Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh techcombank hà tây

1 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động tài trợ vốn cho doanh nghiệp khoản vay thường lớn chênh lệch thu nhập chi phí ngày nhỏ cạnh tranh gay gắt ngân hàng, cần số khoản vay khơng thu làm cho toàn lợi nhuận ngân hàng bị phải đối mặt với nguy phá sản Nhận dạng nguồn rủi ro xảy lượng hố biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay ngân hàng Đối với hoạt động cho vay ngắn hạn, phân tích tài doanh nghiệp xem công cụ hữu hiệu để ngân hàng nhận dạng đánh giá nguy rủi ro xảy vay Phân tích tài doanh nghiệp giúp ngân hàng nhận biết quy mơ tính chắn nguồn tài mà doanh nghiệp tạo để trả nợ vay, trình độ lực sử dụng vốn việc tạo dòng tiền khả chịu đựng rủi ro doanh nghiệp kế hoạch kinh doanh bị thất bại, doanh nghiệp có đủ khả trả nợ khơng Để đạt mục tiêu đặt ngân hàng thực phân tích tài doanh nghiệp theo nội dung sau: - Phân tích khoản mục chủ yếu BCTC, việc phân tích giúp ngân hàng xác định vấn đề phát sinh doanh nghiệp để có sở đưa dự báo triển vọng tình hình tài tương lai - Phân tích hệ số tài chủ yếu nhằm làm rõ vấn đề quan trọng doanh nghiệp như: hiệu sử dụng nguồn lực, khả kiểm sốt chi phí, khả tiêu thụ sản phẩm, khả trang trải chi phí tài chính, khả tốn, khả sinh lời - Phân tích phương án tài dự tính, khoản vay hy vọng trả thu nhập mà doanh nghiệp tạo tương lai, vấn đề ngân hàng quan tâm đánh giá phương án tài tính khả thi phương án mà doanh nghiệp đề xuất, giúp ngân hàng nhận biết khả sinh lợi, nhu cầu vay, khả trả nợ tình hình tài doanh nghiệp tương lai Như việc phân tích tài đem lại xác thực tin cậy cho ngân hàng, đặc biệt cần đưa định cấp tín dụng Do ngân hàng cần quan tâm, hoàn thiện cơng tác phân tích tài có nhận thức đắn để từ có định đắn nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Mục đích nghiên cứu - Tìm hiểu khái qt hoạt động kinh doanh chi nhánh Techcombank Hà Tây, thực trạng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh, đánh giá cơng tác phân tích tài doanh nghệp, kết đạt được, tồn nguyên nhân - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn, kiến nghị với quan hữu quan Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp phân tích, chọn lọc, so sánh, đánh giá, phương pháp tổng hợp Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Tình hình tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh Techcombank Hà Tây Phạm vi nghiên cứu: Chuyên đề nghiên cứu công tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam chi nhánh Hà Tây Kết cấu chuyên đề Chuyên đề gồm phần: Phần 1: Thực trạng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh Techcombank Hà Tây Phần 2: Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh Techcombank Hà Tây CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM (TECHCOMBANK) (CHI NHÁNH HÀ TÂY) 1.