Những vấn đề cơ bản về phân tích tài chính
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại
1.1.1.Khái niệm và các hình thức tín dụng
Tín dụng xuất phát từ chữ la tinh là credo là sự tin tởng, tín nhiệm lẫn nhau.
Trong thực tế, thuật ngữ tín dụng đợc hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng đợc hiểu nh:
-Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng d tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng đợc coi nh là phơng pháp chuyển dịch quỹ từ ngời cho vay sang ngời đi vay.
-Trong mối quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể.
-Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.
-Theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng đợc hiểu nh là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.1.2 Các hình thức tín dụng
Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản tín dụng theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại tín dụng có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập các quy trình tín dụng thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
Căn cứ vào thời hạn cho vay tín dụng ngân hàng đợc chia ra thành:
- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Đặc điểm của hình thức cho vay này là vốn tín dụng gắn liền với quá trình luân chuyển vốn của doanh nghiệp, thời gian thu hồi vốn nhanh.
- Cho vay trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 n¨m.
Cho vay trung hạn đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu t cho tài sản cố định, cho vay trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lu động thờng xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập. Đặc điểm của hình thức cho vay này là giá trị khoản vay lớn, thời hạn khoản vay dài hơn, lãi suất cao hơn so với tín dụng ngắn hạn
Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn dai trên 5 năm
Cho vay dài hạn là loại tín dụng đợc cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, các thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới Đặc điểm của hình thức cho vay này là giá trị khoản vay lớn, thời hạn khoản vay dài và lãi suất khoản vay thờng là cao nhất.
Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:
-Cho vay không bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của ngời thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.
-Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm nh thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của ngời thứ ba. Đối với các khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thể thêm một nguồn thứ hai bố sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn.
Căn cứ vào phơng thức hoàn trả:
-Cho vay có thoả thuận thời hạn cụ thể theo hợp đồng, gồm các loại: cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ, cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể, cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhng không có kỳ hạn nợ cụ thể.
-Cho vay không có thời hạn cụ thể Đối với hình thức cho vay này ngân hàng có thể yêu cầu hoặc ngời đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào, nhng phải báo trớc một thời gian hợp lý, thời gian này có thể đợc thoả thuận trong hợp đồng.
Căn cứ vào xuất xứ tín dụng:
-Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngời có nhu cầu, đồng thời ngời đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.
-Tín dụng gián tiếp: là khoản cho vay đợc thực hiện thông qua việc mua lại các khế ớc hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán.
1.1.2.Đặc điểm của hoạt động tín dụng
- Tín dụng ngân hàng là sự cung cấp một lợng giá trị trên cơ sở lòng tin. Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng với sự tin tởng rằng khách hàng của họ làm ăn có hiệu quả, có khả năng trả đợc nợ cả gốc lẫn lãi.
Phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng ngân hàng
- Tín dụng ngân hàng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị trên cơ sở có hoàn trả cả gốc lẫn lãi Ngân hàng là trung gian tài chính có vai trò dẫn vốn từ ngời thừa vốn sang ngời thiếu vốn, do vậy phải mất chi phí huy động vốn và chi phí hoạt động khác, do đó ngời sử dụng vốn ngoài việc trả gốc phải trả thêm một khoản lãi sau khi sử dụng vốn của ngân hàng.
1.2.Phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng ngân hàng.
1.2.1.Khái niệm về phân tích tài chính doanh nghiệp
Phân tích tài chính là quá trính xem xét, kiểm tra, đối chiếu và so sánh số liệu về tài chính hiện hành với quá khứ Thông qua phân tích tình hình tài chính, ngời sử dụng thông tin có thể đánh giá tiềm năng, hiệu quả kinh doanh cũng nh những rủi ro hay triển vọng của doanh nghiệp.
1.2.2.Mục tiêu của hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp
Việc phân tích tài chính doanh nghiệp là mối quan tâm của nhiều ngời khác nhau nh: các nhà quản trị doanh nghiệp, các nhà đầu t, các chủ ngân hàng…Mỗi nhóm ngMỗi nhóm ngời có những nhu cầu về thông tin khác nhau Do vậy họ tập trung vào việc xem xét những khía cạnh khác nhau của tình hình tài chính doanh nghiệp. Đối với các nhà ngân hàng thì phân tích tài chính doanh nghiệp nhằm mục đích:
-Xác định rõ hiện trạng tài chính của khách hàng nh giá trị tài sản, tình hình công nợ, nhu cầu cần vay, khả năng thanh toán.
-Dự báo về tài chính trong tơng lai của khách hàng nh khả năng sinh lời, khả năng hoạt động kinh doanh, khả năng hoàn trả nợ vay
Từ các phân tích tài chính đó làm cơ sở hỗ trợ cho việc ra quyết định cấp tín dụng của ngân hàng.
1.2.3.Thông tin làm cơ sở cho công tác phân tích tài chính doanh nghiệp
Thông tin làm cơ sở cho công tác phân tích tài chính doanh nghiệp gồm hai loại thông tin: thông tin tài chính và thông tin phi tài chính. Những thông tin này ngân hàng có thể thu thập từ nhiều nguồn khác nhau. *Thông tin từ hồ sơ xin vay vốn của khách hàng.
