Thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM trách nhiệm hữu hạn một thành viên đại dương (oceanbank) – PGD thanh xuân 666

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO -^^ɑ^^ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG - PGD THANH XUÂN Sinh viên thực hiện: Nguyễn Linh Chi Lớp: K20CLCE Mã sinh viên: 20A4010769 Khoa: Chất lượng cao Tài Giảng viên hướng dẫn: TS Lê Thị Minh Ngọc HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO ^^ɑ^^ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG - PGD THANH XUÂN Sinh viên thực hiện: Nguyễn Linh Chi Lớp: K20CLCE Mã sinh viên: 20A4010769 Khoa: Chất lượng cao Tài Giảng viên hướng dẫn: TS Lê Thị Minh Ngọc Hà Nội, T5/2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi Các số liệu kết nêu luận trung thực, trích dẫn từ văn hợp pháp đơn vị thực tập, hoàn tồn khơng sử dụng kết cơng trình nghiên cứu tương tự Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung báo cáo mình! Người cam đoan Nguyễn Linh Chi LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành nghiên cứu này, lời em xin gửi lời cảm ơn chân thành tri ân sâu sắc đến q thầy Học viện Ngân hàng nói chung thầy Khoa Tài - Ngân hàng nói riêng tạo giúp đỡ tơi nhiều thời gian thực tế nghề nghiệp Đặc biệt tận tình bảo Lê Thị Minh Ngọc - Giảng viên Khoa Tài Em xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương (OceanBank) - Phòng giao dịch Thanh Xuân, đặc biệt giúp đỡ nhiệt tình anh Phạm Huy Thăng - Phó Giám đốc Phịng giao dịch, chị Nguyễn Thị Thu - Giám đốc Phòng Khách hàng Doanh nghiệp toàn thể anh chị chuyên viên Phịng Khách hàng Doanh nghiệp tận tình hướng dẫn, tạo điều kiện tốt để em làm quen với công việc thu thập tư liệu cần thiết phục vụ cho luận Với trải nghiệm thực tế tổng hợp lại viết này, em muốn mang lại nhìn khách quan rõ ràng điều mà học, làm tình hình chung cơng tác phân tích tài doanh nghiệp để đưa định cho vay Khách hàng Doanh nghiệp hệ thống OceanBank Phòng giao dịch Thanh Xuân thời gian làm việc Từ đưa đề xuất phù hợp góp phần MỤC LỤC I LỜI MỞ ĐẦU .10 Tính cấp thiết đề tài 10 Tổng quan nghiên cứu 11 Mục đích nghiên cứu 12 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 13 Phương pháp nghiên cứu 13 Tính 13 Kết cấu đề tài 14 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỌNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.1 Khái quát phân tích TCDN 15 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp .15 1.1.2 Tầm quan trọng phân tích tài hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.1.3 Hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp 15 1.1.4 Ý nghĩa phân tích hệ thống Báo cáo tài 18 1.2 Cơng tác phân tích tài Doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 20 1.2.1 Quy trình phân tích 20 1.2.2 Phương pháp phân tích 21 1.2.3 Nội dung phân tích báo cáo tài 25 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài doanh nghiệp 38 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 38 1.3.2 Các nhân tố khách quan 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI OCEANBANK - PGD