Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính các doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng công thương chi nhánh ba đình

Chuyên đề tốt nghiệp -1- Lời nói đầu Quá trình phát triển kinh tế Việt Nam đà trải qua nhiều thăng trầm lịch sử Giờ ®Êt níc ta ®· thay da ®ỉi thÞt, ®· cã hội để khẳng định đấu trờng quốc tế với kinh tế thị trờng phát triển nhiều hội mới, thách thức Đặc biệt, xu thÕ héi nhËp quèc tÕ ho¸, khu vùc hoá nh nay, tăng trởng nhanh kinh tế nhiệm vụ hàng đầu quốc gia Để có đợc tăng trởng cần có nỗ lực Nhà nớc, tổ chức kinh tế toàn dân Bất kì tụt hậu, lùi bớc dù nhỏ thành phần kể dẫn đến tụt hậu kinh tế nớc nhà Trong ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng nghiệp phát triển kinh tế quốc gia Với nhiệm vụ cấp tín dụng cho kinh tế, ngân hàng đà cầu nối thành phần kinh tế đà cung ứng khối lợng vốn lớn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh đất nớc Hơn nữa, tín dụng nghiệp vụ có ý nghĩa đặc biệt quan trọng tồn phát triển ngân hàng Đối với ngân hàng thơng mại Việt Nam giai đoạn trớc nghiệp vụ tín dụng nghiệp vơ chđ u vµ nã chiÕm tØ träng cao nhÊt dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Trong trình phát triển ngân hàng đà có nhiều biện pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro ấy, có biện pháp phân tích tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Công tác ngày đợc trọng, quan tâm nhiều Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình chi nhánh nằm trung tâm kinh tế, thơng mại thủ đô Hà Nội cã quan hƯ tÝn dơng víi rÊt nhiỊu doanh nghiƯp bao gåm c¶ doanh nghiƯp lín lÉn doanh nghiƯp võa nhỏ Các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng có doanh số vay chiếm 85% - 90% tổng doanh số cho vay ngân hàng Do công tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng cần xem xét nghiên cứu cách toàn diện, đầy đủ cho thích hợp với điều kiện thực chung môi trờng kinh tế điều kiện ngân hàng Chính lẽ đó, đề tài Một số giải pháp nâng cao chất lợng công tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Công thơng chi nhánh Chuyên đề tốt nghiệp -2- Ba Đình có tính cấp thiết mặt lí luận thực tiễn Chuyên đề tốt nghiệp -3- Chơng Thực trạng công tác phân tích tài doanh ngiệp vay vốn Ngân hàng Công thơng chi nhánh ba đình 1.1.Giới thiệu khái quát Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình chi nhánh Ngân hàng Công thơng Việt Nam có trụ sở đặt 126 Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội Ngày 26/3/1988, Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình thức tách khỏi Ngân hàng Công thơng Hà Nội để trở thành Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba đình độc lập nh ngày Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình chi nhánh cấp thuộc Ngân hàng Công thơng ViƯt Nam, cã qun tù chđ kinh doanh, cã dấu riêng đợc mở tài khoản giao dịch ngân hàng Nhà Nớc nh tổ chức tín dụng khác nớc Kể từ thành lập nay, Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình đà hoạt động kinh doanh sở tự kinh doanh, tự bù đắp có lÃi Trải qua nhiều năm hoạt động, ngân hàng đà hoàn toàn hoà nhập đợc với hoạt động chung hệ thống Ngân hàng chế thị trờng Không đứng vững cạnh tranh mà không ngừng mở rộng phát triển với hiệu ngày cao Ta thấy rõ đợc bớc phát triển qua thành tựu mà Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình đà đạt đợc thời