TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP
Tín dụng và an toàn trong hoạt động tín dụng tại các NHTM
1.1.1 Một số nét cơ bản về Tín dụng
Tín dụng nói chung được định nghĩa là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.
Nếu xem xét ở một góc độ hẹp hơn, “TDNH là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa NH và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó, NH chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho NH khi đến hạn thanh toán”
Ngày nay, TD không đơn thuần là việc chuyển giao quyền sử dụng vốn dưới hình thái tiền tệ, hình thái tài sản mà còn là uy tín của NH Tuy nhiên, dù tồn tại dưới hình thức nào thì một quan hệ TDNH luôn chứa đựng trong nó những đặc trưng riêng của nó.
1.1.1.2 Bản chất của Tín dụng
Thứ nhất: TDNH phải dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa bên cho vay và bên đi vay Chỉ khi nào người cho vay thực sự tin tưởng vào sự sẵn lòng và khả năng trả nợ của người đi vay, khi đó quan hệ TD mới được thiết lập Đây chính là điều kiện tiên quyết hình thành quan hệ TD Mặt khác, người đi vay cũng tin vào hiệu quả của việc sử dụng đồng vốn đi vay của mình.
Thứ hai: TDNH có tính chất thời hạn, thời hạn này chính là thời gian mà NH tạm chuyển quyền sử dụng vốn cho bên đi vay Nó phụ thuộc vào quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay Có nghĩa là thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay thì lúc đó người vay mới có điều kiện để trả nợ.
Thứ ba: TDNH là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Đây là thuộc tính riêng có của TDNH Phần chênh lệch (lãi) chính là cái giá của việc được quyền sử dụng vốn của NH
Thứ tư: Hoạt động TD luôn chứa đựng những rủi ro và RRTD chính là một trong những đặc trưng của hoạt động TDNH
Vai trò của hoạt động Tín dụng đối với doanh nghiệp vay vốn
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A
Nền kinh tế thị trường luôn tồn tại các yếu tố cạnh tranh, các doanh nghiệp muốn chiếm lĩnh thị trường, nâng cao vị thế cạnh tranh của mình thì không còn con đường nào khác là phải không ngừng nâng cao quy mô và chất lượng hoạt động kinh doanh của mình Để làm được điều đó và sử dụng hiệu quả nhất nguồn vốn thì TDNH là sự lựa chọn tối ưu của các doanh nghiệp.
Thứ nhất: TDNH là công cụ tài trợ cho các doanh nghiệp thỏa mãn nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh. Đối với doanh nghiệp, TDNH là kênh cung cấp vốn để phục vụ quá trình sản xuất kinh doanh Đặc biệt là khi tích lũy nội bộ của các doanh nghiệp còn hạn chế, khó thu hút nguồn vốn từ bên thứ ba thì vốn từ phía NH lại càng có vị trí quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp này Một nhà kinh tế đã từng xác định vị trí của TDNH như sau: “ Nếu một NH ngừng cho vay đối với doanh nghiệp đang gặp khó khăn, NH đã ký án tử hình đối với doanh nghiệp đó, điều này khó tránh hơn là khi người cung cấp hoặc khách hàng cắt đứt quan hệ kinh doanh với một doanh nghiệp công nghiệp hoặc doanh nghiệp thương mại” Vì vậy, TDNH là một trong những kênh tài trợ vốn nhằm thỏa mãn nhu cầu vốn của doanh nghiệp để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh được thường xuyên, liên tục, và mở rộng.
Thứ hai: TDNH góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Khi cấp TD cho doanh nghiệp, NH đòi hỏi doanh nghiệp phải có được những phương án, dự án kinh doanh có tính khả thi và hiệu quả kinh tế cao Bản thân doanh nghiệp cũng cần tính toán hiệu quả kinh tế sao cho họ vừa hoàn trả được gốc và lãi vay cho NH và có lợi Như vậy, TDNH có tác dụng tạo áp lực sử dụng vốn tốt nhất có thể đối với DNVV cũng như với NH.
Thứ ba: TDNH góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp. Để tổ chức sản xuất kinh doanh nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận, tất cả các doanh nghiệp đều phải tạo lập nguồn vốn Nếu xét dưới góc độ sở hữu thì nguồn vốn của doanh nghiệp bao gồm hai bộ phận: Thứ nhất là nguồn vốn chủ sở hữu do các chủ sở hữu doanh nghiệp góp ban đầu và góp thêm trong quá trình kinh doanh,Thứ hai là nợ phải trả là nguồn vốn từ phía các chủ nợ như NH, Ngân sách nhà nước, nhà cung cấp, khách hàng Một trong những nghệ thuật kinh doanh mà các nhà quản lý doanh nghiệp quan tâm đó là việc xây dựng được một cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp của mình Do vậy mà họ luôn phải cân nhắc kỹ tỷ trọng hai loại vốn kể trên để một mặt có thể tận dụng được hiệu quả công cụ đòn bẩy tài chính một cách tối đa và mặt khác vẫn đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Ngoài những vai trò to lớn nêu trên, TDNH còn là kênh đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế, góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả, ổn định đời sống dân cư, tạo công ăn việc làm và đảm bảo trật tự an toàn xã hội.
1.1.2 An toàn trong hoạt động Tín dụng tại các NHTM
Mặc dù TDNH có vai trò rất quan trọng đối với cả NH, người đi vay và toàn bộ xã hội nhưng bên cạnh nó cũng ẩn chứa nhiều rủi ro với những hậu quả khôn lường Đặc biệt là trong nền kinh tế thế giới hiện đại ngày nay, khi mà các NH đều không ngừng mở rộng các sản phẩm TD của mình đến khách hàng Do vậy vấn đề nhận dạng RRTD là cần thiết để giúp NH đưa ra các phương pháp phòng ngừa thích hợp, đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh NH.
Theo Điều 2 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/ QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, RRTD trong hoạt động của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động NH của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
RRTD gồm có hai loại chính là RRTD danh mục (Porfolio Risk) và Rủi ro giao dịch (Transaction Risk)
RRTD danh mục bao gồm:
RRTD nội tại (Intrinsic Risk) xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng biệt của mỗi ngành nghề kinh tế hoặc của mỗi chủ thể vay vốn.
Rủi ro tập trung (Concentratration Risk) là rủi ro khi mức dư nợ cho vay dồn cho một số khách hàng, một số ngành kinh tế hoặc một số loại cho vay, hoặc một số khu vực địa lý Rủi ro xảy ra do tính tập trung của khoản TD mang lại.
Rủi ro giao dịch bao gồm:
Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến việc thẩm định và phân tích tín dụng.
Rủi ro nghiệp vụ: là loại rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay như xây dựng và thực hiện chính sách TD để định hướng cho việc thực hiện cho vay và kiểm soát danh mục cho vay, bao gồm cả việc xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A
Xếp hạng tín dụng tại hệ thống các NHTM
1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết Xếp hạng tín dụng các doanh nghiệp vay vốn tại NH thương mại
1.2.1.1 Khái niệm Xếp hạng tín dụng
Có nhiều thuật ngữ được sử dụng để chỉ việc thực hiện đánh giá, xếp hạng khách hàng vay vốn tại NHTM như: xếp hạng người vay, xếp hạng rủi ro người vay, chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng Từ gốc tiếng anh “Credit Rating” được dịch ra tiếng việt với các nghĩa khác nhau như: xếp hạng tín nhiệm, xếp hạng tín dụng, xếp hạng rủi ro tuy nhiên khi xem xét hai khái niệm “Xếp hạng tín dụng” và “Xếp hạng tín nhiệm” thì chúng không hoàn toàn đồng nhất Theo Moody’s “Xếp hạng tín nhiệm là việc đánh giá khả năng chi trả đúng hạn của khách hàng đối với một nghĩa vụ nợ trong hiện tại và tương lai” Theo một tài liệu của Citibank thì “Xếp hạng tín dụng là đánh giá hiện thời về chất lượng tín dụng được xem xét trong hoàn cảnh hướng về tương lai, phản ánh sự sẵn sàng và khả năng người đi vay có thể thanh toán gốc và lãi khoản vay đúng hạn” Như vậy, dễ dàng ta có thể nhận thấy, XHTN là một phạm trù lớn hơn XHTD, mặc dù ý nghĩa đều có thể tương tự là cách đánh giá khả năng trả nợ trong tương lai, nhưng chúng có đối tượng, chủ thể, chức năng, mục đích riêng XHTD được thực hiện bởi các NH (Hoặc các trung tâm thông tin tín dụng ) còn XHTN được thực hiện bởi các công ty XHTN riêng biệt (CRA) Do vậy, kết quả XHTD sẽ khó có thể ngang tầm với kết quả XHTN được thực hiện bởi các CRA chuyên biệt Ngoài ra, thông tin XHTD không được công khai rộng rãi mà chỉ những đối tượng theo qui định và có đăng ký mua mới được biết kết quả xếp hạng đó
Tuy vậy, xét về bản chất, hai khái niệm trên đều được sử dụng để chỉ một quá trình gồm hai công đoạn: Phân tích, đánh giá để chấm điểm và xếp hạng khách hàng Hiện nhiều NHTM Việt Nam cùng dùng thuật ngữ Xếp hạng tín dụng để gọi quá trình này vì nó vừa thể hiện được bản chất là việc đánh giá, xếp hạng rủi ro của khách hàng trong quan hệ tín dụng với NHTM, vừa ngắn gọn, vì thế khóa luận cũng thống nhất dùng tên gọi này XHTD với khách hàng là doanh nghiệp thì sẽ được gọi là XHTD DNVV hoặc đơn thuần là XHTD doanh nghiệp.