THANH XUÂN 42 2.1 Tổng quan OceanBank - PGD Thanh Xuân 42 2.1.1 Khái quát OceanBank 42 DANH MỤC TỪđộng VIẾTcho TẮTvay doanh nghiệp 2.1.3 Tình hình hoạt OceanBank - PGD Thanh Xuân giai đoạn 2018 - 2020 44 2.2 Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp OceanBank - PGD Thanh Xuân 45 2.2.1 Quy trình phân tích tình hình tài KHDN hoạt động tín dụng OceanBank - PGD Thanh Xuân .45 2.2.2 Phân tích KHDN cụ thể: Cơng ty Cổ phần Viễn thông Điện tử VINACAP ' 46 2.3 Đánh giá 82 2.3.1 .Kết đạt 82 2.3.2 Hạn chế 83 2.3.3 Nguyên nhân 84 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI OCEANBANK - PGD THANH XUÂN 88 3.1 Định hướng OceanBank 88 3.2 Một số giải pháp 88 3.2.1 Hồn thiện cơng tác PTTCDN quy trình cấp vốn OceanBank - PGD Thanh Xuân 88 3.2.2 Từ viết tắt Hoàn thiện phương pháp phân tích TCDN 89 3.2.3 Nâng cao trình độ nhân khơng ngừng rèn luyện đạo đức nghề nghiệp 89 Nội dung ATM Máy rút tiền tự động BCTC CTCP Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần CLTD Chất lượng tín dụng CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp HĐTD HTK Hoạt động tín dụng Hàng tồn kho KH Khách hàng KHDN L/C Khách hàng doanh nghiệp Thư tín dụng MMTB Máy móc thiết bị NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại OceanBank Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương PTTCDN TMCP Phân tích tài doanh nghiệp Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TKTT Tài khoản tốn RRTD Rủi ro tín dụng Trang Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức hoạt động CTCP Vinacap 44 50 Bảng 2.1: Bảng kết hoạt động tín dụng doanh nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ OceanBank - PGD Thanh Xuân Bảng 2.2: Bảng quy mô nhân Vinacap 51 Bảng 2.3: Quan hệ tín dụng vòng 01 năm Khách hàng Bảng 2.4: Quan hệ tiền gửi dịch vụ khác vòng năm OceanBank khách hàng Bảng 2.5: Tình hình tuân thủ điều kiện phê duyệt 52 52 53-54 Thơng báo phê duyệt: Bảng 2.6: Quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng khác 55 Bảng 2.7: Diễn biến dư nợ khách hàng 12 tháng gần 56 Bảng 2.8: Chi tiết nợ vay: 57 Bảng 2.9: Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh 58 Bảng 2.10: Một số đối tác đầu vào công ty: 59-60 Bảng 2.11: Một số đối tác đầu ra: 61 Bảng 2.12: Quy mô Tổng tài sản/Tổng nguồn vốn 63 Bảng 2.13: Cân đối sử dụng nguồn: 63-64 Bảng 2.14: Một số khoản phải thu khách hàng có giá trị lớn 64-65 năm 2019 Bảng 2.15: Chi tiết số hàng tồn kho có giá trị tỷ 67-68 thời điểm 31/12/2019 Bảng 2.16: Một số tài sản có giá trị lớn thời điểm 31/12/2019 69 Bảng 2.17: Một số khoản phải trả có giá trị lớn năm 70 2019 Bảng 2.18: Số liệu sau điều chỉnh lại khoản mục Tổng 72 tài sản thời điểm 31/3/2020 Bảng 2.19: Kết hoạt động kinh doanh CTCP Vinacap Bảng 2.20: Các hệ số 73-76 78 • Rủi ro tài chính: Cơng ty chịu ảnh hưởng tỷ giá, ngun liệu đầu vào có tỷ trọng lớn sản xuất nước Với biên lợi nhuận tại, cơng ty hồn tồn có khả đáp ứng việc trả lãi suất cho ngân hang Công ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro • Rủi ro sách: Chịu điều chỉnh Luật Doanh nghiệp