Giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh bidv hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp -1- Học viện ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh NHTM, hoạt động tín dụng nghiệp vụ bản, chiếm vai trò sinh lời chủ yếu, đồng thời nghiệp vụ tập trung hầu hết rủi ro nghiêm trọng Tại Việt Nam, ảnh hưởng trực tiếp khủng hoảng lên hệ thống ngân hàng khơng lớn nước, diễn học quý báu cho NHTM cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Đặc biệt có ý nghĩa lớn nhiều bối cảnh nợ xấu hệ thống ngân hàng thời điểm cuối năm 2008 3.5%, đồng thời từ năm 2009 Chính phủ cơng bố gói kích cầu cho vay hỗ trợ lãi suất 4%với tổng giá trị khoảng 640 nghìn tỷ đồng, gói kích cầu thứ hỗ trợ cho vùng nông thôn tổng giá trị gói kích thích lên tới tỷ USD, với đó“Van”tăng trưởng tín dụng 30% mở, điều tạo điều kiện tốt cho hệ thống NHTM mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, đồng thời đặt áp lực không nhỏ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nói riêng công tác quản lý rủi ro ngân hàng nói chung Trước thật hiển nhiên nhà đầu tư - Từ công ty phố Wall quỹ đầu tư, quỹ hưu trí, định chế tài lớn…đã phụ thuộc nhiều vào cơng ty xếp hạng tín nhiệm, mà chưa thực tự bảo vệ mình, bảo vệ khách hàng mang lại lợi ích cho đơi bên Hệ thống xếp hạng tín dụng triển khai NHTM phương pháp vậy.Cơng tác XHTD trở thành vấn đề khá”nóng”đối với tất NHTM Việt Nam Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam( BIDV) ngân hàng thức triển khai thành cơng hệ thống XHTD DNVV từ năm 2006 Chi nhánh BIDV Hà Nội vinh dự chi nhánh triển khai cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo phương pháp mới.Từ ngày đầu áp dụng nay, hệ thống đáp ứng yêu cầu định cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, trình áp dụng bộc lộ số bất cập Ngồi ra, khách hàng tín dụng Chi nhánh BIDV Hà Nội chủ yếu khách hàng doanh nghiệp (chiếm tới SVTH:Trần Phương Linh - NHACĐ24- Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp -2- Học viện ngân hàng 90%).Chính u cầu nên việc nghiên cứu giải pháp để hồn thiện cơng tác XHTD Hệ thống BIDV cấp thiết, phục vụ cho công tác bước tiến hành cổ phần giữ vững vị trí NHTM hàng đầu Việt Nam Đó lí mà em thực chuyên đề với đề tài” Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh BIDV Hà Nội” Mục đích nghiên cứu - Làm rõ vấn đề có tính lý luận thực tiễn hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM - Đánh giá thực trạng việc thực công tác xếp hạng tín dụng BIDV Hà nội, kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn thời gian qua - Đề xuất giải pháp để hồn thiện cơng tác XHTD BIDV Hà Nội thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu chuyên đề vấn đề lý thuyết thực tiễn XHTD DNVV NHTM nói chung, tình hình hoạt động thực trạng cơng tác BIDV Hà Nội Đồng thời, khóa luận nghiên cứu số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác XHTD DNVV BIDV Hà Nội Số liệu Chuyên đề tập hợn chủ yếu khoảng thời gian 2006-2009 Phương pháp nghiên cứu Trong trình thực hiện, tác giả sử dụng phương pháp vật biện chứng, suy vật lịch sử, phương pháp phân tích, dự báo thống kê, phân tích hoạt động kinh tế, phương pháp hệ thống,tổng hợp Đề tài cịn có bảng biểu, đồ thị để tăng thêm sức thuyết phục, đồng thời có khảo sát thực tế để luận giải vấn đề đưa nghiên cứu Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, bảng biểu, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, đề tài gồm trang chia thành chương Chương1: Tổng quan xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn NTTM SVTH:Trần Phương Linh - NHACĐ24- Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp -3- Học viện ngân hàng Chương2: Thực trạng công tác XHTD doanh nghiệp vay vốn BIDV Hà Nội Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác XHTD BIDV Hà Nội CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VAY VỐN 1.1.1.Khái niệm Tín dụng ngân hàng Tín dụng Ngân hàng giao dịch tài sản( tiền hàng hóa) ngân hàng bên vay( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), đó, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho ngân hàng đến hạn tốn 1.1.2.Đặc trưng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng thiết lập dựa sở tin tưởng tín nhiệm tư nguyện bên cho vay bên vay Đây điều kiện tiên hình thành quan hệ tín dụng, khơng thế, người vay tin tưởng vào hiệu đồng vốn vay mà sử dụng Thứ hai: Tín dụng ngân hàng có tín chất thời hạn, phụ thuộc vào q trình ln chuyển vốn đối tượng vay có nghĩa thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kì luân chuyển vốn đối tượng vay lúc người vay có điều kiện để trả nợ Thứ ba: Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Đây thuộc tính riêng có tín dụng, phần chênh lệch (lãi) giá việc quyền sử dụng vốn ngân hàng Thứ tư: Trong hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng nghiệp vụ ngân hàng nói chung ln tiềm ẩn rủi ro khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Vì người ta nói rủi ro đặc trưng hoạt động tín dụng SVTH:Trần Phương Linh - NHACĐ24- Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp -4- Học viện ngân hàng 1.1.3.Những tác động rủi ro tín dụng phương hướng hạn chế - Đối với Ngân hàng: Ngoài nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng khách hàng, cịn có ngun nhân khách quan;sự biến động thị trường,nguyên nhân môi trường tự nhiên - Đối với kinh tế: Ngân hàng định chế tài quan trọng kinh tế, có quan hệ rộng với nhiều chủ thể kinh tế Cuộc khủng hoảng tín dụng cho vay mua nhà thị trường thứ cấp Mỹ chứng rõ ràng hậu rủi ro tín dụng, khơng ảnh hưởng tới hay vài ngân hàng mỹ mà ảnh hưởng tồn cầu, gây thiệt hại lên tới hàng nghìn tỷ đơla, lan rộng sang ngành công nghiệp khác, hậu thể qua nạn thất nghiệp gia tăng, chất lượng sống bị đe dọa Hiện Việt Nam chưa có NHTM bị ảnh hưởng nặng nề khủng khoảng, thực tế nhiều năm qua, NHTM Việt Nam phải đối mặt với tình trạng nợ xâú, nợ tồn đọng cao, tỷ lệ báo cáo thường mức thấp theo thống kê tổ chức có tín nhiệm theo chuẩn mực quốc tế tỷ lệ cao nhiều Do đó, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm sốt rủi ro hướng tới đưa mức tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn mức thông lệ quốc tế, đồng thời đạt tăng trưởng tín dụng nhiệm vụ đặt hệ thống ngân hàng trọng tới việc áp dụng hoàn thiện giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng Đến nay, số Ngân hàng xây dựng triển khai thực đánh giá phân loại nợ theo hệ thống XHTDNB sở quan trọng quản trị rủi ro tín dụng, nội dung mà chuyên đề đề cập phần SVTH:Trần Phương Linh - NHACĐ24- Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp -5- Học viện ngân hàng 1.2 NỘI DUNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1.Khái niệm cần thiết Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại 1.2.1.1.Khái niệm Xếp hạng tín dung “Xếp hạng tín dụng đánh giá thời chất lượng tín dụng xem xét hồn cảnh hướng tương lai, phản ánh sẵn sàng khả tốn gốc lãi khoản vay hạn” trích tài liệu CITI bank)- cơng việc thường thực ngân hàng (hoặc trung tâm thơng tin tín dụng… 1.2.1.2.Sự cần thiết mục tiêu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn NHTM Thứ nhất: XHTD DNVV nhằm phục vụ cho công tác quản trị rủi ro Tăng trưởng tín dụng đơi với việc đo lường rủi ro phát sinh để có giải pháp kiểm sốt ln nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng Cơng tác xếp hạng tín dụng có vai trị quan trọng việc phân tích đánh giá thường xuyên khác hàng trước, sau cấp tín dụng, DN khơng hồn trả nợ hạn Thứ hai: XHTD DNVV cung cấp thơng tin mang tính hệ thống khứ doanh nghiệp sở giúp nhà quản trị ngân hàng đưa định xác Muốn có định tín dụng nhanh xác đồng thời dự đốn tương đối xác, yêu cầu khách quan ngân hàng phải có hệ thống thơng tin đáng tin cậy để nhận biết dấu hiệu qua q trình thời điểm kết XHTD DNVV qua chuỗi thời gian đáp ứng nhu cầu Thứ ba: XHTD DNVV sở để xây dựng sách tín dụng sách khách hàng Trên sở định hạng doanh nghiệp, ngân hàng xác định cách hợp lý, xác chất lượng tín dụng từ xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng đạt chất lượng cao Đối với doanh nghiệp có độ tín nhiệm cao, ngân hàng áp dụng sách ưu đãi, cho vay với lãi suất thấp, số lượng vay nhiều, điều kiện cho SVTH:Trần Phương Linh - NHACĐ24- Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp -6- Học viện ngân hàng vay nới lỏng… Ngược lại, doanh nghiệp có độ tín nhiệm thấp, ũng đồng nghĩa với khoản tín dụng ẩn chứa nhiều rủi ro, ngân hàng áp dụng sách cho vay biện pháp chặt chẽ hơn, nhằm hạn chế khả RRTD xảy Thứ tư: XHTD DNVV góp phần thực nguyên tắc cho vay ngân hàng Hai nguyên tắc hoạt động tín dụng doanh nghiệp sử dụng mục đích thỏa thuận hoàn trả nợ gốc, lãi hạn theo hợp đồng thỏa thuận Việc XHTD DNVV tiến hành trước hợp đồng tín dụng ký kết tái xét xếp hạng tiến hành định kỳ dựa sở phân tích khả thiện chí trả nợ ngân hàng với mục đích hạn chế RRTD Thứ năm: XHTD DNVV giúp ngân hàng xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo phương pháp định tính Căn theo điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN” tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phương pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro đồng ý NHNN” cụ thể phân loại nợ sau: Nhóm 1(nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Nhóm 2(nợ cần ý) bao gồm: khoản nợ TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Nhóm 3(nợ tiêu chuẩn) bao gồm khoản nợ TCTD đánh giá khơng cịn khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Nhóm 4(nợ nghi ngờ) bao gồm khoản nợ TCTD dánh giá khả tổn thất cao Nhóm 5(nợ có khả vốn) bao gồm khoản nợ TCTD đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn SVTH:Trần Phương Linh - NHACĐ24- Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp -7- Học viện ngân hàng 1.2.2.Căn xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại 1.2.2.1.Chủ thể đối tượng xếp hạng tín dụng Hiện giới nước khu vực thương có loại chủ thể thực đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp là: Các công ty xếp hạng tín nhiệm (CRA), NHTM Trung tâm thơng tin tín dụng Tư nhân, Trung tâm tín dụng NHNN (ví dụ CIC Việt Nam) Đến nay, yêu cầu phải quản lý khách hàng phục vụ cho cơng tác quản trị RRTD, mà nước lại chưa hình thành CRA, hoạt động CIC cịn nhiều bất cập nên NHTM Việt Nam phải tự tổ chức XHTD khách hàng mình, nịng cốt quản trị RRTD Đối tượng XHTD DNVV thông số, liệu Thực kiểm tra phân tích kiện từ hồ sơ lưu trữ, BCTC báo cáo khác doanh nghiệp, với tác động nhân tố môi trường để nhận xét đánh giá tình hình tương lai doanh nghiêp nhằm xác định khả thu hồi vốn lãi vay Hay nói cách rộng hơn, đối tượng XHTD để cập đến chuyên đề DNVV 1.2.2.2.Nguồn thơng tin sử dụng để xếp hạng tín dụng Nguồn thơng tin sử dụng cơng tác xếp hạng tín dụng bao gồm thơng tin tài phi tài doanh nghiệp, thu thập từ nguốn sau:  Thứ nhất, thông tin từ hồ sơ doanh nghiệp: hồ sơ khách hàng gửi cho ngân hàng bao gồm: - Hồ sơ pháp lý, - Hồ sơ tình hình tài bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Hồ sơ phương án, dự án, chiến lược kinh doanh doanh nghiệp Khi xem xét phương án, dự án kinh doanh giúp ngân hàng đánh giá tính khả thi, tính tốn hiệu dự án SVTH:Trần Phương Linh - NHACĐ24- Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp - -8- Học viện ngân hàng Hồ sơ tài sản đảm bảo: cung cấp cho ngân hàng thông tin tính pháp lý, tính khả mại tài sản…  Thứ hai thông tin lưu trữ ngân hàng: Đây thông tin mà ngân hàng theo dõi, lưu trữ khách hàng trình cấp tín dụng qua thời kì Nguồn thơng tin đáng tin cậy, nhiên chất lượng nguồn thông tin phụ thuộc vào khả thu thập, lưu trữ ngân hàng  Thứ ba, thông tin từ diều tra, vấn trực tiếp khách hàng vay Các thông tin thu thập từ nguồn cần thiết cho ngân hàng việc xác minh tính trung thực, xác thơng tin mà khách hàng cung cấp  Thứ tư, thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng, quan có thẩm quyền như: Trung tâm đăng kí tài sản đảm bảo, Tổng cục thống kê, Bộ tài chính, quan thuế, Tòa án…; từ quan cung cấp thông tin hay chuyên gia 1.2.2.3.Các phương pháp xếp hạng tín dụng Có số phương pháp thường dùng XHTD DNVV áp dụng phổ biến phương pháp chuyên gia, phương pháp đánh giá xếp hạng, cho điểm phân tích… Nhưng lại, có cách tiếp cận xếp hạng: Phân tích định tính, phân tích định lượng phương pháp kết hợp Phương pháp định lượng: phương pháp chủ yếu dựa vào số thống kê thơng qua cơng thức tốn học thiết lập để tổng hợp, đánh giá tiêu Phương pháp định tính: Các mơ hình định tính thường khó xác định, nguồn gốc khó thấy phần lớn mang tính chủ quan Thường phương pháp dựa vào việc lấy ý kiến chuyên gia, có chun mơn sâu lĩnh vực xếp hạng, đồng thời có kiến thức liên ngành tổng hợp Phương pháp kết hợp: Dùng trọng số giản đơn để kết hợp đánh giá định tính chuyên gia với định lượng hóa số tiêu: + Xác định nhân tố ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh SVTH:Trần Phương Linh - NHACĐ24- Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp + -9- Học viện ngân hàng Cho trọng số nhân tố tùy theo mức độ quan trọng nó, khơng có trọng số số điểm quy định bao hàm trọng số + Cho điểm nhân tố theo tính chất tác động đến q trình hoạt động doanh nghiệp, có so sánh với tiêu nhóm doanh nghiệp so sánh + Tính tổng điểm cho tiêu sau nhân số điểm với trọng số theo năm tài trọng số nhân tố + Xếp hạng dựa vào cơng thức tính điểm cho tiêu 1.2.2.4.Hệ thống tiêu sử dụng để xếp hạng tín dụng Có hai nhóm tiêu là: Chỉ tiêu Tài tiêu Phi tài  Chỉ tiêu tài chính: Một là, số khoản: đo lường khả đáp ứng nghĩa vụ tài doanh nghiệp Có số khoản quan trọng là: (1) Khả toán ngắn hạn Hệ số toán ngắn hạn= Tài sản lưu động (tài sản có ngắn hạn)/ Nợ ngắn hạn Chỉ số giúp kiểm tra trạng thái vốn lưu động tính khoản doanh nghiệp.Chỉ số cho thấy mối liên hệ tài sản Có ngắn hạn tài sản Nợ ngắn hạn ,để an toàn nhà tài trợ ngắn hạn (2) Khả toán nhanh Là khả chuyển đổi nhanh tài sản Có doanh nghiệp thành tiền để đáp ứng yêu cầu toán cấp thiết khoản nợ Giá trị cao mức độ rủi ro toán doanh nghiệp thấp Tuy nhiên trì mức cao hiệu quản lý tài sản lưu động doanh nghiệp chưa tốt tài sản có tỷ lệ sinh lời thấp doanh nghiệp Hệ số tốn nhanh= (tài sản có ngắn hạn- Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn 3) Khả toán tức thời SVTH:Trần Phương Linh - NHACĐ24- Khoa Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp -10- Học viện ngân hàng Là khả toán tức thời doanh nghiệp vốn tiền mà không bị chi phối thời gian chuyển đổi hàng tồn kho khoản thu Hệ số toán tức thời= ( tiền mặt+ ĐTTC ngắn hạn)/ Nợ ngắn hạn Hai là: Các số hoạt động: (1) Chỉ số luân chuyển hàng tồn kho Vòng quay hàng tồn kho= Giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho bình quân Độ lớn số phụ thuộc vào yếu tố như: ngành nghề kinh doanh, tính thời vụ… Chẳng hạn, doanh nghiệp chế biến nơng sản xuất có lượng thành phẩm cao vào mùa thu hoạch… (2) Vòng quay khoản phải thu kỳ thu tiền bình qn Vịng quay khoản phải thu= Doanh thu thuần/ Khoản phải thu bình quân Hệ số cao thể doanh nghiệp thu hồi vốn nhanh Tuy nhiên cần phải xác định xác việc vịng quay khoản phải thu tăng doanh thu tăng hay khoản phải thu bình qn giảm có đánh giá xác Kỳ thu tiền bình quân= Các khoản phải thu/ (doanh thu thuần/360) ( số ngày) Chỉ số phản ánh số ngày bình quân mà tiền bán hàng thu hồi.Giá trị số cao chứng tỏ hiệu thu hồi nợ doanh nghiệp thấp gặp phải khoản nợ khó địi (3) Vòng quay vốn lưu động, Phản ánh tốc độ luận chuyển VLĐ doanh nghiệp.Hệ số cao VLĐ luân chuyển nhanh, hiệu sử dụng VLĐ cao Vịng quay VLĐ= Doanh thu thuần/ TSLĐ bình quân (4) Hệ số sử dụng tài sản, Cho biết hiệu sử dụng đồng vốn đầu tư vào doanh nghiệp tạo đồng doanh thu kỳ Hệ số sử dụng tài sản= Doanh thu thuần/ Tổng giá trị tài sản( số lần) Chỉ số có giá trị cao thể hiệu hoạt động nhằm tăng thị phần sức cạnh tranh doanh nghiệp Ba là, số cân nợ: SVTH:Trần Phương Linh - NHACĐ24- Khoa Ngân hàng