Việc XHTD DNVV là một quá trình, nó được bắt đầu từ khi xác định mục đích nghiên cứu đến việc thu thập, xử lý thông tin trong quá trình quản lý và đánh giá chất lượng thông tin thông qua quá trình sử dụng.
1.2.1.2 Sự cần thiết phải xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng thương mại a Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn là cơ sở quản trị RRTD Đặc điểm chung của các NHTM Việt Nam hiện nay là danh mục TD vẫn chiếm phần lớn trong tổng tài sản (Từ 60% -70%) Do vậy, XHTD DNVV ngày càng trở nên cần thiết và quan trọng đối với công tác quản lý rủi ro nói chung và RRTD nói riêng của các NHTM Việt Nam Điều này thể hiện rõ trong việc phân tích, đánh giá khách hàng cả trước, trong và sau khi cấp TD. Đánh giá và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn trước khi cấp TD
Khi doanh nghiệp đề nghị vay vốn, NH dựa trên nguồn thông tin thu thập được về doanh nghiệp, thực hiện phân tích các yếu tố định lượng và định tính để đo lường khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp Số liệu phân tích là cơ sở để XHTD các doanh nghiệp và kết quả xếp hạng là một trong các căn cứ quan trọng để đưa ra quyết định cho vay hay từ chối Đồng thời, dựa vào mức hạng để áp dụng các chính sách TD thích hợp Như vậy, kết quả XHTD doanh nghiệp trước khi cấp TD là cơ sở để quyết định TD, định giá TD và áp dụng các chính sách TD hợp lý để phòng ngừa và giảm thiểu RRTD.
Tái xét đánh giá và XHTD doanh nghiệp theo định kỳ
Khi hợp đồng TD được ký kết và có hiệu lực, định kỳ, NH sẽ thực hiện tái xếp hạng các DNVV để đánh giá lại khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi của khách hàng cho NH dựa trên những thông tin thu thập được về khách hàng từ lúc giải ngân đến thời điểm tái xếp hạng Trên cơ sở đó, sẽ đưa ra kết quả về mức xếp hạng mới cho doanh nghiệp Từ đó, NH sẽ đánh giá được sự thay đổi trong rủi ro của các khoản vay của khách hàng so với ban đầu trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp xử lý phù hợp đối với các khoản nợ có vấn đề, nhằm giảm thiểu nguy cơ RRTD của khoản vay nói riêng và của toàn danh mục tín dụng nói chung, nâng cao chất lượng TD của NH. Nếu RRTD thay đổi theo chiều hướng tăng, NH có thể yêu cầu DNVV bổ sung vốn
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A tự có hoặc tài sản thế chấp hoặc yêu cầu bảo lãnh làm tăng khả năng trả nợ của doanh nghiệp và cũng chính là làm tăng mức độ an toàn đối với khoản vay của NH.
Do đó tái xếp hạng doanh nghiệp đi vay theo định kỳ để xem xét sự thay đổi rủi ro so với ban đầu, nhằm có biện pháp thích hợp để giảm thiểu nguy cơ gây ra RRTD Đồng thời, tạo điều kiện để mở rộng và đa dạng hóa hình thức tài trợ, điều này đặc biệt có ý nghĩa trong xu hướng cho vay tín chấp ngày càng được đẩy mạnh, giúp NH lựa chọn được những khách hàng tốt.
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp khi không hoàn trả nợ đúng hạn
Việc XHTD DNVV khi không hoàn trả nợ đúng hạn có vai trò đặc biệt quan trọng đối với NH vì một khi doanh nghiệp không hoàn trả được nợ gốc hoặc/và lãi cho NH thì tức là đã xuất hiện khoản nợ quá hạn Lúc này NH đã gặp RRTD và cần thiết phải đánh giá lại một cách chính xác khả năng hoàn trả của khách hàng để xác định xem mức tổn thất TD cũng như đưa ra các biện pháp để giảm tổn thất. b Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn cung cấp thông tin có hệ thống về quá khứ và hiện tại của doanh nghiệp là cơ sở giúp các nhà quản trị NH đưa ra quyết định chính xác, kịp thời và hiệu quả
Trong ngành kinh doanh NH, khi mà ngày càng có nhiều NH ra đời và hoạt động, sự cạnh tranh ngày càng trở nên gay gắt và cơ hội kinh doanh là hạn chế. Muốn nắm bắt cơ hội một cách tốt nhất để mở rộng quy mô TD từ đó tăng nguồn thu nhập và vẫn đảm bảo mức rủi ro chấp nhận được thì yêu cầu đặt ra đối với các nhà quản trị NH là phải đưa ra quyết định một cách nhanh chóng, chính xác và hiệu quả Do vậy, để làm được điều này, các nhà quản trị NH phải dự đoán được tương đối chính xác về khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của khách hàng trên cơ sở một hệ thống thông tin đáng tin cậy về khách hàng của mình trong cả quá khứ và hiện tại Làm thế nào để có được những thông tin hữu ích đó? Các kết quả XHTD DNVV qua một chuỗi thời gian chính là đáp án cho câu hỏi mà các nhà quản trị NH quan tâm c Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn là cơ sở để xây dựng chính sách tín dụng và chính sách khách hàng
Trên cơ sở kết quả XHTD doanh nghiệp, NH có thể xác định một cách tương đối chính xác được các tổn thất TD theo từng đối tượng doanh nghiệp, từng loại sản phẩm tín dụng, từng ngành, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng cũng như phân tích được những lợi ích của từng dòng sản phẩm của mình Từ đó, NH sẽ đưa ra những chính sách khách hàng và chính sách TD hợp lý, thể hiện thông qua việc áp dụng các chính sách lãi suất, các hạn mức cho vay, yêu cầu về TSĐB và thời hạn TD phù hợp đối với từng nhóm khách hàng góp phần nâng cao chất lượng TD và qua đó nâng cao hiệu quả, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh TD d Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn giúp NH xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo phương pháp định tính
Theo điều 7, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: “TCTD có đủ khả năng và điều kiện thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định tính thì xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro” và trình NHNN, cụ thể phân loại nợ như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được TCTD đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Việc phân loại các khoản nợ này phải dựa trên kết quả XHTD nội bộ của NH về DNVV.
1.2.2 Phương pháp xếp hạng tín dụng
Vì sự cần thiết của XHTD DNVV như trên đối với hoạt động TD nên mỗi
NH cần lựa chọn cho mình một phương pháp xếp hạng hiệu quả nhất để có thể phát huy một cách tối đa hiệu quả của công tác XHTD này Một số phương pháp thường dùng trong XHTD DNVV được áp dụng phổ biến như phương pháp chuyên gia, phương pháp đánh giá xếp hạng, cho điểm phân tích Nhưng tựu chung lại, có 3 cách tiếp cận xếp hạng: Phân tích định tính, phân tích định lượng và phương pháp kết hợp.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT
Khái quát về hoạt động của BIDV Đông Hà Nội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của BIDV Đông Hà Nội
Ngày 26/4/1957 Chính phủ nước CHXH Chủ nghĩa Việt Nam đã ký quyết định số 177/TTg khai sinh ra Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam ( tiền thân của Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam) Quá trình phát triển của Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam với những tên gọi khác nhau gắn với những nhiệm vụ khác nhau của từng thời kỳ:
- Thành lập ngày 26/04/1957 với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam
- Ngày 24/06/1981 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam
- Ngày 14/11/1990 chuyển thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Tên đầy đủ: Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam.
Tên giao dịch quốc tế: Bank for Investment and Development of Vietnam. Tên gọi tắt: BIDV. Địa chỉ: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Website: www.bidv.com.vn
Ngày 1/1/1995, bộ phận cấp phát vốn ngân sách tách khỏi BIDV thành Tổng cục đầu tư và phát triển trực thuộc Bộ Tài Chính
Và từ ngày 01/01/1995 BIDV nói chung, BIDV Đông Hà Nội nói riêng thực sự hoạt động như một NHTM BIDV Đông Hà Nội có nhiệm vụ huy động các nguồn vốn ngắn, trung và dài hạn từ các thành phần kinh tế, các tổ chức phi Chính phủ, các TCTD, các doanh nghiệp, dân cư, các Tổ chức nước ngoài bằng VND và USD để tiến hành các hoạt động cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với mọi tổ chức, mọi thành phần kinh tế và dân cư
Chi nhánh Đông Hà Nội là đơn vị trực thuộc Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, quá trình hình thành và phát triển có thể khái quát như sau Được thành lập ngày 31/10/1978 với tên gọi là Chi điếm 5 trực thuộc Chi nhánh Ngân hàng kiến thiết Hà Nội.