gian qua 1.1.2 Cơ cấu tổ chức Hiện nay, Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình có 420 cán tổng số 1,2 vạn cán toàn hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam Trong có 70% có trình độ đại học, lại đợc đào tạo qua hệ cao đẳng Chuyên đề tốt nghiệp -4- trung học chuyên ngành ngân hàng Về cấu, theo định số 154/QĐ-HĐQT-NHCT Hội đồng quản trị Ngân hàng Công thơng Việt Nam, chuyển mô hình tổ chức Ngân hàng Công thơng chi nhánh theo dự án đại hoá Ngân hàng Công thơng, gồm có Ban giám đốc phòng ban, nghiệp vụ nh sau: - Phòng Kế toán giao dịch - Phòng Khách hàng số - Phòng Khách hàng số - Phòng Khách hàng cá nhân ( bao gồm quĩ tiết kiệm điểm giao dịch ) - Phòng Tổ chức hành - Phòng Tổng hợp tiếp thị - Phòng Tài trợ thơng mại - Phòng Tiền tệ kho quĩ - Phòng Thông tin điện toán - Phòng Kế toán tài - Phòng Kiểm tra nội 1.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh * Đặc điểm môi trờng hoạt động khách hàng Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình - Năm 2006 tình hình hoạt dộng doanh nghiệp diễn sôi động Nhiều chi nhánh, điểm giao dịch NHTM đợc mở số NHTMCP nông thôn đợc chuyển thành NHTM đô thị đà vơn hoạt động thành phố Vốn điều lệ NHTMCP tăng Giá cổ phiếu, thị trờng chứng khoán liên tục tăng, thị trờng liêm yết thức thị trơng chứng khoán phi tập trung Trong bối cánh hoạt động kinh doanh NHTM địa bàn hoạt động ổn định đạt đợc kết cao Chuyên đề tốt nghiệp -5- - Do lÃi suất thi trơng giới co nhiều biến động đặc biệt đồng USD năm FED đà nhiều lần điều chỉnh tăng lÃi suát mức 5,25% năm đà có tác động trực tiếp đến quan hệ tỷ giá lÃi suất VND - Mặt khác quan hệ cung cầu vốn thị trờng, biến động giá lÃi suất huy động NHTMCP áp dụng vợt mức lÃi suất thoả thuận hiệp hội Ngân hàng Một số doanh nghiệp có nguồn tiền gửi lớn gửi chi nhánh lại cổ đông chiến lợc số NHTMCP khác, tình hình đà làm cho lÃi suất Ngân Hàng ngày trở nên sôi động gay gắt - Trong đầu t tìn dụng chi nhánh ®· tiỊm Èn rđi ro nhÊt ë c¸c doanh nghiƯp xây dựng giao thông sản xuất vật liệu xây dựng, doanh nghiệp sản xuát kinh doanh nhỏ nợ khách hàng vật t - Song với nỗ lực tâm cao năm 2006 chi nhánh NHCT Ba Đình đà có cố gắng nên kinh doanh đà đạt đợc khả quan, huy động vốn bình quân so với năm trớc tăng 16,4%, tỷ trọng nợ xấu tríc XLRR ë møc 1% sau XLRR tû träng nợ xấu 0,04% lợi nhuận sau DPRR đạt 89 tỷ đồng vợt 27,14% so với kế hoạch tăng năm trớc 54,31% toán kịp thời toàn theo đạo NHCTVN a) Công tác huy động vốn Tình hình huy động vốn Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình đợc thể qua bảng sau : Bảng 1.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động NHCT chi nhánh Ba Đình năm 2004 - 2006 Đơn vị: Tỷ đồng STT Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Ngn vèn huy ®éng 3639 4164 4400 TiỊn gưi doanh nghiƯp 1806 2050 1962 TiỊn gưi d©n c 1833 2114 2388 Chuyên đề tốt nghiệp -6- (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động NHCT chi nhánh Ba Đình) Cũng nh ngân hàng khác, với phơng châm hoạt động là: vay vay, chi nhánh Ngân hàng Công thơng Ba Đình coi trọng công tác huy động vốn coi công tác chủ yếu nhằm mở rộng nâng cao hiệu hoạt động Nhìn nhận quan điểm đó, ngân hàng trọng công tác huy động vốn chỗ Qua bảng ta thấy rõ điều Nguồn vốn huy động chi nhánh tăng dần qua năm Từ năm 2004 đến năm 2006 tăng 761 tỷ đồng (tăng 20,91%) Ngân hàng