Giải pháp nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính DN trong hoạt động cho vay đối với DN tại NH BIDV chi nhánh sở giao dịch 1

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH rơ©fflwfơ' KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Sinh viên thực hiện: Hồng Thế Hữu Lớp: K18CLCE Khố học: 2015 - 2019 Mã sinh viên: 18A4000825 Giảng viên hướng dẫn: TS Đỗ Thị Vân Trang Hà Nội, tháng 05 năm 2019 i HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH ɑn`o^ɑiiŋ KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH Sinh viên THỰC HIỆN: Hồng Thế Hữu Lớp: K18CLCE Khố học: 2015 - 2019 Mã sinh viên: 18A4000825 Giảng viên hướng dẫn: TS Đỗ Thị Vân Trang Hà Nội, tháng 05 năm 2019 ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu khóa luận tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả khóa luận tốt nghiệp Hồng Thế Hữu iii LỜI CẢM ƠN Trong thời thực tập Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Sở giao dịch 1, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn chị Phương - trưởng phòng Khách hàng doanh nghiệp anh chị phịng nhiệt tình giúp đỡ em q trình làm việc Bên cạnh em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô giảng viên trường Học Viện Ngân Hàng dạy cho em kiến thức, kinh nghiệm quan trọng cần có để hồn thành đợt kiến tập Đặc biệt TS Đỗ Thị Vân Trang giúp đỡ em nhiều để em hồn thành báo cáo Tuy nhiên lần tiếp xúc với công việc thực tế hạn chế nhận thức nên tránh khỏi thiếu sót q trình làm việc, mong bỏ qua công ty mong đóng góp giúp đỡ q thầy Em xin chân thành cảm ơn! iv MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 2: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Tổng quan phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 2.1.2 Mục tiêu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 2.1.3 Vai trò phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 2.2 Các phương pháp chủ yếu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 10 2.2.1 Phương pháp so sánh 11 2.2.2 Phương pháp phân tổ 12 2.2.3 Phương pháp phân tích tỷ số 13 2.2.4 Phương pháp DuPont 15 2.2.5 Phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố đến kết 2.3.kinh Quy trình phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 16 2.3.1 Tổ chức cơng tác phân tích 16 2.3.2 Thu thập tài liệu thông tin cần thiết 17 v 2.3.3 Xử lý, phân tích, đánh giá thông tin 20 2.3.4 Thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài (BCTC) 20 2.4 Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 21 2.4.1 Phân tích khái qt tình hình tài qua mối quan hệ bảng cân đối kế toán 21 2.4.2 Phân tích tình hình kết kinh doanh 22 2.4.3 Phân tích số tài 24 2.4.4 Phân tích tình hình lưu chuyển tiền tệ 28 2.5 Nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 29 2.5.1 Quan điểm nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 29 2.5.2 Các tiêu chí đánh giá cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM .30 2.6.Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tácc phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM .32 2.6.1 .Chất lượng nguồn thơng tin phân tích 32 2.6.2 Phương pháp phân tích 33 2.6.3 .Cán phân tích 33 2.6.4 Cá c nhân tố khác 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 DỊCH 36 3.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch .36 3.