Ngày 26/4/1981 được đổi tên là Chi nhánh Ngân hàng ĐT & XD trực thuộc Chi nhánh NH ĐT& XD Hà Nội.
Tháng 1 năm 1991 được đổi tên thành Chi nhánh NH ĐT & PT khu vực Đông Hà Nội trực thuộc Ngân hàng ĐT & PT Hà Nội Thực hiện đề án cơ cấu lại giai đoạn 2001- 2005 đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đối với hệ thống Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam Ngày 01/10/2004, Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Đông Hà Nội ( Chi nhánh cấp1) trực thuộc Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam đã được thành lập trên cơ sở nâng cấp Ngân hàng ĐT & PT khu vực Đông Anh ( chi nhánh cấp 2) trực thuộc Ngân hàng ĐT & PT thành phố Hà Nội
Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Đông Hà Nội là đại diện pháp nhân của Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam, có con dấu, có bảng tổng kết tài sản, hạch toán phu thuộc Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam.
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A
Khối quan hệ khách hàngKhối quản lý rủi ro
Phòng quan hệ khách hàng 1
Phòng quản lý rủi ro
Khối quản lý nội bộKhối đơn vị trực thuộc
Phòng quan hệ khách hàng 2
Phòng quan hệ khách hàng CN
Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân Phòng dịch vụ KHDN
Phòng thanh toán quốc tế Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ
Phòng tài chính - kế toán
Phòng kế hoạch tổng hợp
Phòng tổ chức nhân sự
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của BIDV Đông Hà Nội
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của BIDV Đông Hà Nội
2.1.3 Những hoạt động chính của BIDV Đông Hà Nội
Huy động vốn bằng đồng Việt nam và ngoại tệ từ dân cư và các tổ chức thuộc mọi thành phần kinh tế dưới nhiều hình thức.
Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt nam và ngoại tệ.
Đaị lý uỷ thác cấp vốn, cho vay từ nguồn hỗ trợ phát triển chính thức của chính phủ, các nước và các tổ chức tài chính TD nước ngoài đối với các DN hoạt động tại Việt nam.
Thực hiện các dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán trong nước qua mạng vi tính và thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán toàn cầu SWIFT.
Đại lý thanh toán các loại thẻ TD quốc tế: Visa, Mastercard, JCB card, cung cấp séc du lịch, ATM.
Thực hiện các dịch vụ ngân quỹ : Thu đổi ngoại tệ, thu đổi ngân phiếu thanh toán, chi trả kiều hối, cung ứng tiền mặt đến tận nhà.
Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh.
Thực hiện các dịch vụ về tư vấn đầu tư.
2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Đông Hà Nội
2.1.4.1 Tình hình huy động vốn
Trước bối cảnh cạnh tranh trong công tác HĐV giữa các NH ngày càng gay gắt, BIDV Đông Hà Nội đã xác định HĐV là nhiệm vụ trọng tâm xuyên suốt quá trình hoạt động của mình nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh và tăng thị phần Kết quả HĐV của BIDV Đông Hà Nội giai đoạn 2008-2010 được thể hiện trong bảng dưới đây
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của BIDV Đông Hà Nội Đơn vị: Tỷ VND
Tương đối (%) Nguồn vốn huy động
Nguồn: Phòng Kế hoạch - Tổng hợp BIDV Đông Hà Nội
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A
Thông qua bảng số liệu trên, ta thấy trong giai đoạn 2008-2010, nguồn vốn huy động của BIDV Đông Hà Nội tăng liên tục qua các năm, đây là xu hướng tốt
Trước hết, trong năm 2009 với tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động khá cao, đạt mức 20.2% so với năm 2008 Góp phần vào sự tăng trưởng đó chủ yếu là sự tăng lên trong tiền gửi của TCKT đạt 28.5% và sự tăng lên trong số tiền thu được từ việc phát hành kỳ phiếu và trái phiếu đạt 123.3% Mặt khác, tiền gửi từ dân cư năm 2009 giảm 14% so với năm 2008
Sang đến năm 2010, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động thấp hơn khá nhiều so với năm 2009, chỉ đạt 11.2%, trong đó nguồn vốn huy động từ các TCKT vẫn chiếm phần chủ đạo với tốc độ tăng 11.8% Trong năm 2010, với sự ổn định hơn của lãi suất thị trường, sự tăng trưởng trở lại của nền kinh tế sau gần 2 năm chịu hậu quả của khủng hoảng kinh tế toàn cầu, nhu cầu gửi tiền tiết kiệm của dân cư đã tăng trở lại và tốc độ tăng trưởng tiền gửi của dân cư năm 2010 so với năm 2009 của BIDV Đông Hà Nội đạt 5.7% Mặc dù lượng tiền huy động từ việc phát hành kỳ phiếu, trái phiếu của BIDV Đông Hà Nội vẫn tăng lên nhưng tốc độ tăng chỉ đạt 23.7%, thấp hơn nhiều so với tốc độ tăng cũng như số tiền huy động thêm từ kênh này trong năm 2010 Điều này cũng dễ dàng hiểu được vì nó cho thấy khó khăn chung của toàn hệ thống NH Việt Nam trong công tác HĐV trong năm 2010, khi mà gửi tiền vào NH được coi là một kênh đầu tư kém hiệu quả hơn, trong khi các kênh đầu tư như: kinh doanh vàng, kinh doanh chứng khoán ngày càng lấy lại được vị thế.
Xem xét về cơ cấu HĐV của BIDV Đông Hà Nội theo đối tượng khách hàng, ta nghiên cứu biểu đồ sau:
Tiền gửi của TCKT Tiền gửi tiết kiệm của dân cư
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu vốn huy động giai đoạn 2008-2010 Đơn vị: %
Nhìn vào biểu đồ trên, ta thấy tỷ trọng của tiền gửi của TCKT trong giai đoạn 2008-2010 luôn chiếm trên 70% và ngày càng có xu hướng tăng cao Trong khi đó, tiền gửi tiết kiệm của dân cư lại giảm dần tỷ trọng trong tổng nguồn vốn huy động Sở dĩ như vậy vì tiền gửi từ TCKT là nguồn vốn huy động truyền thống của BIDV Đông Hà Nội, phần nhiều là để thực hiện các giao dịch thanh toán, chi trả qua NH Nguồn vốn này tập trung vào một số tổ chức kinh tế lớn như các công ty Bảo hiểm, các công ty mua bán nợ và các DNNN có nguồn tiền dồi dào như: Tổng công ty Điện lực Việt Nam (EVN), Tổng công ty xây dựng và phát triển nhà Hà Nội (Handico)
Nếu xét theo thời hạn, tình hình nguồn vốn huy động của BIDV Đông Hà Nội giai đoạn 2008-2010 được thể hiện ở bảng sau:
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A
Bảng 2.2: Tình hình HĐV theo thời hạn của BIDV Đông Hà Nội giai đoạn
Tương đối (%) Nguồn vốn huy động
Tiền gửi từ 12 tháng trở lên
Nguồn: Phòng Kế hoạch - Tổng hợp BIDV Đông Hà Nội
Thông qua bảng số liệu trên ta thấy sự biến động của các loại tiền gửi có kỳ hạn khác nhau là không giống nhau qua các năm Trước hết là tiền gửi KKH liên tục giảm so với năm liền kề và giảm ngày càng nhiều hơn Tiền gửi có kỳ hạn ngắn thì ngày càng tăng, đặc biệt năm 2009 tăng gần gấp đôi năm 2008, và trong năm
2010 loại tiền gửi này vẫn tăng khá mạnh, tăng 20.9% Đối với tiền gửi từ 12 tháng trở lên thì biến động thất thường, năm 2009 thì giảm 22.9% so với năm 2008 nhưng sang đến năm 2010 thì loại tiền tiền gửi này đã tăng lên 11.1% so với năm 2009, tuy nhiên về số tuyệt đối thì vẫn ít hơn so với năm 2008 Điều này cũng là dễ hiểu khi xem xét tới sự thay đổi khó dự đoán của lãi suất thị trường trong năm 2009 và sự ổn định hơn của lãi suất trong năm 2010.
