Đang tải... (xem toàn văn)
2 Khãa luËn tèt nghiÖp Häc viÖn ng©n hµng Lêi nãi ®Çu 1/TÝnh cÊp thiÕt cña ®Ò tµi Theo ®¸nh gi¸ cña c¸c tæ chøc tµi chÝnh thÕ giíi, tû lÖ nî qu¸ h¹n cña c¸c NHTM ViÖt Nam cao h¬n rÊt nhiÒu so víi b¸o[.]
Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Lời nói đầu 1/Tính cấp thiết đề tài: Theo đánh giá tổ chức tài giới, tỷ lệ nợ hạn NHTM Việt Nam cao nhiều so với báo cáo NHTM Điều đặt câu hỏi lớn cho tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng, phản ánh đánh giá tổ chức giíi vỊ chÊt lỵng tÝn dơng cđa NHTM ViƯt Nam Cã thĨ nãi chÊt lỵng tÝn dơng cha cao mét phần bắt nguồn từ việc thực công tác phân tÝch tÝn dơng cha tèt, cha thùc sù kh¸ch quan đầy đủ đặc biệt công tác phân tích tín dụng Doanh nghiệp, đòi hỏi Ngân hàng phải phân tích nhiều yếu tố, nhiều tiêu phức tạp mà Cán tín dụng cha đáp ứng đợc yêu cầu trình độ kỹ Chính vậy, để nâng cao chất lợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng NHTM, ngân hàng cần trọng phát triển hoàn thiện công tác phân tích tín dụng nói chung công tác phân tích tín dụng Doanh nghiệp nói riêng Mặt khác, thấy công tác Phân tích tín dụng không định đến chất lợng tín dụng mà chứng minh uy tín, vị NHTM Thời gian ngắn, chất lợng cao công tác phân tích tín dụng thể phong cách chuyên nghiệp đẳng cấp cấp Ngân hàng Cho nên, công tác phân tích tín dụng Doanh nghiệp tốt gián tiếp gia tăng lợi nhuận, uy tín nh thơng hiệu cho Ngân hàng Nhận thấy cần thiết vấn đề với mong muốn đợc tìm hiểu trang bị cho thân kiến thức phân tích tín dụng Doanh nghiệp, nên em đà lựa chọn đề tài: Giải pháp Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tín dụng Doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ Giải pháp làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp 2/ Mục đích nghiên cứu : - Khoá luận trình bày lý luận Phân tích tín dụng Doanh nghiệp Ngân hàng thơng mại - Phân tích thực trạng công tác phân tích tín dụng Doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ, để từ đa số giải pháp Đinh Thị Hải Hà NHB-K6 - Khoa Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác phân tích tín dụng Doanh nghiệp chi nhánh 3/ Phơng pháp nghiên cứu: Khoá luận sử dụng phơng pháp so sánh, phân tích, tổng hợp, luận giải, thống kê 4/ Phạm vi nghiên cứu: - Khoá luận tập trung nghiên cứu thực trạng công tác phân tích tín dụng Doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ - Số liệu nghiên cứu thống kê từ năm 2004 2006 5/ Kết cấu khóa luận: Ngoài phần mở đầu kết luận, khóa luận đợc bố trí nh sau: Chơng 1: Lý luận chung doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp NHTM Chơng 2: Thực trạng phân tích tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ Chơng 3: Giải pháp kiến nghị công tác phân tích tín dụng Doanh nghiệp NHNo&PTNT Láng Hạ Chơng Lý luận chung doanh nghiệp hoạt ®éng tÝn dơng doanh nghiƯp cđa NHTM 1.1 Lý ln chung vỊ doanh nghiƯp: 1.1.1 Kh¸i niƯm doanh nghiƯp: Theo viện thống kê nghiên cứu kinh tế Pháp (IMSEE): Doanh nghiƯp lµ mét tỉ chøc kinh tÕ mµ chøc sản xuất cải vật chất dịch vụ để bán Theo luật doanh nghiƯp ViƯt Nam: Doanh nghiƯp lµ tỉ chøc kinh tÕ có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đợc đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm thực hoạt động kinh doanh Đinh Thị Hải Hà NHB-K6 - Khoa Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.1.2 Các loại hình doanh nghiệp: Căn vào hình thức sở hữu vốn: - Doanh nghiệp Nhà nớc: Là tổ chức kinh tế nhà nớc đầu t vốn, thành lập tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh hoạt động công ích nhằm thực mục tiêu kinh tế xà hội nhà nớc giao - Doanh nghiệp t nhân: Là đơn vị kinh doanh có mức vốn không thấp mức vốn pháp định, cá nhân làm chủ tự chịu trách nhiệm toàn tài sản hoạt động doanh nghiệp - Công ty trách nhiệm hữu hạn: Là doanh nghiệp gồm không 50 thành viên góp vốn thành lập công ty chịu trách nhiệm khoản nợ công ty tài sản - Công ty cổ phần: Là doanh nghiệp vốn điều lệ đợc chia làm nhiều phần gọi cổ phần Ngời sở hữu cổ phần gọi cổ đông, cổ đông chịu trách nhiệm khoản nợ công ty hết giá trị cổ phần mà sở hữu - Công ty hợp danh: Là doanh nghiệp có thành viên hợp danh, thành viên hợp danh có thành viên góp vốn Thành viên hợp danh phải cá nhân, có trình độ chuyên môn uy tín nghề nghiệp phải chịu trách nhiệm toàn tài sản nghĩa vụ công ty Thành viên góp vốn chịu trách nhiệm khoản nợ công ty phạm vi số vốn đà góp vào công ty 1.2 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thơng mại: 1.2.1 Khái niệm: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (NH định chế tài khác) bên vay (Cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), đến cho vay chuyển lại tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán Nh vậy, chất tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động NH thì: Tín dụng doanh nghiệp giao dịch tài sản doanh nghiệp NH, ®ã NH sÏ chun giao vèn cho doanh nghiệp sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, doanh nghiệp có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc lÃi cho NH đến hạn toán Giải pháp Đinh Thị Hải Hà NHB-K6 - Khoa Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.2.2 Các hình thức cấp tín dụng doanh nghiệp Dựa theo nhu cầu cần tài trợ vốn doanh nghiệp, NH phân theo tiêu thức thời hạn khoản vay thành nhóm: tín dụng ngắn hạn tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng để đáp ứng nhu cầu vốn lu động doanh nghiệp, thời hạn tối đa 12 tháng thờng chiếm tỷ trọng lớn d nợ tín dụng NH Có hình thức tín dụng ngắn hạn sau: Chiết khấu: Chiết khấu hình thức tín dụng ngắn hạn, khách hàng chuyển quyền sở hữu thơng phiếu cha đến hạn để đổi lấy số tiền mênh giá trừ cá khoản chi phí hoa hồng Chiết khấu nghiệp vụ đơn giản, Ýt rđi ro víi møc sinh lêi cao TÝn dơng ứng trớc: Là hình thức tài trợ trực tiếp cho doanh nghiệp để đáp ứng nhu cầu vốn lu động ngắn hạn NH thờng áp dụng phơng pháp thấu chi cho vay theo h¹n møc tÝn dơng ThÊu chi phơng pháp cho vay mà NH cho phép doanh nghiệp đợc sử dụng số tiền tài khoản vÃng lai hạn mức tín dụng, phơng pháp nhằm đáp ứng toàn nhu cầu thiếu hụt vốn lu động thời vụ theo hạn mức tín dụng đà cam kết Ngoài ra, hình thức tín dụng ứng trớc, NH áp dụng phơng thức cho vay lần Cho vay lần việc cấp tín dụng cho đối tợng vay cụ thể, không cần phải có cam kết hạn mức tín dụng Tín dụng trung dài hạn: Là loại tín dụng mà NH cung cấp nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn thờng xuyên doanh nghiệp, nhu cầu tài trợ cho tài sản cố định phần tài sản lu động không thay đổi doanh nghiệp Thời hạn khoản tín dụng trung dài hạn năm, từ đến năm tín dụng trung hạn năm tín dụng dài hạn Tín dụng trung dài hạn có hình thức sau: Hình thức cho vay theo dự án: Là hình thức cho vay đợc tiến hành vào dự án để tổ chức việc cung ứng vốn thờng đợc NH áp dụng để tài trợ cho mục đích đầu t doanh nghiệp nh: mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cấp, cải tiến máy móc, dây chuyền trang thiết bị Cho vay hợp vốn: Là hình thức cho vay nhóm tổ chức tài liên kết lại để tập hợp vốn cho khách hàng vay Hình thức cho vay hợp vốn hiệu nhu cầu vốn vay khách hàng vợt khả cho vay NH, đồng thời NH dễ dàng phân tán rủi ro khoản Đinh Thị Hải Hà NHB-K6 - Khoa Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng vay có vấn đề Qua nhu cầu vốn vay doanh nghiệp đợc tháa m·n vµ tiÕt kiƯm thêi gian, chi phÝ cho việc tìm kiếm nguồn vốn lớn Đinh Thị Hải Hà NHB-K6 - Khoa Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.2.3 Vai trò tín dụng NH doanh nghiệp kinh tế - Tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất doanh nghiệp, bảo đảm trình sản xuất diễn đợc liên tục, giúp doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trờng Trong trình sản xuất kinh doanh, có thời điểm doanh nghiệp cần nhiều vốn để tài trợ cho hoạt động Trong mà nguồn vốn tự có doanh nghiệp không đủ doanh nghiệp vay vốn cđa NH Vèn tÝn dơng cđa NH lóc Êy sÏ giúp cho hoạt động sản xuất doanh nghiệp đợc diễn liên tục, không bị ngng trệ Ngoài ra, vốn tín dụng NH giúp doanh nghiệp mở rộng thị trờng, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng hội kinh doanh có thĨ - KÝch thÝch, bc c¸c doanh nghiƯp sư dơng vốn cách hiệu quả, tránh lÃng phí thất thoát vốn đầu t, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Thứ nhất, với nguyên tắc tín dụng cho vay sở hoàn trả vốn có lÃi, tín dụng NH kích thích buộc doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả, tránh lÃng phí thất thoát vốn đầu t Bởi có hoạt động hiệu doanh nghiệp có sở để vay vốn NH, có hoạt động hiệu doanh nghiệp hoàn trả vốn cho NH mà đảm bảo cã l·i Thø hai xÐt theo quan ®iĨm cđa doanh nghiƯp, doanh nghiƯp sư dơng vèn tÝn dơng cđa NH làm cho tỷ lệ nợ phải trả/ vốn tự có doanh nghiệp tăng, lợi nhuận vốn chủ sở hữu doanh nghiệp (ROE) tăng Tổng tài sản ROE = ROA * Nợ phải tr¶ = Vèn tù cã ROA * + Vèn tự có ROA: Tỉ lệ lợi nhuận tổng tài sản Hơn nữa, lúc doanh nghiệp có nhu cầu vốn Thờng thì, khâu đầu trình sản xuất (khâu dự trữ) doanh nghiệp cần có nhiều vốn để mua sắm nguyên vật liệu dự trữ để sản xuất nên cần nhiều vốn Trong đó, có khâu doanh nghiệp cần vốn hơn, chí khâu lu thông doanh nghiệp thừa vốn Do đó, tai thời điểm có nhu cầu vốn cho sản xuất doanh nghiệp phải vay vốn NH thay phải trì toàn vốn cho trình sản xt Ngoµi ra, sư dơng vèn cđa NH, doanh nghiƯp cã thĨ sư dơng vèn tù cã cßn thõa để đầu Đinh Thị Hải Hà NHB-K6 - Khoa Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng t để kiếm lời cao Nh vậy, viƯc sư dơng vèn NH gióp doanh nghiƯp tiÕt kiƯm ®ỵc chi phÝ sư dơng vèn cđa doanh nghiƯp Mét hệ thống hình thức tín dụng đa dạng thỏa mÃn nhu cầu đa dạng vốn doanh nghiệp mà làm cho doanh nghiệp có khả tiếp cận nguồn tín dụng cách dễ dàng, tiết kiệm đợc chi phí giao dịch, giảm bớt chi phí nguồn vốn Tạo chủ động cho doanh nghiệp thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào vốn tự có thân Điều giúp cho doanh nghiệp tích cực tìm kiếm hội đầu t nâng cao lực kinh doanh, đổi công nghệ, làm biến đổi điều kiện sản xuất kinh doanh theo hớng tối u, góp phần nâng cao vòng quay tiền tệ từ nâng cao lực cạnh tranh Đinh Thị Hải Hà NHB-K6 - Khoa Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.3 Phân tích tín dụng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại: 1.3.1 Sự cần thiết công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại: Bất kỳ hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh NH ngoại lệ Hơn nữa, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tài NH mức độ rủi ro lớn nhiều so với lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác Ngoài rủi ro thông thờng nh rủi ro hoạt động, rủi ro thi trờng NH phải chịu thêm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng vấn đề gắn liền với hoạt động NH Do vậy, NH đặc biệt quan tâm đế vấn đề hoạt động kinh doanh Rủi ro tÝn dơng doanh nghiƯp lµ rđi ro vỊ tỉn thÊt tài xuất phát từ việc doanh nghiệp không thực khả trả nợ hạn theo cam kết doanh nghiệp khả toán Có nhiều nguyên nhân gây nên việc trả nợ không hạn nh: Sự phân tích tín dụng không dự đoán hoàn toàn xác khoản vay có đợc hoàn trả nh đà thỏa thuận hay không, ý chí khả trả nợ thay ®ỉi sau kho¶n vay ®· thùc hiƯn, kh¶ phân tích, đánh giá khách hàng NH yếu kém, hay tình hình kinh tế ảnh hởng xấu ®Õn ho¹t ®éng kinh doanh cđa doanh nghiƯp Rđi ro xảy đến không gây thiệt hại cho NH mặt tài mà làm ảnh hởng đến uy tín NH: NH bị ứ đọng vốn, bị giảm vốn NH gặp khó khăn kế hoạch mở rộng thị trờng, mở rộng quy mô, lĩnh vực hoạt động kinh doanh Do ®ã, song song víi viƯc më réng tÝn dơng NH cần phải trọng nâng cao chất lợng tín dụng Các NH quan tâm tới việc đa dạng hóa loại hình dịch vụ, tìm kiếm lợi tức cao có vay mà cần phải cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến vay nh: sàng lọc giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ lâu dài với khách hàng, quy định hạn mức tín dụng, yêu cầu có tài sản chấp, quy định số d bù tài khoản đặt hạn chế tín dụng doanh nghiệp Dẫu vậy, NH dám chắn không gặp rủi ro cho vay cịng nh kh«ng co NH lờng hết đợc bất ngờ dẫn đến việc doanh nghiệp không trả đầy đủ, hạn nợ mà NH chủ động ngăn ngừa, phòng tránh hạn chế rủi ro xảy mà Đinh Thị Hải Hà NHB-K6 - Khoa Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Trong số biện pháp để ngăn ngừa rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá khách hàng biện pháp mang tính hiệu cao biện pháp quan trọng định hiệu đầu t Phân tích, đánh giá khách hàng cho thấy đợc mục đích vay vốn, nhu cầu vay vốn, tình hình hoạt động thực tế doanh nghiệp, lực kinh doanh cđa doanh nghiƯp, tÝnh kh¶ thi viƯc thùc tiền vay , mà cho thấy đợc vấn đề liên quan trực tiếp đến thiện chí trả nợ, khả trả nợ doanh nghiệp Phân tích, đánh giá khách hàng giúp cho NH đợc định tín dụng đắn, tránh mắc phải sai lầm việc định tín dụng là: Từ chối cho vay khách hàng có khả trả nợ, đồng ý cho khách hàng vay nhng sau khách hàng lại không trả đợc nợ Dù sai lầm NH phải gánh chịu tổn thất uy tín, hình ảnh NH bị giảm sút, lợi nhuận giảm Nh vậy, nói phân tích, đánh giá khách hàng sở quan trọng để NH định tín dụng biện pháp quan trọng định hiệu đầu t Nó giúp NH phòng ngừa hạn chế rủi ro gặp phải Chính lẽ đó, công tác phân tích, đánh giá khách hàng hoạt động tín dụng nói chung nh nh hoạt động tín dụng doanh nghiệp nói riêng cần thiết, thiếu đợc định cho vay đợc NH đặc biệt xem trọng 1.3.2 Vai trò công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NH Phân tích, đánh giá khách hàng hoạt động tín dụng doanh nghiệp trình NH tìm hiểu thông tin thiện chí việc trả nợ khả trả nợ doanh nghiệp - Phân tích, đánh giá doanh nghiệp có vai trò giúp NH sàng lọc doanh nghiệp xấu, nhiều rủi ro Cụ thể hơn, công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp giúp NH biết đợc doanh nghiệp có đầy đủ lực pháp lý theo quy định pháp luật hay không? Có sức mạnh tài đến đâu, lực kinh doanh điều kiện kinh doanh nh nào, phơng án, dự án xin vay vốn có hiệu cao hay không? Và cuối bảo đảm tín dụng doanh nghiệp nguồn trả nợ thứ hai chắn cho NH? Đinh Thị Hải Hà NHB-K6 - Khoa Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 10 Học viện ngân hàng - Phân tích, đánh giá khách hàng giúp NH xác định đợc khả tiềm tàng doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng, nh khả hoàn trả nợ doanh nghiệp rủi ro có thĨ ®i kÌm theo cho vay, tõ ®ã cã biện pháp thích hợp để hạn chế rủi ro trình cho vay, đồng thời sở để NH đánh giá khoản tín dụng Trong trình này, NH thay cảm nhận chủ quan, cảm tính doanh nghiệp lý lẽ khách quan, khoa học dựa sở nghiên cứu cẩn trọng mặt mạnh yếu ngời vay để từ có đợc định tín dụng đắn Qua việc phân tích, đánh giá doanh nghiệp, NH biết đợc hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp dự đoán, định lợng rủi ro phát sinh liên quan đến việc cấp tín dụng NH, đánh giá khả vỡ nợ doanh nghiệp Ngoài ra, hồ sơ, kết từ việc phân tích, đánh giá khách hàng đợc NH lu trữ dùng để phân lo¹i, xÕp h¹ng doanh nghiƯp, xÕp h¹ng tÝn dơng ViƯc phân loại, xếp hạng doanh nghiệp có ý nghĩa nguồn thông tin bổ sung cho NH việc xem xÐt cÊp tÝn dơng cho doanh nghiƯp sau nµy doanh nghiệp lại có nhu cầu vay Vai trò to lớn công tác phân tích, đánh giá khách hàng hoạt động tín dụng doanh nghiệp cho thấy lợi ích mà NH doanh nghiệp có đợc sau thiết lập mối quan hệ bên Chủ yếu lợi ích hai bên đạt đợc lợi ích tài uy tín Về phía NH, lợi ích mà NH có là: Gia tăng thu nhập từ tăng lợi nhuận, mở rộng đợc ảnh hởng, thị phần, nâng cao đợc vị thế, uy tín NH, thu hút đợc nhiều khách hàng quan hệ với NH Còn phía doanh nghiệp, lợi ích mà doanh nghiệp có đợc vay vốn NH doanh nghiệp không bị lỡ hội kinh doanh (mà nh vốn NH doanh nghiệp không thực đợc), doanh nghiệp hoạt động có hiệu hơn, gia tăng đợc lợi nhuận Do đó, lợi ích uy tín mà NH doanh nghiệp ngày tăng thêm sức mạnh lợi trình phát triển doanh nghiệp lẫn NH Vì vậy, thấy công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp có vai trò quan trọng, khâu quan trọng quy trình tín dụng Đinh Thị Hải Hà NHB-K6 - Khoa Ngân hàng