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch 36 vi 3.1.2 Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ chi nhánh .37 3.1.3 Ket hoạt động kinh doanh chi nhánh giai đoạn 2016-2018 40 3.2 Thực trạng chất lượng phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Đầu từ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh 50 Sở 3.2.1 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu từ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch 50 3.2.2 Phương pháp phân tích tài doanh nghiệp BIDV chi nhánh Sở giao dịch 52 Nộithực dungtrạng phân chất tích tài chínhphân doanh nghiệp BIDV chinghiệp nhánh 3.3.3.2.3 Đánh giá lượng tích tài doanh hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch .77 3.3.1 Thành tựu đạt 77 3.3.2 Hạn chế trình phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh dịch 79 3.3.3 .Nguyên nhân 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 84 4.1 Định hướng nâng cao chất lượng phân tích tài hoạt động doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển NamViệt - chi nhánh Sở giao dịch đến năm 2025 84 4.1.1 Định hướng phát triển hoạt động ngân hàng 84 vii 4.1.2 MỤC Định hướng nângDANH cao nâng caoVIẾT cơngTẮT tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu nâng tư Phát triểnlượng Việt Nam - chi Sở giao dịchnghiệp 4.2.TMCP Giải pháp cao chất phân tíchnhánh tài doanh trong84 hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 85 4.2.1 Hoàn thiện nội dung phân tích tài doanh nghiệp .85 4.2.2 Áp dụng linh hoạt phương pháp phân tích tài 89 4.2.3 Tăng cường công tác tra kiểm tra cơng tác phân tích tài doanh nghiệp 91 4.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán phân tích 92 4.2.5 Phân loại khách hàng doanh nghiệp chuyên môn hóa đội ngũ phân tích 93 4.3 Một số kiến nghị 94 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 94 4.3.2 Đối với ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 94 4.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 96 BCLCTT Báo cáo lưu chuyên tiên tệ BCTC Báo cáo tài _ BTMBCTC Bản thuyết minh báo cáo tài CBNV Cán nhân viên _ CBTD Cán tín dụng CĐKT Cân đối kế toán _ CN Chi nhánh _ CP _ Cổ phần ĐKKD _ Đăng kí kinh doanh _ DLGT Du lịch giải trí DN Doanh nghiệp DTT _ Doanh thu HĐKD _ Hoạt động kinh doanh _ KHDN _ Khách hàng doanh nghiệp KQ Kết _ LCTT Lưu chuyên tiên tệ LNST Lợi nhuận sau thuế viii MTV _ NHNN _ NHTM _ NHTM _ NHTMCP _ NSNN NV QHKH _ QLDA TC _ TCDN TNHH TS _ TSĐB TTĐT VCSH VCSH VLĐ _ VP _ Một thành viên _ Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại _ Ngân hàng thương mại _ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân sách nhà nước _ Nguồn vốn Quan hệ khách hàng _ Quản lí dự án Tài Tài doanh nghiệp Trách nhiệm hữu hạn Tài sản _ Tài sản đảm bảo Trung tâm đào tạo _ Vốn chủ sở hữu _ Vốn chủ sở hữu _ Vốn lưu động Văn phòng CƠNG TY CĨ PHÀN XÂY DỰNG BÃO TÀNG HỊ CHÍ MINH BẶO CẢO Số 381 Đội Cần Ba Dinh, Hà Npi Cho nam tài chinh kết thúc ngày 31/12/2017 BÁO CAO LƯU CHUYÊN TIÊN TỆ (Theo phương pháp giản tiếp) Cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 3J/J 2/2017 Chi tiêu M Thuy i el minh Lvu chuyên tiên lừ hoạt động kinh doanh Lựỉ nhuận trước thuế Điều chinh cho khoản Kháu hao TSCD BDSDT Các khốn dự phóng (Lỉiyiỏ CiC khoản chinh lệch tý giá hối đoái đánh giá Ipi khốn mục tiền tị có gốc ngoại tệ (Lii) hoạt dộng đàu tu Chi phi Iii vay Lfi nhuận Iirhofl động kinh doanh truớc Ihay dũi VOII Iuu động Ting, giám khoán phái thu Tỉng giám háng tồn kho Tăng, giám khốn phái trá (khơng kề Iii vay phái trá, thué thu nhập doanh nghiệp phái nộp) Ting, giám chi phí tri trước Tten lăi vay dà trá Thue thu nhập doanh nghiệp đà nộp Mm 2017 O ỉ O S I O I l I S _ _ O l Nim 2016 