NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHN0 & PTNT VIỆT NAM
Tín dụng chứng từ - phương thức thanh toán quốc tế ưu việt
1.2.1 Khái niệm thanh toán tín dụng chứng từ:
Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở L/C), một ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) phát hành một bức thư, theo đó ngân hàng phát hành (NHPH) cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho người hưởng khi xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C.
1.2.2 Vai trò và đặc điểm của thanh toán TDCT
- Vai trò của thanh toán tín dụng chứng từ
Là một phương thức thanh toán quốc tế nên thanh toán TDCT manh đầy đủ tính chất và vai trò của thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế, với các ngân hàng thương mại và với doanh nghiệp Ngoài ra để trở thành một phương thức được rất nhiều khách hàng sử dụng trong thanh toán với đối tác nước ngoài thì thanh toán TDCT còn có những vai trò nổi bật như sau:
Ngân hàng lúc này thực sự là cầu nối, là nhân vật trung gian để kết nối các bên đối tác trong hợp đồng ngoại thương, nó còn góp vai trò lớn tham gia vào hầu hết các hoạt động kể từ khâu ký kết hợp đồng đến thỏa thuận các điều kiện thanh toán Mà ngân hàng vốn là chuyên gia trong lĩnh vực này nên thực tế đã hạn chế rất nhiều rủi ro cho các doanh nghiệp Như vậy chỉ có trong phương thức thanh toán này thì quyền lợi, sự an toàn của các doanh nghiệp mới được đảm bảo cao nhất. Để tham gia phương thức này thì đòi hỏi các ngân hàng phải có quan hệ đại lý rộng khắp với nhau, như vậy sẽ thúc đẩy các ngân hàng trong nước tạo mối liên kết chặt chẽ với các ngân hàng trên thế giới Vì là người quyết định xem bộ chứng từ mà người thụ hưởng xuất trình có phù hợp hay không nên đòi hỏi ngân hàng phải có đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm và có năng lực chuyên môn cao Nói cách khác, phương thức này bắt buộc các ngân hàng muốn hoạt động hiệu quả thì phải tự rèn luyện mình để đáp ứng các tiêu chuẩn ngày càng cao trong thời buổi cạnh tranh khốc liệt như ngày nay.
Phương thức này yêu cầu trách nhiệm của ngân hàng cao bù lại cũng đem về nguồn lợi nhuận lớn từ thu phí dịch vụ cho họ, đây là động lực thúc đẩy quan trọng cho các ngân hàng.
- Đặc điểm của thanh toán tín dụng chứng từ
Từ khái niệm thanh toán TDCT đã nêu trên ta hiểu rằng đây là phương thức thanh toán dựa trên cam kết thanh toán có điều kiện của ngân hàng, và cam kết có điều kiện đó chính là L/C.
L/C (L/C) là một chứng thư, trong đó NHPH L/C cam kết trả tiền cho người hưởng nếu họ xuất trình được các chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C đó.
Phương thức thanh toán này có các đặc điểm chính như sau:
Thứ nhất, có 3 mối quan hệ hợp đồng được thành lập trong phương thức thanh toán TDCT Giữa người nhập khẩu và ngân hàng phục vụ người nhập khẩu ràng buộc nhau bởi đơn yêu cầu mở L/C, giữa NHPH và nhà xuất khẩu có quan hệ với nhau thông qua một L/C còn hợp đồng mua bán thì tạo lập sự gắn kết giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu Các hợp đồng này đều có giá trị pháp lý độc lập với nhau.
Thứ hai, L/C được lập dựa trên đơn yêu cầu mở L/C và hợp đồng ngoại thương nhưng sau khi đã được phát hành thì cho nội dung có đúng với hợp đồng ngoại thương hay không cũng không làm thay đổi quyền lợi và nghĩa vụ của các bên có liên quan đến L/C.
Thứ ba, phương thức này chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanht oán cũng chỉ căn cứ vào chứng từ Tức là ngân hàng không kiểm tra hàng hóa mà chỉ kiểm tra chứng từ Ngân hàng không cần biết hàng hóa hai bên cung cấp cho nhau như thế nào, ngân hàng vẫn thanh toán cho người hưởng lợi nếu người đó xuất trình được giấy tờ phù hợp, và sau đó nhà nhập khẩu phải hoàn trả giá trị của L/C cho ngân hàng.
Thứ tư, phương thức này dung hòa cho sự bảo vệ quyền lợi cho cả bên xuất khâu (XK) và bên nhập khẩu (NK), đem lại độ an toàn cao trong thanh toán, tạo nên sự tin tưởng cho các bện Tuy nhiên, chi phí cho phương thức thanh toán này cao nhất trong các phương thức TTQT nên thường được các bên sử dụng khi họ lần đầu kết giao buôn bán hoặc chưa tin tưởng lẫn nhau.
Bởi hoạt động thanh toán TDCT khá phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro nên cần có một quy tắc chung để đơn giản hóa hoạt động thanh toán này Nếu quy tắc đó mà được các bên vận dụng thì sẽ giúp hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất khi tham gia vào quá trình thanh toán tín dụng chứng từ Đó là lý do mà bản “Quy tắc và thực hành thống nhất về TDCT” (Uniform Customs and practice For Documentary Credit –UCP) và “Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế” (The International Stardard Banking Practice for the examination of documents under documentary credit – ISBP) đã được Phòng thương mại quốc tế (ICC) soạn thảo và ban hành rộng rãi.
1.2.3.1 Quy tắc và thực hành thống nhất về TDCT – UCP:
UCP là một tập hơp các nguyên tắc và tập quán quốc tế được phòng thương mại quốc tế (ICC) soạn thảo và phát hành, quy định quyền hạn, trách nhiệm của các bên liên quan trong giao dịch TDCT với điều kiện L/C có dẫn chiếu tuân thủ UCP
Văn bản UCP đã được ấn hành lần đầu tiên vào năm 1993 và cho đế nay nó đã qua 6 lần sửa đổi để sát với thực tiễn của hoạt động thanh toán D/C hiện đại Các lần sửa đổi diễn ra vào các năm: 1952, 1964, 1974, 1983, 1993, và
2007 Hiện nay bản UCP mới nhất có số hiệu 600 ra đời đã bổ sung, sửa đổi một số điều so với UCP 500 và có hiều lực từ ngày 01/07/2007.
Tính chất pháp lý của UCP: UCP là một văn bản pháp lý tùy ý Điều đó thể hiện như sau:
- Bởi nó được ICC là một tổ chức phi chính phủ ban hành nên nó không có tính chất bắt buộc các bên phải thực thi, trừ trường hợp trong L/C đã nêu rõ là tuân thủ theo UCP.
- Vì là tất cả các bản UCP đều có hiệu lực, các phiên bản sau không phủ định phiên bản trước nên phải nói rõ là áp dụng bản UCP nào.
- Các bên có thể thỏa thuận trong L/C về việc không thực hiện hay thực hiện khác với các điều khoản mà UCP quy định hoặc bổ sung thêm vào L/C.
- Nếu nội dung của UCP mà xung đột với luật quốc gia thì luật quốc gia sẽ vượt lên trên về mặt pháp lý.
- Trong giao dịch L/C, các bên phải tuân thủ các điều khoản của L/C trước rồi mới đến các điều trong UCP.
UCP là văn bản pháp lý mang tính quốc tế rộng rãi, chỉ áp dụng cho TTQT chứ không dùng trong thanh toán nội địa.
1.2.3.2 Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế - ISBP
Chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại
1.3.1 khái niệm chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ
Thanh toán TDCT là hoạt động mang lại doanh thu cực lớn cho các ngân hàng không những về giá trị tuyệt đối mà cả về tỷ trọng Vậy để chúng ta có thể phát triển mảng nghiệp vụ quan trọng này thì cần phải nắm bắt rõ những vấn đề ảnh hưởng đến tính chất, chất lượng thanh toán Mà chất lượng của hoạt động dịch vụ được đo bằng những đặc tính làm thỏa mãn tốt nhất các nhu cầu của khách hàng và chỉ được đánh giá sau khi đã tiêu dùng nó Tức là không thể chỉ bằng các phép tính hay con số là thể hiện được mà còn phải quan sát các yếu tố định tính , do đó làm cho công tác đánh giá chất lượng càng khó khăn hơn.
Chất lượng thanh toán TDCT được thể hiện ở cả hai mặt là thanh toán hàng nhập và thanh toán hàng xuất Trong đó chất lượng thanh toán hàng nhập khẩu được đánh giá thông qua các chỉ tiêu như thời gian mở L/C hợp lý, chất lượng kiểm tra chứng từ… Thanh toán hàng xuất khẩu thì biểu hiện ở thời gian thanh toán chính xác, nhanh chóng, kịp thời và khả năng tư vấn của ngân hàng đối với các nhà kinh doanh XNK với chi phí thấp nhất.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ.
1.3.2.1 L/C được mở vào thời gian hợp lý và có nội dung phù hợp:
L/C sẽ được NHPH mở khi họ nhận thấy đơn yêu cầu mở L/C của nhà nhập khẩu hội đủ các tiêu chuẩn: phù hợp với khả năng của ngân hàng, chính xác so với các hợp đồng ngoại thương, không vi phạm các quy định của các điều luật và công ước quốc tế, quốc gia, đảm bảo lợi ích tương đối cho các bên, trong đó có cả NHPH Thời gian mở L/C được NHPH rất chủ ý vì phải không vi phạm các thỏa thuận trong hợp đồng ngoại thương nhưng cũng phải tính toán đến thời gian luân chuyển L/C tới tay nhà xuất khẩu để họ quyết định xem L/C đã phù hợp chưa và chuẩn bị giao hàng cho kịp Nhưng nếu mở quá sớm thì nhà nhập khẩu sẽ bị đọng vốn, không có lợi cho việc sản xuất kinh doanh.
Về nội dung, NHPH phải đảm bảo rằng L/C dễ hiểu, chuyển tải đầy đủ những nội dung cơ bản, quan trọng của hợp đồng ngoại thương Các điều khoản phải chặt chẽ và phù hợp với các văn bản pháp quy điều chỉnh, không nên làm ảnh hưởng đến quyền lợi của nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu vì dễ dẫn đến bổ sung, sửa chữa, vừa tốn thời gian, chi phí lại làm giảm uy tín của NHPH
1.3.2.2 Xác định chính xác tính chân thực bề ngoài của L/C:
Việc xác định tính chân thực bề ngoài của L/C là trách nhiệm của ngân hàng thông báo (NHTB) Nếu một L/C mà được thông báo tới người thụ hưởng với cam kết của NHTB rằng đó là L/C chân thực thì ngân hàng đó sẽ phải chịu mọi rủi ro phát sinh khi kết luận của họ không chính xác Thời gian kiểm tra của NHTB càng ngắn thì càng tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu có thể thực hiện hợp đồng ngoại thương nhanh chóng hơn.
1.3.2.3 Khả năng tư vấn cho nhà xuất khẩu của NHTB: Để hạn chế việc bị từ chối thanh toán trong xuất trình lần đầu tiên thì nhà xuất khẩu nên nhờ NHTB của mình tư vấn, trước tiên là về các điều khoản có lợi hơn trong L/C, sau đó là về việc lập các loại chứng từ cho phù hợp vì các ngân hàng sẽ nắm rõ tính chất nghiệp vụ hơn các doanh nghiệp NHTB nào có trình độ chuyên môn cao sẽ giúp khách hàng của mình tránh được các sai sót, rút ngắn được quy trình thanh toán và có vốn nhanh chóng để quay vòng sản xuất Mặt khác, nếu NHTB không thể tư vấn hay trình độ nghiệp vụ kém không thể làm cho bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu lập bị NHPH từ chối và yêu cầu sửa đổi Kết quả là mất rất nhiều thời gian, tiền bạc mà có thể là nhà xuất khẩu mất quyền được thanh toán vì quá thời hạn xuất trình.