Bắt đầu quy trình tín dụng, cán bộ tín dụng hớng dẫn khách hàng có nhu cầu vay vốn lập một bộ hồ sơ gửi đến ngân hàng Bộ hồ sơ gồm có: hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ kinh tế, hồ sơ bảo đảm tiền vay Trong đó hồ sơ quan trọng nhất phục vụ cho công tác phân tích tài chính khách hàng là hồ sơ tài chÝnh.
Hồ sơ tài chính gồm:
- Bảng cân đối kế toán: Là một báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh toàn bộ giá trị tài sản và nguồn hình thành nên tài sản đó của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định.
Các chỉ tiêu của bảng cân đối kế toán đợc phản ánh dới hình thái giá trị và theo nguyên tắc cân đối là tổng tài sản bằng tổng nguồn vốn.
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh: Là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh tình hình và toàn bộ kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong một thời kỳ nhất định và những nghĩa vụ mà doanh nghiệp phải thực hiện với nhà nớc.
- Báo cáo lu chuyển tiền tệ: là báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh việc hình thành và sử dụng lợng tiền phát sinh trong kỳ báo cáo của doanh nghiệp.
-Thuyết minh báo cáo tài chính: Là một bộ phận hợp thành hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp, đợc lập để giải thích và bổ sung thông tin về tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp trong kỳ báo cáo mà các báo cáo tài chính khác không thể trình bày rõ ràng và chi tiết đợc.
*Thông tin lu trữ tại ngân hàng:
Sau khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cần giữ lại những hồ sơ của khách hàng đó làm t liệu cho quá trình hoạt động sau này của ngân hàng Thông tin lu trữ là những thông tin mà ngân hàng theo dõi và lu trữ về những ngời cho vay khác nhau trong những lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Thông tin này cung cấp cho ngân hàng về hoạt động của doanh nghiệp trong quá khứ làm cơ sở để ngân hàng có thể so sánh tình hình hoạt động của doanh nghiệp trong quá khứ với tình hình hiện tại, từ đó giúp ngân hàng có thêm căn cứ để quyết định cấp tín dụng cho khách hàng để giảm thiểu rủi ro Tuy nhiên hiệu quả mà nguồn thông tin này mang lại phụ thuộc vào chất lợng nguồn thông tin, phụ thuộc vào quá trình thu thập, xử lý và lu trữ thông tin trớc đó của khách hàng.
*Các nguồn thông tin khác nh: thông tin từ các cuộc điều tra, phỏng vấn, từ các phơng tiện truyền thông.
- Thông tin từ các cuộc điều tra phỏng vấn: Đây là nguồn thông tin bổ sung thờng đợc dùng để kiểm tra tính chính xác và trung thực của hồ sơ từ khách hàng vay vốn Để có đợc những thông tin này cán bộ tín dụng phải trực tiếp xuống doanh nghiệp quan sát, điều tra hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và phỏng vấn các đối tợng có liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp
Chất lợng và sự đầy đủ của thông tin này phụ thuộc vào sự khéo léo và khả năng ứng xử của ngời thu thập thông tin.
- Thông tin từ các phơng tiện truyền thông ngân hàng có thể thu thập đ- ợc nhờ khoa học kỹ thuật hiện đại qua mạng Internet, qua các phơng tiện thông tin đại chúng nh truyền hình, báo chí, thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng CIC…Mỗi nhóm ngQua các phơng tiện này, ngân hàng không chỉ nắm đợc thông tin về bản thân doanh nghiệp mà còn thu thập đợc những thông tin chung nh tình hình phát triển kinh tế xã hội, khoa học kỹ thuật, sự thay đổi trong chính sách tiền tệ, hối đoái quốc gia, thông tin về chỉ số giá cả, lạm phát…Mỗi nhóm ngPhải đặt những thông tin về doanh nghiệp bên cạnh những thông tin này ngân hàng mới có đợc những đánh giá đúng đắn về tình hình tài chính của khách hàng. -Thông tin từ các nguồn khác nh: đối tác, bạn hàng của khách hàng, từ các tổ chức tín dụng khác có mối quan hệ với khách hàng, thông tin từ đối thủ cạnh tranh, thông tin về ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh…Mỗi nhóm ngNhững nguồn thông tin này giúp ích rất nhiều cho quá trình quyết định cấp tín dụng của ngân hàng.
Mỗi một nguồn thông tin đều có những đặc điểm riêng , đều có những mặt tích cực và hạn chế vì vậy khi sử dụng một nguồn thông tin nào đó cần nắm vững đặc điểm nguồn thông tin đó để có thể sàng lọc, chọn ra thông tin đúng đắn giúp ích cho quá trình ra quyết định cấp tín dụng của ngân hàng.
1.2.4.Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp
Khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, mối quan tâm lớn nhất của họ là khả năng trả nợ của khách hàng Vì vậy, ngân hàng một mặt chú ý đến số lợng tiền và các tài sản có thể chuyển đổi nhanh thành tiền để so sánh với số nợ ngắn hạn, từ đó có thể biết đợc khả năng thanh toán của khách hàng. Mặt khác, ngân hàng còn chú ý đến khả năng sinh lời trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đảm bảo hoàn trả các khoản cho vay dài hạn, đảm bảo cơ cấu tài chính an toàn trong doanh nghiệp để phòng ngừa rủi ro
Sau khi thu thập đầy đủ các thông tin , ngân hàng sẽ tiến hành phân tích, đánh giá khả năng tài chính của khách hàng
1.2.4.1.Phân tích khái quát tình hình tài chính
Thực trạng công tác phân tích tài chính
Khái quát chung về ngân hàng thơng mại cổ phần Đông Nam á Láng Hạ
2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đông Nam á chi nhánh Láng Hạ
Ngân hàng Đông Nam á tên Quốc tế là Southeast Asia Bank (SeaBank) đợc thành lập từ năm 1994 Hội sở chính đặt tại 16 Láng Hạ- Ba Đình- Hà Nội Ngân hàng Đông Nam á là một trong những Ngân hàng Thơng mại Cổ phần có mặt sớm nhất tại Việt Nam Ngân hàng Đông Nam á đã trải qua nhiều giai đoạn phát triển, hoàn thiện và đã đạt đợc những thành công hết sức khả quan Đặc biệt, trong những năm gần đây Ngân hàng Đông Nam á liên tục có sự tăng trởng về vốn và quy mô hoạt động.