84.119.607.5 66.101.740.996 45 15.695.443.460 349 12.384.797 3.696.679.457 (498.524 22.754.67932 ) 607 (10.083.088.729) 533.867.783 1) 149.864 (7.653.648.84 7S 944.144.443 22524.749.639 (114.432.700.115) 630.300 461 112.38S.600.442 (148.457.383.236 ) (49.709.488.335) 128.109.862.37 190.959.861 945 1.221.460 (6.073324.396) (606.959.450) (5.196.213.589) 700 (1.011.008.12 7) (35.483.326.530) 71.604.016.822 1X195.824.880 11.195.739.014 (1219.452) (2.941581.551) »47.890.786 9Ỉ.9M.67B.499 5.572.661.499 (33.322.819.346) 124.861.829.510 (3.616.694.732) (2.915569.864) (17.483.426558) 1.430.241507 (1.846.411.768) /65.580.480.747 (4244.203.636) 2.426.995.440 (I.Í17.208.196) 4.400.000.000 (33.867384.422) (15.907.958.900) (45375.341322) 118.387.929229 65.807.010.950 86 1.219.452 184.196.159.631 TÀI CHÍNH Tiền chi khác tú hoạt dộng kinh doanh Luu chuyển tiền tù hoạt động kinh doanh Lvu chuyển tiền từ hoạt dộng đầu tv Tien chi dề mua sim xây dụng TSCD vá lài sán dái hạn khác Tien thu lý, nhượng bán TSCD vi lài sàn dải hạn khác Tiền chi cho vay, mua Cic cõng cụ cùa đon vị khác Tien thu Iii vay, cồ tức vi lại nhuận duọc chia Luu chuyền tiền tù IiOfI dộng dàu tu Ltru chuyền Ilcn từ hoạt động tài chinh Tienthutirdivay Tten Ira nợ góc vay Cồ túc, lợi nhuận đỉ tri cho sớ hừu Luu chuyền tiền tù hoạt động tài Chinli Lvu chuyền tiền Ihuan Irong năm Tien Ivtmg đương liền đầu nám Anh hưởng cứa Ihay dối tý giá hôi đoii quy dôi ngoại tệ Ticn Ivvng dương liền cuối nirpz (3.099.745.000) 97.169.813.905 (5.942.456.818) (60.000.000.000) (28.011.666.534) 328.181 818 6.646.817.594 (59.295.639.224) 3 146.200.000.00 (147.510.000.000) 05 7357386.467 (20.326.098.249) (19.823.033.150) (4.000.000.00 0) (26.414.800.000) (21.133.033.150) (30.414.800.000) 16.741.141.531 200.261.619.43 4 66.956222.65 2 2 0 I (2.949.494.20 0) 498.524 217.003.259.48 16.215324.4 10 631 07) 434 184.196.159 (149.864.6 200.261.619 + Ta thấy khoản tiền tương đương tiền công ty đầu năm 201 lớn, mức 65 tỷ đồng khoản mục công ty tiếp tục tăng nhanh suốt hai năm 2016 vs 2017 vào cuối năm 2017 tiền tương đương tiền công ty 217 tỷ đồng Điều cho thấy tiềm lực tài cơng ty mạnh cơng ty có khả cao chi trả khoản nợ vay ngân hàng cấp Về chi tiết, ta thấy nguồn thu chi tiền chủ yếu công ty đến từ hoạt động kinh doanh ba năm 2015, 2016 2017, lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh đểu dương lớn mức 165 tỷ đồng vào năm 2015, gần 67 tỷ đồng năm 2016 97 tỷ đồng vào cuối năm 2017 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh công ty không ổn định ln đủ để tài trợ cho chi phí đầu tư cơng ty năm 2015 lưu chuyển tiền 87 năm công ty lớn, 118 tỷ đồng hai năm 2016 2017 số công ty giữ mức 16 tỷ đồng Lợi nhuận trước thuế công ty chiếm phần lớn lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh với tăng giảm khoản phải thu, phải trả hàng tồn kho + Về lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư, dòng tiền từ hoạt động đầu tư doanh nghiệp âm năm có xu hướng tăng Trong hai năm 2015 2016, công ty chủ yếu dùng tiền để mua sắm xây dựng TSCĐ nhiên năm 2017, công ty dùng số tiền lớn vay mua công cụ nợ đơn vị khác khiến cho lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư giảm mạnh từ -20 tỷ đồng vào năm 2016 xuống -59 tỷ đồng vào cuối năm 2017 Điều cho thấy công ty bắt đầu sử dụng nguồn tiền sẵn có để đầu tư cho vay kiếm lãi Nó thể tình hình tài cơng ty năm 2017 tốt dư thừa nguồn tiền vay + lưu chuyền tiền từ hoạt động tài chính, dịng tiền âm ba năm 2015, 2016 2017 nhiên vào cuối năm 2017 lưu chuyển tiền từ hoạt động tài -21 tỷ so với -45 tỷ năm 2015 Điều thể việc thay đổi nguồn vốn công ty vào năm 2017 bắt đầu thực việc vay bên để đầu tư so sánh với năm 2015 2016 Số tiền thu từ việc vay vào năm 2017 công ty 146 tỷ đồng so với tỷ năm 2016 2015 Ngoài công ty chi trả cổ tức đặn cho cổ đơng, trung bình 20 tỷ đồng năm Ket luận: Qua việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ công ty Cổ phần Xây dựng Bảo tàng Hồ Chí Minh, ta thấy rằng, dịng tiền năm trở lại công ty tốt, doanh nghiệp có khả cao viêc chi trả khoản nợ vay Trong năm 2017, công ty vay nhiều khả tốn khoản vay cơng ty chứng minh số tiền trả nợ gốc vay cơng ty năm 2017 lớn Ngồi ra, khoản tiền tương đương tiền công ty dương có xu hương tăng nhanh cho thấy tình hình tài tốt cơng ty hồn tồn có đủ khả vay vốn từ ngân hàng 88 doanh nghiệp Vì so vậy,sánh phương pháp có phân tích DuPont cần ngành, trọngtỷvàsố cần - Ngoài ra, việc chưa so sánh tương quan hệ thống tài nhiều tích tài nghiệp khách nghiệp sửthìdụng áp dụng choqtấttrình phân doanh đến hàng vay doanh vốn, điều thể khơng Ví hợpdụlý.vềTuy nhiên pháp việcvới có cơng thể xây dựngphần đượcXây mộtdựng hệ thống đầy phương phânngân tíchhàng, DuPont ty Cổ Bảo tàng đủ tiêu tài cho ngành nghề khác việc vơ khó địi Hồ Chí Minh: hỏi nhiều chi phí thời gian ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng hồn Cơng thức DuPont: thành hệ thống tiêu tài này, ngân hàng cần nhiều thời gian, ROE = ROA x địn bẩy tài cơng nghệ cơng sức để kiểm sốt, theo dõi quản lí hệ thống Tuy nhiên, ngân _ „ Lợi nhuậnhệ rịngthống, Doanhđiều thu Tơng tài sảnlại hiệu cụ thể hàng có việc „xây dựng đem Haykhả thực Vồn chủ sở hữu ROE= ' × , Doanh thu Tong sầnvà xác doanh việc đưa kết luận phân tích tài cụ tài thể nghiệp 4.2.2 Áp dụng linh hoạt phương pháp phân tích tài Hiện có tương đối phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp nhiên, phương pháp có ưu nhược điểm riêng cung cấp cho nhà phân tích khía cạnh tài doanh nghiệp Vì vậy, loại hình doanh nghiệp, mơ quy doanh nghiệp cán phân tích nên áp dụng linh hoạt phương pháp phân tích để có kết xác tình hình tài khách hàng doanh nghiệp vay vốn Để làm điều này, cán phân tích cần am hiểu rõ ưu nhược điểm cụ thể phương pháp phân tích để lựa chọn, phân tích phối hợp linh hoạt đan xen phương pháp với cho kết mang lại hiệu Hiện nay, ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam sử dụng phương pháp phân tích tài doanh nghiệp là: so sánh, cấu, số, phân tích dịng tiền dự báo dịng tiền Trong phương pháp phân tích DuPont với nhiều ưu điểm trội lại chưa sử dụng triệt để Cốt lõi phương pháp DuPont phân tách tỷ số ROA ROE thành tích chuỗi tỷ số tài có mối liên hệ với Bằng việc sử dụng phương pháp phân tích này, nhà phân tích thấy rõ chất nhân tố làm thay đổi số tài quan trọng ROA hay ROE từ đề xuất hướng phát triển cụ thể thích hợp để cải thiện số Tiêu chí 2015 ROE 0,22 2016 0,24 89 2017 0,18 Lợi nhuận ròng/Doanh thu Doanh thu/Tổng tài sản 0,067 0,057 0,05 0,79 0,92 0,72 4,21 4,6 4,88 Tổng tài sản/Vốn chủ sở hữu Qua bảng số liệu ta thấy ROE cơng ty có xu hướng giảm năm trở lại Điều bắt nguồn từ hai số công ty tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu vòng quay tài sản giảm vào năm 2017 so với hai năm trước hệ số tài sản vốn chủ sở hữu công ty tăng chứng tỏ công ty vay vốn để đầu tư nhiều năm 2017 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu công ty giảm lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp giảm nhiều