1.3.2.4 Khả năng tài trợ của ngân hàng theo phương thức TDCT
Không phải doanh nghiệp nào cũng có khả năng kỹ quý toàn bộ giá trị L/C khi xin NHPH mở một tín dụng thư, nhất là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Vì vậy để thực hiện mục tiêu phát triển ngành xuất nhập khẩu, trong khi phần lớn các doanh nghiệp nước ta thuộc loại hình doanh nghiệp có quy mô vốn còn nhỏ hẹp, thì cần đến sự giúp đỡ rất lớn từ phía các ngân hàng Nếu ngân hàng chấp nhận tài trợ cho nhiều doanh nghiệp mà theo thẩm định của ngân hàng là đủ độ tin cậy thì ngoài việc tạo điều kiện cho hoạt động của các doanh nghiệp thông suốt còn quảng bá được năng lực của ngân hàng mình trên thị trường Xét theo khía cạnh khác thì đó cũng là một hình thức Marketing rất có hiệu quả.
1.3.2.5 Chất lượng kiểm tra chứng từ:
Quyền hạn và trách nhiệm của các ngân hàng tham gia thanh toán đã được quy định rất rõ ràng trong các điều khoản của UCP Chất lượng kiểm tra bộ chứng từ của các ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn không chỉ đến uy tín, khả năng cạnh tranh của các ngân hàng mà còn đến quyền lợi của các nhà xuất khẩu, nhập khẩu Nếu bộ chứng từ có sai sót mà các ngân hàng lại quyết định là phù hợp và thanh toán cho nhà xuất khẩu thì làm cho nhà nhập khẩu bị rủi ro vô cùng lớn Ngược lại, nếu ngân hàng từ chối thanh toán và đưa ra những lý do không hợp lý thì có thể sẽ bị nhà xuất khẩu kiện ra tòa án quốc tế, vừa mất uy tín, vừa làm ảnh hưởng nghiêm trọng tới quan hệ buôn bán giữa hai bên, và như thế không chỉ mất khách hàng trong một lĩnh vực mà có thể ở cả nhiều sản phẩm khác của ngân hàng đó.
Chất lượng kiểm tra chứng từ của các ngân hàng còn thể hiện ở thời gian mà ngân hàng đó hoàn thành nhiệm vụ kiểm tra sự phù hợp hay tính chân thực của bộ chứng từ được xuất trình Vì nếu càng kiểm tra nhanh và chính xác thì thời gian thanh toán sẽ càng được rút ngắn, tạo điều kiện thuận lợi cho mối quan hệ kinh doanh giữa các bên Do đó, để tăng tính cạnh tranh trên thị trường đòi hỏi các ngân hàng vừa phải kiểm tra cẩn thận vừa phải hoàn thành trong thời gian ngắn nhất có thể Nếu ngoài thời hạn kiểm tra chứng từ đã được quy định trong UCP thì dù có phát hiện ra sai sót của bộ chứng từ các ngân hàng cũng đã mất quyền từ chối thanh toán.
1.3.2.6 Sự cân đối giữa L/C xuất khẩu và L/C nhập khẩu
Sự cân đối giữa L/C xuất khẩu và L/C nhập khẩu thể hiện khả năng của ngân hàng trong việc thực hiện đồng đều cả chức năng phục vụ nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu trong phương thức thanh toán TDCT Nếu số lượng và giá trị của L/C xuất khẩu lớn hơn nhiều so với L/C nhập khẩu chứng tỏ ngân hàng đó có khả năng tài trợ cho nhà xuất khẩu tốt, các điều kiện để được tài trợ cũng đơn giản, hoặc có đại lý rộng lớn, thích hợp cho việc thông báo L/C tới nhà xuất khẩu nhưng lại không đủ năng lực và uy tín để khách hàng xin mở L/C. Trường hợp ngược lại chứng tỏ ngân hàng rất chặt chẽ trong việc kiểm tra sự phù hợp của chứng từ trước khi trả tiền cho nhà xuất khẩu, giúp đảm bảo an toàn trong thanh toán TDCT nhưng lại yêu cầu cao đối với các doanh nghiệp hoạt động xuất khẩu xin tài trợ trước Đó là các lý do xuất phát từ các yếu tố nội tại của ngân hàng chứ chưa tính đến đặc thù của thị trường Vì với nước ta thì hiện tượng nhập siêu luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn so với xuất siêu nên khả năng cân đối L/C xuất khẩu và L/C nhập khẩu cũng cần xem xét một cách tương đối.
Muốn có được sự cân đối trên thì trước hết ngân hàng cần có nguồn vốn ngoại tệ đủ mạnh để trang trải cho các chi phí phát sinh trong các hoạt động thanh toán Nguồn vốn đó có phần không nhỏ là đóng góp của doanh thu từ các hoạt động tài trợ nhập khẩu Sau khi đã thanh toán cho nhà xuất khẩu ngân hàng sẽ quay lại yêu cầu người xin mở L/C hoàn trả lại khoản mà ngân hàng đã thay mặt thanh toán Hiệu quả của quá trình thanh toán không chỉ thể hiện giữa ngân hàng và người thụ hưởng mà còn ở giai đoạn thu hồi vốn của ngân hàng từ nhà nhập khẩu Để tránh rủi ro xảy ra cho mình thì ngay từ khi thẩm định đơn yêu cầu mở L/C của khách hàng, ngân hàng phải đánh giá được đối tượng và có tin tưởng vào nhà nhập khẩu thì ngân hàng mới chấp nhận phát hành L/C Do đó, trừ khi khả năng đánh giá khách hàng của ngân hàng còn non kém hoặc do các yếu tố bất khả kháng thì ngân hàng mới chịu rủi ro không thu hồi được tiền.
1.3.2.7 Tỷ lệ rủi ro trong thanh toán thấp
Tỷ lệ này càng thấp càng chứng tỏ chất lượng trong thanh toán của các ngân hàng càng cao Mỗi ngân hàng với khả năng riêng, hoàn cảnh và chức năng riêng sẽ gặp phải những rủi ro khác nhau.
- NHPH: Như đã nói ở trên, NHPH sẽ gặp rủi ro khi họ thẩm định sai khách hàng, dẫn đến sau khi đã làm xong trách nhiệm thanh toán cho người thụ hưởng thì họ không thể thực hiện quyền đòi tiền của mình Hoặc nhà xuất khẩu có chủ tâm lừa đảo ngân hàng, lập các chứng từ giả làm ngân hàng không phát hiện được và phải thanh toán Rủi ro cũng đến từ các nhà nhập khẩu khi họ không có khả năng tài chính để trả cho ngân hàng do các tình huống bất khả kháng Cũng có khi do nhà nhập khẩu không có thiện chí trả tiền, việc kiện ra tòa để giải quyết có thể sẽ lấy lại được lợi ích mà ngân hàng đáng được hưởng nhưng sẽ mất thời gian và gây ảnh hưởng lớn đến các hoạt động của ngân hàng Mặt khác, NHPH có thể không thu được tiền trong khi vẫn phải thanh toán cho bên xuất khẩu khi ngân hàng đó không làm đúng theo UCP hay các điều kiện, điều khoản khác mà L/C đã dẫn chiếu.
- NHTB: Vì trách nhiệm của NHTB là kiểm tra tính chân thực bề ngoài của L/c hay sửa đổi L/C nên rủi ro của ngân hàng này cũng xuất phát từ khả năng thẩm định của họ NHTB có thể chỉ thông báo mà không xác nhận là L/C đó có tính chân thực bề ngoài, nhưng nếu thông báo nhầm một L/C giả mà không có ghi chú gì thì sẽ phải chịu hoàn toàn trách nhiệm với các bên liên quan.
- Ngân hàng xác nhận (NHXN): Một L/C cần phải xác nhận khi nó có giá trị lớn, nhà xuất khẩu chưa tin tưởng vào NHPH do đó là ngân hàng lạ, chưa có uy tín cao, hoặc hai bên mới kết giao buôn bán với nhau mà nhà xuất khẩu không hiểu rõ luật lệ, tập quán của nước nhập khâu Rủi ro xảy đến với NHXN khi họ không nắm được năng lực tài chính của NHPH, chấp nhận xác nhận L/C mà không cần ký quỹ Đến khi NHPH thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán, thậm chí bị phá sản thì NHXN sẽ phải trả tiền cho người thụ hưởng khi người này có một xuất trình phù hợp.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÀI CHÍNH TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHN0 & PTNT ĐỐNG ĐA 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA
Lịch sử hình thành và quá trình phát triển
NHNo & PTNT ĐỐNG ĐA (Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đống Đa) tên tiếng Anh VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT DONGDA BRANCH thuộc hệ thống ngân hàng nhà nước Việt Nam (Là một chi nhánh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Được thành lập theo quyết định số 51-QĐ/NH/QĐ ngày 27/06/1988 của Tổng Giám Đốc Ngân Hàng Nhà nước Việt nam.)
Sau gần 22 năm phân đấu, xây dựng và từng bước trưởng thành, NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA đã đi những bước vững chắc với sự phát triển toàn diện trên các mặt huy động nguồn vốn, tăng cường đầu tư và nâng cao chất lượng tín dụng, thu chi tiền mặt mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại và các hoạt động khác từng bước khẳng định uy tín và vị thế của mình trong hoạt động kinh doanh tiền tệ nói chung và trên địa bản thủ đô nói riêng.
Về nguồn vốn: Từ 18 tỷ đồng khi mới thành lập đến hết năm 2010 NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA huy động được là 15.643 tỷ đồng, tăng khoảng 869 lần bình quân tăng 39.5% mỗi năm, trong đó nguồn vốn ngoại tệ chiếm 13% đến nay có thể đáp ứng được các nhu cầu trong tín dụng nội, ngoại tệ của các doanh nghiệp.
Về dư nợ là 2.650 tỷ đồng, tăng 165 lần, trong đó dư nợ tài trợ nhập khẩu đạt trên 180 triệu USD, doanh số kinh doanh ngoại hối đạt trên 100 triệuUSD, chất lượng được tín dụng đặc biệt chú trọng đã nâng hiệu quả kinh doanh của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA.
Cơ cấu tổ chức bộ máy
NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA là đơn vị hạch toán phụ thuộc, đại diện theo ủy quyền của NHNo&PTNT Việt nam, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi đối với NHNo&PTNT Việt nam. Điều hành hoạt động của toàn chi nhánh là Giám đốc, giúp việc cho Giám đốc có một số Phó Giám đốc. Điều hành hoạt động của các Phòng (Tổ) chuyên môn nghiệp vụ làTrưởng Phòng, Tổ trưởng Giúp việc cho Trưởng Phòng, Tổ trưởng có một số
PHÒNG KẾ TOÁN NGÂN QUỸ
PHÒNG HÀNH CHÍNH PHÒNG TỔ CHỨC CÁN BỘ&ĐÀO TẠO
TỔ KIỂM TRA KIỂM TOÁN NỘI BỘ
PHÒNG KDNT&TTQT PHÒNG TÍN DỤNG
PHÒNG GIÁO DỊCH PHÒNG TÍN DỤNG
PHÒNG GIÁO DỊCH SỐ 4 PHÒNG GIÁO DỊCH SỐ 3
PHÒNG GIÁO DỊCH SỐ 5 PHÒNG THẨM ĐỊNH
Phó Phòng, Tổ phó. Đến nay NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA có 11 phòng ban và 12 chi nhánh cấp 2 trực thuộc gồm trên 500 cán bộ, trong đó nữ chiếm trên 60% Lao động làm chuyên môn nghiệp vụ: Tín dụng 32%, Kế toán 17%, Giám định viên 3%, Ngân quỹ 11%, Tin học 1,5%, Hành chính, Lái xe, Bảo vệ, Lao công 7%, nghiệp vụ khác 3,5%.
Sơ đồ tổ chức bộ máy hoạt động của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA
Các hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA 25 2.1.4 Tình hình hoạt động của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA những năm gần
NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA hoạt động theo địa giới hành chính Thành Phố Hà Nội với một số hoạt động chủ yếu như sau:
Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của tất cả các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ; phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và thực hiện các hình thức huy động vốn khác như phát phành trái phiếu, vay Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác.
Tiếp nhận vốn tài trợ, ủy thác đầu tư Chính phủ (chủ yếu thông qua bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước…), các tổ chức quốc tế, quốc gia và cá nhân ở trong nước, nước ngoài đầu tư cho các chương trình kinh tế - chính trị -xã hội tại Việt nam có liên quan đến lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn.
Cho vay ngắn hạn đối với các tổ chức kinh tế và cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống.
Cho vay trung hạn, dài hạn đối với các tổ chức kinh tế và cá nhân nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, dịch vụ, đời sống.
- Chiết khấu các loại giấy tờ có giá (bao gồm cả nội tệ và ngoại tệ)
- Cho vay theo chương trình dự án và kế hoạch của Chính phủ
- Cho vay tài trợ các chương trình, dự án vì mục tiêu nhân đạo, văn hóa xã hội
- Thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính
- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, mở L/C cho khách hàng, bảo lãnh hoặc tái bảo lãnh tín dụng, bảo lãnh dự thầu và nghiệp vụ bảo lãnh tái bảo lãnh cho các doanh nghiệp, tổ chức tín dụng trong và ngoài nước tại Việt Nam. Đầu tư dưới hình thức hùn vốn, liên doanh, mua cổ phần….
Kinh doanh ngoại hối: huy động vốn, cho vay, mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ khác về ngoại hối.
Kinh doanh bảo hiểm, tư vấn về kinh doanh tiền tệ, thông tin tín dụng và phòng ngừa rủi ro, thực hiện dịch vụ két sắt, cất trữ bảo quản và quản lý các chứng khoán, giấy tờ có giá và các tài sản quý khác cho khách hàng.
Kinh doanh chứng khoán và làm môi giới phát hành chứng khoán cho khách hàng.
Ngoài ra còn cung cấp các dịch vụ khác cho các khách hàng mà Nhà nước cho phép.
2.1.4 Tình hình hoạt động của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA những năm gần đây a Hoạt động huy động vốn
Mạng lưới hoạt động của ngân hàng không ngừng được mở rộng khắp địa bàn thành phố trọng yếu của cả nước, chất lượng hoạt động của ngân hàng cũng được nâng cao nhờ hệ thống công nghệ mới, hệ thống cán bộ nhân viên được đào tạo liên tục, Ngân hàng thực hiện đa dạng hóa hình thức huy động vốn đáp ứng nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích cho khách hàng như tiết kiệm khuyến mại, tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm lũy tiến số dư…đồng thời phát hành các kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi kỳ hạn 01 đến 06 tháng Ngân hàng cũng áp dụng lãi suất huy động vốn một cách linh hoạt phù hợp với lãi suất các tổ chức tín dụng trên địa bàn, đặc biệt là điều chỉnh lãi suất huy động vốn ngoại tệ, đã góp phần nâng cao chất lượng, số lượng huy động vốn từ dân cư Thể hiện phong cách giao dịch được thay đổi ngày một tốt hơn nhằm tạo điều kiện thuận lợi nhất trong giao dịch với khách hàng Nhờ đó hoạt động huy động vốn của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA ngày càng được nâng cao cả về số lượng và chất lượng đáp ứng tốt đối với mọi nhu cầu của tất cả các thành phần kinh tế trên địa bàn.
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA
- Bằng Ngoại tệ(Quy đổi) 1.782 1.896 1.962
II/ Phân theo thành phần kinh tế
- Huy động từ dân cư 4.231 4.678 4.899
- Tiền gửi của các TCKT 5.523 5.864 6.109
- Tiền gửi, tiền vay các TCTD 990 890 1.100
III/ Phân theo thời gian
( Nguồn: Báo cáo tài chính của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA )
Tổng nguồn vốn của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA liên tục tăng trong 3 năm qua, từ con số là 14.220 tỷ đồng năm 2008, nguồn vốn của ngân hàng đạt 15.643 tỷ đồng năm 2010, tăng so với năm 2008 Trong đó đã có sự tăng trưởng cao ở khoản mục tiền gửi dân cư và các tổ chức kinh tế trong nước Tuy nhiên khoản mục tiền gửi kho bạc Nhà nước cũng tăng, riêng tiền gửi của tổ chức tín dụng giảm điều này phản ánh đúng định hướng trong công tác huy động vốn và không ảnh hưởng lớn đến sự tăng trưởng của nguồn vốn. b.Hoạt động tín dụng
Những năm gần đây dư nợ của Ngân hàng liên tục giảm, năm 2009 giảm 14% so với năm 2008 và năm 2010 giảm 8% so với năm 2009 Hoạt động đầu tư tín dụng của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA năm 2010 thực hiện tốt như chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt nam là : Vốn chỉ tập trung chủ yếu cho các phương án, dự án thực sự có hiệu quả, không phân biệt thành phần kinh tế, tập trung vào các Doanh nghiệp vừa và nhỏ Mặt khác, NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA cũng đã và đang thực hiện nghiêm túc Quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nước về việc trích lập dự phòng rủi ro đối với nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro, từng bước nâng cao chất lượng lành mạnh hóa đầu tư tín dụng, do vậy dư nợ đạt 2.457 tỷ đồng năm 2010 Nếu xét theo thành phần kinh tế thì Ngân hàng đang tập trung cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm 53% tổng dư nợ Cho vay trung hạn chiếm 18% và cho vay dài hạn chiếm 28% tổng dư nơ Theo loại tiền tệ thì ta có thể thấy Ngân hàng chủ yếu cho vay bằng đồng VNĐ ( Chiếm
83% ) Năm 2010 Chi nhánh thực hiện chuyển đổi cơ cấu đầu tư, tỷ lệ đầu tư doanh nghiệp nhà nước chiếm33 %, giảm 5%, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hộ sản xuất … chiếm 67% tăng 7% so với năm 2009. Đạt được kết quả trên nhờ việc mở rộng phương thức cho vay, như cho vay đồng tài trợ với các NHTMQD, NHTMCP trên địa bàn đối với các dự án lớn có hiệu quả Không những thế Ngân hàng còn mở rộng cho vay hộ sản xuất và cho vay tiêu dùng, đã hỗ trợ cho nhiều gia đình nhằm cải thiện nâng cao đời sống cán bộ nhân dân Thủ đô.
Cùng với việc đầu tư các dự án có hiệu quả Ngân hàng đã không ngừng đổi mới, nâng cao phong cách giao dịch văn minh lịch sự, đồng thời còn làm nhiệm vụ tư vấn giúp khách hàng các mặt nghiệp vụ Ngân hàng.
Bảng 2.2 Tình hình dư nợ của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA
-Bằng ngoại tệ quy đổi 942 30 731 27 414 17
II/ Phân theo thời hạn cho vay
III/ Phân theo thành phần kinh tế
IV/ Phân theo theo ngành kinh tế
( Nguồn: Báo cáo tài chính NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA )
Bảng 2.3 Tình hình nợ xấu của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA Đơn vị : Tỷ đồng
Thực trạng chất lượng TTTD chứng từ tại NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA
-Tỷ lệ Nợ xấu/Tổng Dư nợ 0.68% 3,49% 1,67%
(Nguồn: Báo cáo tài chính NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA )
Trong 3 năm trở lại đây, tỷ lệ nợ xấu chỉ giao động từ 0,68% đến dưới 4%, bên cạnh đó tập trung đôn đốc thu hồi các khoản nợ quá hạn, xử lý tài sản thu hồi nợ cũng được ngân hàng chú trọng nhằm từng bước lành mạnh hóa tình hình tài chính và phản ánh đúng chất lượng tín dụng của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA. Đến 31/12/2009 tỷ lệ nợ xấu từ nhóm 3 đến nhóm 5 là: 40,974 tỷ đồng chiếm 1,67% tổng dư nợ lưu hành Trong năm trích rủi ro gần 214 tỷ đồng, xử lý cả năm 2010 là 231,1 tỷ, thu nợ đã xử lý rủi ro trên 54,4% tỷ đồng Đến nay chất lượng tín dụng đã được nâng lên rõ rệt nhờ sự phát triển của các doanh nghiệp, sự chỉ đạo sát sao của Ban Giám đốc và tinh thần trách nhiệm của cán bộ nghiệp vụ tín dụng Tỷ lệ thu lãi bình quân đạt từ 90% đến 95%.
2.2 Thực trạng chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại NHNo & PTNT ĐỐNG ĐA.
2.2.1 Thực trạng chất lượng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA
Hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động rất quan trọng và không thể thiếu được Hoạt động này đem lại khoản thu rất lớn cho Ngân hàng, hiện nay chi nhánh đã có quan hệ thanh toán với trên 180 Ngân hàng trên toàn thế giới. a Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu
Thanh toán hàng nhập khẩu: Năm 2008 đạt 227 triệu USD giảm 19% so với năm 2007 Năm 2009 đạt 179,56 triệu USD giảm 21 % so với năm 2009 và năm 2010 đạt 124,49 triệu USD giảm 31 % so với năm 2009 Trong 3 năm gần đây giá trị thanh toán hàng nhập khẩu liên tục giảm do điều kiện cạnh tranh gay gắt về thị trường và về giá cả.
Thanh toán hàng xuất khẩu: Nhìn chung những năm gần đây hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu có sự tăng lên Tuy nhiên con số này vẫn còn khiêm tốn so với tốc độ nhập khẩu, do đó việc cân đối ngoại tệ để đảm bảo khả năng thanh toán hàng nhập khẩu vẫn còn là một thách thức lớn đối với NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA
Bảng 2.4 Tình hình thanh toán xuất nhập khẩu Đơn vị: USD
Trị giá %(+/-) Trị gái %(+/-) Trị giá %(+/-) Thanh toán hàng nhập khẩu
Thanh toán hàng xuất khẩu 21,273,331 57 13,558,903 -36 16,840,749 24
( Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế năm 2004,2005,2006 )
Năm 2008 tổng giá trị thanh toán hàng nhập khẩu đạt 21,27 triệu USD tăng 57 % so với năm 2007 trong khi đó trong năm 2009 lại giảm 36 % so với năm 2008 Năm 2010 giá trị thanh toán hàng xuất khẩu đạt 16,84 triệu USD tăng 24% so với năm 2008.
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Để phục vụ cho hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu Ngân hàng không ngừng khai thác các nguồn ngoại tệ của các đại lý, trên thị trường liên Ngân hàng, của các doanh doanh nghiệp … cùng với sự hỗ trợ từ NHNo&PTNTViệt nam, nên phần lớn các nhu cầu về ngoại tệ trong 3 năm trở lại đây được đáp ứng tương đối đầy đủ kịp thời không gây ra tình trạng thiếu ngoại tệ để thanh toán.
Bảng 2.5 Tình hình kinh doanh ngoại tệ Đơn vị: Nghìn đơn vị tiền tệ
Mua Bán Mua Bán Mua Bán
Lãi kinh doanh ngoại tệ (VND) -14.578.716,344 2.028.088,841 1.761.752,664
( Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế năm 2008,2009,2010 )
Hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động đem lại nguồn thu khá lớn cho Ngân hàng thông qua việc thu phí dịch vụ và hoa hồng từ khách hàng Đây là nguồn thu an toàn và khá ổn định Trong những năm qua thu phí dịch vụ đã đóng góp khá lớn cho thu nhập của NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA.
Bảng 2.6 Tình tình thu phí dịch vụ Đơn vị: USD
- chi nhánh ngân hàng quận 81,459.09 94,531.86 166,377.32
(Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế năm 2008,2009,2010)
Bảng 2.7 Kết quả tài chính năm 2008,2009,2010 Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2008 % tăng 2009 % tăng 2010 % tăng
( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2008,2009,2010 )
Môi trường hoạt động kinh doanh ngày càng có sự cạnh tranh gay gắt nhưng nhờ có chiến lược kinh doanh đúng hướng nên trong những năm qua hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn đạt được hiệu quả cao Trong đó năm 2009 là năm có sự tăng trưởng cao nhất Chênh lệch thu nhập trừ chi phí của Ngân hàng liên tục tăng qua các năm từ con số 73.904 triệu đồng năm
2008 đến 176.308 triệu đồng năm 2010, tăng 138,56%. b Hoạt động thanh toán L/C xuất nhập khẩu
Thực hiện hòa nhập với nền kinh tế thế giới Việt nam đã trở thành bạn quen với đa số các nước về mọi lĩnh vực kinh tế chính trị xã hội văn hóa tạo ra sự thay đổi mới về bộ mặt mới của nền kinh tế Viêt nam theo hướng tích cực chỉ trong một thời gian ngắn Từ khi Việt nam thực hiện mở cửa nền kinh tế hoạt động ngoại thương không ngừng phát triển và phát triển với tốc độ cao trong những năng gần đây Kim ngạch xuất nhập khẩu liên tục tăng qua các năm tạo điều kiện cho sự phát triển về hoạt động thanh toán quốc tế thông qua hệ thống các ngân hàng thương mại nói chúng và qua NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA nói riêng
Thanh toán xuất nhập khẩu
Trong những năm gần đây doanh số thanh toán xuất nhập khẩu tại Chi nhánh vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng giá thanh toán xuất nhập khẩu tạiNgân hàng, bình quân mỗi năm chiếm khoảng 90% trong khi đó thanh toán hàng xuất khẩu chỉ chiếm khoảng 10% đây là một con số khiêm tốn so với tốc độ tăng trưởng của nhập khẩu Do đó việc cân đối ngoại tệ để đảm bảo khả năng thanh toán hàng nhập khẩu vẫn còn là một thách thức lớn đối với NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA.
Bảng 2.8 Thực trạng thanh toán xuất nhập khẩu Đơn vị: USD
Chiế m (% ) Thanh toán hàng nhập khẩu
Thanh toán hàng xuất khẩu 21,273,331 8.57 13,558,903 7.02 16,840,749 11.92 Tổng cộng 248,307,873 100 193,120,864 100 141,334,637 100
( Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế năm 2008,2009,2010 )
Thanh toán hàng nhập khẩu
Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức có ưu thế nhất so với các phương thức thanh toán khác trong thanh toán quốc tế Lý do là vì nó đảm bảo lợi ích một cách tương đối cho cả nhà nhập khẩu lẫn nhà xuất khẩu Tại NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA trong hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu Ngân hàng thực hiện một số phương thức như L/C nhập khẩu , Chuyển tiền, Nhờ thu Trong đó, thanh toán L/C nhập khẩu là hoạt động chiếm tỷ trọng cao nhất trong thanh toán hàng nhập khẩu
Bảng 2.9 Tình hình thanh toán hàng nhập khẩu Đơn vị: USD “quy đổi”
Tín dụng chứng từ 86,2 18,3 203,9 41,3 154,5 24 Phương thức khác 76,36 16,2 122,07 24,7 177,1 28
(Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế năm 2008,2009,2010)
Nhìn vào bảng ta thấy phương thức sử dụng phổ biến nhất trong mấy năm gần đây là chuyển tiền ( chi trên tổng doanh số thanh toán hàng nhập khẩu của năm 2010, phương thức nhờ thu chiếm tỷ lệ rất nhỏ la 1%.
Tại NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA L/C Ngân hàng phát hành cho khách hàng chủ yếu là các là các loại L/C không hủy ngang, L/C trả ngay, L/C xác nhận và hiếm xuất hiện các loại L/C đặc biệt như L/C giáp lưng, L/C tuần hoàn, L/C chuyển nhượng….Số lượng L/C nhập khẩu Ngân hàng mở cho khách hàng có xu hướng tăng giảm không thực sự.
Bảng 2.10 Tình hình phát hành L/C nhập khẩu
Số tiền (Quy đổi USD)
(Nguồn: Báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế năm 2008,2009,2010)
Nhìn vào bảng trên ta thấy rằng giá trị của L/C phát hành ngày càng có xu hướng tăng đây là một dấu hiệu tốt cho Ngân hàng thể hiện sự tin tưởng của khách hàng đối với khả năng thanh toán của khách hàng cũng như chất lượng dịch vụ ngân hàng cung cấp.
Muốn có sự tăng trưởng đều đặn về doanh số thanh toán L/C nhập khẩu không phải là một công việc dễ thực hiện bởi vì này không phải là nghiệp vụ đặc trưng của Ngân hàng và trong môi trường cạnh tranh gay gắt như ngày nay nó càng khó khăn Tuy nhiên, theo đánh giá việc mở rộng hoạt động thanh toán L/C nhập tại NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA là triển vọng còn hứa hẹn.
2.2.2 Đánh giá hoạt động chất lượng hoạt động thanh toán chứng từ NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA : a Những kết quả đạt được
Những hạn chế còn tồn tại
Bên cạnh những kết quả mà Ngân hàng đạt được trong hoạt thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng, nó cũng còn có những hạn chế cản trở đến quá trình phát triển của nghiệp vụ này Tìm ra được những nguyên nhân và xây dựng các biện pháp để khắc phục nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA là công việc tất yếu.
Những hạn chế còn tồn tại trong hoạt động thanh toán L/C xuất nhập khẩu tại Ngân hàng mất cân đối cụ thể là:
Sản phẩm dịch vụ chưa đa dạng đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng: Từ trước đến nay, các loại L/C xuất nhập khẩu tại NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA chưa có sự đa dạng phong phú Các loại L/C nhập khẩu chiếm tỷ trọng lớn nhất tại Ngân hàng là loại L/C không hủy ngang và L/C không hủy ngang có xác nhận Còn một số loại L/C đặc biệt như L/C giáp lưng, L/C có điều khoản đỏ, L/C tuần hoàn, L/C chuyển nhượng…hình như chưa được sử dụng và tư vấn rộng rãi cho khách hàng Trong khi đó, mỗi loại L/C lại có nhiều tiện ích đáp ứng những nhu cầu khác nhau của khách, đó là một yếu tố hạn chế đến việc mở rộng và thu hút thêm khách hàng tham gia phương thức thanh toán L/
C xuất nhập khẩu tại chi nhánh
Quy trình mở và thanh toán L/C xuất nhập khẩu còn phức tạp: việc phát hành L/C xuất nhập khẩu còn đòi hỏi rất nhiều thủ tục do đó kéo dài thời gian giao dịch làm tăng thêm khoản chi gây bất lợi đến khách hàng.
