Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng doanh nghiệp tại nhct đống đa

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: NHTM chủ thể quan trọng toàn kinh tế nói chung thị trường tài nói riêng, nhờ có mà kinh tế vận hành lưu thông cách thuận lợi Do đó, nói: xem xét phát triển NHTM phương thức đo lường sức khỏe kinh tế Nếu ngành ngân hàng phát triển mạnh, chứng tỏ kinh tế phát triển mạnh, ổn định; ngân hàng suy yếu hay lâm vào khủng hoảng đồng nghĩa với kinh tế gặp khó khăn, nguy đổ vỡ doanh nghiệp không tránh khỏi Điều thấy rõ hết khủng hoảng kinh tế giới năm 2007 - 2008 vừa qua, kéo theo phá sản, sụp đổ, lâm vào tình trạng khó khăn hàng loạt ngân hàng lớn giới Nền kinh tế nước ta ngày phát triển hội nhập sâu rộng với giới.Điều đặt chủ thể kinh tế phải đối mặt với nhiều thách thức mới, phải làm để đứng vững phát triển điều kiện cạnh tranh gay gắt Trong bối cảnh đó, Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt thực việc kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, giữ vai trò quan trọng kinh tế đứng trước tình hình tồn cầu hóa, phải cạnh tranh mạnh mẽ khơng ngân hàng nước với mà với ngân hàng nước ngoài, tất nghiệp vụ chủ yếu: huy động vốn, cấp tín dụng, toán Đối với ngân hàng thương mại, hoạt độngtín dụng hoạt động sinh lời chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh NHTM Nếu tính theo số vốn sử dụng, nghiệp vụ tín dụng chiếm đến 90% tổng nguồn vốn kinh doanh từ nghiệp vụ kinh doanh mang lại từ 60-80% lợi nhuận cho NHTM.Song nghiệp vụ mang đến nhiều rủi ro cho NH.Rủi ro này, có nhiều nguyên nhân gây thiệt hại tài sản, làm giảm lòng tin dân chúng, đưa NH đến phá sản Nếu xét phạm vi toàn xã hội, rủi ro TD làm cho Trịnh Thị Nga NHA – CD25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng NH phá sản kéo theo phá sản hàng loạt NH khác Khi kinh tế lâm vào tình trạng khó khăn tất yếu tượng tiêu cực xã hội diễn ra: thất nghiệp gia tăng, đời sống giảm xuống, vấn đề xã hội trở nên trầm trọng… Chính vậy, chất lượng tín dụng điều mà ngân hàng đặc biệt quan tâm đầu tư mạnh nhân lực công nghệ, nhằm giảm thiểu rủi ro gây tổn thất cho ngân hàng Tuy nhiên, nâng cao chất lượng tín dụng phạm trù rộng lớn, khn khổ đề tài em vào tìm hiểu giai đoạn phân tích tín dụng đánh giá giữ vai trị vơ quan trọng quy trình tín dụng Kết hợp với thực tiễn NHCT chi nhánh Đống Đa nơi em thực tập, em xin trình bày đề tài: “ Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng doanh nghiệp NHCT Đống Đa ” Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHCT Đống Đa, từ đánh giá chung hoạt động phân tích tín dụng doanh nghiệp chi nhánh, tìm tồn nguyên nhân tồn Đề số giải pháp để hồn thiện cơng tác phân tích tín dụng NHCT Đống Đa, đồng thời đưa kiến nghị quan hữu quan Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu: mặt không gian NHTMCP Công Thương chi nhánh Đống Đa; mặt thời gian năm: từ 2008 đến 2010 Đối tượng nghiên cứu: cơng tác phân tích tín dụng KHDN NHTMCP Công Thương Đống Đa Phương pháp nghiên cứu: Trịnh Thị Nga NHA – CD25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Chuyên đề sử dụng phương pháp hệ thống, tổng hợp, so sánh… sở số liệu thu thập từ ngân hàng Kết cấu chuyên đề: LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: Lý luận chung NHTM hoạt động PTTDDN NHTM CHƯƠNG II: Thực trạng công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp NHCT Đống Đa CHƯƠNG III: Giải pháp kiến nghị hoạt động PTTDDN NHCT Đống Đa KẾT LUẬN Trịnh Thị Nga NHA – CD25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ NHTM VÀ HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1 Tổng quan NHTM hoạt động TDDN NHTM: 1.1.1 Tổng quan NHTM: 1.1.1.1 Khái niệm chức NHTM: NHTM trước tiên tổ chức trung gian tài Trung gian tài tổ chức, doanh nghiệp cá nhân thực chức trung gian hai hay nhiều bên hoạt động tài định Ở nước có cách định nghĩa riêng NHTM Ở Mỹ: NHTM công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành dịch vụ tài Ở Pháp: NHTM xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài Ở Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng 2010 định nghĩa sau: NHTM loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau: - Nhận tiền gửi - Cấp tín dụng - Cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản NHTM thực chức làm: trung gian tín dụng, trung gian tốn, chức tạo tiền 1.1.1.2 Vai trò NHTM kinh tế: Trịnh Thị Nga NHA – CD25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Vai trị NHTM nói riêng ngân hàng trung gian nói chung thể việc vận dụng chức cụ thể hóa hoạt động ngân hàng Khái quát lại, nêu lên hai vai trị lớn sau đây: - Là cơng cụ quan trọng thúc đẩy phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa: Nhờ có hệ thống ngân hàng trung gian mà tiền tiết kiệm cá nhân, đoàn thể, tổ chức huy động vào trình vận động kinh tế Nó trở thành chất dầu “bôi trơn” cho máy kinh tế hoạt động thông qua việc di chuyển nguồn lực xã hội từ nơi chưa sử dụng, tiềm tàng vào trình sử dụng phục vụ cho sản xuất kinh doanh,nâng cao mức sống xã hội.Đồng thời, thực chức trung gian tốn mình, NH giúp đẩy nhanh q trình ln chuyển hàng hóa, ln chyển vốn, nâng cao hiệu toàn kinh tế - Là cơng cụ thực sách tiền tệ Ngân hàng Trung ương: Để thực sách tiền tệ, Ngân hàng Trung ương phải sử dụng công cụ để điều tiết lượng tiền lưu thông, nhằm đạt mục tiêu kinh tế vĩ mô, đặc biệt mục tiêu ổn định tiền tệ Phần lớn cơng cụ sách tiền tệ thực có hiệu với hợp tác tích cực có hiệu NHTM, ngân hàng trung gian khác, việc chấp hành quy định dự trữ bắt buộc, quy chế tốn khơng dùng tiền mặt việc nâng cao hiệu cho vay đầu tư Thông qua hệ thống ngân hàng trung gian, NH Trung ương phát hành thêm tiền vào lưu thơng, thực sách tín dụng, sách tỷ giá, sách lãi suất Nhà nước để điều tiết hoạt động kinh tế 1.1.2 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.1.2.1 Khái niệm vai trò DN kinh tế: Trịnh Thị Nga NHA – CD25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh.”( khoản Điều Luật Doanh nghiệp 2005) Có nhiều để phân loại doanh nghiệp nay, ta đề cập đến việc phân loại doanh nghiệp vào hình thức pháp lý doanh nghiệp, bao gồm: DN tư nhân, Công ty hợp danh, Công ty trách nhiệm hữu hạn Công ty cổ phần Doanh nghiệp có vị trí đặc biệt quan trọng kinh tế, phận chủ yếu tạo tổng sản phẩm nước (GDP) Những năm gần đây, hoạt động doanh nghiệp có bước phát triển đột biến, góp phần giải phóng phát triển sức sản xuất, huy động phát huy nội lực vào phát triển kinh tế xã hội, góp phần định vào phục hồi tăng