Với phơng châm hoạt động toàn diện- bền vững- an toàn- hiệu quả. Đáp ứng nhu cầu phát triển ngày càng cao, Ngân hàng Đông Nam á đặc biệt chú trọng mở rộng mạng lới phân phối để phuc vụ khách hàng tốt hơn Hàng loạt chi nhánh mới đợc khai trơng ở Hà Nội, Hải Phòng, Thành phố Hồ Chí Minh, Bình Dơng, Đà Nẵng nâng cao tổng số điểm giao dịch trên toàn quốc gần 30 điểm Và chi nhánh 22 Láng Hạ- Ba Đình- Hà Nội là một trong những chi nhánh của Ngân hàng Đông Nam á vừa mới đợc khai trơng vào ngày 22- 9- 2006, đợc thành lập theo quyết định số 1303/QĐ-NHNN ngày 26 tháng 7 năm 2006 của Thống đốc Ngân hàng nhà nớc về việc mở chi nhánh của Ngân Hàng TMCP Đông Nam á tại thành phố Hà Nội.
Ngân hàng Đông Nam á chi nhánh 22 Láng Hạ vừa mới hoạt động với bộ máy hoạt động hoàn toàn mới, cơ sở vật chất phơng tiện hoạt động còn nhiều khó khăn thiếu thốn, cộng thêm sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng trên địa bàn Tuy vậy cùng với sự phát triển kinh tế trên địa bàn, trong thời gian hoạt động vừa qua chi nhánh đã đạt đợc những kết quả nhất định.
Bên cạnh việc đẩy mạnh tốc độ phát triển mạng lới sản phẩm dịch vụ,Ngân hàng Đông Nam á còn không ngừng nâng cấp và hiện đại hoá hệ thống công nghệ thông tin Hệ thống quản trị T24 sẽ đợc triển khai toàn diện vào quý I/ 2007 Đây thực sự là một bớc tiến quan trọng trong quá trình hiện đại hoá cơ sở hạ tầng công nghệ của Ngân hàng Đông Nam á Hệ thống này sẽ là một nền tảng công nghệ để Ngân hàng Đông Nam á nhanh chóng phát triển hệ thống, kịp thời cải tiến các quy trình hiện đạị để đáp ứng hơn các nhu cầu đa dạng và phong phú của thị trờng thực hiện cam kết không ngừng phát triển, nâng cao uy tín trên thị trờng nớc và Quốc tế Hình ảnh về một ngân hàng hiện đại, tăng trởng bền vững luôn vì lợi ích của khách hàng đang đợc Ngân hàng Đông Nam á nỗ lực xây dựng và từng bớc đợc công nhận từ phía khách hàng.
2.1.2.Cơ cấu tổ chức của chi nhánh ngân hàng Đông Nam á chi nhánh Láng Hạ
Nhiệm vụ chức năng của các phòng ban:
Chức năng của phòng kinh doanh là: Thực hiện cho vay với các dự án, đối với các doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh, cá nhân nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh có lãi.
Nhiệm vụ của phòng kinh doanh:
- Nghiên cứu xây dựng chiến lợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng.
- Phân tích kinh tế theo ngành nghề kỹ thuật, khách hàng, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao.
-Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyÒn.
-Thẩm định dự án hoàn thiện hồ sơ trình ngân hàng Đông Nam á cấp trên theo phân cấp uỷ quyền.
-Xây dựng và thực hiện các chơng trình tín dụng thí điểm trong địa bàn, đồng thời theo dõi đánh giá, sơ kết, tổng kết, đề xuất với giám đốc cho phÐp nh©n réng.
Phòng kế toán Phòng ng©n quü
Phòng hành chÝnh sù nghiệp
-Thờng xuyên phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất phơng hớng khắc phục.
*Phòng hành chính sự nghiệp:
- Xây dựng chơng trình công tác hàng tháng, hàng quý và có trách nhiệm thờng xuyên đôn đốc việc thực hiện chơng trình đã đợc Giám đốc chi nhánh phê duyệt.
- Làm công tác tham mu cho giám đốc trong việc đào tạo nguồn lực, đề bạt lơng cho cán bộ nhân viên…Mỗi nhóm ng
- Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của chi nhánh.
- Xây dựng chỉ tiêu, kế hoặch tài chính, quyết toán kế hoặch thu chi tài chính, qũy tiền lơng …Mỗi nhóm ng
- Thu thập ghi chép kịp thời, đầy đủ và chính xác các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh của ngân hàng theo đối tợng, nội dung công việc kế toán, theo đúng chuẩn mực và chế độ kế toán.
- Kiểm tra, giám sát chặt chẽ các khoản thu chi tài chính, quá trình sử dụng tài sản của bản thân ngân hàng.