Tiếp tục xem xét cơ cấu tiền gửi của BIDV Đông Hà Nội qua biểu đồ sau:
Tiền gửi KKH Tiền gửi dưới 12 tháng Tiền gửi từ 12 tháng trở lên
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tiền gửi theo thời hạn của BIDV Đông Hà Nội giai đoạn
Theo như biểu đồ cơ cấu các loại tiền gửi theo kỳ hạn của BIDV Đông Hà Nội ở trên, ta thấy sự tăng lên nhanh chóng và ngày càng chiếm ưu thế của tiền gửi kỳ hạn dưới 12 tháng trong tổng vốn huy động Tỷ trọng tiền gửi từ 12 tháng trở lên vẫn giữ nguyên, do vậy mà tỷ trọng tiền gửi KKH giảm dần qua các năm.
Tóm lại, BIDV Đông Hà Nội đã thường xuyên bám sát chỉ đạo của trung ương, cơ chế FTP và biến động của lãi suất thị trường để từ đó đưa ra các chính sách ứng xử linh hoạt và hợp lý trong từng giai đoạn khác nhau Vì vậy mà nguồn vốn huy động của BIDV Đông Hà Nội không ngừng được mở rộng qua các năm
2.1.4.2 Tình hình sử dụng vốn
Thực trạng công tác Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội
2.2.1 Hệ thống văn bản và các quy định hướng dẫn công tác Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội
2.2.1.1 Hệ thống văn bản pháp quy
Hoạt động của BIDV nói chung và công tác XHTD nói riêng không thể nằm ngoài phạm vi điều chỉnh của pháp luật Trong đó, vấn đề nâng cao chất lượng TD, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động TDNH luôn là đòi hỏi cấp thiết và là mối quan tâm hàng đầu của NHNN và của các TCTD Vì thế NHNN đã ban hành nhiều văn bản liên quan, cụ thể một số quyết định và chỉ thị:
- Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại TD doanh nghiệp.
- Chỉ thị số 08/2003/CT-NHNN về việc nâng cao chất lượng TD của các TCTD Ngày 01/04/2004, Thống đốc NHNN ký ban hành chỉ thị số 04/2004/CT- NHNN về việc tăng cường, quản lý, giám sát nhằm đảm bảo hoạt động TD an toàn – hiệu quả - bền vững.
- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, ban hành theo quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của TCTD. Trong đó, tại khoản 1, điều 4 quy định: “ Trong thời gian tối đa ba (03) năm kể từ ngày quy định này có hiệu lực, TCTD phải xây dựng hệ thống XHTD nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng TD phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của TCTD”.
- Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
2.2.1.2 Hệ thống các văn bản, quy định của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam
Trong hoạt động XHTD, bên cạnh việc tuân thủ theo các quy định pháp quy của NHNN, BIDV đã xây dựng cho mình một hệ thống văn bản, quy định riêng hướng dẫn công tác XHTD DNVV với những quy định cụ thể phù hợp với đặc điểm hoạt động của NH cũng như khách hàng của mình Và thực tế triển khai việc phân loại khách hàng là doanh nghiệp theo Quyết định 5645/QĐ-TDDV2 ngày 31/12/2004, Quyết định số 2090/QĐ-TDDV3 ngày 26/04/2005.
Từ thực trạng tăng trưởng TD mạnh mẽ và tình trạng RRTD ngày càng phức tạp, một hệ thống XHTD nội bộ mới đã được BIDV xây dựng và đưa vào hoạt động từ năm 2006 Cùng với nó là một quyết định được ban hành hướng dẫn công tác này và thay thế cho quyết định cũ: Quyết định 8598/QĐ-BNC ngày 20/10/2006 về việc ban hành Hệ thống XHTD nội bộ, Quyết định số 9488/QĐ-TD3 về Chính sách khách hàng của BIDV Quyết định 0658/ QĐ-QLTD1 ngày 15 tháng 7 năm 2009
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A về chính sách khách hàng của BIDV Bên cạnh đó là hàng loạt các văn bản sửa đổi quyết định 8598 nhằm hướng công tác XHTD phù hợp từng thời kỳ.
Là một chi nhánh trong hệ thống BIDV nên BIDV Đông Hà Nội thống nhất sự chỉ đạo của trung ương Khóa luận xin đưa ra một số nghiên cứu về thực trạng dưới đây về việc triển khai thực hiện công tác XHTD DNVV tại BIDV Đông Hà Nội để từ đó đưa ra những đánh giá và trên cơ sở đó đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện hơn nữa công tác này tại BIDV Đông Hà Nội
2.2.2 Thực trạng công tác Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội
2.2.2.1 Sơ lược Hệ thống Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn của BIDV Đông Hà Nội
Mục đích của hệ thống XHTD
Việc xây dựng hệ thống XHTD nội bộ nói chung của BIDV trong đó có áp dụng đối với khách hàng là DNVV nhằm ba mục đích chính sau:
Thứ nhất, nhằm phục vụ công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD.
Nhận thấy tầm quan trọng to lớn của hệ thống XHTD nội bộ nên BIDV đã đi đầu trong các NHTM Việt Nam trong việc nghiên cứu, xây dựng Hệ thống XHTD nội bộ để thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD theo phương pháp định tính được quy định tại Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Và thực tế, hệ thống này đã phát huy tác dụng rất lớn trong việc nâng cao hiệu quả công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD của BIDV.
Thứ hai, nhằm phục vụ cho công tác quản lý TD toàn hệ thống.
Hệ thống này sẽ giúp BIDV xác định một cách hợp lý tổn thất TD theo từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích được rủi ro và lợi nhuận của các dòng sản phẩm Bên cạnh đó, căn cứ vào các mức xếp hạng, các quy trình
TD và chính sách khách hàng (xác định lãi suất, thủ tục TD ) sẽ được xây dựng đồng bộ, rõ ràng và hiệu quả
Thứ ba, nhằm phục vụ công tác quản lý chất lượng TD tại chi nhánh.
Mục đích này thể hiện thông qua:
Việc ra quyết định TD: Kết quả XHTD khách hàng được sử dụng làm một trong các căn cứ để các chi nhánh của BIDV đưa ra các quyết định TD.
Giám sát và đánh giá khách hàng TD khi các khoản TD còn dư nợ Hạng khách hàng cho phép các chi nhánh của BIDV lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có biện pháp đối phó kịp thời.
Kiểm soát RRTD: kết quả xếp hạng góp phần đo lường hợp lý mức độ rủi ro của danh mục TD tại chi nhánh của BIDV, do đó sẽ là cơ sở để kiểm soát RRTD đạt hiệu quả hơn.
Góp phần xây dựng cơ chế đánh giá khen thưởng đối với các CBTD chính xác hơn thông qua đánh giá quá trình sử dụng hệ thống XHTD nội bộ. Đối tượng XHTD DNVV Đối tượng XHTD của hệ thống XHTD nội bộ của BIDV là toàn bộ khách hàng của BIDV, được phân chia làm 3 nhóm chính: định chế tài chính, TCKT và cá nhân, hộ gia đình Trong đó, theo Quyết định 8598/QĐ-BNC về việc ban hành hệ thống XHTD nội bộ, các khách hàng doanh nghiệp để là đối tượng của hệ thống chấm điểm TD cần thỏa mãn điều kiện sau: “khách hàng không thuộc một trong các loại sau”: a Khách hàng có dư nợ ngoại bảng tại thời điểm đánh giá mà khoản nợ này trước đây đã được BIDV xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro của BIDV; b Các khách hàng bị âm vốn chủ sở hữu và kinh doanh thua lỗ trong năm tài chính gần nhất; c Khách hàng có khoản vay quá hạn trên 360 ngày tại thời điểm đánh giá d Khách hàng mới thành lập, hoạt động chưa đủ năm và chưa có BCTD hoặc khách hàng mới thành lập đã có BCTC nhưng BCTC không có số đầu kỳ; e Các khách hàng chỉ có các khoản vay bằng nguồn vốn tài trợ ủy thác của Bên thứ ba mà Bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm xử lý rủi ro khi xảy ra
Với các trường hợp a, b, c, chi nhánh thực hiện xếp loại ngay (không cần chấm điểm) các khách hàng này vào hạng có mức độ rủi ro cao nhất (hạng D).
Chủ thể thực hiện việc xếp hạng là các CBTD Tại BIDV Đông Hà Nội, khi doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, CBTD sẽ là người chịu trách nhiệm chấm điểm và xếp hạng DNVV thông qua phần mềm tập trung.
Đánh giá chung về công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại
2.3.1.Tác dụng của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam
Là NH đi đầu trong việc minh bạch nợ xấu, qua hơn 3 năm triển khai hệ thống XHTD nội bộ đã đem lại cho BIDV những kết quả khả quan:
Các tiêu chí phân loại nợ đã tiếp cận chuẩn mực theo thông lệ quốc tế. Theo đánh giá của đơn vị tư vấn Erns & Young, hệ thống XHTD nội bộ của BIDV đảm bảo được các tiêu chuẩn đo lường rủi ro trong hoạt động TD.
Hệ thống XHTD nội bộ của BIDV được xây dựng theo một kết cấu chặt chẽ, khoa học Hệ thống được tin học hoá thành chương trình phần mềm chấm điểm, xếp hạng khách hàng và được triển khai thống nhất trong toàn hệ thống của BIDV, hạn chế tối đa tác động chủ quan của người trực tiếp thực hiện xếp hạng.
Chính sách khách hàng được xây dựng và áp dụng đồng bộ với chính sách phân loại nợ hoàn toàn dựa trên thực trạng của khách hàng, chất lượng TD bước đầu đã được kiểm soát chặt chẽ, cụ thể tới từng khách hàng, từng ngành nghề, từng loại hình tổng công ty kể cả theo nợ cơ cấu.
Xây dựng kế hoạch phân loại nợ, đề ra kế hoạch giảm nợ xấu đến từng khách hàng, chủ động hơn trong việc kiểm soát chất lượng TD, sớm phát hiện rủi ro tiềm ẩn nợ xấu có thể phát sinh, dự kiến và lập được kế hoạch số dự phòng rủi ro phải trích vào cuối năm tài chính để NH chủ động trong kế hoạch tài chính ngay từ đầu năm
Hệ thống XHTD nội bộ của BIDV đã phản ánh chính xác chất lượng TD theo thông lệ quốc tế để từ đó đưa ra được các biện pháp, giải pháp xử lý nợ xấu và kiểm soát nợ xấu phát sinh Cụ thể tình hình nợ xấu của toàn hệ thống BIDV từ khi áp dụng hệ thống XHTD nội bộ cho đến nay được thể hiện trong bảng dưới đây:
Bảng 2.10: Tình hình nợ xấu của BIDV giai đoạn 2005-2009 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên qua các năm của BIDV
Năm 2005, khi BIDV thí điểm áp dụng hệ thống XHTD nội bộ trong công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD thì tỷ lệ nợ xấu tăng đột biến lên 31.3% Tuy nhiên, BIDV đã trung thực nhìn thẳng vào sự thật, triển khai quyết liệt
9 giải pháp xử lý nợ xấu theo phương án đã trình lên NHNN tại hai thời điểm 31/12/2004 và 31/12/2005 góp phần quyết định xử lý cơ bản nợ xấu đã được Thống đốc NHNN ghi nhận và đánh giá cao.
Tỷ lệ nợ xấu theo chuẩn mực quốc tế của BIDV do kiểm toán quốc tế thực hiện đã giảm từ 31% năm 2005 xuống còn 9.6% vào cuối năm 2006 và đến 31/12/2007 tỷ lệ nợ xấu chỉ còn ở mức 3.9% Sang đến năm 2008, dưới tác động nặng nề của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu số liệu nợ xấu tuyệt đối của BIDV có chiều hướng gia tăng Tuy nhiên, với sự nỗ lực của toàn hệ thống trong việc quản trị RRTD, kiểm soát chất lượng TD thì tỷ lệ nợ xấu vẫn giữ ở mức an toàn là dưới 5% Sang đến năm 2009, với việc thực thi và phát huy hiệu quả của các gói kích thích kinh tế và các nỗ lực của chính phủ, nền kinh tế Việt Nam đã từng bước được phục hồi và có nhiều tín hiệu khả quan Tận dụng được điều kiện kinh doanh thuận lợi hơn, BIDV đã vừa mở rộng được quy mô TD lại vừa đảm bảo được sự an toàn trong hoạt động TD với việc kiểm soát cả số nợ xấu tuyệt đối (giảm 25.5% so với năm 2008) và tỷ lệ nợ xấu (ở mức 2.44%, thấp nhất trong 5 năm gần đây) Không chỉ vậy, số dự phòng RRTD giảm 44.5% so với năm 2008 Tất cả các con số này
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A một lần nữa khẳng định thêm tác dụng to lớn và mang tính dài hạn của việc áp dụng hệ thống XHTD nội bộ vào công tác quản trị RRTD của BIDV
Theo đánh giá của Công ty Kiểm toán quốc tế Ernst & Young, nếu thực hiện phân loại khách hàng và nợ theo Điều 7 sẽ trung thực hơn thì tỷ lệ nợ xấu sẽ tăng thêm 2 - 3 lần, dẫn đến việc các NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro nhiều hơn, lợi nhuận giảm tuy nhiên NH sẽ được lợi về dài hạn Thực tế triển khai tại BIDV đã chứng minh Điều 7 Quyết định 493 là một quyết định đúng đắn.
Những thành tích to lớn trên của việc triển khai hệ thống XHTD nội bộ cũng được thể hiện rõ nét tại BIDV Đông Hà Nội Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh vẫn còn cao (trong năm 2007 và 2008) và khá cao 5.6% (trong năm 2009) tuy nhiên chất lượng TD cũng đã được cải thiện rõ rệt trong 3 năm qua, giảm dần cả về số nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu, số dự phòng RRTD năm 2009 đã giảm đi rất nhiều so với 2 năm trước, chi nhánh hoàn toàn không có nợ nhóm 4 và nhóm 5 Điều này đã phản ánh sự nỗ lực rất lớn của chi nhánh trong công tác quản trị RRTD BIDV Đông Hà Nội thực sự xứng đáng là một trong những chi nhánh đi đầu trong công tác quản trị RRTD, đảm bảo an troàn trong hoạt động kinh doanh NH Cụ thể tình hình chất lượng TD của BIDV Đông Hà Nội được thể hiện trong 2 bảng số liệu dưới đây:
Bảng 2.11: Tình hình nợ xấu tại BIDV Đông Hà Nội giai đoạn 2008-2010 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV Đông Hà Nội
Bảng 2.12: Tình hình phân loại nợ của BIDV Đông Hà Nội giai đoạn 2008-2010 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Nợ có khả năng mất vốn 0.6 0.3 0
Tỷ lệ nợ quá hạn 7.1% 9.5% 5.6%
Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV Đông Hà Nội
Thông qua quá trình nghiên cứu nội dung và thực trạng công tác XHTD DNVV khóa luận xin đưa ra những đánh giá các mặt tích cực của hệ thống XHTD của BIDV nói chung cũng như một số thành tích mà BIDV Đông Hà Nội đã đạt được trong việc triển khai thực hiện công tác XHTD DNVV nói riêng như sau:
Về phương pháp xếp hạng: BIDV đã sử dụng phương pháp kết hợp giữa phân tích định tính và phân tích định lượng trên cơ sở so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu của doanh nghiệp với tương ứng các chỉ tiêu đã được xây dựng cho 35 ngành nghề kinh tế có quy mô và hình thức sở hữu khác nhau, do đó mà phát huy được ưu điểm và hạn chế được nhược điểm của mỗi phương pháp định tính và phương pháp định lượng nếu sử dụng riêng lẻ Hệ thống XHTD đã giúp BIDV Đông Hà Nội có phương pháp hiện đại đánh giá một cách toàn diện về khách hàng, đánh giá đúng thực trạng của khách hàng và các khoản nợ.
Về quy trình xếp hạng: quy trình XHTD tại BIDV Đông Hà Nội được tiến hành tuần tự theo 5 bước chung của thế giới: Thu thập thông tin Phân loại doanh nghiệp Phân tích các chỉ tiêu và cho điểm Đưa ra kết quả Phê chuẩn và sử dụng kết quả Đặc biệt, việc chấm điểm không phải thực hiện thủ công mà đã được xây dựng thành phầm mềm chuyên dụng rất khoa học, tiện ích và hiệu quả đã tạo điều kiện cho việc đưa ra kết quả XHTD DNVV một cách chính xác, linh hoạt và nhanh chóng , phục vụ cho việc đưa ra quyết định tín dụng của chi nhánh ngày càng kịp thời, an toàn và hiệu quả.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI
Định hướng hoạt động kinh doanh và công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
3.1.1 Phương hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Hà Nội trong năm 2011
Mục tiêu của BIDV Đông Hà Nội trong năm 2011
Quán triệt đến người lao động chỉ thị 53-CV-HĐQT của chủ tịch hội đồng quản trị BIDV về phương hướng nhiệm vụ năm 2011 của hệ thống BIDV Nắm vững mục tiêu, trọng tâm và nhiệm vụ lớn phải thực hiện, đồng thời nhận thức được những tồn tại trong hoạt động của Chi nhánh Đông Hà Nội, năm 2011 chi nhánh tập trung thực hiện các mục tiêu chủ yếu sau:
- Hoàn thành kế hoạch kinh doanh năm 2011 để tạo tiền đề cho việc thực hiện kế hoạch 5 năm tiếp theo 2011 – 2015 và làm cơ sở để thực hiện cổ phần hóa BIDV
- Xác định HĐV là nhiệm vụ trọng tâm, xuyên suốt trong mọi hoạt động để đảm bảo an toàn và khả năng thanh khoản của Chi nhánh.
- Kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, đặc biệt đối với tín dụng trung dài hạn Xây dựng một cơ cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực hợp lý, cân đối, đảm bảo nguyên tắc phân tán rủi ro Đẩy mạnh tín dụng bán lẻ để từng bước đưa BIDV trở thành ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ.
- Chuyển dịch mạnh mẽ cơ cấu thu nhập của Chi nhánh theo hướng giảm tỷ trọng nguồn thu từ lãi cho vay, tăng tỷ trọng các nguồn thu phi lãi.
- Đẩy mạnh và phát triển hoạt động dịch vụ trên cơ sở khai thác những sản phẩm dịch vụ thế mạnh của chi nhánh như: bảo lãnh, thanh toán, kinh doanh ngoại tệ… Đồng thời tổ chức khai thác các sản phẩm mới do trung ương ban hành, phối hợp chặt chẽ với Công ty bảo hiểm Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam để đẩy mạnh doanh thu khai thác bảo hiểm.
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A
- Tuân thủ nghiêm túc các giới hạn, cơ cấu và chỉ đạo của BIDV Trung ương đồng thời tăng cường công tác quản trị điều hành trong thực hiện nhiệm vụ từ Chi nhánh cho đến người lao động.
Một số chỉ tiêu chính:
- Tốc độ tăng trưởng huy động vốn: 15%, đối với cả tổ chức và dân cư với tổng nguồn vốn huy động kế hoạch đạt 10,835.76 tỷ đồng.
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ TD: giữ ở mức 15% với mức dư nợ hoạt động cho vay đạt 4,456.94 tỷ đồng.
- Mục tiêu tăng trưởng hoạt động dịch vụ năm 2011 là 47% - 50%.
- Tỷ lệ nợ quá hạn: kiểm soát ở mức 5%.
- Tỷ lệ nợ xấu: giữ ở mức dưới 1%.
- Tập trung mọi nguồn lực để tăng trưởng HĐV cao, phấn đấu HĐV tăng cao hơn tốc độ tăng trưởng TD
- Chuyển dịch cơ cấu nguồn vốn theo hướng tăng nguồn dài hạn và nguồn tiền VND để hạn chế sự mất cân đối giữa nguồn – sử dụng nguồn Đồng thời, chú trọng tăng tỷ trọng HĐV từ khách hàng cá nhân, giữ vững và duy trì ổn định nền vốn từ khách hàng doanh nghiệp và định chế tài chính
- Chủ động tìm kiếm và mở rộng các đối tượng khách hàng, tránh tình trạng phụ thuộc vào một số ít khách hàng/nhóm khách hàng dẫn đến mất chủ động trong kế hoạch HĐV
- TD cần ưu tiên tăng trưởng theo các ngành, lĩnh vực đã được Ban giám đốc phê duyệt về định hướng TD giai đoạn 2009 – 2012, gồm: đẩy mạnh cho vay tài trợ xuất khẩu, đầu tư cơ sở hạ tầng như cảng biển, cầu đường, sân bay, hạ tầng các khu công nghiệp, khu kinh tế, khu công nghệ cao…
- Tăng cường tiếp thị các sản phẩm TD tới các đối tượng khách hàng tư nhân, cá thể, hộ gia đình, doanh nghiệp vừa và nhỏ
- Hạn chế gia tăng dư nợ TD các dự án trung dài hạn, ưu tiên cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh quay vòng vốn nhanh.
Về hoạt động dịch vụ:
- Tăng cường quảng bá các sản phẩm dịch vụ NH bán lẻ, từng bước xây dựng thương hiệu, định vị hình ảnh NH bán lẻ BIDV trên thị trường
- Tích cực tiếp thị các sản phẩm dịch vụ của BIDV tới các đối tượng khách hàng cá nhân, đặc biệt là các sản phẩm mới, có chương trình đang triển khai như tiền gửi tiết kiệm rút gốc siêu linh hoạt, tiết kiệm “tích lũy bảo an”, tiết kiệm tặng thẻ cào…;
- Chủ động tìm kiếm mở rộng, đa dạng nền khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ của BIDV để tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ, đồng thời khắc phục tình trạng thu dịch vụ phụ thuộc nhiều vào hoạt động TD và các khách hàng lớn, có quan hệ tiền vay.
3.1.2 Định hướng thực hiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại BIDV Đông Hà Nội trong năm 2011
XHTD DNVV tại các NHTM Việt Nam hiện nay đã thực sự cần thiết, mang tính chất khách quan, là một giải pháp nhằm hạn chế RRTD, tăng sức cạnh tranh của NH hoạt động theo cơ chế thị trường Với những tồn tại trong công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại BIDV nói chung và BIDV Đông Hà Nội nói riêng như đã phân tích trong chương 2 thì mục tiêu của việc hoàn thiện công tác XHTD DNVV ở ngân hàng này là đưa ra kết quả XHTD DNVV chính xác hơn, đáng tin cậy hơn và ngày càng phù hợp với thông lệ quốc tế Kết quả XHTD DNVV ngày càng được sử dụng một cách hiệu quả trong hoạt động nội bộ NH nhằm góp phần ngăn ngừa và hạn chế rủi ro khi cấp TD cho doanh nghiệp Để đạt được những mục tiêu đề ra cho công tác XHTD nội bộ, BIDV trung ương đã đưa ra các định hướng cho công tác này trong thời gian tới và có sự chỉ đạo đến sở giao dịch, các chi nhánh trong toàn hệ thống Trong những năm tới, BIDV sẽ áp dụng chính sách cho vay thận trọng kết hợp với hệ thống XHTD nội bộ trong quá trình cho vay nhằm ngăn chặn nợ xấu phát sinh Công tác XHTD, quản lý tín dụng sẽ tiếp tục được thực hiện chi tiết đến từng ngành nghề kinh doanh, từng vùng, từng loại hình sản phẩm Tiếp tục căn cứ vào kết quả XHTD để ra quyết định cho vay với chủ trương: lựa chọn khách hàng có loại A trở lên, kiên quyết không tăng thêm dư nợ với khách hàng loại B trở xuống Thường xuyên nghiên cứu biến động kinh tế, môi trường kinh doanh để điều chỉnh các chỉ tiêu, cơ cấu điểm cho phù hợp với điều kiện thực tiễn từng giai đoạn.
Nhận thấy tầm quan trọng của công tác XHTD DNVV và trên cơ sở định hướng công tác XHTD nội bộ cũng như định hướng hoạt động TD của toàn hệ thống nói chung và của chi nhánh Đông Hà Nội nói riêng trong thời gian tới, BIDV Đông Hà Nội đã đưa ra kế hoạch cho việc triển khai hiệu quả công tác này như sau:
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A
Thường xuyên thực hiện đánh giá, XHTD DNVV, đặc biệt là thực hiện kiểm tra, kiểm soát sau giải ngân để có biện pháp xử lý thích hợp khi có sai phạm xảy ra.
Giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại
3.2.1 Nâng cao hiệu quả công tác thu thập và xử lý thông tin cho công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn
Thông tin là nguồn nguyên liệu đầu vào quan trọng đầu tiên và quyết định kết quả của công tác XHTD DNVV Kết quả XHTD DNVV chính xác đến mức nào, phụ thuộc phần lớn vào nguồn thông tin hiện có về DNVV Vì vậy, BIDV Đông Hà Nội cần phải khai thác một cách hiệu quả hơn các tính năng của hệ thống Core-Banking hiện thời đặc biệt là việc hoàn thiện hơn nữa hệ thống thông tin về các khách hàng doanh nghiệp BIDV Đông Hà Nội cần thực hiện các biện pháp sau:
Một là, CBTD phải tăng cường khai thác và xử lý thông tin từ nhiều nguồn.
Bên cạnh nguồn thông tin từ hồ sơ khách hàng gửi đến, từ việc gọi điện hỏi doanh nghiệp, thông tin từ CIC, CBTD cũng cần tiến hành nhiều biện pháp để thu thập thông tin như: phỏng vấn đông đảo các thành viên trong doanh nghiệp như: chủ doanh nghiệp, nhân viên trong doanh nghiệp; lấy thông tin từ các đối tượng liên quan đến DNVV: khách hàng của doanh nghiệp, các nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào Không chỉ vậy, CBTD cần có những chuyến thăm cơ sở sản xuất của DNVV để có những xác minh thực tế về máy móc thiết bị, nhà xưởng, hàng tồn kho, tình hình kinh doanh, mối quan hệ giữa chủ doanh nghiệp và nhân viên Tuy nhiên, kết quả đạt được của công tác thu thập và xử lý thông tin này phụ thuộc rất nhiều vào kinh nghiệm, khả năng quan sát, năng lực tư duy và sự nhạy bén nghề nghiệp của mỗi CBTD Vì vậy, mỗi CBTD sẽ có những nghệ thuật khai thác, chọn lọc thông tin khác nhau dựa vào kinh nghiệm tích lũy được trong quá trình làm việc
Hai là, CBTD của chi nhánh phải khai thác triệt để nguồn thông tin do CIC cung cấp
Biến động của dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (DTTHĐKD) (DTTHĐKD kỳ này – DTTHĐKD kỳ trước)x100%
DTTHĐKD kỳ trước Để thu thập thông tin một cách hữu ích từ CIC thì ngoài việc chi nhánh phải có thiết bị nối mạng trực tiếp với trung tâm thì BIDV Đông Hà Nội nói riêng và toàn bộ hệ thống BIDV cũng như các NH khác nói chung cần có một thái độ hợp tác làm việc, trao đổi thông tin về khách hàng tích cực Có như vậy thì CIC mới thực sự trở thành một trung tâm chuyên cung cấp thông tin có uy tín và đáng tin cậy nhằm giảm chi phí cũng như thời gian cho BIDV Đông Hà Nội nói riêng và các NH khác nói chung trong quá trình thu thập, khai thác thông tin nhằm đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp.
Tuy nhiên đó là những biện pháp mang tính lâu dài, còn ngay từ bây giờ, khi mà chưa đủ thiết bị công nghệ, nhân lực và chế độ công khai thông tin còn chưa được quản lý một cách bắt buộc và chặt chẽ, thì toàn hệ thống BIDV cần phải thực hiện tích lũy các thông tin về DNVV một cách khoa học và cập nhật đặc biệt là những thông tin về tình hình kinh doanh của DNVV, về năng lực kinh doanh và lịch sử TD của DNVV với NH Các thông tin này phải được cập nhật vào hệ thống SIBS một cách chính xác và kịp thời Đồng thời việc sử dụng SIBS cần được hướng dẫn một cách chi tiết đến các CBTD nói riêng và toàn thể nhân viên trong hệ thống nói chung để hệ thống Core-Banking ngoại này thực sự phát huy được hết các tác dụng to lớn của nó.
3.2.2 Hoàn thiện nội dung công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh
Thứ nhất, về hệ thống chỉ tiêu phân tích Đối với các chỉ tiêu tài chính
Nên đưa thêm một số chỉ tiêu sau đây vào quá trình chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp.
Một doanh nghiệp có doanh thu lớn, lợi nhuận cao vẫn có thể bị phá sản nếu không tính toán để đảm bảo dòng tiền ra và vào doanh nghiệp một cách hợp lý và khi đó khả năng trả gốc và lãi cho NH là không thể Trong hệ thống chỉ tiêu đánh
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A
Thay đổi về lưu chuyển tiền thuần (LCTT)
(LCTT kỳ này – LCTT kỳ trước)x100%
LCTT kỳ trước giá của BIDV hiện nay vẫn chưa có chỉ tiêu nào phản ánh dòng tiền thực của doanh nghiệp, vì vậy hai chỉ tiêu này sẽ giúp đánh giá chất lượng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thể hiện khả năng tạo ra tiền mặt của doanh nghiệp đó, sự ổn định của dòng tiền của doanh nghiệp như thế nào và thông qua đó đánh giá khả năng trả nợ NH của doanh nghiệp một cách sát thực nhất
Các CBTD của BIDV Đông Hà Nội cần yêu cầu DN cung cấp báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đánh giá chất lượng và cơ cấu luồng tiền thuần trong kỳ qua việc phân tích sự thay đổi của các luồng tiền và so sánh luồng tiền thuần từ HĐSXKD với hoạt động tài chính và đầu tư
Trong trường hợp doanh nghiệp không lập báo cáo, Ban quản lý rủi ro nên cung cấp mẫu biểu để các CBTD có thể tạo ra báo cáo lưu chuyển tiền tệ ngắn từ số liệu bảng cân đối và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, từ đó phục vụ cho việc phân tích, đánh giá.
Hai là, ROE bình quân của DN trong 3 năm gần đây:
Chỉ tiêu này giúp đánh giá khả năng sinh lợi, tính ổn định và dự đoán xu hướng phát triển của doanh nghiệp Một doanh nghiệp có tốc độ tăng trưởng cao trong một năm nhưng không ổn định qua các năm cũng có thể không ổn định trong khả năng trả nợ NH Cũng như NH, một doanh nghiệp có năng lực tài chính mạnh phải là một doanh nghiệp thực hiện được cả mục tiêu tăng trưởng cao và ổn định, đảm bảo sự an toàn trong hoạt động kinh doanh.
ROE bình quân của DN trong 3 năm gần đây = Trung bình cộng của ROE của 3 năm gần đây.
Chỉ tiêu này nên phân theo quy mô, tương ứng với mỗi quy mô lớn, trung bình, nhỏ thì chỉ tiêu này khác nhau.
Ba là, tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với quý cùng kỳ năm trước của doanh nghiệp
Doanh thu từ phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp chính là nguồn trả nợ thứ nhất cho khoản vay của NH Vì vậy, việc xem xét đến doanh thu là rất cần thiết trong việc đánh giá năng lực trả nợ của DNVV
Chỉ tiêu này giúp đánh giá tốc độ tăng trưởng về mặt doanh thu của doanh nghiệp, đặc biệt là việc xem xét doanh thu theo quý sẽ cho ra kết quả sát thực hơn là việc chỉ căn cứ vào BCTC năm của doanh nghiệp như hiện nay Do việc XHTD được thực hiện theo quý, chỉ tiêu này sẽ giúp CBTD nắm bắt chặt chẽ hơn tình hình tài chính của doanh nghiệp tại thời điểm đánh giá, qua đó đánh giá một cách chính xác hơn khả năng trả nợ của doanh nghiệp đó.
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A
Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với quý cùng = kỳ năm trước
Doanh thu quý cùng kỳ năm trước
(Doanh thu quý này – Doanh thu quý cùng kỳ năm trước) x100%
Bốn là, chuyển các chỉ tiêu: tốc độ tăng trưởng trung bình năm của doanh thu của doanh nghiệp trong 3 năm gần đây, tốc độ tăng trưởng trung bình năm của lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp trong 3 năm gần nhất sang phần các chỉ tiêu tài chính chứ không phải là các chỉ tiêu phi tài chính như hiện nay.
Năm là, BIDV Đông Hà Nội nên thu thập số liệu về DNVV theo nhiều năm tài chính, theo quý để từ đó tính toán theo trọng số của từng năm, quý và đưa ra kết quả cho điểm Việc làm như vậy sẽ cho kết quả chính xác hơn là chỉ lấy số liệu BCTC của DNVV trong 1 năm liền kề trước kỳ đánh giá như hiện nay Việc thu thập số liệu theo chuỗi thời gian như vậy cũng sẽ giúp NH đánh giá được sự đi lên hay thụt lùi của doanh nghiệp để từ đó có hướng giải quyết phù hợp. Đối với các chỉ tiêu phi tài chính
Khóa luận xin đưa ra một số chỉ tiêu phi tài chính như sau:
Một là, thiện chí trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD
Chỉ tiêu này đánh giá mức độ hợp tác, tính chủ động và khả năng trả nợ của khách hàng trong việc thực hiện các cam kết trả nợ Đánh giá dựa trên lịch sử quan hệ TD của khách hàng, thời gian và thái độ trong việc thực hiện các cam kết trả nợ.
Hai là, mức độ ổn định của thị trường đầu ra
Chỉ tiêu này giúp CBTĐ nhận định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp và rủi ro tiềm tàng bị thu hẹp về hoạt động quy mô của doanh nghiệp (nhu cầu của thị trường về sản phẩm của DN).
Một số kiến nghị, đề xuất
Công tác XHTD DNVV không phải đơn thuần chịu ảnh hưởng bởi NH và DNVV mà nó còn phụ thuộc vào rất nhiều các đối tượng khác như: các bộ, ngành, chính phủ, NHNN, CIC, các hiệp hội ngành nghề và đòi hỏi tất cả các đối tượng này cần nỗ lực hơn nữa làm tốt công việc của mình, qua đó tác động tích cực đến công tác XHTD DNVV.
3.3.1 Đối với nhà nước, chính phủ và các bộ, ngành có liên quan
NH là huyết mạch tài chính của một quốc gia, có ảnh hưởng sâu rộng tới tất cả các thành phần kinh tế Nâng cao chất lượng TD, đảm bảo an toàn hoạt động nói chung và công tác XHTD nói riêng là ưu tiên hàng đầu, vì vậy nhà nước, chính phủ và các bộ, ngành có liên quan cần bổ sung thêm những biện pháp hoàn thiện môi trường pháp lý.
Thứ nhất, cần tăng cường vai trò quản lý của nhà nước đối với hoạt động TD.
Bổ sung, hoàn thiện, đổi mới cơ chế, chính sách, văn bản hướng dẫn phù hợp thông lệ quốc tế, tạo hành lang pháp lý và đảm bảo hoạt động TD minh bạch, lành mạnh Song song với việc đưa ra văn bản, nhà nước cần tăng cường kiểm tra, giám sát đối với hoạt động NH, thông qua NHNN tiến hành tổ thanh và kiểm tra linh hoạt trong quá trình kiểm tra xử lý những sai phạm cũng như rủi ro có thể phát sinh tại TCTD
Thứ hai, thiết lập thêm các hỗ trợ về thu thập thông tin và quản lý chặt chẽ công tác công khai thông tin
Quốc hội cần ban hành dự luật thông tin và công bố thông tin Vấn đề thông tin và minh bạch thông tin không chỉ là nỗi lo của riêng mình NH mà còn là nỗi quan tâm của các nhà đầu tư nước ngoài Việt Nam xếp hạng rất thấp về minh bạch thông tin so với các quốc gia trong khu vực, do đó việc thông qua dự luật này là rất cần thiết.
Thứ ba, xây dựng hệ thống kế toán thống nhất, đồng bộ và thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc đối với doanh nghiệp.
Công tác quản lý của nhà nước đối với chế độ hạch toán kế toán chưa thống nhất và đồng bộ, nhiều quy định mà bộ tài chính đưa ra khó thực hiện và gây ra hiểu lầm cho các bên liên quan Do đó nhà nước mà trực tiếp là bộ tài chính ban hành sắc lệnh bắt buộc đối với tất cả các doanh nghiệp không phân biệt thành phần kinh tế, ngành nghề, những quy định thống nhất rõ ràng giữa kiểm toán và kế toán để việc cập nhật thông tin là đáng tin cậy Có như vậy, kết quả xếp hạng mới có thể tin cậy được Hiện tại dự thảo Luật Kiểm toán độc lập được định hướng hội nhập quốc tế sẽ đưa các điều khoản, thông lệ quốc tế mà Việt Nam phù hợp hoặc trong vòng vài năm tới sẽ phù hợp đang được rất nhiều thành viên: nhà đầu tư, NH, cơ quan quản lý, các công ty niêm yết hưởng ứng
3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước
NHNN là cơ quan chủ quản, trực tiếp hướng dẫn hoạt động cũng như kiểm soát các NHTM Do vậy, các chính sách của NHNN đều ảnh hưởng tới cả hệ thống
NH và hoạt động kinh doanh của mỗi NH Để nâng cao chất lượng XHTD của BIDV Đông Hà Nội cũng như của cả hệ thống BIDV nói chung, khóa luận xin đưa ra một số ý kiến sau:
Thứ nhất, ban hành và hoàn thiện các văn bản, những hướng dẫn và định hướng hoạt động cho các TCTD cho phù hợp với từng thời kỳ kinh tế, đặc biệt là đối với công tác XHTD DNVV còn đang là vấn đề mới như hiện nay.
Thứ hai, nâng cao hiệu quả hoạt động của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng để thực hiện thống nhất thanh tra, giám sát toàn bộ hoạt động của các TCTD, từ ban hành thể chế, cấp phép, thanh tra, xử phạt và rút giấy phép hoạt động Việc tăng cường năng lực thanh tra, giám sát của NHNN phải được thực hiện bằng cách xây dựng và vận hành hệ thống giám sát NH hiện đại, hữu hiệu (về thể chế, mô hình tổ chức, con người và phương pháp) nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam và thực hiện đúng các nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng; kết hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ; vận hành hệ thống giám sát từ xa nhằm giám sát được các rủi ro trọng yếu của từng TCTD cũng như của toàn bộ hệ thống NH
Thứ ba, hỗ trợ các NHTM về nghiệp vụ, tư vấn về các trường hợp mà các
NH chưa biết làm thế nào.
Thứ tư, nâng cao chất lượng của CIC.
SV: TrÇn §¨ng Hoan Líp: TCD N 49A
Xây dựng hành lang pháp lý cho hoạt động của trung tâm, các văn bản hướng dẫn tổ chức và hoạt động nghiệp vụ, quy định cụ thể hơn về nội dung như: nguồn cung cấp thông tin, nghĩa vụ cung cấp thông tin.
Ban hành quy chế bắt buộc các NH phải tham gia vào CIC, coi đó là quyền lợi và nghĩa vụ của mình.
3.3.3 Đối với các hiệp hội và CIC Đối với các hiệp hội ngành nghề: cần xây dựng chỉ tiêu trung bình ngành, và dự báo chính xác các chỉ tiêu: tăng trưởng, thị phần, khả năng xuất khẩu vì họ là những người hiểu rõ nhất về ngành, lĩnh vực mà họ kinh doanh Đồng thời, các hiệp hội này cần cập nhật đầy đủ các thông tin đó trên trang Web của mình để cung cấp thông tin chính xác, tin cậy và sẽ hiệu quả hơn việc CBTD tự tìm hiểu, phân tích. Đối với Hội Kiểm toán viên hành nghề Việt Nam (Viet Nam Association
Of Certified Public Accountants VACPA): Sau gần 5 năm hoạt động và không ngừng phát triển(từ tháng 4/2005), VACPA đã thực sự trở thành một tổ chức nghề nghiệp độc lập cho tất cả những người làm kiểm toán Đây là lực lượng quan trọng hỗ trợ cho quá trình triển khai nghiên cứu, soạn thảo và cập nhật chuẩn mực kiểm toán Việt Nam phù hợp với hệ thống chuẩn mực kiểm toán của quốc tế Nhận thấy năng lực và vai trò to lớn của VACPA, Bộ Tài chính có Quyết định số 1053/QĐ- BTC ngày 13/05/2008 về việc “Uỷ quyền cho Hội Kiểm toán viên hành nghề Việt Nam thực hiện nghiên cứu, soạn thảo, cập nhật hệ thống chuẩn mực kiểm toán Việt Nam phù hợp với chuẩn mực kiểm toán quốc tế hiện hành” Vì vậy, với trách nhiệm to lớn đó, VACPA cần tăng cường hoàn chỉnh bộ máy, tăng thêm lực lượng chuyên trách, tổ chức các ban chuyên môn, nâng cao năng lực chuyên môn, năng lực làm việc và đạo đức nghề nghiệp của các kiểm toán viên để đảm bảo tổ chức thực hiện việc cập nhật các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam hiệu quả với chất lượng cao nhất đặc biệt là hệ thống các chuẩn mực đối với kiểm toán độc lập Nếu các công ty kiểm toán và hiệp hội kiểm toán viên hành nghề Việt Nam làm việc một cách thực sự hiệu quả thì vấn đề thông tin trong công tác XHTD DNVV của BIDV nói riêng và toàn bộ hệ thống NHTM sẽ được giải quyết một cách triệt để và hiệu quả hơn. Đối với Hội kế toán và kiểm toán Việt Nam (Vietnam Association of Accountants and Auditors VAA): Trong thời gian tới VAA cần thể hiện rõ hơn vai trò và năng lực hoạt động của mình thông qua việc:
Tham gia tích cực với Nhà nước về chính sách kinh tế - tài chính, về ban hành các chế độ, phương pháp, nguyên tắc kế toán và kiểm toán Chủ động quản lý, tham gia công việc kiểm tra, đánh giá chất lượng hoạt động kiểm toán và hoạt động tư vấn kế toán của các công ty Kiểm toán độc lập của các tổ chức và cá nhân kinh doanh dịch vụ kế toán Chủ động trong việc tổ chức hội thảo, tổ chức hội nghị Kế toán và hoạt động nghiên cứu khoa học kế toán, kiểm toán
Triển khai tốt nhiệm vụ quản lý hành nghề kế toán và kiểm toán Hội cần làm tốt hơn nữa nhiệm vụ phổ biến và bồi dưỡng kiến thức nghề nghiệp cho hội viên và những người làm nghề kế toán, kiểm toán trong các công ty dịch vụ Đối với Hiệp hội ngân hàng Việt Nam: Hiệp hội ngân hàng cần tiếp tục đổi mới phương thức tổ chức và hoạt động nhằm phát huy tốt hơn nữa vai trò của mình trong việc tập hợp, liên kết giữa các ngân hàng hội viên, tạo sự gắn kết, hợp tác cùng phát triển, hỗ trợ lẫn nhau để nâng cao hiệu quả kinh doanh, đảm bảo an toàn hệ thống đặc biệt là việc phối hợp giữa các NH thành viên trong công tác quản trị RRTD nói chung và công tác XHTD DNVV nói riêng Đặc biệt trong khi cảnh cửa hội nhập đã mở rộng đối với các NHTM Việt Nam Cụ thể Hiệp hội ngân hàng Việt Nam cần thực hiện một số biện pháp cụ thể sau:
Chủ động đề xuất, tham gia xây dựng chính sách, cơ chế, góp phần hoàn chỉnh hơn môi trường pháp lý thông thoáng cho hoạt động NH, tạo điều kiện cho các hội viên vừa phát huy quyền tự chủ kinh doanh, vừa thực hiện đúng pháp luật, chế độ, chính sách của Nhà nước