năm 2017 chí cịn thấp lợi nhuận sau thuế năm 2015 dù doanh thu bán hàng công ty cao năm 2017 Điều cho thấy công ty không thành công việc cắt giảm chi phí kinh doanh khiến cho lợi nhuận rịng thấp so với 90 doanh thu Bên cạnh hệ số vịng quay tài sản cơng ty giảm chứng tỏ công ty dần hiệu việc sử dụng tài sản để tạo doanh thu Ví dụ năm 2017 tổng tài sản công ty cao so với năm 2016 nhiên doanh thu năm 2017 cơng ty lại nhỏ năm 2016 Lí việc suy giảm tình trạng tài công ty năm 2017 công ty vay thêm nhiều vốn để đầu tư so với năm 2015 2016 Công ty phải chịu sức ép lớn chi phí vốn vay hiệu kinh doanh so với năm 2016 làm cho ROE công ty giảm mạnh so với hai năm trước Tuy nhiên ROE cơng ty cao ROE trung bình ngành nên công ty chứng tỏ hiệu kinh doanh giai đoạn cơng ty dần thay đổi cấu vốn kinh doanh Vì vậy, năm công ty muốn tiếp tục theo hướng vay vốn để kinh doanh, công ty phải cố gắng làm cho mức lợi nhuận tổng tài sản (ROA) cao lãi suất cho vay lúc việc vay tiền để đầu tư doanh nghiệp hiệu Qua ta thấy rằng, nhìn vào khái niệm cơng thức ban đầu ROE khó lịng xác định số thay đổi phụ thuộc vào yếu tố Khi sử dụng cơng thức DuPont q trình phân tích, kết hợp với việc so sánh tiêu ROE doanh nghiệp qua năm để thấy tăng lên giảm xuống số qua năm bắt nguồn từ lí nguyên nhân nào, từ ta đưa nhận định phù hợp dự đoán xu hướng thay đổi ROE năm Chính vậy, phương pháp DuPont ln cách hữu hiệu mà nhà phân tích áp dụng để phân tích tài doanh nghiệp Phương pháp mang đến nhìn cụ thể rõ nét doanh nghiệp giúp nhà phân tích tránh khỏi sai sót rút ngắn thời gian việc phân tích tài doanh nghiệp 4.2.3 Tăng cường công tác tra kiểm tra công tác phân tích tài doanh nghiệp Để tiến hành cơng tác tra, kiểm tra ngân hàng cần phải thành lập đội ngũ cán tra kiểm tra am hiểu phân tích tài doanh nghiệp, phải có kế 91 hoạch tra kiểm tra đưa hình phạt xử lý sai phạm cơng tác phân tích tài doanh nghiệp Việc làm nâng cao tính kỷ luật đảm bảo q trình phân tích tài doanh nghiệp tiến hành cách nghiêm túc, theo quy định ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Tăng cường tra kiểm tra công tác phân tích tài giúp ngân hàng hạn chế tiêu cực, sai sót trình phân tích tài cán phân tích 4.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán phân tích Lãnh đạo chi nhánh cần quan tâm đến sức khỏe nhân viên cách cung cấp chương trình massage hay huấn luyện cá nhân Đội ngũ cán chi nhánh đa số trẻ tuổi, có thần học hỏi đam mê công việc Đây thuận lợi lớn cho chi nhánh Tuy nhiên, đội ngũ cán trẻ lại thiếu kinh nghiệm, lại làm việc mơi trường có khơng cám dỗ mơi trường làm việc ngân hàng việc định hướng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán việc vô quan trọng Ngân hàng cần xử lý triệt để trường hợp cán tín dụng câu kết với khách hàng nhằm gian lận kết để lừa đảo ngân hàng, cần xử lý nghiêm hành vi cố tình vi phạm Ngồi ra, để nâng cao trình độ chun mơn cho đội ngũ cán trẻ tuổi nảy Ban lãnh đạo chi nhánh cần trọng tới công tác đào tạo, cử cán công nhân viên học, tập huấn Nhất cán phân tích tài doanh nghiệp, kiến thức chuyên ngành kế tốn tài doanh nghiệp đội ngũ ny phải có hiểu biết rộng rãi, nắm bắt biến động, diễn biến tình hình tài nước quốc tế, phải có hiểu biết định loại hình doanh nghiệp ngành nghề kinh doanh Ban lãnh đạo chi nhánh cần phải biết sở trường lực riêng người để phân cơng bố trí cơng việc cách hợp lý vừa giúp nhân viên phát huy hết khả vừa tối đa hóa lợi ích cho ngân hàng Để tạo điều kiện cho đội ngũ cán có khả tập trung vào cơng việc, cống