- Phân tích thông tin số liệu kế toán, tham mu, đề xuất các giải pháp phục vụ yêu cầu quản trị và quyết định kinh tế, tài chính của ngân hàng.
- Tổ chức tốt việc giao dịch với khách hàng, góp phần thực hiện tốt chiến lợc khách hàng của ngân hàng.
*Ban giám đốc Điều hành mọi hoạt động kinh doanh của chin nhánh, chịu trách nhiệm về công việc đợc giao trớc Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Đông Nam á.
Thực trạng về việc phân tích tài chính doanh nghiệp tại Ngân Hàng Thơng mại Cổ phần Đông Nam á chi nhánh Láng Hạ
2.2.1.Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đông Nam á chi nhánh Láng Hạ
2.2.1.1.Thực trạng hoạt động huy động vốn của ngân hàng Đông Nam á chi nhánh Láng Hạ.
Hiện nay theo xu thế phát triển chung của nền kinh tế thì nhu cầu sử dụng vốn ngày một tăng Để đáp ứng đợc nhu cầu đó thì ngân hàng cần có biện pháp để tăng mức vốn huy động Để tăng mức vốn huy động ngân hàng Đông Nam á đã sử dụng nhiều hình thức huy động khác nhau Ngoài các sản phẩm truyền thống ngân hàng đã triển khai các sản phẩm mới nh: “tiết kiệm lãi suất bậc thang” và “tiết kiệm rút gốc linh hoạt” Đối với mỗi sổ tiết kiệm khách hàng có thể lựa chọn một trong các sản phẩm ngay khi gửi tiền.
+ Đối với sản phẩm “tiết kiệm lãi suất bậc thang” áp dụng cho loại tiền gửi là VNĐ và lĩnh lãi cuỗi kỳ Ưu điểm của sản phẩm là lãi suất đặc biệt hấp dẫn tơng ứng với số tiền gửi và kỳ hạn phong phú.
+ Đối với sản phẩm “tiết kiệm rút gốc linh hoạt”, áp dụng cho loại tiền gửi là VNĐ và lĩnh lãi cuỗi kỳ Ưu điểm của sản phẩm là tiết kiệm tiền linh hoạt, tiện lợi, không hạn chế số lần rút gốc, lãi suất cao phù hợp với quý KH cha chủ động về thời gian gửi.
Tình hình huy động vốn của Ngân hàng Đông Nam á chi nhánh Láng Hạ trong thời gian hoạt động vừa qua nh sau:
Bảng 2.1 : Tình hình huy động vốn Đơn vị : VNĐ
Chỉ tiêu Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12
TG đảm bảo thanh toán 3.149.154.227 2.744.757.657 4.953.768.124
Tiền gửi đảm bảo thanh toán 1,738% 1,858% 2,92%
(Nguồn: Phòng Kế toán – chi nhánh SeaBank 22 Láng Hạ)
Nhận xét về tình hình huy động vốn :
Qua bảng trên ta có thể thấy đợc tình hình huy động vốn của ngân hàng Đông Nam á chi nhánh 22 Láng Hạ Mặc dù là chi nhánh vừa mới đợc thành lập vào ngày 22/9/2006, số liệu chỉ đợc 3 tháng cuối năm 2006 nhng ta thấy đợc xu hớng ngày càng phát triển của chi nhánh
Tháng 10, tổng vốn huy động là 123,714,964,811đ, tháng 11 là147,813,208,954đ tăng 24,099,244,143đ (tăng 19.48%) Tháng 12, tổng nguồn vốn huy động tăng so với tháng 1 l là 21,818,723,142đ, (tăng 14.76%) và tăng 37.11% so với tháng 10.
Trong tổng tiền gửi của ngân hàng thì tiền gửi của doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn hơn và ngày càng tăng qua các tháng Cụ thể : tháng 10 tiền gửi doanh nghiệp chiếm 52,203% tổng tiền gửi, đến tháng 11 tăng chiếm 54,96% tổng tiền gửi, tháng 12 tăng chiếm 57,434% tổng tiền gửi
Trong tiền gửi của doanh nghiệp thì tiền gửi không kỳ hạn của doanh nghiệp có xu hớng tăng, tiền gửi có kỳ hạn có xu hớng giảm qua các tháng Tiền gửi không kỳ hạn doanh nghiệp gửi vào với mục đích thanh toán Đây là nguồn vốn có lãi suất bình quân thấp mang lại hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng, nh- ng tiềm ẩn rủi ro trong thanh toán nếu ngân hàng không bố trí kịp thời nguồn vốn thanh toán cho khách hàng doanh nghiệp là những khách hàng có tiềm năng lớn. Ngân hàng cũng cần phát huy hết năng lực của bản thân, tạo uy tín không ngừng phát triển, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp gửi tiền.
Không chỉ tập trung huy động vốn từ doanh nghiệp mà nguồn tiền gửi của dân c tại chi nhánh cũng chiếm tỷ trọng khá lớn Tháng 10 tiền gửi của dân c chiếm 47,796% tổng tiền gửi, tháng 11 chiếm 45,036%, tháng 12 chiếm 42,566% Trong đó, tiền gửi tiết kiệm là chủ yếu và đặc biệt tiền tiết kiệm trung và dài hạn chiếm phần lớn Do tính chất đặc trng của dân c gửi tiền để tiết kiệm và mục đích cơ bản là hởng lãi và đảm bảo an toàn Dân c gửi tiền tiết kiệm th- ờng với khối lợng nhỏ nhng với số dân c lớn gửi vào ngân hàng thì đây là một con số lớn mà ngân hàng cần phải quan tâm chú trọng khai thác nguồn tiền gửi này.