coi trọng chiến lợc khách hàng huy động vốn đa biện pháp nhằm khai thác nguồn vốn địa bàn nh: tổ chức mạng lới tiết kiệm rộng khắp với hình thức huy động phong phú, đa dạng nhằm thu hút tối đa khách hàng Ngoài ngân hàng vận động khách hàng mở tài khoản ngân hàng, nhờ vậy, ngân hàng đà có chuyển biến tích cực từ bị động thiếu thốn vốn năm trớc sang chủ động tự cân đối vốn vốn thừa gửi quĩ điều hoà Ngân hàng Công thơng Việt Nam b) Hoạt động tín dụng Bên cạnh việc coi trọng công tác huy động vốn, Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình công tác sử dụng vốn đợc đề cao Trên sở nguồn vốn huy động tăng trởng, ngân hàng đà thực công tác tín dụng để tạo lợi nhuận cho ngân hàng Đây nhân tố quan trọng mang tính chất định tồn phát triển chi nhánh D nợ cho vay đến năm 31/12/2006 đạt 2360 tỷ đồng 83,8% so với năm 2005 d nợ cho vayVND 1710 tỷ đồng đạt 87,6% so vói năm 2005, d nợ cho vay ngoại tệ quy đổi VND 650 tỷ đồng đạt 75% so với năm 2005 Bình quân d nợ năm 2383 tỷ đồng 93,6% so với năm 2005 nhng d nợ giảm VINAFOOD giảm 411 tỷ đồng, Đạm phú mỹ giảm 43 tỷ đồng, VINACHEM giảm 40 tỷ đồng, TRAENCO giảm 14 tỷ đồng, Kim khí Hà nội giảm 74 tỷ đồng Chất lợng tín dụng : Nợ nhóm I : 2177 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 92,25% Chuyên đề tốt nghiệp -7- Nợ nhóm II :183 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 7,75% Nợ nhóm III :927 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0.04% Nợ xấu tỷ trọng 0,04% 927 triệu đồng công ty sản xuất vật liệu xây dựng công ty xếp loại nhóm III Nợ nhóm II gấp 2,91 lần (183.390 triệu đồng / 63.000 triệu đồng) phát sinh chủ yếu doanh nghiệp xây dựng công trình giao thông Năm 2006 nhìn chung chất lợng tín dụng đợc quản lý sát nên số trích dự phòng rủi ro đến 30/11/2006 39.632 triệu đồng giảm 11.136 triệu đồng so với tháng đầu năm Nếu trừ 13.480 triệu đồng số phải trích bù năm 2005 DPRR năm 2006 26.152 triệu đồng giảm 20.227 triệu đồng Nợ gia hạn 31/12/2006 68.837 triệu đồng tăng 64,15% so với năm 2005 Nợ hạn 4.461 triệu đồng so với cuối năm trớc giảm 14.906 triệu đồng chiếm 1,89 % tổng d nợ Thu nợ ngoại bảng : - Từ xử lý rủi ro thu đợc 20.004 tỷ đồng đạt 53,06% so với kế hoạch, tiền bán công ty 136 14 tû ®ång - Tõ ChÝnh Phđ : thu tû dồng thực 193 triệu đồng có nợ năm có vớng mắc quan thi hành án không thực đợc doanh nghiệp có biểu thiếu thiện trí trả nợ Chi nhánh đà tích cực tiêu đạt 6,43% kế hoạch - Thu lÃi dự thu nhóm II theo công văn 6123CV_NHCT 11 cđa NHCTVN 21/12/2006 cã 25.092 triƯu ®ång l·i dù thu nhãm II chi nh¸nh bãc khái thu nhËp, bÊt lợi lớn đến thực tiêu khách hàng lợi nhuận năm 2006 Chi nhánh quan tâm cao , kiên tìm biện pháp để thu số lÃi Kết tuần cuối năm 2006 chi nhánh thu lại đợc 22,327 triệu đồng - Bảo lÃnh nớc : + Trong năm đà bảo lÃnh 1.907 với giá trị 491,85 tỷ đồng Không Chuyên đề tốt nghiệp -8- bảo lÃnh chi nhánh phải toán thay cho bên đợc bảo lÃnh Thu phí đợc 5,25 tỷ đồng, góp phần đáng kể vào khối lợng thu dịch vụ chi nhánh + Số d bảo lÃnh đến 31/12/2006 611,34 tỷ đồng tăng cuối năm trớc 115 tỷ đồng tơng ứng tăng 23% c) Hoạt động dịch vụ: Để tối đa hoá lợi nhuận, hoạt động hoạt động tín dụng Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba đình thực nhiều hoạt động khác nh: toán tài trợ thơng mại, mua bán ngoại tệ, dịch vụ ngoại hối, toán nớc, dịch vụ phát hành thẻ Chúng ta thấy đợc