trưởng kinh tế, tăng kim ngạch xuất khâu, tăng thu ngân sách giải có hiệu vấn đề xã hội như: tạo việc làm, xóa đói, giảm nghèo… 1.1.2.2 Tìm hiểu chung TDNH: Khái niệm tín dụng nói chung định nghĩa: “Là chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định quay trở lại người sở hữu lượng giá trị lớn ban đầu” Có loại tín dụng, bao gồm: Tíndụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước, tín dụng tiêu dùng, tín dụng thuê mua tín dụng quốc tế Trong đó, tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng phát sinh ngân hàng, tổ chức tín dụng với đối tác kinh tế tài tồn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, quan nhà nước Trong khuôn khổ đề tài này, ta tập trung quan tâm nghiên cứu mối quan hệ tín dụng ngân hàng với đối tác doanh nghiệp, mà hoạt động tín dụng cụ thể cho vay doanh nghiệp NHTM Trong đó: cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi Trịnh Thị Nga NHA – CD25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Trong hoạt động tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn NHTM.Chính vậy, thuật ngữ tín dụng cho vay thường dùng đan xen thay cho 1.1.2.3 Quy trình tín dụng ngân hàng Quy trình tín dụng tổng hợp nguyên tắc, quy định việc cấp tín dụng, thực liên tục theo trình tự định, kể từ chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng chấm dứt quan hệ tín dụng Về nguyên tắc, quy trình tín dụng ngân hàng có nội dung tương tự nhau, nội dung chi tiết lại có nhiều khác biệt Điều phụ thuộc vào quy mô ngân hàng, cấu trúc loại cho vay, lực đội ngũ nhân sự, mức độ ứng dụng công nghệ thông tin… Tuy nhiên, quy trình tín dụng hợp lý nói chung bao gồm bước: Lập hồ sơ TD Thanh lý hợp đồng TD Phân tích TD Giám sát thu nợ Quyết định TD Giải ngân Việc xây dựng quy trình tín dụng có ý nghĩa lớn hoạt động tín dụng ngân hàng  Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao lợi nhuận giảm thiểu rủi ro  - Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng: Làm sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho phận hoạt động tín dụng - Làm sở để thiết lập hồ sơ, thủ tục vay vốn - Là sở để kiểm sốt tiến trình cấp tín dụng điều chỉnh sách tín dụng cho phù hợp với thực tiễn Trịnh Thị Nga NHA – CD25 Chuyên đề tốt nghiệp 1.2 Khoa Ngân hàng Chỉ rõ mối quan hệ phận liên quan hoạt động tín dụng Hoạt động phân tích tín dụng doanh nghiệp NHTM: 1.2.1 Phân tích tín dụng vai trị hoạt động tín dụng: Ngày nay, hoạt động tín dụng ngân hàng, khơng cịn phải nghi ngờ vai trị quan trọng cơng tác thẩm định trước cho vay, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro, góp phần đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Rất nhiều trường hợp nợ xấu xảy NHTM có nhiều nguyên nhân hàng đầu không tuân thủ quy trình thẩm định, chất lượng phân tích dự án vay vốn thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay thấp, chí làm “ chiếu lệ “ cho thủ tục Phân tích tín dụng khâu bắt buộc tồn quy trình nghiệp vụ cho vay NHTM Việt Nam theo thơng lệ quốc tế PTTD góc độ NHTM ( nhà tài trợ vốn ) việc thực phân tích khả tiềm tàng khách hàng sử dụng vốn tín dụng, khả hoàn trả vốn vay ngân hàng Mục tiêu hoạt động phân tích tín dụng là: - Đánh giá khả trả nợ khách hàng; tiên lượng khả kiểm soát ngân hàng tình để hạn chế đến mức thấp thiệt hại xảy - Hạn chế tình trạng thơng tin khơng cân xứng, phân tích tính chân thật thơng tin thu từ phía khách hàng để nhận xét thái độ, thiện chí họ làm sở cho việc định cho vay - Đánh giá xác nhu cầu vay khách hàng Trong hoạt động tín dụng, việc khách hàng hay khoản tín dụng định hình định tính thỏa đáng hay khơng phụ thuộc chủ yếu giai đoạn phân tích này, PTTD giữ vai trị đặc biệt quan trọng quy trình tín dụng 1.2.1 Cơ sở phân tích tín dụng: Trịnh Thị Nga NHA – CD25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Cơ sở PTTD thông tin thu thập qua nhiều nguồn nhiều cách khác để ngân hàng từ đánh giá xác khách hàng, mục đích vay vốn, khả hoàn trả nợ vay họ Việc lựa chọn, khai thác thơng tin cách nhanh chóng, xác, đầy đủ với chi phí thấp điều kiện quan trọng Thơng tin thu thập từ nguồn: - Hồ sơ tín dụng khách hàng cung cấp: Bao gồm giấy đề nghị vay vốn, tài liệu chứng minh lực pháp lý, tài liệu thuyết minh vay vốn, hồ sơ bảo đảm tiền vay ( cần ) - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng vay vốn - Điều tra sở sản xuất kinh doanh KH - Nguồn thơng tin bên ngồi: - Trung tâm thơng tin tín dụng - Cơ quan hữu quan: thuế, trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm, công chứng nhà nước, hải quan, quản lý thị trường, quản lý nhà đất, địa - Tổ chức thường xuyên có quan hệ với khách hàng vay: nhà cung cấp, chủ nợ, người tiêu thụ - Phương tiện thơng tin đại chúng Thơng tin lưu trữ ngân hàng ( khách hàng có quan hệ với ngân hàng ) 1.2.2 Nội dung phân tích tín dụng Phân tích tín dụng bao gồm: phân tích tài phân tích phi tài Phân tích tài phân tích trạng tài dự báo tài tương lai khách hàng nhằm tìm kiếm tiên lượng trường hợp xấu xảy ra, làm giảm khả trả nợ khách hàng Bao gồm phân tích: - Cơ cấu biến động tài sản Trịnh Thị Nga NHA – CD25 Chuyên đề tốt nghiệp - Cơ cấu biến động nguồn vốn - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Vốn lưu động ròng ( VLĐR ) - Các hệ số tài - Bảo đảm tiền vay 10 Khoa Ngân hàng  Cơ cấu biến động tài sản: Phân tích cấu biến động tài sản giúp đánh giá biến động tài sản hợp lý cấu vốn hoạt động DN - Xem xét biến động Tổng tài sản loại tài sản( tiền đầu tư tài ngắn hạn, hàng tồn kho, khoản phải thu… ) thông qua việc so sánh số cuối kỳ số đầu năm số tuyệt đối lẫn tương đối Qua đó, đánh giá biến động quy mô hoạt động DN - Xem xét hợp lý cấu vốn việc xác định tỷ trọng loại tài sản tổng tài sản DN, đồng thời so sánh tỷ trọng loại cuối kỳ với đầu năm để thấy biến động cấu vốn  Cơ cấu biến động nguồn vốn: Phân tích cấu biến động nguồn vốn nhằm đánh giá khái quát khả tự tài trợ, mức độ tự chủ mặt tài DN, khó khăn mà DN gặp phải việc khai thác nguồn vốn Thực so sánh loại nguồn vốn số cuối kỳ với số đầu năm số tuyệt đối lẫn số tương đối, so sánh tỷ trọng loại nguồn vốn tổng số để xác định khoản mục chiếm tỷ trọng cao hơn, DN tài trợ cho hoạt động chủ yếu nguồn vốn vay, vốn chủ sở hữu hay chiếm dụng? nguồn vốn DN biến động nào? Nếu nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng cao có xu hướng tăng cho thấy khả tự đảm bảo mặt tài DN cao, mực độ phụ thuộc tài chủ nợ thấp ngược lại Tuy nhiên xem xét cần quan tâm đến sách tài trợ DN hiệu kinh doanh mà DN Trịnh Thị Nga NHA – CD25