Phân tích tài chính doanh nghiệp giúp ngân hàngnhận biết được quy mô và tính chắc chắn của các nguồn tài chính mà doanhnghiệp tạo ra để trả nợ vay, trình độ và năng lực sử dụng vốn trong
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM (TECHCOMBANK) CHI NHÁNH HÀ TÂY
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG HÀ TÂY
1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Hà Tây là 1 chi nhánh của ngân hàng
Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) có trụ sở chính tại 70-72 Bà Triệu, Hà Nội, được thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993 Là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam, Techcombank ra đời trong bối cảnh đất nước chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng.
Ngân hàng Techcombank, có địa chỉ hiện tại tại 70-72 Bà Triệu, Hà Nội, đã mở rộng mạng lưới lên 145 điểm trên toàn quốc, khẳng định vị thế là ngân hàng cổ phần lớn thứ 3 tại Việt Nam Được biết đến như một trong những ngân hàng hàng đầu về cung cấp sản phẩm và dịch vụ, Techcombank nổi bật với khả năng thanh toán tốt nhất trên thị trường Đặc biệt, vào tháng 8/2006, Techcombank trở thành ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam được Moody’s xếp hạng tín nhiệm, và cho đến nay vẫn duy trì được vị trí xếp hạng cao từ tổ chức này.
Vào ngày 28 tháng 8 năm 2007, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã phê duyệt việc Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) mở chi nhánh tại tỉnh Hà Tây Chi nhánh mới này sẽ hoạt động dưới tên gọi Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam.
Chi nhánh TL luật dân sự thương Việt Nam tại Hà Tây, tọa lạc tại số 10+12 đường 19/5, phường Văn Mỗ, thành phố Hà Đông, được thành lập nhằm phát triển khách hàng và cung cấp dịch vụ của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) trong khu vực Để khai trương, chi nhánh cần hoàn tất nhiều công việc chuẩn bị, bao gồm việc lựa chọn địa điểm giao dịch thuận lợi và đảm bảo an toàn kho quỹ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Ngoài ra, chi nhánh phải thiết lập hệ thống giao dịch trực tuyến với trụ sở chính và xây dựng hệ thống kiểm tra nội bộ Việc bổ nhiệm nhân sự chủ chốt như Giám đốc và các Phó Giám đốc cũng cần được thực hiện, đảm bảo đủ năng lực và kinh nghiệm Cuối cùng, chi nhánh phải hoàn thành đăng ký kinh doanh và thực hiện các nghĩa vụ báo cáo theo quy định pháp luật.
Chi nhánh ngân hàng, mặc dù mới đi vào hoạt động, đã nhanh chóng hòa nhập vào hệ thống ngân hàng trong môi trường cạnh tranh khốc liệt Để đánh giá kết quả đạt được, chúng ta sẽ tìm hiểu về cấu trúc tổ chức, các hoạt động chính, thành tựu trong thời gian qua, và công tác phân tích tài chính đối với doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh.
Chi nhánh mới hoạt động được 9 tháng, hiện có gần 40 cán bộ, trong đó 14% có trình độ trên đại học, 60% có trình độ đại học, và phần còn lại được đào tạo qua hệ cao đẳng và trung học chuyên ngành ngân hàng.
Mô hình hoạt động của chi nhánh được thể hiện qua sơ đồ sau:
- Giám đốc quản lý và điều hành chi nhánh
- Phó giám đốc kiêm trưởng phòng kinh doanh
+ Xem xét, quyết định và phê duyệt các khoản cấp tín dụng ngắn hạn, trung hạn, bảo lãnh, ….trong phạm vi được uỷ quyền.
+ Phụ trách công tác xử lý nợ xấu và nợ có dấu hiệu xấu, công tác kiểm soát nội bộ tại chi nhánh.
+ Phụ trách giao dịch vốn liên ngân hàng, vốn giao dịch nội bộ, công tác thanh toán quốc tế.
+ Phụ trách công tác kế toán, kho quỹ và thanh toán trong nước.
+ Chịu trách nhiệm chính về quản lý, giải quyết các công việc phát sinh hàng ngày liên quan đến hoạt động của chi nhánh khi giám đốc vắng mặt.
Ban giám đốc có nhiệm vụ điều hành, ra quyết định.
+ Kiểm soát về những khoản cho vay theo quy chế cho vay của NHNN và Techcombank.
+ Phụ trách việc thẩm định, tiếp thị, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng Ký kiểm soát các khoản vay, thanh toán, bảo lãnh.
Duy trì mối quan hệ với các tổ chức và cá nhân bên ngoài Techcombank là rất quan trọng để hiểu rõ nhu cầu của khách hàng Điều này giúp mở rộng và khai thác nguồn khách hàng mới, đồng thời nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng.
+ Phối hợp với các bộ phận liên quan tổ chức nghiên cứu, xây dựng chương trình marketing các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng
+ Tham gia việc khởi kiện với các khoản tín dụng có tranh chấp mà không thể hoà giải
- Phòng dịch vụ khách hàng:
+ Có nhiệm vụ đón tiếp khách hàng, cung cấp các sản phẩm dịch vụ của Techcombank
Kiểm tra và giám sát thường xuyên hoạt động của phòng là cần thiết để đảm bảo tuân thủ quy trình nghiệp vụ của Techcombank cũng như quy định của Ngân hàng Nhà nước Việc này giúp thực hiện đúng chế độ nghiệp vụ về kế toán và quản lý an toàn kho quỹ tại đơn vị.
+ Chịu trách nhiệm về việc kiểm soát các chứng từ một cách chính xác, kịp thời và đầy đủ.
+ Kiểm tra, kiểm soát, quản lý séc trắng, sổ tiết kiệm trắng xuất cho giao dịch viên.
+ Giải quyết các vướng mắc phát sinh.
+ Kiểm soát, phê duyệt những khoản cho vay trong phạm vi được uỷ quyền theo quy chế cho vay của NHNN và Techcombank.
+ Kiểm soát các chứng từ, giao dịch chính xác, kịp thời và đầy đủ, kiểm tra kiểm soát séc trắng, sổ tiết kiệm trắng tại phòng
+ Cập nhật biểu lãi suất; tham gia quản lý kho tiền; tư vấn cho khách hàng.
+ Tham gia việc khởi kiện với các khoản tín dụng có tranh chấp mà không thể hoà giải.
Duy trì mối quan hệ với các tổ chức và cá nhân bên ngoài Techcombank giúp tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, mở rộng và khai thác nguồn khách hàng mới, đồng thời nâng cao chất lượng phục vụ.
1.1.3 Khái quát về hoạt động kinh doanh
Sự gia tăng dân số và đô thị hóa đã dẫn đến sự ra đời của nhiều ngân hàng và mở rộng chi nhánh nhằm tăng thị phần và cung cấp dịch vụ ngân hàng tốt nhất Điều này giúp việc thanh toán trở nên thuận tiện hơn cho người dân Chi nhánh Techcombank tại Hà Tây đã đạt được sự phát triển đáng ghi nhận về số lượng và doanh số, thực hiện mục tiêu đưa sản phẩm dịch vụ đến gần hơn với cộng đồng.
Công tác huy động vốn
Chi nhánh ngân hàng chú trọng vào việc huy động vốn, và tính đến ngày 31/05/2008, sau 9 tháng hoạt động, đã huy động thành công 430 tỷ đồng, tăng 5% so với kế hoạch đề ra.
Bảng 1.1: Vốn huy động theo cơ cấu nguồn vốn
(Đơn vị tính: tỷ VND)
Nguồn vốn không kỳ hạn
Nguồn vốn có kỳ hạn Dưới 12 tháng Trên 12 tháng
(Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng tính đến hết ngày 31/05/2008 của chi nhánh Techcombank Hà Tây)
Chi nhánh chủ yếu huy động vốn từ tiền gửi của bộ phận dân cư, với 360 tỷ đồng, chiếm 83,72% tổng số vốn Số vốn còn lại là 70 tỷ đồng từ các tổ chức kinh tế, trong khi không có khoản tiền gửi nào từ các tổ chức tín dụng Nhìn chung, nguồn vốn huy động của chi nhánh đang có xu hướng tăng trưởng ổn định với cơ cấu hợp lý, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn.
Chi nhánh đã cấp tín dụng tổng cộng 230 tỷ đồng, trong đó tín dụng ngắn hạn chiếm 56,52% (130 tỷ đồng) và tín dụng trung, dài hạn là 100 tỷ đồng Trong lĩnh vực cho vay, tín dụng tiêu dùng đạt 120 tỷ đồng, trong khi cho vay sản xuất kinh doanh là 110 tỷ đồng Chi nhánh cũng triển khai các chương trình cho vay mua nhà mới và ô tô cao cấp, đồng thời điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo hướng nâng cao tỷ trọng cho các ngành kinh tế trọng điểm.
Với định hướng là một ngân hàng đô thị đa năng, thẻ thanh toán được coi là một trong những trọng tâm phát triển của Techcombank trong giai đoạn
Từ năm 2005 đến 2010, nhằm mang lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng, POS ATM được lắp đặt ngay bên ngoài chi nhánh, với sự hướng dẫn tận tình cho những khách hàng chưa quen sử dụng thẻ Việc triển khai dịch vụ thẻ và lắp đặt máy ATM đã làm tăng số lượng giao dịch thẻ, đồng thời ngân hàng cũng thực hiện trả lương cho cán bộ công nhân viên qua thẻ Ngoài ra, dịch vụ thanh toán qua tin nhắn di động được cung cấp, cho phép khách hàng dễ dàng mua hàng hóa và thanh toán hóa đơn điện thoại, phí bảo hiểm chỉ với một tin nhắn đơn giản, tiết kiệm thời gian và chi phí.
TL luật dân sự phí cho khách hàng Các dịch vụ thanh toán quốc tế, bảo lãnh, mua bán ngoại hối…cũng được triển khai tại chi nhánh.
Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh
Chi nhánh mới hoạt động chưa lâu, lợi nhuận chưa cao, trong đó lãi từ dịch vụ chỉ chiếm 10% tổng lợi nhuận Các dịch vụ chính bao gồm thanh toán quốc tế, bảo lãnh và mua bán ngoại hối Cho vay ngắn hạn bằng ngoại tệ tăng do nhu cầu vay vốn nhập khẩu mặt hàng xây dựng tăng, với lãi suất cho vay ngoại tệ thấp hơn so với VND và tỷ giá ổn định Nhu cầu vốn cho thu mua lương thực và hạt điều xuất khẩu cũng tăng Lượng khách hàng hiện tại chủ yếu là cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ Techcombank, với vai trò ngân hàng bán lẻ, có tốc độ huy động vốn từ dân cư cao, chiếm 83,72%, tạo nguồn vốn ổn định giúp duy trì sức mạnh thanh khoản và thể hiện niềm tin của người gửi tiền trong bối cảnh kinh tế biến động Lãi suất huy động của chi nhánh luôn được giữ ở mức an toàn.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ CHO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH
Ngân Hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) cam kết phát triển hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả, đồng thời hỗ trợ khách hàng trong việc vay vốn Để đảm bảo sự thống nhất trong nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, Ban Giám Đốc Ngân Hàng đã ban hành các văn bản hướng dẫn cho toàn hệ thống Techcombank.
1.2.1 Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh Techcombank Hà Tây
Để đánh giá báo cáo tài chính (BCTC) của doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh Ngân hàng Techcombank, cán bộ tín dụng cần thu thập thông tin từ BCTC trong hai năm gần nhất và quý gần nhất.
Bảng cân đối kế toán
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Thuyết minh BCTC (nếu có)
Bảng lưu chuyển tiền tệ (nếu có)
Các biên bản quyết toán thuế và kết quả kiểm toán (nếu có)
Các hồ sơ tài chính cần được cập nhật định kỳ hàng quý Nếu khách hàng không thể lập Báo cáo tài chính theo quý, họ phải cung cấp một số chỉ tiêu tài chính cơ bản tại thời điểm vay vốn, bao gồm tổng doanh thu, lợi nhuận, sản xuất, tình hình xuất – nhập – tồn kho, các khoản phải thu và nợ phải trả chi tiết (nếu có), cùng với dư nợ tại các ngân hàng khác.
Bước 2: Phân tích khái quát tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, quy mô, cơ cấu vốn của doanh nghiệp vay vốn
TL luật dân sự có kết luận về thực trạng khách hàng có khả năng hoàn trả nợ vay cho ngân hàng hay không.
Để đánh giá tình hình tài chính của một doanh nghiệp, cần xem xét một cách chi tiết và có hệ thống trong ít nhất 2 năm liên tiếp, trừ khi doanh nghiệp mới thành lập Ngân hàng thường phân tích các chỉ tiêu tài chính để xác định mức độ lành mạnh của tình hình tài chính khách hàng.
Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán là yếu tố quan trọng mà ngân hàng xem xét khi quyết định cho khách hàng vay vốn, giúp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng đối với các khoản nợ đến hạn Để đánh giá khả năng thanh toán, thường sử dụng các hệ số tài chính cụ thể.
Khả năng thanh toán ngắn hạn = (1)
Khả năng thanh toán nhanh = (2)
Khả năng thanh toán tức thời = (3)
Vốn lưu dộng ròng = (Vốn CSH + Nợ trung, DH) – Tài sản cố định và đầu tư DH
Chỉ tiêu vốn lưu động ròng đại diện cho số vốn lưu động tự có của doanh nghiệp, là nguồn tài chính quan trọng để thanh toán các khoản nợ đến hạn và đầu tư vào tài sản cố định (TSCĐ) Việc quản lý hiệu quả vốn lưu động ròng ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán của doanh nghiệp đối với khách hàng.
Khi áp dụng công thức (1), cần xem xét kỹ lưỡng từng mục trong bảng tổng kết tài sản của doanh nghiệp Điều này bao gồm việc loại bỏ các khoản hàng chậm luân chuyển, các khoản phải thu, và các khoản tạm ứng khó đòi.
- Các khoản phải thu trong công thức (2) chỉ tính đến các khoản có khả năng thu hồi trong ngắn hạn.
Phân tích doanh thu là rất quan trọng, bao gồm việc xem xét mức độ tăng trưởng tổng doanh thu và tỷ trọng doanh thu của từng loại mặt hàng Cần chú ý đến doanh thu từ thị trường nội địa, doanh thu từ xuất khẩu và nhập khẩu, cũng như doanh thu từ hàng uỷ thác.
Phân tích doanh thu kết hợp với thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh giúp rút ra kết luận về thành công và hạn chế của doanh nghiệp trong việc tiếp cận thị trường và mở rộng hoạt động Đồng thời, việc phân tích tổng doanh thu theo từng quý và từng tháng cho phép xác định các thời điểm hoạt động mạnh của công ty, đặc biệt là đối với những doanh nghiệp sản xuất theo mùa vụ.
Hiệu quả : Để đánh giá hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có thể sử dụng một số chỉ tiêu sau đây :
Hiệu suất sử dụng tài sản = (4)
Hệ số này cho biết mỗi đơn vị tài sản trong kỳ tạo ra bao nhiêu doanh thu Tỉ số càng cao chứng tỏ doanh nghiệp đang khai thác hiệu quả tài sản quản lý, trong khi tỉ số thấp cho thấy hiệu quả kém hơn.
Hiệu suất sử dụng TSCĐ = (5)
Lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng nhất phản ánh hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Trong trường hợp doanh nghiệp bị lỗ, chuyên viên phân tích tín dụng cần xác định nguyên nhân gây lỗ và đề xuất các biện pháp hạn chế, khắc phục tình trạng này trong tương lai.
Dựa trên chỉ tiêu lợi nhuận, chúng ta có thể tính toán tỷ suất lợi nhuận và thực hiện so sánh giữa các thời kỳ cũng như với các doanh nghiệp khác trong ngành để tiến hành đánh giá hiệu quả hoạt động.
Tỷ suất lợi nhuận/Doanh thu = (6)
Tỷ suất lợi nhuận/Vốn CSH = (7)
Chỉ số này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp, khả năng sinh lời và khả năng giảm chi phí để tối ưu hóa lợi nhuận Nhiều doanh nghiệp có doanh thu tăng nhanh nhưng lợi nhuận lại không tương xứng, do đó cần phải phân tích nguyên nhân của hiện tượng này để cải thiện tình hình tài chính.
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
1.3.1 Những kết quả đạt được
Ngân hàng mới thành lập đã hoạt động được 9 tháng và đang đối mặt với nhiều thách thức cùng sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng khác trong khu vực Để xâm nhập hiệu quả vào thị trường Hà Tây và cung cấp sản phẩm tín dụng cho người dân, chi nhánh đã triển khai các biện pháp hợp lý và chú trọng đến công tác phân tích báo cáo tài chính nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Qua việc thực hiện phân tích tài chính và cấp tín dụng cho nhiều công ty tại Hà Tây và các khu vực lân cận, chi nhánh đã không ngừng nỗ lực cải thiện quy trình phân tích và đạt được những kết quả tích cực.
Thứ nhất, Chi nhánh đã thực hiện tốt quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp để giảm thiểu rủi ro
Chi nhánh Techcombank, như nhiều chi nhánh khác, đang nỗ lực mở rộng cấp tín dụng nhằm tăng lợi nhuận, nhưng luôn ưu tiên đảm bảo an toàn tài chính Các cán bộ tín dụng đã phát huy tối đa năng lực để nâng cao hiệu quả cho vay và giảm thiểu rủi ro Dư nợ tín dụng đã liên tục tăng, hiện đạt 230 tỷ đồng, một tín hiệu tích cực cho chi nhánh mới, góp phần khẳng định uy tín và thương hiệu Trước khi cấp tín dụng, chi nhánh yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính cần thiết để cán bộ tín dụng có cơ sở đánh giá.
Để đánh giá tình hình doanh nghiệp vay vốn, cán bộ tín dụng áp dụng các chỉ tiêu phân tích nhằm phản ánh tình hình kinh doanh, khả năng thanh toán và các hệ số liên quan Qua đó, họ sẽ đánh giá, cho điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp Sau khi hoàn tất, cán bộ sẽ đưa ra kết luận về việc cấp tín dụng và trình lên ban giám đốc phê duyệt để quyết định giải ngân Chi nhánh luôn nỗ lực hoàn thành nhanh chóng quá trình phân tích để đáp ứng yêu cầu thời gian của khách hàng, từ đó tăng dư nợ tín dụng cho chi nhánh.
Để phát triển hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả, cấp lãnh đạo đã ban hành các văn bản hướng dẫn quy trình tín dụng, cho điểm và xếp hạng tín dụng Quy trình phân tích tín dụng tại chi nhánh được thực hiện theo các hướng dẫn này, đảm bảo tính đồng nhất trong công tác phân tích, từ đó tạo ra sự thuận tiện, nhanh chóng và độ chính xác cao trong việc phân tích tài chính doanh nghiệp.
Khi khoản vay vượt quá hạn mức, chi nhánh sẽ trình lên ban tái phân tích để xin ý kiến phê duyệt, nhằm hạn chế các rủi ro không mong muốn cho chi nhánh.
Chi nhánh áp dụng hiệu quả các chỉ tiêu phân tích và thực hiện so sánh giữa các doanh nghiệp trong cùng ngành để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn.
Trong quá trình phân tích ngân hàng, các chỉ tiêu định lượng được sử dụng để đánh giá khả năng thanh toán, khả năng kinh doanh và tiềm lực tài chính của doanh nghiệp Điều này bao gồm việc xem xét nguồn vốn chủ sở hữu, vốn vay từ bên ngoài, cũng như cơ cấu tài sản lưu động và tài sản cố định tại thời điểm hiện tại Từ những phân tích này, ngân hàng có thể đưa ra kết luận về khả năng hoàn trả nợ của khách hàng Tình hình tài chính được xem xét một cách tỉ mỉ và có hệ thống để đảm bảo độ chính xác trong đánh giá.
Theo quy định của luật dân sự, doanh nghiệp phải hoạt động ít nhất trong hai năm liên tục (trừ doanh nghiệp mới thành lập) Bên cạnh đó, chi nhánh cũng thực hiện việc so sánh giữa các doanh nghiệp cùng loại để có cái nhìn tổng quát hơn Hơn nữa, chi nhánh chú trọng đến lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp xin vay, xem xét liệu lĩnh vực đó có được Nhà nước khuyến khích hay không, cũng như đánh giá ưu thế cạnh tranh, khả năng chiếm lĩnh thị trường và cơ cấu tổ chức quản lý của doanh nghiệp.
Thứ ba, báo cáo tài chính của doanh nghiệp vay vốn thường xuyên được đánh giá trước, trong và sau khi cho vay
Hiện nay, các chi nhánh ngân hàng áp dụng nhiều phương thức cho vay, yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính khi xin vay hoặc định kỳ trong quá trình vay Các báo cáo này được xác minh và phân tích kỹ lưỡng trước khi quyết định cấp tín dụng Việc đánh giá khách hàng và phương án vay vốn nhằm xác định khả năng hoàn trả của doanh nghiệp, và quyết định cho vay có thể dẫn đến rủi ro nếu phân tích không chính xác Chuyên viên phân tích sử dụng nhiều nguồn thông tin khác nhau, bao gồm hồ sơ, gặp gỡ khách hàng, kiểm tra thực tế sản xuất kinh doanh, và thông tin từ đối thủ cạnh tranh, cơ quan quản lý để đưa ra đánh giá khách quan Trong những trường hợp phức tạp, chuyên viên có thể báo cáo lên Ban Tổng Giám Đốc hoặc thuê các cơ quan tư vấn để thực hiện phân tích.
Thứ tư, chi nhánh đã ứng dụng các phần mềm máy tính trong hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn
Để đáp ứng sự phát triển của công nghệ thông tin, chi nhánh đã được trang bị hệ thống máy tính hiện đại, kết nối mạng LAN và Internet, giúp cán bộ nhanh chóng trao đổi thông tin và cập nhật dữ liệu Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, việc ứng dụng công nghệ đã hỗ trợ đắc lực cho công tác phân tích tài chính và hoạt động của nhân viên Theo chỉ đạo từ cấp trên, toàn bộ hệ thống Techcombank, bao gồm chi nhánh Techcombank Hà Tây, đã được trang bị phần mềm Globus-T24R07, phiên bản T24 mới nhất tại Việt Nam Công nghệ này không chỉ phục vụ cho quản trị kinh doanh ngân hàng mà còn cho phép quản lý từng phòng giao dịch như một đơn vị độc lập, đánh giá khách hàng (Customer Scoring) và quản lý nhắc nợ tập trung (Debt Collection) Việc tự động chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp sau khi nhập số liệu giúp tiết kiệm thời gian và giảm thiểu sai sót trong đánh giá.
Với sự phát triển của công nghệ hiện đại, các chi nhánh ngày càng phải đối mặt với thách thức bảo mật thông tin Mọi rò rỉ thông tin đều có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh Để bảo vệ dữ liệu, chi nhánh đã triển khai phần mềm bảo mật và hệ thống máy chủ mạnh mẽ, đảm bảo nhu cầu trao đổi thông tin nội bộ trong khi vẫn duy trì tính bảo mật cao.
Vào thứ năm, chi nhánh chú trọng đến công tác đào tạo và nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng, nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh doanh theo định hướng mới.
Chi nhánh TL luật dân sự đã cử cán bộ trẻ tham gia chương trình đào tạo của Techcombank nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ phục vụ phát triển kinh doanh Các chương trình đào tạo chức danh và ưu đãi đặc biệt được thiết kế để phát huy tối đa khả năng của từng cán bộ Đội ngũ cán bộ tại chi nhánh cam kết trách nhiệm, chuyên nghiệp và sáng tạo, tạo nên văn hóa ứng xử trong kinh doanh, từ đó mang lại dịch vụ tận tình và ấn tượng tốt cho khách hàng khi giao dịch tại chi nhánh.
Chi nhánh được trang bị cơ sở vật chất hiện đại, tạo điều kiện thuận lợi cho đội ngũ cán bộ làm việc trong môi trường thoải mái Điều này không chỉ nâng cao hiệu quả công việc mà còn giúp cán bộ cảm thấy dễ chịu khi làm việc tại đây.
1.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân
1.3.2.1 Những tồn tại Để ra tăng lợi nhuận các ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cho vay, tuy nhiên hoạt động này luôn tiềm ẩn những rủi ro khó tránh khỏi mặc dù đã thực hiện tốt theo quy trình phân tích tài chính do cấp trên hướng dẫn nhưng trong quá trình phân tích tài chính doanh nghiệp chi nhánh vẫn còn gặp phải những hạn chế Sau đây là những tồn tại ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính doanh nghiệp:
MỤC TIÊU, PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA
2.1.1 Mục tiêu cụ thể của chi nhánh trong thời gian tới:
Tổng nguồn vốn huy động: 3000 tỷ đồng
Tổng dư nợ cho vay: 1200 tỷ đồng
Tiếp tục duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp 1.58%
Thu từ dịch vụ: 3 tỷ đồng
2.1.2 Phương hướng hoạt động của Techcombank Hà Tây
Chi nhánh Techcombank Hà Tây, dưới sự chỉ đạo của Ban lãnh đạo ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam, sẽ nỗ lực triển khai thực hiện các nhiệm vụ quan trọng trong thời gian tới.
- Nhanh chóng giới thiệu và đưa các sản phẩm, dịch vụ của Techcombank trên toàn địa bàn Hà Tây, góp phần quảng bá hình ảnh của Techcombank.
Nỗ lực cải tiến và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ của Techcombank đã mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng cá nhân Đây là lĩnh vực hoạt động thành công, với những cải tiến đáng kể về chất lượng và số lượng sản phẩm Công tác phát triển và đa dạng hóa cũng tạo ra nhiều sự lựa chọn và thuận tiện hơn cho khách hàng, góp phần tạo lợi thế cạnh tranh cho Techcombank.
- Khách hàng cá nhân vẫn là một trong những đối tượng khách hàng được Techcombank quan tâm nhất.
Techcombank tập trung vào việc cung cấp các sản phẩm tín dụng toàn diện với nhiều tiện ích cho khách hàng cá nhân Ngân hàng tiếp tục triển khai các dịch vụ tín dụng như vay mua ô tô và vay mua nhà, đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, đầu tư và tiêu dùng, từ đó góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
Techcombank đã xác định thẻ thanh toán là một trong những trọng tâm phát triển chính trong giai đoạn 2005 – 2010, với mục tiêu mở rộng khả năng thanh toán bằng thẻ Định hướng của ngân hàng là trở thành một ngân hàng đô thị đa năng, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng trong việc sử dụng thẻ thanh toán.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, cần tăng cường đào tạo đội ngũ cán bộ và tuyển dụng những nhân sự chất lượng Ngoài ra, cần có chính sách đãi ngộ hợp lý và nâng cao mức lương, đặc biệt là áp dụng chương trình quyền mua cổ phần ưu đãi cho cán bộ công nhân viên.
Để đảm bảo sự tăng trưởng an toàn, hiệu quả và bền vững, cần phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ chất lượng cao và đầu tư vào hạ tầng kỹ thuật cùng với máy móc, trang thiết bị hiện đại.
Trong những tháng cuối năm 2008, chi nhánh sẽ tập trung triển khai các giải pháp nhằm mở rộng tín dụng hiệu quả, đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần sẽ được nâng cao, tạo điều kiện cạnh tranh với các ngân hàng thương mại nhà nước và ngân hàng thương mại nước ngoài, đồng thời đảm bảo mục tiêu kiểm soát lạm phát.
Tiếp tục triển khai đồng bộ và hiệu quả các giải pháp huy động nguồn vốn nhằm phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế trong năm 2008 và các năm tiếp theo.
TL luật dân sự tới; trong đó, chú trọng điều chỉnh cơ cấu và kỳ hạn của nguồn vốn huy động cho phù hợp với cơ cấu tín dụng
Để nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD), cần tăng cường kiểm soát và tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) về các tỷ lệ an toàn Các giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng được thực hiện theo Chỉ thị số 02/2005/CT-NHNN nhằm tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng huy động vốn và kiểm soát rủi ro Đồng thời, cần thực hiện các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro theo Chỉ thị số 02/2006/CT-NHNN để bảo đảm an toàn cho hệ thống tài chính.
Ngân hàng thương mại Nhà nước, đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, cùng với hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân, đang tích cực huy động vốn và tăng cường nguồn lực tài chính để đáp ứng nhu cầu phát triển nông nghiệp và nông thôn.
Nâng cao khả năng thu thập và phân tích thông tin là rất quan trọng để nhận biết, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng cũng như các loại rủi ro khác Cần kiểm soát chặt chẽ các khoản cho vay có nguy cơ cao, bao gồm cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khoán, đầu tư bất động sản và cho vay tiêu dùng, nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính.
Để nâng cao khả năng cạnh tranh, cần tập trung vào chất lượng dịch vụ và tránh lạm dụng lãi suất, nhằm ngăn chặn các hình thức cạnh tranh không lành mạnh, điều này sẽ giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
Để đạt được các định hướng và mục tiêu đã đề ra, chi nhánh cần khắc phục những vấn đề còn tồn tại nhằm nâng cao chất lượng công tác phân tích.
Để hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp, chi nhánh cần xây dựng các chính sách và giải pháp hợp lý Dựa trên những tồn tại đã được phân tích, chúng tôi xin đề xuất một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính.
2.2.1 Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin
Trong thời đại thông tin bùng nổ, việc thu thập thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời là rất quan trọng cho phân tích tài chính tại ngân hàng Các thông tin như thị trường tiêu thụ sản phẩm, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, giá cả đầu vào, và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của dự án sản xuất bánh kẹo sẽ nâng cao chất lượng phân tích Hơn nữa, việc theo dõi xu hướng biến động của các yếu tố bất ổn định trong và ngoài nước giúp đảm bảo đánh giá và kết luận phân tích phù hợp với thực tế.
Để xây dựng một hệ thống thông tin hiệu quả, cần thu thập, phân loại, xử lý và đánh giá tính chính xác của từng loại thông tin Cán bộ phân tích cần chú trọng thu thập dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm cả thông tin trái ngược, nhằm đưa ra những kết luận khách quan và toàn diện Các nguồn thông tin quan trọng bao gồm dữ liệu từ điều tra trực tiếp và thông tin từ bên ngoài Thông tin từ báo cáo vay vốn thường thiếu sót và có thể bị che giấu, do đó, ngân hàng cần thực hiện các cuộc phỏng vấn trực tiếp với doanh nghiệp vay vốn để thu thập thông tin cần thiết phục vụ cho công tác phân tích.
Luật dân sự không đề cập rõ ràng đến việc vay vốn doanh nghiệp, do đó, việc phát hiện thông tin thiếu chính xác là cần thiết để có biện pháp xử lý phù hợp Trước khi tiếp xúc với doanh nghiệp, cán bộ phân tích cần chuẩn bị một chương trình chi tiết với các vấn đề cần tìm hiểu về tình hình tài chính Cán bộ phải dẫn dắt người được hỏi để thu thập thông tin cần thiết, từ đó nhanh chóng tổng hợp và phân tích để đánh giá chính xác thực trạng doanh nghiệp.
Thông tin từ các công ty kiểm toán, cơ quan thuế, và các phương tiện truyền thông là nguồn dữ liệu quan trọng để phân tích khả năng tài chính và xu hướng phát triển của doanh nghiệp Để hòa nhập với sự phát triển của nền kinh tế, doanh nghiệp cần tuân thủ chế độ kế toán mới và chuẩn mực kế toán Việt Nam Cán bộ tín dụng nên so sánh phương pháp kế toán của công ty với chuẩn mực ngành; nếu có sự khác biệt, đó có thể là dấu hiệu của việc che giấu thông tin bất lợi Bên cạnh đó, việc kiểm tra sự thay đổi trong tài khoản qua các kỳ và ảnh hưởng của nó đến kết quả tài chính là điều cần thiết.
Chi nhánh cần bổ sung các báo cáo tài chính ngoài hệ thống báo cáo tài chính bắt buộc nhằm đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ cho công tác phân tích.
2.2.2 Hoàn thiện nội dung, quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn
Khi tính toán hệ số thanh toán nhanh và thanh toán tức thời, cần bổ sung khoản mục đầu tư tài chính ngắn hạn Nhiều công ty thường đầu tư vào chứng khoán, bảo hiểm và ngân hàng, mang lại nguồn thu cao, dù có thể không ổn định Việc không tính khoản đầu tư tài chính trong phân tích khả năng thanh toán nhanh và tức thời có thể dẫn đến việc đánh giá thấp khả năng trả nợ ngay lập tức của công ty.
Khi phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, cần kết hợp thuyết minh báo cáo tài chính và báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo cung cấp thông tin chi tiết về hoạt động và tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, cũng như uy tín trong việc vay vốn Trong khi đó, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy luồng tiền ra vào của doanh nghiệp Sự kết hợp thông tin từ hai loại báo cáo này giúp ngân hàng kiểm soát tình hình sử dụng vốn vay hiệu quả hơn và thực hiện các điều chỉnh có lợi cho mình.
Khi phân tích tài chính, ngoài khả năng sinh lời, cần chú trọng đến các yếu tố rủi ro để đánh giá toàn diện hoạt động của công ty Các hệ số tài chính chỉ cung cấp một phần thông tin cần thiết, do đó, các yếu tố thống kê khác như rủi ro cũng cần được xem xét để có cái nhìn tổng quát về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
2.2.3 Bồi dưỡng nâng cao kiến thức cho đội ngũ cán bộ phân tích tài chính
Trong công tác phân tích tài chính đội ngũ cán bộ phân tích là người chịu trách nhiệm chính và quyết định đến chất lượng phân tích
Cán bộ phân tích cần có trình độ và kiến thức vững về kinh tế - xã hội, kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng và tài chính doanh nghiệp Họ phải có khả năng tính toán, phân tích các chỉ tiêu kinh tế tài chính và khả năng trả nợ của dự án, đồng thời am hiểu các phương pháp phân tích hiện đại để áp dụng vào thực tế Ngoài ra, cán bộ phân tích cần có khả năng đánh giá tổng hợp và nhạy bén với yêu cầu công việc, cùng với kỹ năng sử dụng phần mềm hỗ trợ phân tích dự án đầu tư Đặc biệt, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, sự trung thực, tinh thần trách nhiệm và kỷ luật nghề nghiệp cao là điều cần thiết Để nâng cao năng lực phân tích, cần tập trung giải quyết một số vấn đề cụ thể.
Để xây dựng một đội ngũ chuyên viên phân tích giỏi, cần rà soát đội ngũ cán bộ hiện tại, chuyển những cán bộ không đáp ứng yêu cầu sang nhiệm vụ khác Đồng thời, cần bố trí cán bộ có trình độ, bản lĩnh, tinh thần trách nhiệm cao và có ý thức tự học tập, rèn luyện nâng cao kiến thức vào các khâu chủ chốt trong quá trình phân tích dự án.
Mỗi cán bộ phân tích cần thường xuyên nghiên cứu và học tập để nắm vững các quy định hiện hành, đồng thời không ngừng nâng cao năng lực công tác của bản thân.
Mỗi cán bộ phân tích cần tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức và nâng cao ý thức trách nhiệm trong công việc Điều này sẽ giúp họ xử lý công việc hiệu quả hơn
Cần chú trọng đến việc đào tạo và nâng cao trình độ cho cán bộ, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi trong công việc Việc đãi ngộ và đối xử với cán bộ cần dựa trên kết quả công tác của họ để đảm bảo sự công bằng.
KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN HỮU QUAN
2.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước
Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm tín dụng CIC (Credit Information Center) và thành lập trung tâm tín dụng tư nhân để phục vụ tốt hơn.
Ngân hàng có thể nâng cao hiệu quả trong việc tìm hiểu thông tin khách hàng bằng cách kết hợp nhiều nguồn dữ liệu khác nhau, bao gồm thông tin từ bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, các ngân hàng và thông qua Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) CIC đóng vai trò quan trọng trong việc thu thập và chia sẻ thông tin tín dụng giữa các tổ chức tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng theo hướng an toàn, hiệu quả và bền vững, góp phần ngăn ngừa rủi ro tín dụng Tuy nhiên, sự tăng trưởng nhanh chóng trong lĩnh vực này cũng đã tạo ra một số thách thức mới.
Luật dân sự hiện hành yêu cầu thông tin tài chính và tín dụng, nhưng CIC với vai trò là cơ quan đăng ký tín dụng nhà nước chưa đáp ứng đầy đủ các yêu cầu này Ngành thông tin tín dụng tại Việt Nam đang ở giai đoạn khởi đầu, gần như chỉ mới bắt đầu phát triển Sự thiếu cân xứng về thông tin đang gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của thị trường tài chính trong nước.
Dự báo đến năm 2010, Việt Nam sẽ có hơn 25 triệu khách hàng vay tiêu dùng, nhưng CIC chỉ có khả năng phục vụ khoảng 10 triệu khách hàng, bao gồm 500.000 doanh nghiệp Do đó, cần xem xét thành lập Trung tâm tín dụng tư nhân để đáp ứng nhu cầu thị trường Ngân hàng Nhà nước đang nhận được tư vấn từ Công ty Tài chính Quốc tế về phát triển trung tâm thông tin tín dụng tư nhân và đang cân nhắc cách phối hợp giữa thông tin tín dụng công và tư để phục vụ ngành ngân hàng một cách bền vững Tuy nhiên, hoạt động thông tin tín dụng rất nhạy cảm, liên quan đến quyền lợi của tổ chức tín dụng và quyền riêng tư của cá nhân, do đó việc tham khảo kinh nghiệm quốc tế là cần thiết để chọn mô hình phù hợp với điều kiện Việt Nam và đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế.
Nhà nước cần thiết lập cơ chế và chính sách cụ thể cho việc vay vốn của doanh nghiệp, bao gồm rõ ràng đối tượng, mặt hàng, cũng như cơ chế thế chấp và tín chấp Điều này sẽ giúp các ngân hàng thương mại cải tiến quy trình cho vay, đảm bảo hỗ trợ hiệu quả cho doanh nghiệp.
TL luật dân sự cho vay.
Xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành
Các chỉ tiêu trung bình ngành đóng vai trò quan trọng trong việc so sánh và đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, giúp các nhà phân tích đưa ra kết luận chính xác thay vì dựa vào cảm tính Hiện tại, Việt Nam chưa có hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành, do đó cần thiết phải xây dựng hệ thống này cho toàn bộ ngân hàng Việt Nam trong tương lai nhằm hạn chế sai sót cho các ngân hàng.
Ngân hàng Nhà Nước cần phối hợp với các cơ quan liên quan để nghiên cứu và tổng hợp thông tin từ các ngân hàng, nhằm xây dựng hệ thống chỉ tiêu tài chính Việc học hỏi kinh nghiệm từ các quốc gia khác trong tính toán và áp dụng hệ số trung bình ngành là cần thiết để nâng cao hiệu quả Đồng thời, Ngân hàng Nhà Nước cũng nên ban hành các văn bản hướng dẫn để các ngân hàng thực hiện tính toán và phân tích chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp một cách đồng nhất.
2.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam Techcombank
Để nâng cao độ chính xác trong phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn, chi nhánh cần hoàn chỉnh các văn bản hướng dẫn hiện có Mặc dù đã có các chỉ tiêu cụ thể, nhưng một số chỉ tiêu vẫn chưa chính xác, ảnh hưởng đến khả năng đưa ra nhận xét của cán bộ phân tích Do đó, ngân hàng cần sửa đổi và bổ sung những chỉ tiêu này để đảm bảo phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao hơn.
Trong giai đoạn đổi mới hiện nay, việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ phân tích trở nên quan trọng hơn bao giờ hết Nhận thức được điều này, ban lãnh đạo ngân hàng đã chủ động xem xét và thiết lập mối liên kết với các trường đại học uy tín nhằm cải thiện năng lực và chuyên môn cho đội ngũ nhân sự.
TL luật dân sự đang cử cán bộ tham gia học tập nghiên cứu để phục vụ cho hoạt động ngân hàng trong tương lai Để khuyến khích sự phát triển và đam mê học hỏi, ngân hàng cần tổ chức các cuộc thi cho cán bộ, tạo cơ hội cọ sát và cạnh tranh lành mạnh.
Ngân hàng cần đồng hành cùng doanh nghiệp từ giai đoạn lập dự án đến giám sát thực hiện, đồng thời cung cấp hướng dẫn và đào tạo cần thiết Nhiều doanh nghiệp đủ điều kiện nhưng thiếu kiến thức và kỹ năng để triển khai hiệu quả.
2.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp vay vốn
Hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ đạt hiệu quả khi doanh nghiệp cung cấp đầy đủ và chính xác thông tin, đồng thời tuân thủ các nguyên tắc và điều kiện vay vốn Do đó, doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật các phương án kinh doanh hiệu quả và thực hiện đúng chế độ kế toán theo chuẩn mực hiện hành Để đạt được điều này, doanh nghiệp cần nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên, cải tiến quy trình sản xuất, và đầu tư vào máy móc hiện đại nhằm tăng năng suất lao động Sự lành mạnh trong hoạt động của doanh nghiệp sẽ giúp cung cấp cho ngân hàng thông tin trung thực, chính xác, tránh việc làm giả báo cáo để xin cấp tín dụng.
Các doanh nghiệp cần nỗ lực nâng cao năng lực và chủ động xây dựng dự án cũng như phương thức đầu tư phù hợp với khả năng về vốn, công nghệ và nguồn nhân lực.