thành công ngân hàng hoạt động dịch vụ thông qua bảng số liệu sau : Bảng 1.2: Doanh số hoạt động dịch vụ NHCT chi nhánh Ba Đình năm 2004-2006 STT Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Hoạt động dịch vụ Doanh sè to¸n xuÊt nhËp khÈu (tr USD) 131,61 312 175 Doanh số mua bán ngoại tệ (tr USD) 273,253 493,37 878,73 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động NHCTchi nhánh Ba Đình) Doanh số toán xuất nhập đạt 175 tr USD tơng đơng 2.815 tỷ đồng tăng 10% so với năm 2005 đó: Thanh to¸n L/C nhËp khÈu 1120 mãn: 108,317 tr.USD  Thanh toán nhờ thu đến 205 món: 3,708 tr.USD Thanh toán L/C xuất nhập nhờ thu đi: 7,401 tr.USD  Chun tiỊn 1038 mãn: 31,660 tr USD Chuyªn ®Ị tèt nghiƯp  -9- Gi¸ tri L/C ®Õn 31/12/2006 cha toán 31,963 tr.USD Tuy khối lợng toán qc tÕ lín nh vËy nhng cha x¶y sai sót nhầm lẫn đồng thời chất lợng công tác phục vụ khách hàng đợc đánh giá cao Tổng doanh số mua bán ngoại tệ đạt 878,730 tr.USD năm 2006 tăng 78% so năm 2005, thu đổi mua bán ngoại tệ đại lý, qua thị trờng tự do, thị trờng liên ngân hàng chi nhánh khai thác thu mua từ doanh nghiệp liên ngân hàng, chi nhánh khai thác thu mua từ hoạt động xuất đơn vị có nguồn ngoại tệ lớn đồng thời theo dõi sát chặt chẽ luồng tiền đến , tỷ giá Trên vài nét khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình năm gần chi nhánh, hoạt động tín dụng hoạt động bản, đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, tiền đề cho sản phẩm dịch vụ khác phát triển Có thuận lợi có khó khăn nhng toàn chi nhánh luôn nỗ lực tìm giải pháp có đợc thành tích tốt Và biện pháp quan trọng thiếu đợc nâng cao chất lợng công tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh 1.2 Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình Rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu tất chủ thể kinh doanh tiền tệ kinh tế thị trờng Không nằm qui luật Ngân hàng Công thơng chi nhánh Ba Đình bên cạnh thành tích kết kinh doanh đạt đợc vấn đề rủi ro rín dụng ngân hàng tránh khỏi Chính mà hoạt động cho vay mình, chi nhánh phải tuân thủ qui trình, hớng dẫn ngân hàng Nhà Nớc nói chung ngân hàng Công Thơng Việt Nam nói riêng Việc phân tích tài doanh nghiệp nhằm: - Đánh giá xác lực tài khách hàng - Khả độc lập tự chủ kinh doanh - Khả toán hoàn trả nợ vay Chuyên đề tốt nghiệp - 10 - Ngoài phải xác định xác số vốn chủ sở hữu thực tế tham gia vào phơng án xin vay ngân hàng theo qui định chế độ cho vay 1.2.1.Quy trình phân tích hoạt dộng tài doanh nghiệp hoạt động cho vay xếp hạng tín dụng khách hàng Quy trình nghiệp vụ cho vay đợc cán bồ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng, kết thúc kế toán viên tất toán lý hợp đồng tín dụng đợc tiến hành theo bớc: + Tríc cho vay + KiĨm tra, gi¸m s¸t, cho vay + KiĨm tra, gi¸m s¸t, tỉ chøc thu håi nỵ sau cho vay a)Tríc cho vay: Khi có nhu cầu, khách hàng đến ngân hàng làm thủ tục hoàn tất hồ sơ xin vay vốn Sau nhận đợc hồ sơ xin vay vốn, cán tín dụng làm khảo sát, thu thập phân tích thông tin để đánh giá mặt sau: *Kiểm tra hồ sơ vay vốn * Điều tra thu thập thông tin khách hàng: Phân tích tính pháp lý Kiểm tra hồ sơ vay vốn đảm bảo tiền vay Điều tra thu thập thông tin khách hàng * Kiểm tra xác minh thông tin *Phân tích nghành *Phân tích đánh giá khả tài chÝnh cđa doanh nghiƯp:  -KiĨm tra chÝnh x¸c c¸c báo cáo tài -Phân tích đánh giá hoạt động khả tài doanh nghiệp