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG HÀ TÂY 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Hà Tây chi nhánh ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam có trụ sở đặt 70-72 bà Triệu, Hà Nội Được thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Techcombank ngân hàng TMCP Việt Nam thành lập bối cảnh đất nước chuyển sang kinh tế thị trường với số vốn điều lệ 20 tỷ đồng trụ sở ban đầu đặt số 24 Lý Thường Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội 70-72 Bà Triệu, Hà Nội Tính đến Techcombank mở rộng mạng lưới tới 145 điểm toàn quốc, ngân hàng cổ phần lớn thứ Việt Nam, coi ngân hàng dẫn đầu cung cấp sản phẩm dịch vụ, có khả tốn tốt thị trường đặc biệt tháng 8/2006: Moody’s, hãng xếp hạng tín nhiệm hàng đầu giới công bố xếp hạng tín nhiệm Techcombank, ngân hàng TMCP Việt Nam xếp hạng Moody’s Đến Techcombank Moody’s xếp hạng tín nhiệm cao Ngày 28/8,/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) mở chi nhánh tỉnh Hà Tây Theo đó, chi nhánh phép mở có tên gọi Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – chi nhánh Hà Tây địa điểm trụ sở số 10+12 đường 19/5, phường Văn Mỗ, thành phố Hà Đông, tỉnh Hà Tây Chi nhánh phép mở sở điều chỉnh từ Phịng giao dịch Hà Đơng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam với nhiệm vụ phát triển khách hàng, đưa dịch vụ Techcombank địa bàn tỉnh Hà Tây Để khai trương hoạt động chi nhánh, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam phải hoàn thành cơng việc chuẩn bị như: bố trí địa điểm đặt chi nhánh thuận tiện giao dịch với khách hàng phải đảm bảo an toàn, đặc biệt an toàn kho quỹ theo quy định NHNN quy định khác pháp luật có liên quan; chi nhánh phải giao dịch trực tuyến với trụ sở chính; phải thiết lập hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội Thống đốc NHNN; hồn thành việc bổ nhiệm nhân chủ chốt (gồm Giám đốc, Phó Giám đốc, kế tốn trưởng, trưởng phịng nghiệp vụ) đầy đủ đảm bảo đủ lực, kinh nghiệm quản lý hoạt động chi nhánh; thực việc đăng ký kinh doanh, đăng báo theo quy định pháp luật Dù vào hoạt động chưa lâu chi nhánh hoà nhập với hoạt động chung hệ thống ngân hàng chế thị trường có cạnh tranh khốc liệt ngân hàng Để đánh giá kết mà chi nhánh đạt sâu tìm hiểu máy tổ chức, hoạt động chủ yếu, kết đạt thời gian qua, cơng tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh 1.1.2 Cơ cấu tổ chức Do vào hoạt động tháng nên số lượng cán chi nhánh không nhiều (gần 40 cán bộ) 14% đại học, 60% trình độ đại học, cịn lại đào tạo qua hệ cao đẳng trung học chuyên ngành ngân hàng Mơ hình hoạt động chi nhánh thể qua sơ đồ sau: Trong đó: - Giám đốc quản lý điều hành chi nhánh - Phó giám đốc kiêm trưởng phịng kinh doanh Với nhiệm vụ: + Xem xét, định phê duyệt khoản cấp tín dụng ngắn hạn, trung hạn, bảo lãnh, ….trong phạm vi uỷ quyền + Phụ trách công tác xử lý nợ xấu nợ có dấu hiệu xấu, cơng tác kiểm sốt nội chi nhánh + Phụ trách giao dịch vốn liên ngân hàng, vốn giao dịch nội bộ, cơng tác tốn quốc tế + Phụ trách cơng tác kế tốn, kho quỹ tốn nước + Chịu trách nhiệm quản lý, giải công việc phát sinh hàng ngày liên quan đến hoạt động chi nhánh giám đốc vắng mặt Ban giám đốc có nhiệm vụ điều hành, định - Phòng kinh doanh: + Kiểm soát khoản cho vay theo quy chế cho vay NHNN Techcombank + Phụ trách việc thẩm định, tiếp thị, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng Ký kiểm soát khoản vay, tốn, bảo lãnh + Duy trì mối quan hệ với tổ chức, cá nhân hệ thống Techcombank để tìm hiểu nhu cầu khách hàng, mở rộng khai thác nguồn khách hàng mới, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng + Phối hợp với phận liên quan tổ chức nghiên cứu, xây dựng chương trình marketing sản phẩm dịch vụ ngân hàng + Tham gia việc khởi kiện với khoản tín dụng có tranh chấp mà khơng thể hồ giải - Phịng dịch vụ khách hàng: + Có nhiệm vụ đón tiếp khách hàng, cung cấp sản phẩm dịch vụ Techcombank + Kiểm tra giám sát thường xuyên hoạt động phòng, đảm bảo thực quy trình nghiệp vụ Techcombank Ngân hàng Nhà nước, chấp hành chế độ nghiệp vụ kế tốn quản lý an tồn kho quỹ đơn vị + Chịu trách nhiệm việc kiểm sốt chứng từ cách xác, kịp thời đầy đủ + Kiểm tra, kiểm soát, quản lý séc trắng, sổ tiết kiệm trắng xuất cho giao dịch viên + Giải vướng mắc phát sinh - Phịng giao dịch: + Kiểm sốt, phê duyệt khoản cho vay phạm vi uỷ quyền theo quy chế cho vay NHNN Techcombank + Kiểm sốt chứng từ, giao dịch xác, kịp thời đầy đủ, kiểm tra kiểm soát séc trắng, sổ tiết kiệm trắng phòng + Cập nhật biểu lãi suất; tham gia quản lý kho tiền; tư vấn cho khách hàng + Tham gia việc khởi kiện với khoản tín dụng có tranh chấp mà khơng thể hồ giải + Duy trì mối quan hệ với tổ chức, cá nhân ngồi hệ thống Techcombank để tìm hiểu nhu cầu khách hàng, mở rộng khai thác nguồn khách hàng mới, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 1.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Cùng với tăng dân số thị hố, hàng loạt ngân hàng đời, kéo theo việc mở rộng chi nhánh để mở rộng thêm thị phần, cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng tốt cho người dân, giúp cho việc toán ngày thuận tiện Với nhiệm vụ đưa sản phẩm dịch vụ đến với người dân địa bàn Hà Tây, thực mục tiêu chung ngân hàng Techcombank, hoạt động chi nhánh có bước phát triển đáng ghi nhận số lượng doanh số hoạt động  Công tác huy động vốn Cũng ngân hàng khác, chi nhánh coi trọng công tác huy động vốn Tính đến hết ngày 31/05/2008 (sau tháng vào hoạt động) chi nhánh huy động 430 tỷ đồng, tăng 5% so với kế hoạch đề Bảng 1.1: Vốn huy động theo cấu nguồn vốn (Đơn vị tính: tỷ VND) Nguồn vốn khơng kỳ hạn Nguồn vốn có kỳ hạn Dưới 12 tháng Trên 12 tháng 30 340 60 (Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng tính đến hết ngày 31/05/2008 chi nhánh Techcombank Hà Tây) Nếu xét nguồn vốn theo thành phần kinh tế: số vốn mà chi nhánh huy động chủ yếu tập trung tiền gửi phận dân cư (360 tỷ đồng chiếm 83,72%), lại 70 tỷ đồng huy động từ tổ chức kinh tế Khơng có khoản tiền gửi tổ chức tín dụng Nhìn chung nguồn vốn huy động chi nhánh có xu hướng tăng trưởng ổn định với cấu hợp lý đảm bảo hoạt động kinh doanh an tồn  Hoạt động tín dụng Chi nhánh cấp tín dụng 230 tỷ đồng, tín dụng ngắn hạn chiếm 56,52% (130 tỷ đồng),cịn lại tín dụng trung, dài hạn 100 tỷ đồng Nếu xét theo lĩnh vực cho vay tiêu dùng 120 tỷ đồng, cho vay sản xuất kinh doanh 110 tỷ đồng, chi nhánh triển khai chương trình cho vay mua nhà mới, mua tơ xịn… Cơ cấu tín dụng theo ngành, lĩnh vực có điều chỉnh theo hướng nâng tỷ trọng ngành kinh tế trọng điểm  Hoạt động dịch vụ Với định hướng ngân hàng đô thị đa năng, thẻ toán coi trọng tâm phát triển Techcombank giai đoạn 2005 – 2010, để đem lại tiện lợi tối đa cho khách hàng, POS ATM lắp đặt phía ngồi chi nhánh, với khách hàng chưa quen với việc dùng thẻ nhân viên chi nhánh hướng dẫn tận tình, giúp khách hàng dễ dàng sử dụng Việc triển khai dịch vụ thẻ, lắp đặt máy ATM góp phần làm tăng số lượng giao dịch thẻ, ngân hàng thực trả lương cho cán công nhân viên qua thẻ Cung cấp dịch vụ toán qua tin nhắn di động, qua khách hàng mua hàng hố, tốn hố đơn điện thoại, phí bảo hiểm qua bước tin nhắn đơn giản, giúp tiết khiệm thời gian, chi phí cho khách hàng Các dịch vụ toán quốc tế, bảo lãnh, mua bán ngoại hối…cũng triển khai chi nhánh  Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Là chi nhánh vào hoạt động kinh doanh chưa lâu lợi nhuận chi nhánh không cao, lãi từ dịch vụ chiếm 10% tổng lợi nhuận, hoạt động dịch vụ chi nhánh như: tốn quốc tế, bảo lãnh, mua bán ngoại hối Cho vay ngắn hạn ngoại tệ tăng đáp ứng nhu cầu vay vốn nhập mặt hàng xây dựng (sắt, thép ) tăng, lãi suất cho vay ngoại tệ thấp lãi suất cho vay VND tỷ giá ổn định; nhu cầu vốn thu mua lương thực, hạt điều xuất tăng Lượng khách hàng đến với chi nhánh chưa nhiều chủ yếu khách hàng cá nhân doanh nghiệp vừa nhỏ Techcombank ngân hàng bán lẻ, tốc độ huy động phân dân cư cao chiếm 83,72% Đây nguồn vốn ổn định nhất, giúp chi nhánh trì sức mạnh khoản đồng thời thể niềm tin người gửi tiền trước biến động kinh tế Lãi suất huy động chi nhánh trì mức an tồn Năng lực hoạt động khả cạnh tranh chi nhánh tiếp tục nâng cao nâng cao lực tài chính, quy mơ tổng tài sản, thị phần hoạt động kinh doanh lợi nhuận vượt kế hoạch đề Bên cạnh đó, chất lượng hoạt động khả cung ứng, đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng chi nhánh không ngừng nâng cao, thể qua: tỷ lệ nợ xấu thấp 1.68% (dưới 2%) tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu 11,3 % (trên 8% so với quy định) đáp ứng yêu cầu an toàn hoạt động ngân hàng , đồng thời nâng cao tiện ích sản phẩm dịch vụ đa dạng hoá khả liên kết với doanh nghiệp khác việc cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, góp phần thực hiệu chiến lược phát triển dịch vụ bán lẻ 10 Trong năm tới chi nhánh hệ thống Techcombank phấn đấu thuộc nhóm ngân hàng đô thị hàng đầu độ tin cậy, chất lượng hiệu Chú trọng khách hàng tảng hoạt động, kết hợp hài hoà lợi ích khách hàng với nhân viên cổ đông Là tập thể học hỏi không ngừng cải tiến Trên vài nét khái quát tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Techcombank Hà Tây tháng đầu vào hoạt động Techcombank ngân hàng thương mại lợi nhuận vấn đề quan tâm hàng đầu, hoạt động tín dụng coi hoạt động đem lại lợi nhuận cho chi nhánh, trước định cấp tín dụng chi nhánh thực cơng tác phân tích tài khách hàng vay vốn để hạn chế rủi ro tín dụng Chúng ta vào tìm hiệu thực trạng cơng tác phân tích tài chi nhánh để thấy tính cấp thiết việc phân tích trước cấp tín dụng 1.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ CHO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH TECHCOMBANK HÀ TÂY Nhằm mục đích phát triển hoạt động tín dụng cách an tồn, có hiệu hệ thống, Ngân Hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng có nhu cầu vay vốn Ban Giám Đốc Ngân Hàng có văn nhằm hướng dẫn nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn thống cho toàn hệ thống Techcombank 1.2.1 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh Techcombank Hà Tây Bước 1: Thu thập thông tin Để phân tích đánh giá BCTC doanh nghiệp vay vốn chi nhánh Ngân hàng Techcombank, cán tín dụng cần xem xét BCTC năm gần quý gần gồm: