên nhân trực tiếp giảm lợi nhuận cơng ty Năm 2020 chi phí quản lý doanh nghiệp công ty tỷ Con số lớn công ty cần có biện pháp quản lý chi phí cách hiệu Chi phí quản lý doanh nghiệp công ty nằm lương quản lý, khấu hao tài sản quản lý, xe – phương tiện quản lý, tiếp khách… Với chi phí quản lý doanh nghiệp cơng ty nên + lập dự tốn chi phí đầu năm từ có kế hoạch sản xuất kinh doanh sử dụng chi phí phù hợp với lượng dự toán bỏ kỳ + Theo dõi tình trạng hoạt động phương tiện quản lý, sửa chữa kịp thời có hỏng hóc nhằm nâng cao hiệu suất hoạt động + Tránh tình trạng phương tiện cơng sử dụng cho mục đích riêng cá nhân công ty + Tinh giảm máy quản lý cách phù hợp mà trì hiệu quả… d, Tăng cường biện pháp quản lý chi phí sản xuất kinh doanh, hạ giá thành sản phẩm 43 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Tiết kiệm chi phí sản xuất kinh doanh, hạ giá thành sản phẩm nhân tố quan trọng hàng đầu để thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm, tăng khả cạnh tranh công ty Vì mà doanh nghiệp khơng ngừng phấn đấu để giảm chi phí, hạ giá thành sản phẩm Tuy nhiên năm 2020 giá vốn hàng bán tăng nhanh Vì cơng ty cần có biện pháp hạ giá thành sản phẩm Trước hết, để tiết kiệm chi phí sản xuất, điều cơng ty cần quan tâm cải tiến dây chuyền thiết bị cơng nghệ khơng ngừng hồn thiện nâng cao trình độ sản xuất, tổ chức lao động doanh nghiệp để nâng cao suất lao động, tiết kiệm chi phí lao động vật tư, chi phí quản lý Thứ hai, công ty cần quản lý tốt vật tư sản xuất Chọn lựa nguồn vật tư tối ưu, cung ứng đầy đủ, kịp thời chất lượng để giảm lượng vật tư tồn kho dự trữ gây ứ đọng vốn tăng khoản chi phí bào quản, chi phí kho bãi, đồng thời đảm bảo vật tư kịp thời cho sản xuất Như vậy, cơng ty giảm thấp lượng ngun vật liệu hư hỏng khách quan chủ quan gây ra, tiết kiệm chi phí đầu vào cho sản xuất Với đơn hàng vật liệu khách hàng cung ứng phịng kỹ thuật cần phải tính xác số lượng nguyên vật liệu cần thiết để hoạt động sản xuất tiến hành cách liên tục, tránh tình trạng thất hay sai hỏng ảnh hưởng tới tình trạng thiếu ngun vật liệu, khơng đủ số lượng đơn hàng cho khách hàng Thứ ba, xây dựng mức tiêu hao nguyên vật liệu phù hợp với điều kiện cụ thể công ty đặc điểm chung ngành nghề kinh doanh Quản lý chặt chẽ khoản chi phí thơng qua hóa đơn chứng từ đầu vào, cắt giảm số khoản chi phí khơng cần thiết Định kỳ cần có báo cáo tổng kết để đánh giá tình hình chi phí giá thành sản phẩm nhằn giúp công ty theo dõi sát biến động khoản mục chi phí, từ đề xuất giải pháp phù hợp nhằm quản lý hiệu chi phí sản xuất giá thành sản phẩm 44 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Thứ tư, xây dựng kế hoạch mua nguyên vật liệu dài hạn, giảm chi phí đầu vào chủ động sản xuất, không bị ảnh hưởng bất thường giá nguyên vật liệu giai đoạn Thứ năm công ty nên đầu tư phát triển nguồn nhân lực để nâng cao tay nghề, trình độ kỹ thuật cho nhân viên Công ty nên trọng việc thu hút, sử dụng đãi ngộ đội ngũ tri thức, sinh viên giỏi trường, chuyên gia có trình độ cao; giành ưu đãi thích hợp, hỗ trợ nhà ở, hình thức đãi ngộ khác để thu hút nhân tài cho Công ty Đồng thời, Công ty lập quỹ TC, tổ chức trao loại giải thưởng; cải cách chế độ tiền lương, tạo điều kiện vật chất, môi trường làm việc, hoạt động chuyên môn đời sống sinh hoạt cho đội ngũ trí thức, chuyên gia để họ yên tâm cống hiến tài trí tuệ, phục vụ cho hoạt động SXKD công ty e, Quảng bá thương hiệu cơng ty Ngồi ra, để sản phẩm thương hiệu Công tyTNHH kinh doanh thương mại xây dựng Thái Bình bạn bè giới kinh doanh biết đến nhiều hơn, cơng ty cần có biện pháp quảng cáo hữu hiệu Với tiến trình cơng nghiệp hoá- đại hoá diễn ngày mạnh mẽ với tốc độ cực nhanh nước ta nay, mạng lưới Internet kênh truyền thơng, quảng bá với hiệu Vì vậy, cơng ty cần thành lập trang web riêng để cập nhật cho bạn bè đối tác biết hiểu sâu rộng khả sản phẩm cơng ty, từ cơng ty có hội mở rộng nguồn khách hàng f, Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Và cuối cùng, doanh nghiệp muốn phát triển bền vững cần có tảng người Vì việc trau dồi kĩ năng, bồi dưỡng nhân tài cho công ty thiếu 45 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Công ty nên tạo điều kiện cho cán công nhân viên học thêm, nâng cao tay nghề, tập trung công tác tuyển chọn mở lớp tập huấn, đào tạo chỗ, mời giảng viên bên kết hợp với kỹ sư doanh nghiệp giảng dạy Để nâng cao ý thức làm việc, nâng cao chất lượng hiệu công việc, công ty đề chế độ thưởng, phạt hợp lý kịp thời, với chế phúc lợi việc làm tốt, có chế độ thăm hỏi, hỗ trợ công nhân đau ốm, bệnh tật Tạo môi trường làm viêc‘ an toàn, thoải mái, thân thiê n, ‘ hiên‘ đại mang tính chun nghiê p‘ cho cán cơng nhân viên Điều thực việc nhà quản lí ln biết quan tâm, hỏi thăm tình hình làm việc nhân viên, xây dựng hoạt động thể dục thể thao, thi đua có thưởng, nâng cao tinh thần đoàn kết tinh thần cầu tiến, cầu thị cho nhân viên Từ đó, nâng cao hiệu suất làm việc doanh nghiệp 3.6 Một số kiến nghị a, Đối với công ty TNHH kinh doanh thương mại xây dựng Thái Bình Phân tích tài doanh nghiệp đóng vai trị quan trọng việc định hướng phát triển doanh nghiệp Vì vậy, ban lãnh đạo cơng ty cần dành quan tâm coi trọng công tác phân tích tài chính, khơng kết phân tích mà cịn qui trình, phương pháp, nội dung phân tích Cơng ty cần đầu tư, nghiên cứu để xây dựng phận riêng chuyên môn nhằm phục vụ phân tích tài cách đào tạo tuyển dụng thêm nhân viên có chun mơn nghiệp vụ, áp dụng phần mềm công nghệ thông tin phân tích tài Các nhà quản lý, ban giám đốc cần thường xuyên xem xét, nghiên cứu lại sách, kế hoạch kinh doanh, đánh giá q trình hoạt động kinh doanh cách thường xuyên, kết hợp với nghiên cứu kết phân tích tài để có 46 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 định sáng suốt, chắn hoạt động kinh doanh Ngồi ra, cơng ty tiến hành tuyển dụng nhà quản lý có trình độ, kinh nghiệm tốt sẵn sàng thay đổi tình hình tài cơng ty khơng biến chuyển tích cực Bên cạnh đó, cơng ty cần thường xun theo dõi thơng tin thị trường, sách, luật pháp Nhà nước để có kế hoạch phát triển phù hợp b, Đối với Nhà nước Thiếu sót thơng tin, liệu ngành thiệt thịi lớn doanh nghiệp nói chung công ty Cổ phần sản xuất thương mại Tân Đại Long Vì Nhà nước quan chức cần quan tâm đến vấn đề xây dựng hệ thống tiêu ngành để doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận, thu thập nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh cơng tác phân tích tài Để làm điều đó, Nhà nước quan chức cần có quy định việc cung cấp thơng tin bản, cần thiết doanh nghiệp, đảm bảo hệ thống liệu ngành đầy đủ, toàn diện xác Từ doanh nghiệp có sở thông tin, số liệu để tham chiếu, đánh giá q trình hiệu hoạt động cơng ty Bên cạnh đó, Hệ thống báo cáo tài áp dụng cho doanh nghiệp phức tạp Do đó, Nhà nước cần sớm hồn thiện hệ thống báo cáo tài thống nhất, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp việc quản lý lập báo cáo tài định kỳ Đồng thời, Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống chế quản lý doanh nghiệp tiếp thu kịp thời ý kiến phản hồi từ doanh nghiệp 47 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 KẾT LUẬN Từ phân tích trên, thấy Công ty TNHH thương mại xây dựng Thái Bình cơng ty hoạt động chưa có lợi nhuận gặp số khó khăn việc sử dụng vốn hiệu lợi nhuận thấp Bên cạnh đó, thiếu sót hạn chế cơng tác phân tích tài gây ảnh hưởng khơng nhỏ đến định đầu tư, hướng nhà quản lý Với đề tài: Phân tích tình hình tài ,TNHH thương mại xây dựng Thái Bình, thực tập hệ thống lý thuyết tài doanh nghiệp phân tích tài doanh, đồng thời làm rõ thực trạng tình hình tài doanh cơng tác phân tích tài cơng ty thơng qua phân tích liệu thu thập từ điều tra trực tiếp từ bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh Các giải pháp đưa sử dụng hiệu sử dụng vốn, đồng thời nâng cao lợi nhuận cho công ty Mặc dù phân tích tình hình tài điểm mạnh, điểm yếu tình hình tài cơng tác phân tích tài nguyên nhân gây tồn tại, yếu đó, hạn chế trình độ thiếu kinh nghiệm thực tế, liệu ngành chưa thực chuẩn xác, đánh giá khóa luận cịn mang tính chủ quan, giải pháp cho vấn đề chưa thật sâu sát Vì em mong nhận đóng góp, bổ sung từ phía thầy, cô giáo 48 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 nghiên cứu, phân tích chun sâu từ phía bạn có quan tâm vấn đề công ty cần thiết giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn, giải pháp tăng lợi nhuận, hồn thiện cơng tác phân tích tài Cơng ty TNHH thương mại xây dựng Thái Bình DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Công ty TNHH kinh doanh thương mại xây dựng Thái Bình ; Bảng cân đối kế toán rút gọn & Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH kinh doanh thương mại xây dựng Thái Bình ba năm 2020,2021,2022 Tổng cục thống kê: https://www.gso.gov.vn/ PGS.TS Nguyễn Quang Hùng, Giáo trình Phân tích kinh tế doanh nghiệp Trường Đại học Thương Mại – NXB Thống kê (2019) Hồ sơ nhân lực công ty TNHH kinh doanh thương mại xây dựng Thái Bình 49 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 50 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 51 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 52 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 53 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 54 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 55 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99