Ngoài ra để làm rõ hơn về tình hình huy động vốn của ngân hàng ta có thể thông qua biểu đồ sau:
Tiền gửi doanh nghiệp Tiền gửi dân cư
(Nguồn: Báo cáo tình hình huy động vốn của chi nhánh ngân hàng SEABANK Láng Hạ )
Nhìn vào biểu đồ trên ta thấy:
Tiền gửi của doanh nghiệp chiếm phần lớn trong tổng tiền gửi và có xu hớng tăng, tốc độ tăng nhanh hơn so với tiền gửi dân c.
Tiền gửi của dân c có xu hớng tăng nhng tăng chậm hơn so với tốc độ tăng của tiền gửi doanh nghiệp.
2.2.1.2 Thực trạng hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng Đông Nam á chi nhánh Láng Hạ.
Bên cạnh huy động vốn, ngân hàng muốn duy trì, phát triển thì không ngừng phát triển các hoạt động sử dụng vốn Chi nhánh Ngân hàng Đông Nam á Láng Hạ đã đa ra những biện pháp sử dụng vốn chủ động linh hoạt Chi nhánh đã áp dụng những biện pháp dịch vụ cho vay hợp lý đối với từng đối t- ợng khách hàng.
Tình hình sử dụng vốn của ngân hàng Đông Nam á chi nhánh Láng Hạ trong thêi gian qua nh sau:
Bảng 2.2: Tình hình cho vay Đơn vị: VNĐ
Cho vay trung, dài hạn
Cho vay hé gia đình 51.573.350.598 28.220.765.595 61.838.282.183 Cho vay các tổ chức kinh tế 239.816.080.282 269.811.618.723 287.548.012.152
Theo đơn vị tiền tệ
Cho vay bằng ngoại tệ 10.086.169.293 11.863.525.162 25.465.192.635 Cho vay bằng nội tệ 281.303.261.587 286.168.859.156 323.921.101.700
(Nguồn: Phòng Kinh Doanh chi nhánh SeaBank 22 Láng Hạ)
Qua bảng số liệu trên thể hiện tình hình cho vay tại chi nhánh ngân hàng Đông Nam á 22 Láng Hạ Nhìn chung hoạt động cho vay của ngân hàng chi nhánh tơng đối ổn định và tăng qua các tháng Tháng 11 tăng (so với tháng
10) là 6.642.953.43đ, tháng 12 tăng (so với tháng 11) 51.353.910.017đ.
Theo kỳ hạn chi nhánh chủ yếu cho vay trung dài hạn Cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn, tháng 10 là 61,54%; tháng 11 là 53.846%; tháng 12 là 56,73% tổng mức d nợ Tổng d nợ tín dụng trung dài hạn có xu hớng tăng qua các tháng Tháng 11 tuy có giảm so với tháng 10 nhng không đáng kể, thêm vào đó tháng 12 cho vay trung dài hạn lại tăng lên mạnh Chứng tỏ ngân hàng đã thu hút đ ợc khách hàng đặc biệt là khách hàng doanh nghiệp.
Xét theo cơ cấu tín dụng của chi nhánh theo đối tợng khách hàng ta thấy sự cách biệt rất lớn Cho vay đối với các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng mức d nợ và có xu hớng ngày càng tăng Tháng 10 chiếm 82,3%; tháng 11 chiếm 90,53%; tháng 12 chiếm nhánh 82,3% Cho vay hộ gia đình chiếm tỷ lệ thấp hơn nhng cũng đóng góp một phần không nhỏ vào hoạt động tín dụng của chi nhánh
Xét theo đơn vị tiền tệ thì ta thấy ngân hàng chủ yếu cho vay bằng đồng nội tệ Tháng 10 cho vay bằng đồng nội tệ chiếm 96.54%, tháng 11 chiếm 91.456%, tháng 12 chiếm 92.712% trong tổng d nợ tín dụng Và x hớng ngày càng tăng qua các tháng Cho vay bằng ngoại tệ chiếm một tỷ lệ thấp hơn nh- ng cũng tăng qua các tháng, thể hiện xu hớng đa dạng đồng tiền cho vay của ngân hàng đối với khách hàng. Để nhìn nhận rõ hơn về hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng Đông Nam á chi nhánh Láng Hạ ta có thể thấy thông qua biểu đồ sau:
Cho vay ngắn hạn Cho vay trung + dài Hộ gia đình
TC kinh tế Ngoại tệ VNĐ
Thông qua biểu đồ ta có thể thấy tình hình cho vay của chi nhánh Cho vay trung dài hạn chiếm phần lớn và cũng có xu hớng tăng dần Cho vay ngắn hạn chiếm phần nhỏ hơn và có xu hớng tăng dần.
Cho vay hộ gia đình chiếm phần nhỏ và có xu hớng giảm ở tháng 11, đến tháng 12 có tăng nhng tăng chậm Cho vay các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn và có xu hớng tăng qua các tháng
Cho vay bằng đồng ngoại tệ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng d nợ tín dụng của ngân hàng Còn cho vay bằng nội tệ chiếm phần lớn và có xu hớng ngày một tăng thể hiện mức tăng trởng tín dụng của chi nhánh.
2.2.2 Thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp của ngân hàng Đông Nam á chi nhánh Láng Hạ
Giải pháp nâng cao chất lợng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thơng mại cổ phần Đông Nam á
Định hớng và mục tiêu phát triển của ngân hàng thơng mại cổ phần Đông Nam á trong thời gian tới
Đông Nam á trong thời gian tới.
3.1.1 Mục tiêu định hớng của ngân hàng trong năm 2007
*Mục tiêu: Thực hiện hoàn thành tốt các chỉ tiêu kế hoặch mà chi nhánh đã đề ra, đó là:
- Tổng d nợ năm 2007 của toàn chi nhánh đạt 1750 tỷ đồng.
- Nợ xấu dới 1% trên tổng d nợ tín dụng.
- Kiểm tra, giám sát quy trình nghiệp vụ kinh doanh một cách thờng xuyên, uốn nắn, sửa chữa kịp thời những sai sót trong tác nghiệp, kiên quyết xử lý sai phạm để nâng cao chất lợng tín dụng.
- Giữ vững khách hàng truyền thống, thu hút khách hàng mới.
- Theo dõi bám sát các khoản vay để thu hồi nợ đúng hạn, tìm kiếm khách hàng mới.
- Giảm tỷ trọng cho vay không có đảm bảo bằng tài sản.
- Tìm kiếm các dự án trung, dài hạn có hiệu quả.
- Chơng trình tăng trởng và ổn định nguồn vốn: Xác định nguồn vốn luôn là nền tảng mở rộng kinh doanh và luôn là nguồn thu chủ yếu của chi nhánh Vì vậy, cần : Duy trì ổn định nguồn vốn lớn, tiếp thị mở rộng khách hàng, phát triển thêm các nguồn vốn rẻ, các nguồn vốn dài hạn, ổn định, chủ động, đa dạng hoá các hình thức huy động vốn hớng tới khách hàng dân c, các dự án đầu t nớc ngoài.
- Chơng trình phát triển sản phẩm dịch vụ mới: Đẩy mạnh tiếp thi tuyên truyền các sản phẩm dịch vụ mới, làm tốt việc chăm sóc khách hàng, cải tiến cách đầu t dịch vụ
-Chơng trình nâng cao chất lợng tín dụng đi đôi với việc tăng mức bình quân d nợ Chất lợng tín dụng là thớc đo năng lực điều hành của từng đơn vị, là sự tồn tại của chi nhánh và cả hệ thống Vì vậy cần: đi sâu, đi sát khách hàng, nắm chắc các dự án đầu t, xử lý linh hoạt có lý có tình trên cơ sở của chế độ luật pháp Nâng cao chất lợng thẩm định nhất là các dự án cho vay trung và dài hạn Tăng cờng công tác quản lý nợ, quản lý khách hàng vay vốn Phân loại nợ và trích lập rủi ro, xử lý rủi ro đúng quy định.
- Chơng trình Hội nhập quốc tế: Đẩy nhanh công tác đào tạo nghiệp vụ mới, triển khai kịp thời, hiệu quả các chơng trình giao dịch mới hiện đại, áp dụng dần các chuẩn mực ngân hàng quốc tế, chuẩn bị các điều kiện vật chất cần thiết để hội nhập kinh tế quốc tế.
Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng Đông Nam á chi nhánh Láng Hạ
3.2.1 Nâng cao trình độ của từng cán bộ tín dụng, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng, thực hiện chuyên môn hoá với từng cán bộ tín dụng
Trong mọi ngành nghề, lĩnh vực hoạt động, nhân tố con ngời luôn là nhân tố quan trọng, có tính chất quyết định đến sự thành công hay thất bại. Đặc thù của công tác phân tích tài chính doanh nghiệp là đòi hỏi những cán bộ phải có năng lực, chuyên môn thực sự, có kỹ năng phân tích, tổng hợp và so sánh tốt, am hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế…Mỗi nhóm ng Không những thế, cán bộ tín dụng cần có phẩm chất đạo đức tốt, tinh thần trách nhiệm cao Để đào tạo đội ngũ cán bộ trẻ của chi nhánh trở thành cán bộ tín dụng có đủ năng lực và phẩm chất để đáp ứng nhu cầu phát triển hoạt động tín dụng, chi nhánh cần đề ra kế hoặch cụ thể phát triển nguồn nhân lực, chi nhánh có thể thực hiện một số biện pháp nh sau:
- Thờng xuyên tổ chức các buổi thảo luận trao đổi, học hỏi kinh nghiệm của các chi nhánh trong cơ quan, học tập các ngân hàng tiên tiến khác.
- Tổ chức các lớp tập huấn ngắn hạn về nghiệp vụ, các lớp học về quy chế mới, chế độ tài chính-kế toán, các văn bản pháp quy liên quan đến hoạt động tín dụng Đồng thời khuyến khích cán bộ tín dụng tự học tập, nâng cao kiến thức chuyên môn…Mỗi nhóm ng
- Chi nhánh cần cử những cán bộ có kinh nghiệm, kèm cặp hớng dẫn những cán bộ trẻ để cho những cán bộ trẻ học hỏi kinh nghiệm của các cán bộ lâu năm Đồng thời, trong quá trình đào tạo những cán bộ trẻ cần đánh giá kết quả đào tạo của họ Đội ngũ cán bộ trẻ sau khi đ ợc đào tạo phải đạt đợc một số yêu cầu nh thành thạo chuyên môn nghiệp vụ đặc biệt là nghiệp vụ phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn, có kiến thức tổng hợp về kinh tế thị trờng, am hiểu pháp luật và có những hiểu biết nhất định về các lĩnh vực có liên quan tới công tác phân tích tài chính doanh nghiệp.
- Chi nhánh cũng cần có chính sách khen thởng, hợp lý đối với những cán bộ có nhiều thành tích trong hoạt động tín dụng Định kỳ, chi nhánh nên tổ chức các cuộc thi cán bộ tín dụng giỏi, tổ chức các cuộc thi tìm hiểu kiến thức xã hội, tìm hiểu pháp luật.
Bên cạnh việc nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, cần phải nâng cao đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng Đối với công tác phân tích tài chính doanh nghiệp, cán bộ tín dụng phải nhận thức rõ tầm quan trọng của công việc, tuân thủ quy trình tín dụng và có trách nhiệm đối với những món vay Đội ngũ cán bộ tín dụng có đạo đức nghề nghiệp phải chính trực, công bằng và tâm huyết với công việc, không vì lợi ích trớc mắt của cá nhân mà thông đồng, bao che cho khách hàng, gây nên những thất thoát tài sản cho ngân hàng.
Tóm lại, để có thể tạo đợc uy tín, đủ sức cạnh tranh, phục vụ tốt khách hàng trong điều kiện hiện nay, ngay từ bây giờ ngân hàng cần phải có kế hoặch đào tạo đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên sâu, có đạo đức nghề nghiệp, có bản lĩnh kiên cờng…Mỗi nhóm ng để đảm bảo cho ngân hàng làm ăn có hiệu quả, an toàn trong xu thế hội nhập nh hiện nay.
3.2.2 Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành đối với từng loại ngành nghề, lĩnh vực
Chỉ tiêu trung bình ngành là những chỉ tiêu tài chính của ngành đợc xây dựng dựa trên cơ sở các chỉ số trung bình của các doanh nghiệp lớn, đợc kiểm chứng qua thời gian Xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành sẽ giúp cho cán bộ tín dụng có sự so sánh, đối chiếu những chỉ tiêu của doanh nghiệp mình đang phân tích với chỉ số trung bình của ngành mà doanh nghiệp này đang kinh doanh Từ đó, cán bộ tín dụng sẽ có cái nhìn tổng quát nhất về thực trạng của doanh nghiệp trong môi trờng kinh doanh hiện tại. Để có số liệu này, ngân hàng có thể giao cho một bộ phận riêng chuyên thống kê các số liệu, các chỉ tiêu tài chính của khách hàng đã từng hoặc đang quan hệ với ngân hàng trong các ngành nghề theo định kỳ để thấy đợc xu h- ớng chấp nhận chung của từng thời kỳ, từ đó đặt ra tiêu chuẩn riêng của mình.
Ngân hàng có thể liên kết với các tổ chức tín dụng khác, hoặc khai thác thông tin trên trung tâm thông tin tín dụng CIC…Mỗi nhóm ng để có thể thu thập thông tin phục vụ cho việc tổng hợp số liệu từ đó có thể xây dựng đợc chỉ tiêu trung bình ngành đối với từng ngành hoạt động.
3.2.3 Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp, quản lý doanh nghiệp theo lĩnh vực kinh doanh
-Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là một quy trình đánh giá xác suất một khách hàng tín dụng không thực hiện đợc các nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng nh không trả đợc nợ lãi và gốc vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác.
-Ngân hàng cần xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng để xác định rủi ro của các khách hàng thông qua thang điểm mà ngân hàng chấm cho khách hàng Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và đợc xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và thông tin phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dông.
Chi nhánh có thể tham khảo quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng theo các bớc sau:
Bớc 1: Thu thập thông tin
Bớc 2: Xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp
Bớc 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp
Bớc 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính
Bớc 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Bớc 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
Bớc 7: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng Do vậy, Ngân hàng cần thực hiện sắp xếp các khách hàng cùng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh vào cùng một nhóm để dễ dàng quản lý Đồng thời, ngân hàng cũng cần phải nghiên cứu xu hớng phát triển của từng ngành nghề, từng lĩnh vực kinh doanh để có thể lập đợc kế hoặch cấp tín dụng sao cho đạt đợc hiệu quả cao nhất.
3.2.4.Xây dựng chiến lợc khách hàng
Ngân hàng không thể hoạt động mà không có khách hàng Mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng là mối quan hệ rất khăng khít, quyết định đến sự thành bại của ngân hàng Vì vậy ngân hàng muốn mở rộng mạng lới, muốn cạnh tranh trên thị trờng thì cần phải có chính sách với khách hàng của mình, đặc biệt là khách hàng truyền thống.
- Đối với những khách hàng truyền thống cần có những chính sách u tiên nh: u đãi về lãi suất, nới lỏng điều kiện cho vay, giảm phí dịch vụ…Mỗi nhóm ng
-Ngoài ra, còn phải quan tâm đến việc mở rộng khách hàng mới, thu hút khách hàng ở nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề để đa dạng hoá khách hàng, giảm thiểu rủi ro Một số biện pháp để có thể thu hút khách hàng mới nh: Cung cấp sản phẩm dịch vụ mới áp dụng lãi suất cạnh tranh đối với khách hàng
Cung cấp những dịch vụ t vấn cho khách hàng để khách hàng biết và sẵn sàng đến với ngân hàng.
Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng Đông Nam á chi nhánh Láng Hạ
3.3.1.Kiến nghị với ngân hàng Đông Nam á Để ngân hàng Đông Nam á Láng Hạ ngày một lớn mạnh, đủ thế lực cạnh tranh với các ngân hàng trên địa bàn cũng nh trong cả nớc thì ngân hàng cÇn:
-Thờng xuyên tổ chức các lớp đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng đặc biệt là mở các lớp bồi dỡng những cán bộ trẻ mới vào nghề Tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm giữa các chi nhánh với nhau để các cán bộ tín dụng có thể học hỏi lẫn nhau để nâng cao trình độ.
-Hoàn thiện quy trình tín dụng cũng nh quy trình phân tích tài chính khách hàng vay vốn tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ tín dụng trong quá trình làm việc cũng nh cho phù hợp với tình hình mới Tham khảo quy trình tín dụng của các ngân hàng khác để có thể đa ra những thay đổi phù hợp.
-Phối hợp với các chi nhánh để thực hiện thống kê, nghiên cứu, tổng kết để đa ra các tỷ lệ tài chính trung bình ngành nhằm hoàn thiện hơn nữa ph ơng pháp phân tích tài chính khách hàng vay vốn.
3.3.2.Kiến nghị với ngân hàng nhà nớc
*Ngân hàng nhà nớc cần có các biện pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng CIC
Sản phẩm của trung tâm thông tin tín dụng CIC cung cấp vẫn cha thực sự đáp ứng đợc nhu cầu cả về chất lợng và số lợng Do vậy nhà nớc cần đa ra những biện pháp nh:
-Đào tạo cán bộ chuyên trách có khả năng phân tích tốt và đợc trang bị ph- ơng tiện hiện đại cho hoạt động thu thập, lu trữ và xử lý thông tin.
-Có quy chế rõ ràng trong việc trao đổi, thu thập thông tin giữa các cơ sở thành viên và chi nhánh của CIC.
-Cần có luật về cung cấp thông tin, cơ chế cung cấp thông tin giữa các ngành và các bộ chủ quản, với tổng cục thống kê, tổng cục thuế…Mỗi nhóm ng
-Quy định rõ quyền lợi, trách nhiệm của các đối tợng tham gia vào kênh thông tin này và hình thức xử phạt đối với các hành vi gian lận, cung cấp thông tin sai sự thật làm tổn hại đến quyền lợi của các đối tợng khai thác, sử dụng thông tin.
-Giảm phí khai thác thông tin trên CIC để các ngân hàng có thể khai thác tốt nguồn thông tin này.
*Ngân hàng nhà nớc cần hỗ trợ về mặt nghiệp vụ
Ngân hàng nhà nớc cần hỗ trợ cho các NHTM về kinh phí đào tạo nguồn nhân lực trong việc nâng cao trình độ phân tích cho cán bộ tín dụng NHNN có thể cử cán bộ xuống trực tiếp đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng ở các NHTM, hỗ trợ kinh phí cho các đề án hiện đại hoá hệ thống máy vi tính và mạng thông tin néi bé.
*Xây dựng các chỉ tiêu trung bình của ngành
NHNN cần phối hợp với các cơ quan có liên quan nghiên cứu để đa ra chỉ tiêu trung bình của ngành và dần hoàn thiện chúng.
3.3.3.Kiến nghị với nhà nớc, các bộ ngành và các cơ quan có liên quan
*Kiến nghị với nhà nớc: Để nâng cao hơn nữa chất lợng tín dụng của hoạt động tín dụng và hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại các ngân hàng không chỉ đòi hỏi sự nỗ lực của các ngân hàng mà còn cần phải có sự quan tâm, phối hợp, chỉ đạo của nhà nớc và các cơ quan hữu quan khác.
Nhà nớc nên tăng cờng vai trò quản lý của mình đối với các hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng bằng cách bổ sung hoàn thiện các văn bản, cơ chế chính sách để hoạt động tín dụng thực sự có hiệu quả Đặc biệt, Nhà nớc nên có những biện pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng CIC và xây dựng thêm những trung tâm cung cấp thông tin khác.
*Kiến nghị với các doanh nghiệp:
-Đề nghị các doanh nghiệp chấp hành nghiêm chỉnh các quy định về lập BCTC theo đúng các biểu mẫu Các BCTC trớc khi cung cấp cho ngân hàng cần phải đợc kiểm toán Các doanh nghiệp phải đảm bảo sự trung thực khi khai báo tình hình hoạt động của mình
-Các doanh nghiệp cần thờng xuyên kiểm tra, đánh giá tình hình hoạt động của mình, có biện pháp quản lý tài chính chặt chẽ Phối hợp với ngân hàng để đa ra biện pháp giải quyết nếu có bất trắc gì xảy ra trong quá trình sử dông vèn vay.
-Nắm vững các điều kiện và thủ tục vay vốn để phía ngân hàng nhanh chóng hoàn thành hồ sơ, tiết kiệm thời gian cho cả hai bên, phải xác định nhu cầu vay trên cơ sở nhu cầu đầu t và năng lực hiện có của doanh nghiệp.
*Kiến nghị với các cơ quan khác
Các cơ quan cần tích cực hợp tác với ngân hàng hơn nữa trong việc cung cấp thông tin, điều đó sẽ giúp ngân hàng kiểm tra và thu thập thêm thông tin về doanh nghiệp và giúp cho các cơ quan hữu quan tăng cờng mối quan hệ hợp tác của mình với ngân hàng. kÕt luËn