văn liên quan Ngồi trở thành Cơng ty đại chúng niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán, Cơng ty phải tn theo Luật chứng khốn • Các rủi ro khác: - Về việc thu hồi công nợ: Cơng ty gặp rủi ro việc thu hồi cơng nợ, ảnh hưởng đến khả tốn, Cơng ty cần có sách bán hàng hợp lý: Với khách hàng có lực tài tốt, có uy tín bán hàng trả chậm, với khách hàng mới, nhỏ lẻ cần đàm phán để tăng giá trị thu tiền ký hợp đồng hay áp dụng hình thức bảo đảm toán tạm ứng, bảo lãnh qua Ngân hàng - Đánh giá đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro: + Theo Sản phẩm “Khởi đầu niềm tin” cho khách hàng pháp nhân - Số 5921/2018/QĐ-TGĐ ngày 09/11/2018, Cơng ty CP Viễn thơng Điện tử Vinacap OceanBank xem xét cấp tín dụng khơng tài sản bảo đảm có tài sản bảo đảm tăng cường + PGD Thanh Xuân giám sát chặt chẽ khoản vay, kiểm tra sau cấp 81 2.3 Đánh giá 2.3.1 Ket đạt Cũng hầu hết ngân hàng thương mại, OceanBank hoạt động quản lý Ngân hàng Nhà nước quy định Pháp luật nên quy trình hoạt động mang tính đồng bộ, chặt chẽ có hệ thống Thứ nhất, cơng tác tổ chức phân tích, kết hợp phịng ban phân công công việc rõ ràng qua vị trí cấp bậc chi nhánh ngân hàng giúp cho công việc triển khai minh bạch, rõ ràng, khách quan Hồ sơ khách hàng chuyên viên phụ trách theo dõi sát quản lý cấp cao có trao đổi tình hình thường xuyên, kịp thời để giải vấn đề phát sinh Chuyên viên không bao che cho khách hàng mà thực tế doanh nghiệp để thẩm định hoàn thiện hồ sơ Thứ hai, quy trình phân tích, OceanBank khơng có nhiều khác biệt so với ngân hàng khác Chuyên viên liên hệ trực tiếp với khách hàng để xác nhận lại nhu cầu khách cung cấp thêm thơng tin cần thiết để hỗ trợ khách hàng hồn thiện hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Sau tiến hành phân tích báo cáo tài KH doanh nghiệp để xem xét có phù hợp với quy định cho vay ngân hàng hay không làm tờ trình đề xuất khoản vay lên cấp trên, chờ phê duyệt hoàn thiện hồ sơ giải ngân cho khách hàng Quy trình thực xuyên suốt, giám sát chặt chẽ cấp quản lý phòng ban liên quan đến việc đánh giá khách hàng định giải ngân nên không phát sinh sai phạm Thứ ba, nội dung phân tích, BCTC phân tích từ tổng đến chi tiết, phân chia đầu mục, bảng biểu cách rõ ràng, có hệ thống, dễ đọc, dễ hiểu Các số phân tích hợp lý, phản ánh tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng cách rõ ràng 82 2.3.2 Hạn chế Trong năm gần đây, với đạo NHNN, CN/ PGD OceanBank có bước phù hợp với tình hình chung kinh tế, bước khẳng định vai trị cơng phát triển kinh tế chung tồn quốc Bên cạnh kết cần phát huy, OceanBank - PGD Thanh Xuân số hạn chế cần tháo gỡ để phát triển HĐTD KHDN: Thứ nhất, cơng tác tổ chức phân tích cịn nhiều khâu rườm rà, trải qua rà soát nhiều tầng nên tốn nhiều thời gian chuyên viên việc tiếp nhận hồ sơ phân tích kỹ lưỡng báo cáo tài Điều gây sai sót q trình PTTCDN, áp lực thời gian khiến chuyên viên bỏ sót hệ số quan trọng Thứ hai, quy trình để hồn tất thủ tục cấp vốn cho KHDN nhiều bước, bước lại có khó khăn riêng Chẳng hạn như: - Việc cho vay với TSĐB ngân hàng điều kiện, yếu tố tiên thủ tục xác định hồ sơ tốt vay PGD Tuy nhiên điều lại làm hạn chế khả tiếp cận nguồn vốn vay DN vừa nhỏ nhiều DN đáp ứng đầy đủ yếu tố dự án kinh doanh tốt có hiệu cao, tình hình tài minh bạch rõ ràng dễ dàng tin tưởng lại khơng có TSĐB để chấp đáp ứng điều kiện ngân hàng - Dư nợ so với mặt chung PGD ngân hàng khác DN thấp khơng muốn nói yếu thị trường chung Khi thị trường biến động dịch Covid-19, dư nợ tăng lên DN cần thêm vốn cho hoạt động đầu tư, sản xuất chí kinh doanh Tuy nhiên, cạnh tranh gay gắt ngân hàng lớn nhỏ để thu hút nhiều nhóm khách hàng 83 rõ ràng để người thẩm định hiểu rõ kết kinh doanh doanh nghiệp cộng thêm nguồn vốn hoạt động yếu chủ yếu phải dựa vào nguồn vốn vay đến từ ngân hàng, họ chưa có tính chủ động vấn đề tài doanh nghiệp nên nguy gặp rủi ro, phát sinh nợ xấu, nợ khó đáp ứng khả trả nợ DN ngân hàng.Chính khó khăn làm giảm sút nhiều tệp KH ngân hàng nên chuyên viên dễ bị nản việc tìm kiếm khách hàng tập trung vào công tác PTTCDN DN vừa nhỏ Thứ ba, trình độ phân tích cán tín dụng chưa cao, ý thức trách nhiệm hạn chế dẫn đến nhiều rủi ro mặt đạo đức OceanBank chủ yếu trọng nhiều vào thẩm định TSĐB nên gần sủ dụng phương pháp so sánh phân tích hệ số quan trọng trình PTTCDN, điều gây thiếu khách quan bỏ sót nhiều số liệu quan trọng BCTC 2.3.3 Nguyên nhân a) Nguyên nhân chủ quan: Các nhân tố thuộc ngân hàng: • Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng trước OceanBank - PGD Thanh Xuân đơn quy trình thực trình tự để cấp tín dụng cho KHDN thiếu tâm đến chiến lược marketing, chất lượng KH khơng cao, khơng tìm kiếm thu hút KH chất lượng, không dẫn đến rủi ro cho vay cao, mà cịn khơng phát huy tối đa hiệu sản phẩm, dịch vụ ngân hàng • Năng lực ngân hàng công tác phân tích cho vay Năng lực chuyên viên KHDN cơng tác PTTCDN cịn nhiều hạn chế báo cáo thẩm định dài lại tập trung nhiều vào việc thẩm định nội dung pháp lý dự án, tình hình quan hệ với TCTD, TSĐB phương án kinh doanh mà tâm đến nội dung 84 Phòng KHDN OceanBank - PGD Thanh Xuân chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh hệ số tài nên nội dung phân tích chưa thật đầy đủ, chưa đánh giá hết thực trạng hiệu tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Trong đào tạo kỹ phương pháp PTTCDN OcenBank PGD Thanh Xuân, tổng thể chưa thật hồn thiện, cịn số vấn đề tình hình tài DN quan trọng chưa quan tâm phân tích, chẳng hạn như: phân tích Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, chưa sâu đánh giá thực trạng dòng vốn luân chuyển doanh nghiệp mà chủ yếu dùng để thẩm định phương án vay vốn DN Nhìn chung nhân tố chưa khai thác tốt, dần đến hiệu HĐTD KHDN • Hoạt động Marketing ngân hàng OceanBank NHTM đầu lĩnh vực ngân hàng số với nhiều ý tưởng sáng tạo cập nhật nhanh, liên tục phù hợp với thời đại Nhưng xét hoạt động marketing quảng bá thương hiệu năm gần OceanBank - PGD Thanh Xuân chưa làm tốt, NTHM khác đầu tư cho hoạt động marketing quảng bá thương hiệu mạnh kỳ công nhiều phương diện từ phương tiện thông tin đại chúng đến hội thảo, họp báo giới thiệu sản phẩm mới, tài trợ kiện cộng đồng với đội ngũ chuyên trách mảng Tuy nhiên đến nay, OceanBank - PGD Thanh Xuân chưa có chiến lược marketing thật bật, chưa có đổi chiến lược khách hàng, phân khúc thị trường, giới thiệu sản phẩm, quảng bá thương hiệu, rộng rãi đến công chúng b) Nguyên nhân khách quan: Các nhân tố thuộc DN • Năng lực kinh doanh DN Đa phần thời điểm đó, mơ hình doanh nghiệp hộ gia đình, tự kinh doanh, tự phát nên lực, khả kinh doanh doanh nghiệp manh mún nhỏ lẻ nhiều hạn chế, cộng thêm công nghệ chưa phát triển cịn lạc hậu chí đơi cịn cố tình lừa đảo, chiếm dụng tài 85 sản vốn vay ngân hàng dẫn đến hậu nhãn tiền kinh doanh thất bát, khó khan khiến cho khả trả nợ lãi vay kém, làm giảm chất lượng tín dụng ngân hàng • Năng lực quản trị tài DN Điểm mấu chốt lực quản trị tài DN cịn hạn chế, tác động mạnh đến việc tận dụng sử dụng nguồn vốn vay cách hiệu để tối đa lợi ích kinh tế thu lợi nhuận cho doanh nghiệp Vì lý trên, ngân hàng tỏ rõ quan ngại cấp tín dụng cho DN có biểu ngân hàng sợ tương lai u ám vốn bị chiếm dụng tạo thành nợ xấu, nợ khó trả Ngồi ra, khả quản trị doanh nghiệp, khả xoay vòng vốn chủ doanh nghiệp non kinh nghiệm, thiếu hiểu biết vận hành doanh nghiệp quy trình thủ tục vay vốn lý khiến cho việc xác định hồ sơ cho vay ngân hàng gặp nhiều khó khăn • Hạn chế TSĐB TSĐB khó khan lớn ngân hàng nhiều DN dùng tài sản tài cá nhân chủ DN để đảm bảo vốn vay, chí họ dùng tài sản đảm bảo từ bên thứ ba phần cịn lại lại khơng có TSĐB Như khó khăn lớn DN nhỏ muốn tiếp cận vốn vay • Phương án kinh doanh chưa thuyết phục Đây yếu tố quan trọng việc xác định hoạt động kinh doanh DN, khả vận hành dự án kinh doanh non trẻ, tầm nhìn chiến lược, kế hoạch tiếp cận thị trường cịn yếu mà nhiều DN khơng chứng minh phương án kinh doanh đủ tốt cho ngân hàng thẩm định để tạo sức thuyết phục nhà cầm vốn vay ngân hàng hay TCTD khác Do đó, DN khó ứng phó gặp phải biến cố tiêu cực trình kinh doanh 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương sâu phân tích quy trình cho vay KHDN cơng tác phân tích BCTC OceanBank thấy hiệu hạn chế mà tồn Mặc dù nhiều vấn đề nội bộ, OceanBank thực có bước thận trọng, an toàn vững quy định cho vay KHDN chi nhánh PGD trêm nước Bên cạnh đó, với hỗ trợ quản lý NHTM có nhiều năm kinh nghiệm hệ thống đảm bảo quy chuẩn VietinBank, OceanBank dần lấy lại quỹ đạo hoạt động ổn định thị trường tín dụng Tuy nhiên, để khắc phục mặt hạn chế cịn tồn đọng, tơi đề xuất số giải pháp Chương để cải thiện hiệu cơng tác cho vay tín dụng ngân hàng 87 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI OCEANBANK - PGD THANH XUÂN 3.1 Định hướng OceanBank Với dư âm từ nợ xấu gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn hệ thống OceanBank, thời gian từ năm 2015 đến nay, mục tiêu then chốt OceanBank khắc phục khoản nợ xấu tiếp tục giữ vững khả khoản, tạo dựng niềm tin nơi khách hàng nâng cao hiệu sử dụng vốn, đầu tư tăng trưởng tín dụng cách thận trọng, an toàn Trong năm 2020, ảnh hưởng dịch Covid - 19 gây thiệt hại đáng kể đến kinh tế thị trường nước quốc tế, ngành Ngân hàng bị tác động mạnh Và với ngân hàng cịn giữ vịng an tồn, thận trọng nghiệp vụ OceanBank, nhiệm vụ ưu tiên đảm bảo cho người dân rút tiền giao dịch điểm ATM hay hệ thống Ngân hàng điện tử nhu cầu sử dụng tiền mặt hay giao dịch mua hàng online cao Bên cạnh OceanBank triển khai gói sách hỗ trợ/ ưu đãi dành cho doanh nghiệp cần vốn để trì hoạt động sản xuất, kinh doanh Việc giúp OceanBank vừa trì hoạt động ngân hàng, vừa thu hút doanh nghiệp vay vốn OceanBank 3.2 Một số giải pháp 3.2.1 Hồn thiện cơng tác PTTCDN quy trình cấp vốn OceanBank - PGD Thanh Xuân Quy trình cấp vốn cho KHDN OceanBank nằm quy trình chung tồn hệ thống OceanBank, muốn cải tiến quy trình cần đề xuất thêm thời gian cách thức phù hợp Do đó, để nâng cao chất lượng cung ứng dịch vụ cấp vốn ngân hàng trước hết cần phải chu công tác PTTCDN Ngân hàng cần rút ngắn thời gian thực quy trình phận, nhằm tăng thời gian phân tích BCTC KHDN, chuyên viên tập trung vào khâu nhiều hơn, phân tích kỹ đưa đánh giá xác việc cấp vốn phù hợp cho KH 88 - Doanh nghiệp gửi hồ sơ vay vốn qua website Ngân hàng qua đường bưu điện tới phận chuyên trách cơng tác tín dụng để giảm thiểu thời gian thu hồ sơ - Các cấp quản lý tiến hành đánh giá sơ quy mô DN thông qua hồ sơ KH cung cấp, từ phân bổ tới chuyên viên phụ trách cho phù hợp với kinh nghiệm lực PTTCDN người 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp phân tích TCDN OceanBank - PGD Thanh Xuân sử dụng chủ yếu phương pháp so sánh với kỹ thuật so sánh ngang, so sánh dọc hệ số tài chưa đánh giá tồn diện tình hình tài DN Để khắc phục điều này, OceanBank - PGD Thanh Xuân cần đưa thêm vào phương pháp phân tích khác so sánh quy mô mức độ DN với DN khác có lĩnh vực phân khúc kinh doanh, sử dụng mơ hình Dupont để đánh giá hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp đánh giá kỹ lực tài DN qua thời kỳ 3.2.3 Nâng cao trình độ nhân không ngừng rèn luyện đạo đức nghề nghiệp Phương pháp giữ nhân cốt lỗi, cán nguồn liên tục tuyển đào tạo nhân viên giữ vai trị cốt yếu Bởi người yếu tố quan trọng, yếu tố trung tâm hoạt động nội bộ, kinh doanh, vận hành trơn tru mượt mà đồng thời không bị tải, áp lực với nhân gạo cội Do ngân hàng phải có đội ngũ cán chuyên môn phải cao, tinh thần trách nhiệm phải sáng tỏ đồng thời ngân hàng phải có mức đãi ngộ xứng đáng với cán Đặc biệt trình bồi dưỡng, đào tạo cán cũ giữ vai trị quan trọng khơng Ngân hàng buộc phải tìm lựa chọn cán có lực để bồi dưỡng, cho học nâng cao chuyên môn đạo đức nghề 89 Phải liên tục thường xuyên tổ chứng kiểm tra nghiệp vụ nội bộ, hay thi tài công sở nhân viên gặp gỡ, giao lưu, trao đổi kinh nghiệm lẫn nhau, truyền đạt phổ biến vấn đề khó khăn q trình xử lý cơng việc phân tích BCTC DN Việc xây dựng chiến lược phát triển nhân sự, nhân lực dài hạn quan trọng cần thiết Trong đó, phải trọng vào cơng tác tuyển dụng nhân mới, nhân ưu tú thị trường chuyển nhượng nhờ vào công tác thu hút nhân tài quy chế đãi ngộ nhân phải minh bạc, rõ ràng 3.2.4 Các giải pháp bổ trợ khác • Hồn thiện cơng nghệ hệ thống nội bộ, hệ thống hỗ trợ quản lý Oceanbank - PGD Thanh Xuân buộc phải thực cải tổ, đại hóa tất sở vật chất, điều kiện làm việc cho toàn nhân viên, đồng thời phải triển khai công nghệ để đưa vào ứng dụng, app điện thoại để hỗ trợ tối đa khách hàng trải nghiệm dịch vụ Điều có ý nghĩa lớn việc gia tăng mức độ thân thiện, văn minh chi nhánh gia tăng trải nghiệm tích cực cho khách hàng, đương nhiên điều giúp tăng thêm nguồn vốn cho vay từ khách hàng vào ngân hàng Xây dựng website cho Oceanbank - PGD Thanh Xuân việc điền đẩy tất thông tin ngân hàng, đưa biểu mẫu toán nộp tiền rút tiền cho khách hàng tiếp cận dễ dàng Đồng thời quy định, sách huy động vốn từ khách hàng cá nhân phải minh bạch rõ ràng để khách hàng dễ dàng chấp nhận gửi tiền nhàn rỗi vào ngân hàng, nhiều phải có sách ưu đãi đặc biệt với khách hàng tiềm lớn Song song phải rút ngắn trình tiếp cận nguồn vốn vay khách hàng DN có nhu cầu vay vốn 90 • Tăng cường mối quan hệ Ngân hàng với tổ chức có liên quan Xây dựng mối liên kết bền chặt hướng mục tiêu minh bạch tín dụng ngân hàng để nắm bắt thông tin DN tình hình sản xuất kinh doanh, vấn liên qua đến nợ hạn, nợ xấu để OceanBank - PGD Thanh Xuân kịp thời phản ứng nhanh với động thái DN tạo mối liên hệ qua lại thường xuyên OceanBank - PGD Thanh Xuân DN có nhu cầu vốn Mở rộng quan hệ hợp tác với TCTD quốc tế, tranh thủ khai thác nguồn tài trợ cho DN, tạo đa dạng nguồn vốn, đặc biệt vốn trung dài hạn hay ngoại tệ cho dự án sản xuất hàng xuất Học tập kinh nghiệm mơ hình quản lý RRTD, đầu tư cho DN từ TCTD địa bàn, khu vực giới, tạo hội nhận tài trợ đào tạo, học hỏi kinh nghiệm, góp phần nâng cao kỹ hoàn thiện nghiệp cụ cho vay KHDN • Đẩy mạnh chiến lược Marketing Marketing đóng vai trị vơ lớn khơng DN chuyên lĩnh vực sản xuất kinh doanh mà cịn cơng cụ hữu hiệu để tăng khả nhận diện thương hiệu tổ chức đoàn thể lớn đến với cơng chúng Tuy nhiên hoạt động chưa OceanBank - PGD Thanh Xuân trọng triển khai nên khơng có độ phủ sóng sản phẩm OceanBank - PGD Thanh Xuân đến với KH Để thay đổi điều này, ngân hàng cần bổ sung thêm phòng ban nhân viên chuyên trách mảng Marketing để đẩy mạnh hình ảnh OceanBank - PGD Thanh Xuân đến với KH tiềm thị trường kinh tế 3.3 Kiến nghị đề xuất 3.3.1 Đối với Chính phủ • Tạo ổn định môi trường kinh tế vĩ mô để ngành kinh tế thành phần đó, bao gồm ngành ngân hàng phát triển bền vững 91 • Củng cố thêm sách pháp lý chế vận hành ngành Ngân hàng chặt chẽ, đồng bộ, có tính đặc thù loại hình doanh nghiệp để ngân hàng có định hướng rõ ràng việc đưa sản phẩm cho vay phù hợp với nhu cầu doanh nghiệp • Nhấn mạnh vai trị cơng ty tốn nợ VAMC, DATC để giải toán nợ xấu, cân đối lại tình hình tài cho ngân hàng doanh nghiệp • Tiếp tục thúc đẩy tiến trình tái cấu Tổ chức Tín dụng, rà sốt kỹ để kịp thời phát bất cập phát sinh trình hoạt động NHTM từ có điều chỉnh cấu phù hợp với ngân hàng 3.3.2 • Đối với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao lực vận hành giám sát chặt chẽ quy trình hoạt động hệ thống NHTM nhằm đưa sách tiền tệ phù hợp với thực tiễn thị trường nước hội nhập với lộ trình kinh tế giới • Cần phê duyệt đề án tái cấu cho NHTM thuộc sở hữu NHNN để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế ngân hàng nhằm nhanh 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu nghiên cứu có [1] TS Lê Thị Xn (2016), Giáo trình Phân tích tài Doanh nghiệp, Học viện Ngân hàng [2] Nguyễn Hữu Mạnh Cường (2015), “Phân tích tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp NH TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh ĐắkLắk”, Luận văn Thạc sĩ, Đại học Đà Nằng [3] Đỗ Đức Hiệp (2016), “Chất lượng cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - chi nhánh Thăng Long”, Luận văn Thạc sĩ, Đại học Quốc gia Hà Nội - Đại học Kinh tế [4] Nguyễn Hồng Trang (2016), “Chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Quang Trung, Hà Nội’”, Luận văn Thạc sĩ, Đại học Quốc gia Hà Nội - Đại học Kinh tế [5] Trần Việt Hưng (2020), “Nâng cao hiệu quản lý tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam””, Luận án Tiến sĩ, Viện nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ương [6] Phạm Trung (2017), “Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam - Chi nhánh Hải Phòng”, Luận văn Thạc sĩ, Đại học Dân lập Hải Phòng [7] Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương (2017), Các văn hành liên quan đến quy định cho vay khách hàng quy định bảo đảm cấp tín dụng OceanBank 93 Các trang web truy cập [9] Website: https://oceanbank.vn/ [10] Website: https://phantichtaichinh.com/ [11] Website: https://www.sbv.gov.vn/ [1] Website: https://vietnambankers 94 NHẬN XÉT CỦA PHỤGIẢNG LỤC ĐÍNH VIÊNKÈM HƯỚNG DẪN BCTC VINACAP BCTC VINACAP BCTC VINACAP 2018.pdf 2019.pdf 2020.pdf BCKQHDKD 2018-2020.pdf TO TRINH VINACAP 2020 01.06.2020.doc XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP (Đánh giá thái độ làm việc trình sinh viên viết chuyên đề Đánh giá nỗ lực hiệu công việc, thường xuyên liên lạc sinh viên với GVHD) CỘNG HÒA XÀ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lặp - Tự đo - Hạnh phúc NHẬN XÉT VÀ XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Sinh viên Nguyễn Linh Chi - Lớp: K20CLCE - Mã sinh viên: 20A40I0769 - Khoa Tài chính-Ngân hàng Học viện Ngân hàng - hồn thành q trình thực tập Phịng Khách hàng Doanh nghiệp thuộc Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương (OceanBank) - PGD Thanh Xuân từ ngày 25/01 đển ngày 25/05/2021 Trong thời gian thực tập, sinh viên Nguyễn Linh Chi thề lực hồn thành cơng việc giao: Xác nhận đơn vị thực tập (Kí ghi rộ họ tên đóng dấu) PHO GlAM ĐOC PHONG GIAO DỊCH 95 96 ... KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG - PGD THANH XUÂN Sinh viên thực hiện: Nguyễn... hoạt động cho vay NHTM; • Phân tích thực trạng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay OceanBank - PGD Thanh Xuân; • Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tai doanh. .. 2018 2.2 Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp OceanBank - PGD Thanh Xn 2.2.1 Quy trình phân tích tình hình tài KHDN hoạt động tín dụng OceanBank - PGD Thanh Xuân Để xử lý hồ sơ cho doanh nghiệp