hiến cho ngân hàng Ban lãnh đạo cần quan tâm đến đời sống nhân viên mình, nắm khó khăn mà nhân viên gặp phải công việc 92 sống tạo điều kiện giúp đỡ cho nhân viên giải vấn đề để chun tâm vào cơng việc, Ban lãnh đạo ý phòng y tế chi nhánh, có kế hoạch thăm khám sức khỏe định kỳ cho nhân viên chi nhánh, xây dựng đời sống tinh thần thoải mái cho nhân viên chi nhánh tổ chức tham quan du lịch tổ chức ngày lễ quan trọng năm, 4.2.5 Phân loại khách hàng doanh nghiệp chun mơn hóa đội ngũ phân tích Hiện nay, đối tượng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam đa dạng loại hình ngành nghề kinh doanh Các doanh nghiệp kinh doanh ngành nghề khác có đặc điểm cấu tài sản, nguồn vốn khác nhau, sách bán hàng, nhu cầu vốn lưu động, khác Việc phân loại doanh nghiệp theo tiêu chí ngành nghề kinh doanh giúp cho ngân hàng so sánh dễ dàng doanh nghiệp ngành Kết hợp với chuyên mơn hóa đội ngũ cán phân tích, lập nên đội chuyên phân tích doanh nghiệp ngành nghề nâng cao hiệu phân tích tài 93 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 - Đối với Ngân hàng Nhà nước Có phối hợp chặt chẽ với Bộ Tài Chính ngân hàng thương mại để tiếp tục nâng cao chất lượng vị ngành ngân hàng Đồng thời tổ chức buổi họp mặt giao lưu đơn vị với mục đích trao đổi quan điểm ý kiến để cơng tác ngân hàng ngày hồn thiện nâng cao - Tiếp tục cải thiện chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng CIC nguồn thông tin quan trọng tin cậy mà ngân hàng tìm thơng tin doanh nghiệp khách hàng Ngân hàng Nhà nước cần đảm bảo nguồn thông tin CIC cung cấp kịp thời nhanh chóng đẩy đủ để tạo điều kiện cho ngân hàng công tác phân tích tài doanh nghiệp nói chung cơng tác tín dụng nói riêng - Tiếp tục tăng cường kiểm tra giám sát, kiểm soát chặt chẽ ngân hàng thương mại để hạn chế rủi ro đạo đức cơng tác tín dụng phân tích tài doanh nghiệp Xử lí thật nghiêm minh trường hợp vi phạm cố ý làm sai để làm lợi ích cho thân cá nhân mà gây thiệt hại chung đến tổng thể ngành ngân hàng 4.3.2 Đối với ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam có hướng dẫn phân tích tài doanh nghiệp đầy đủ khoa học Vì cơng tác phân tích tài doanh nghiệp có thực hiệu hay không phụ thuộc lớn vào cách áp dụng Chi nhánh, Ban lãnh đạo cần có biện pháp đảm bảo cán khơng lơ q trình phân tích tài doanh nghiệp Như lập tổ tra kiểm tra, kiểm tra đột xuất cơng tác phân tích tài doanh nghiệp cán tín dụng Tăng cường đào tạo, tập huấn, bồi dưỡng cho cán phân tích tồn ngân hàng Tạo mơi trường làm việc hiệu cho cán bộ, nhân viên đặc biệt làm tăng sức cạnh tranh cán phân tích tài thơng qua thi chun mơn 94 Tuyển dụng bổ sung cán thẩm định tín dụng trẻ, có lực động với sức trẻ khai thác xử lý thơng tin xử lý tình nhanh nhạy tạo bật cho hoạt động phân tích tài doanh nghiệp, tạo đà cho mục tiêu phát triển ngân hàng 4.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp Cơng tác phân tích tài doanh nghiệp đạt hiệu có chất lượng cao phụ thuộc nhiều vào khách hàng Vì doanh nghiệp đối tượng vay sử dụng vốn ngân hàng nên nết doanh nghiệp cung cấp đầy đủ yêu cầu ngân hàng, với phương án, dự án vay vốn hợp lý tạo điều kiện cho công tác thẩm định phân tích tài doanh nghiệp diễn nhanh chóng giúp doanh nghiệp thuận lợi việc triển khai phương án sản xuất Doanh nghiệp cần công khai tài chính, có trách nhiệm việc cung cấp thơng tin đảm bảo tính xác, trung thực hồ sơ cho ngân hàng; đặc biệt doanh nghiệp phải tuyệt đối tuân thủ điều kiện hợp đồng vay vốn ký kết với ngân hàng 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG Như chương cuối này, khóa luận nêu mục tiêu phát triển hoạt động BIDV chi nhánh Sở giao dịch năm 2018, đồng thời đóng góp số giải pháp có số kiến nghị Cơ quan Nhà Nước, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam doanh nghiệp nhằm tiếp tục nâng cao cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp BIDV chi nhánh Sở giao dịch 96 KẾT LUẬN CHUNG Phân tích tài doanh nghiệp ln đóng vai trị quan trọng công tác thẩm định định cho vay khách hàng ngân hàng thương mại Nâng cao hiệu phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay doanh nghiệp giúp ngân hàng có định cho vay hiệu giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Vì vậy, để đưa định cho vay, ngân hàng cần cẩn trọng việc phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp vay vốn Trong trình thực tập Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Sở giao dịch 1, em lựa chọn viết khóa luận “Nâng cao hiệu phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho với doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Sở giao dịch 1” Dựa vào thơng tin cung cấp q trình thực tập kiến thức học trường, khóa luận làm rõ nội dung sau: Thứ nhất: Khóa luận tốt nghiệp đưa sở lý luận phân tích tài hiệu phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại nói chung, bao gồm phương pháp, nội dung nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác Thứ hai: Khóa luận tốt nghiệp phân tích thực trạng hiệu phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Sở giao dịch 1, thành tựu, mặt cịn tồn cơng tác quy trình phân tích tài doanh nghiệp chi nhánh thực tập sau làm sở cho việc kiến nghị giải pháp thực tiễn Thứ ba: Khóa luận tốt nghiệp làm rõ định hướng nâng cao cơng tác phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Sở giao dịch với khóa luận tốt nghiệp đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay kiến nghị ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam với Ngân hàng Nhà Nước 97 Do thời gian nghiên DANH cứuMỤC trình TÀI LIỆU độ chuyên THAM mơn KHẢO cịn hạn chế nên đề tài khơng thể tránhcáo khỏikết kinh định Em mong BIDV đóng ý kiếnSởcủagiao thầy Báo thiếu hoạtsótđộng doanh chigópnhánh dịch cơ1 giáo Qua2017, 2018 em xin chân thành cảm ơn TS Đỗ Thị Vân Trang - giảng viên hướng dẫn năm 2016, tận tình giúp đỡ, hướng dẫn em trình thực đề tài Em xin gửi lời cám Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngầy 12/09/2000 phủ tổ chức ơn đến ban lãnh đạo, cán làm cơng tác tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư hoạt động NHTM Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sở giao dịch cung cấp số liệu giúp đỡ em hoàn Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày 16/07/2009 phủ tổ chức thành luận văn hoạt động NHTM PGS TS Nghiêm Văn bảy (chủ biên), “Giáo trình quản trị dịch vụ khách ngân hàng thương mại”, NXB Tài Chính, năm 2012 PGS TS Đinh Xuân Hạng, PGS TS Phạm Ngọc Dũng, “Giáo trình Tài tiền tệ”, NXB Tài chính, năm 2011 98 ... động cho vay NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nh? ?nh Sở giao dịch Chương 4: Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay KHDN NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam. .. NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CH? ?NH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NH? ?NH SỞ GIAO DỊCH 84 4 .1 Đ? ?nh hướng nâng. .. KHOA TÀI CH? ?NH rơ©fflwfơ' KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CH? ?NH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU