Giải pháp nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng liên doanh lào việt chi nhánh hà nội 1

1 Lời mở đầu Công nghiệp hóa, đại hóa đất nớc mục tiêu quan trọng chiến lợc phát triển kinh tế - xà hội hai nớc mà hai Đảng hai Nhà nớc đà đặt Để thực mục tiêu Nhà nớc đà có sách, chiến lợc nhằm khuyến khích tổ chức, đơn vị, dân c hoạt động đóng góp vào kinh tế có hiệu Là tổ chức tín dụng, Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt (Lao - Viet Bank (LVB)) chi nhánh Hà nội không nằm quỹ đạo Với chất vay vay LVB chi nhánh Hà nội năm qua đà có đóng góp đáng kể vào công phát triển kinh tế đất nớc Trên sở cho vay vốn tổ chức, doanh nghiệp LVB chi nhánh Hà nội đà tạo tiền đề vốn cho tổ chức, doanh nghiệp để đầu t vào dây chuyền công nghệ, vốn lu động, đầu t xây dựng sở hạ tầng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro yếu tố tiềm ẩn lo ngại mà ngân hàng cần có biện pháp giải Với biện pháp nh tín chấp, chấp ngân hàng phần giảm bớt đợc rủi ro nguy bị vốn Để thực tốt giải pháp nâng cao hiệu cho vay vốn đảm bảo đợc việc quản lý vốn, trớc cho vay vốn ngân hàng phải có công tác phân tích tài doanh nghiệp để đánh giá tình hình tài khả tài doanh nghiệp trớc định tín dụng Trong thời gian thực tập LVB chi nhánh Hà nội, thấy công tác phân tích tài doanh nghiệp quan trọng Do đó, đà nghiên cứu lựa chọn đề tài: "Giải pháp nâng cao chất lợng công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dung doanh nghiệp Ngân hàng Liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội" Việt chi nhánh Hà Nội" * Đối tợng phạm vi nghiên cứu: - Đối tợng : Đề tài tập trung vào nghiên cứu vấn đề liên quan đến việc chất lợng phân tích tài Doanh nghiệp - Phạm vi nghiên cứu: công tác phân tích tài đợc thực nhiều chủ thể nh nhà quản lý, chủ đầu t, tổ chức tài Nh Nhng với điều kiện có hạn, đề tài nghiên cứu vấn đề dới góc nhìn nhà ngân hàng định cho vay Đề tài đợc trình bày qua phần sau: Chơng I: Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội" Việt Chơng II: Các giải pháp nhằm nâng cao chất lợng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp NHLD L-V Để hoàn thành chuyên đề này, gửi lời cảm ơn sâu sắc tới NGƯT TS Lê Thị Xuân anh chị phòng kinh doanh ngân hàng Liên doanh Lào - Việt chi nhánh Hà Nội Do thời gian nghiên cứu có hạn kiến thức chuyên môn cha đợc sâu sắc nên không tránh khỏi khiếm khuyết Vì vậy, mong đợc đóng góp thầy cô bạn Sinh viên : NOUTHANVA KHANTHAVONGXAY Chơng Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng liên doanh Lào Việt Việt 1.1 Tình hình chung hoạt động kinh doanh ngân hàng liên doanh Lào-Việt 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng liên doanh LàoViệt Thực hiệp định hợp tác kinh tế, khoa học kỹ thuật ChÝnh phđ Céng hoµ X· héi Chđ nghÜa ViƯt Nam Chính phủ nớc Cộng hoà Dân chủ Nhân dân Lào dựa hợp tác, liên doanh, liên kết Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng Ngoại thơng Lào (BCEL), Ngân hàng Liên doanh Lào-Việt đời vào ngày 22 tháng năm 1999 thủ đô Viêng Chăn, nớc Cộng hoà Dân chủ Nhân dân Lào Ngân hàng Liên doanh Lào-Việt thực chức kinh doanh đa tổng hợp Ngân hàng thơng mại tiên tiến với công nghệ đại, phơng thức giao dịch cửa, đội ngũ cán phục vụ khách hàng với phơng châm phục vụ thuận tiện, nhanh chóng, sách an toàn Cùng với lớn mạnh Ngân hàng Liên Doanh Lào-Việt, đợc đồng ý Thủ tớng ChÝnh phđ níc Céng hoµ X· héi Chđ nghÜa ViƯt Nam theo công văn số 253/QĐ-QHQT ngày 20/3/2000 việc cho phép Ngân hàng Liên Doanh Lào-Việt mở chi nhánh Việt Nam Ngân hàng Nhà nớc đà phối hợp với Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Ngân hàng Liên Doanh LàoViệt triển khai thực ý kiến đạo Thủ tớng Chính phủ Chi nhánh Ngân hàng Liên Doanh Lào-Việt-Chi nhánh Hà Nội đà khai trơng hoạt động vào ngày 27/3/2000 thủ đô Hà nội Tên đầy đủ: Ngân hàng Liên Doanh Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội Tên tiếng Anh: LAO-VIET BANK, HANOI BRANCH Với việc triển khai nhanh mặt nghiệp vụ kinh doanh, Ngân hàng Liên Doanh Lào-Việt-Chi nhánh Hà Nội bớc đầu đà đáp ứng yêu cầu khách hàng doanh nghiệp nhà nớc, tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động kinh doanh với nớc Lào Phơng châm hiệu kinh doanh khách hàng mục tiêu hoạt động Ngân hàng Liên Doanh Lào-Việt hội sở nh Chi nhánh Hà Nội, cung cấp cho khách hàng sản phẩm dịch vụ ngân hàng tốt 1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ chủ yếu chi nhánh Cùng với tăng trởng kinh tế hai nớc, hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng Liên Doanh Lào-Việt bao gồm: Thực chuyển đổi đồng Việt Nam (VND) kíp Lào (LAK), phục vụ toán hai nớc Nghiệp vụ huy động vốn: Bằng loại tiền LAK, VND, USD ngoại tệ khác với nhiều hình thức lÃI suất hÊp dÉn: o NhËn tiÕn gưi to¸n o NhËn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn (Chỉ đợc huy động VND) o Phát hành kỳ phiếu, tr¸i phiÕu o Vay vèn cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng, tỉ chøc tµi chÝnh vµ ngoµi níc NghiƯp vụ tín dụng tiền LAK, VND, USD ngoại tệ khác: Article I Cho vay ngắn hạn: o Cho vay theo h¹n møc tÝn dơng o Cho vay tõng lÇn o Cho vay chiÕt khÊu bé chøng tõ có giá o Tài trợ xuất nhập Article II Cho vay trung dài hạn: o Đầu t chiều sâu, đổi mối thiết bị công nghệ o Đầu t mở rộng sản xuất o Đầu t dự án Dịch vụ toán nớc quốc tế qua hệ thống SWIFT với hình thức: o Thanh toán tÝn dơng chøng tõ (L/C) o Thanh to¸n nhê thu o Chuyển tiền điện o Thanh toán hàng đổi hàng Dịch vụ bảo lÃnh ngân hàng: o Bảo lÃnh dự thầu o Bảo lÃnh thực hợp đồng o B¶o l·nh tiỊn øng tríc o B¶o l·nh b¶o hành công trình o Bảo lÃnh toán o Bảo lÃnh đối ứng o Bảo lÃnh vay vốn Thực dịch vụ khác: o Làm đại lý tiếp nhận vốn uỷ thác đầu t o Dịch vụ ngoại hối, mua bán ngoại tệ o Thẻ tín dụng, séc du lịch o Dịch vụ thẩm định dự án t vấn tài Các dịch vụ khác 1.1.3 Mô hình tổ chức Ngân hàng liên doanh Lào- Việt Hoạt động Chi nhánh tuân thủ theo nguyên tắc tËp trung thèng nhÊt theo hƯ thèng ngµnh däc vµ theo phân công uỷ quyền Tổng giám đốc Mỗi quan hệ Chi nhánh có quan hệ chặt chẽ với Đến tổng số cán công nhân viên chi nhánh 40 ngời đợc bố trí xắp xếp với mô hình hoạt động gồm Ban giám đốc phòng, tổ chức năng: phòng kinh doanh, phòng kế toán-điện toán, phòng hành tổng hợp tổ kiểm soát Ban giám đốc Phòng hành tổng hợp Phòng kinh doanh Phòng kế toán điện toán Tổ kiểm soát nội Chức nghiệm vụ phòng ban: Phòng kinh doanh: Chức năng: - Tham mu cho lÃnh đạo chi nhánh xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng quỹ, năm đồng thời để xuất biện pháp với lÃnh đạo việc đạo điều hành chi nhánh - Trực tiếp nghiên cứu chế độ thể lệ, quy chế quy trình tín dụng, bảo lÃnh, kinh doanh ngoại tệ Ngoài ra, phòng kinh doanh tiếp nhận hớng dẫn, kiểm tra cán nhân viên phòng việc chấp hành chế độ Nhiệm vụ: - Là đầu mối tổng hợp số liệu hoạt động kinh doanh toàn chi nhánh giúp lÃnh đạo chi nhánh đánh giá kết thực theo thời kỳ - Theo dâi c¸c ngn vèn cịng nh viƯc sư dụng loại nguồn vốn ( vốn vay, vốn huy động, vốn ngăn, dài hạn Nh) từ tham m u cho lÃnh đạo việc đẩy mạnh hoăc hạn chế huy động vốn Thực cho vay, bảo lÃnh kinh doanh ngoại hối đồng thời phối hợp với phòng kế toán, lu giữ hồ sơ khách hàng, phối hợp với phòng nghiệp vụ để thực tốt công tác thông tin báo cáo điện báo theo đạo ban giám đốc Phòng kế toán điện toán: Chức năng: - Tham mu cho lÃnh đạo chi nhánh việc điều hành quản lý tài sản theo chế độ quản lý tài tài sản Nhà nớc Việt Nam văn đạo điều hành hội đồng quản trị ban giám đốc Ngân hàng Liên doanh Lào-Việt hội sở - Đồng thời làm đầu chi nhánh việc nghiên cứu khai thác công nghệ đại phục vụ kinh doanh đảm bảo tiết kiệm, hiệu Nhiệm vụ: - Tổ chức thực công tác hạch toán kế toán kịp thời, xác, phản ¸nh trung thùc kh¸ch quan theo chÕ ®é kÕ to¸n nhằm đảm bảo an toàn tài sản cho ngân hàng khách hàng Làm báo cáo cân đối toán, quý, năm đầy đủ kịp thời - Thực công tác toán chuyển tiền nớc quốc tế Hạch toán thu chi tiền gửi, tiền vay, kỳ phiếu, trái phiếu,và thực dịch vụ đại lý, uỷ thác chi nhánh tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế theo hợp đồng chế độ ®ång thêi cung cÊp th«ng tin sè liƯu cho c«ng tác tra, kiểm tra kiểm toán Phòng hành tổng hợp: Chức năng: - Tham mu cho lÃnh đạo xây dựng nguồn nhân lực cho chi nhánh thông qua việc để xuất, tiêu chuẩn cán tuyển dụng, đào tạo nguồn nhân lực phục vụ hoạt động kinh doanh, xây dựng chế độ quản lý cán tài sản, dự thảo chế độ thi dua, khen thởng kỷ luật cán công nhân Nhiệm vụ: - Quản lý lu giữ hồ sơ cán công nhân viên, kiến nghị với lÃnh đạo việc điều động, bổ xung lao động cho phòng phối hợp với phòng ban để theo dõi, sơ kết tổng kết thi đua định kỳ Phòng kiểm soát: Có nhiệm vụ kiểm soát toàn hoạt động Ngân hàng, giám sát phòng chức xem có bảo đảm quy chế Ngân hàng Liên Doanh Lào-Việt hội sở chính, chi nhánh Hà Nội, Ngân hàng Nhà Nớc Việt Nam luật định Nhà Nớc quy định hay không 1.1.4 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng Liên Doanh Lào-Việt Chi nhánh Hà Nội thời gian qua Hệ thống Ngân hàng Liên Doanh Lào-Việt bao gồm: Hội sở Thủ đô ViêngChăn - Nớc Cộng hoà Dân chủ Nhân dân Lào chi nhánh: chi nhánh Hà Nội (tại Thủ đô Hà Néi - ViƯt Nam), chi nh¸nh Pakse (TØnh Champasak - Lào), chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh (tại Thành Phè Hå ChÝ Minh - ViƯt Nam) Trong ®ã chi nhánh Hà Nội chi nhánh đời sớm hệ thống chi nhánh Ngân hàng Liên Doanh LàoViệt Năm 2006 năm kinh tế Việt Nam tiếp tục đạt nhiều thành tựu to lớn, đặc biệt với việc tổ chức thành công hội nghị APEC, Việt Nam trở thành thành viên thức WTO đx tạo điều kiện cho hàng hoá Việt Nam tiếp cận thị trờng giới làm tăng kim ngạch xuất Nh, tốc độ tăng GDP đạt xấp xỉ 8,4% đứng thứ châu sau Trung Quốc, số CPI mức 6,6% Hoạt động chi nhánh chuyển biến theo chiều hớng tích cực dới tác động Chính phủ Ngân hàng Nhà nớc thông qua điều hành cách linh hoạt thận trọng công cụ trực tiếp gián tiếp sách tiền tệ Chi nhánh đà tiến hành kết nối toán Homebanking, làm dịch vụ đại lý phát hành thẻ ATM SGDI BIDV cho khách hàng địa bàn nên đà hỗ trợ công tác marketing giới thiệu thơng hiệu LVB Nhng với lực lợng cán mỏng với chơng trình phần mềm điện toán cha đáp ứng đợc công tác đầu mối tổng hợp báo cáo công việc khác theo yêu cầu cảu NHNN uỷ quyền LVB Hội Së chÝnh Vµ viƯc chun ngn vèn vay thÊu chi BIDV sang chế tiền gửi liên ngân hàng đà tác động đến khả toán, công tác điều hành nguồn vốn hoạt động kinh doanh nói chung Chi nhánh Cộng với đờng truyền toán Telex (giữa Chi nhánh với LVB Hội Sở chính) đà lạc hậu, thờng xuyên gián đoạn nên không đáp ứng đợc nhu cầu truyền điện Nên vấn đề đà làm cản trở không việc hoạt động kinh doanh Chi nhánh Qua năm hoạt động (từ thành lập 27/3/2000 đến nay), Ngân hàng Liên Doanh Lào-Việt-Chi nhánh Hà nội đà đạt đợc kÕt qu¶ sau: B¶ng 1: KÕt qu¶ kinh doanh cđa NHLDL-V chi nhánh Hà nội Đơn vị ngàn USD Chỉtiêu/Năm Tỉng doanh thu Tỉng chi phÝ TrÝch DPRR Chªnh lƯch thu chi 2000 281 237 44 2001 735 568 167 2002 947 917 51 30 2003 1.408 1.293 276 115 2004 1.918 1.589 451 329 2005 2.617 2.406 359 211 2006 3.300 2.530 464 770 Nguån: B¸o c¸o kÕt năm hoạt động NHLDL-V chi nhánh Hà Nội Đồ thị 1: Tình hình tăng trởng NHLDL-V chi nhánh Hà Nội Đơn vị ngàn USD 3500 3000 2500 Tæng doanh thu 2000 1500 Tæng chi phÝ TrÝch DPRR 1000 Chªnh lƯch thu chi 500 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Nguån: B¸o c¸o kÕt năm hoạt động NHLDL-V chi nhánh Hà Nội Tổng doanh thu Chi nhánh năm 2006 đạt 3,3 triệu USD quy đổi, tăng 26,9% so với doanh thu năm 2005, đó, thu từ lÃI cho vay đạt 2,8 triệu USD quy đổi, tăng 17,7% so với năm 2005 thu từ hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh đạt 172 ngàn USD quy đổi, chiếm 56% chênh lệch thu chi sau trích DPRR 86% kế hoạch đợc giao Chênh lệch thu chi trớc trích dự phòng rủi ro Chi nhánh tính đến 31/12/2006 đạt 770 ngàn USD quy đổi, tăng 35% so với năm 2005 110% kế hoạch đợc giao, chênh lệch thu chi sau dự phòng rủi ro Chi nhánh đạt 306 ngàn USD quy đổi, tăng 45% so với năm 2005 102% kế hoạch đợc giao Về hoạt động tín dụng bảo lÃnh; tổng d nợ tín dụng đến thời điểm 31/12/ 2006 28,4 USD quy đổi tăng 13% so với thời điểm 31/12/2005 băng 98% giới hạn tín dụng mà Hội sở đà giao Về cấu tín dụng, đến 31/12/2006 d nợ ngắn hạn đạt 19,2 triệu USD quy đổi, tăng 9,1% so với thời điểm 31/12/2005 chiếm 67% tổng d nợ; cho vay trung dài hạn dạt 9,24 triệu USD quy đổi, tăng 24,9% so với đầu năm Doanh số cho vay năm 2006 Chi nhánh đạt 30,3 triệu USD quy ®ỉi b»ng 122% doanh sè cho vay cđa năm 2005; doanh số thu nợ đạt 28,8 triệu USD quy đổi 125% doanh số thu nợ năm 2005 Đồ thị 2: Tình hình hoạt động tín dụng năm gần NHLDLV chi nhánh Hà Nội Đơn vị triệu USD 10 30 25 20 15 10 2004 2005 2006 Tỉng d nỵ 23.577 25.2 28.44 Nợ cho ay ngắn hạn 15.095 17.8 19.2 Nợ cho vay trung Việt chi nhánh Hà Nội" dài hạn 8.482 7.4 9.24 Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh NHLDL-V chi nhánh Hà Nội 1.2 Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng liên doanh Lào-Việt 1.2.1 Công tác thu thập thông tin NHLD L-V Quá trình phân tích khách hàng nói chung, phân tích tài doanh nghiệp nói riêng trình xử lý thông tin Vì vậy, chất lợng thông tin tác động trực tiếp vào chất lợng công tác phân tích Chất lợng thông tin lại công tác thu thập thông tin định Để phân tích, đánh giá khách hàng, cán tín dụng phải tiến hành thu thập thông tin khách hàng có liên quan lần đầu với ngân hàng tuỳ loại doanh nghiệp mà cán tín đụng yêu cầu giấy tờ cần thiết hồ sơ vay vốn Việt chi nhánh Hà Nội" ngn th«ng tin chÝnh thøc vỊ doanh nghiƯp phơc vơ cho trình phân tích Còn doanh nghiệp đà có liên quan với ngân hàng sử dụng thông tin đợc lu trữ hồ sơ tÝn dơng cị NÕu doanh nghiƯp cã mèi quan hƯ thờng xuyên với ngân hàng cần bổ xung thêm hồ sơ kinh tế hồ sơ vay vốn phù hợp với nhu cầu vay vốn Cán tín dụng yêu cầu doanh nghiệp phải nộp lại giấy tờ liên quan đến t cách pháp lý doanh nghiệp trờng hợp doanh nghiệp có thay đổi ban lÃnh đạo, mục đích kinh tế, sáp nhập, tách công ty Để thu thập thêm thông tin có tính xác thực hơn, cán tín dụng ngân hàng trực tiếp xuống tiếp xúc doanh nghiệp Tại cán tín dụng tiến hành quan sát, vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp cán bộ, công nhân viên làm việc doanh nghiệp điều kiện làm việc, mức thu nhập, số liệu mà doanh nghiệp đà cung cấp cho ngân hàng Cũng đây, cán tín dụng thấy đợc trình hoạt động thực doanh nghiệp, tình hình tài sản cố định, hàng tồn kho, tình hình xuất nhập kho, việc viết hoá đơn, chứng từ, công tác quản lý Nh