Việc áp dụng khoa học công nghệ vào hoạt động của ngân hàng mặc dù đã triển khai áp dụng những công nghệ hiện đại, trang thiết bị đã được trang bị khá đầy đủ, nhưng nhìn chung việc khai thác sử dụng những thiết bị này là chưa hết năng suất, chưa tạo được sự khác biệt trong cạnh tranh đối với các Ngân hàng thương mại và các Tổ chức tín dụng khác.
Trong Phòng Thanh toán quốc tế nhìn chung các cán bộ nhân viên đều năng động, trẻ, nhiệt tình, có trình độ chuyên môn và ngoại ngữ, tuy nhiên cũng còn một hạn chế là hầu hết cán bộ không được đào tạo chuyên sâu về ngoại thương do đó vẫn phải vừa học vừa làm nên đôi khi giải quyết công việc vẫn còn theo lối mòn và chưa sáng tạo Mặt khác, khả năng gắn kết giữa cán bộ thanh toán viên với khách hàng chưa cao, đặc biệt là với các doanh nghiệp còn rất hạn chế Mạng lưới hoạt động có các chi nhánh rộng, việc thu hút các khách hàng thông qua các chi nhánh là một thuận lợi, tuy nhiên do không có cán bộ chuyên trách về thanh toán quốc tế nên việc tiếp cận và nắm bắt nghiệp vụ để tư vấn cho khách hàng còn là một hạn chế.
Về Ngân hàng đại lý tuy thay đổi thường xuyên nhưng chưa được cập nhật kịp thời trên chương trình gây khó khăn cho việc thực hiện lệnh thanh toán tín dụng chứng từ còn phải đợi khá lâu vì thủ tục còn rườm rà.
Khách hàng tham gia trong hoạt động thanh toán tín dung chứng từ ngày càng gia tăng Tuy nhiên, về trình độ nghiệp vụ thanh toán và sự hiểu biết về tập quán quốc tế trong hoạt động ngoại thương còn hạn chế, đặc biệt đối với khách hàng mới dẫn đến kỹ năng lập chứng từ chưa cao có thể có sự sai sót điều đó có thể gây gián đoạn trong quá trình phát hành và thanh toán L bị gián đoạn, thậm chí có thể đem lại những rủi cho khách hàng, từ đó làm ảnh hưởng đến uy tín của Ngân hàng.
Khách hàng chưa có sự hiểu biết nhiều về các loại TDCT đặc biệt là một số L/C xuất nhập khẩu đặc biệt như L/C giáp lưng, L/C tuần hoàn, L/C chuyển nhượng… cho nên L/C này không có điều kiện để phát triển
Bên cạnh đó, có một số khách hàng lại thiếu tính trung thực trong việc khai báo các thông tin và nhiều khi trốn trách nhiệm… đặt ngân hàng vào tình thế khó xử gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của Ngân hàng
Các Ngân hàng thương mại Việt nam khi tham gia hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ đều phải dẫn chiếu UCP 600 Tuy nhiên, UCP 600 không phải là một văn bản pháp luật mà đây chỉ là những quy tắc thông lệ quốc tế mang tính chất hướng dẫn, không có tính chất pháp lý bắt buộc Khác với luật quốc gia hay công ước quốc tế UCP 600 không được tự động áp dụng để điều chỉnh hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ, các bên tham gia có quyền lựa chọn dùng hay không dùng UCP 600 để điều chỉnh hoạt động thanh toán L/C Thực tế cho thấy UCP 600 không thể bao quát tất các vấn đề để giải quyết các tranh trấp xảy ra ở những nước khác nhau mà nó còn có những hạn chế nhất định Do đó vẫn yêu cầu sự điều chỉnh của các luật quốc gia Hiện nay, Việt nam chưa có luật riêng trực tiếp điều chỉnh hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ Trong khi đó, hầu hết các nước đều có các văn bản luật hoặc dưới luật hướng dẫn thực hiện các giao dịch chứng từ trên cơ sởUCP 600 có tính đặc thù của môi trường Kinh tê – Xã hội – Chính trị của quốc gia đó tham gia vào quá trình hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI NHNO & PTNT ĐỐNG ĐA
Định hướng phát triển của NHNO & PTNT ĐỐNG ĐA
Giữ vững và củng cố vị thế chủ đạo và chủ lực trong vai trò cung cấp tài chính, tín dụng cho khu vực nông nghiệp, nông thôn, tập trung đầu tư phát triển các phân khúc thị trường đem lại hiệu quả cao tại khu vực đô thị, khu công nghiệp, các trường đại học, cao đẳng luôn luôn xứng đáng là lá cờ đầu của hệ thống ngân hàng lớn nhất nước ta
Phát triển thương hiệu và xây dựng văn hóa doanh nghiệp, từng bước đưa NHNO & PTNT Việt Nam trở thành “Lựa chọn số một” đối với khách hàng hộ sản xuất, doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh tế trang trại hợp tác xã tại các địa bàn nông nghiệp nông thôn, và là “Ngân hàng chấp nhận được” đói với các khách hàng lớn, khu dân cư có thu nhập cao tại khu đô thị lớn, khu công nghiệp.
Lành mạnh hóa hoạt động tài chính, thông qua việc cải thiện chất lượng tài sản, nâng cao hiệu quả kinh doanh, giảm chi phí đầu vào nâng cao hiệu quả nguồn vốn đáp ứng các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế về an toàn hoạt động. Đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% bằng việc thực hiện đầy đủ cam kết về nợ xấu và có cơ chế tăng vốn điều lệ.
Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tập trung, độc lập và toàn diện theo hệ thống quốc tế để phát triển bền vững.
Triền khai áp dụng công nghệ thông tin, nâng cấp cơ sở hạ tầng công nghệ ngân hàng, xây dựng và triển khai hệ thống thông tin quản trị trên nền tảng của hệ thống kế toán theo tiêu chuẩn quốc tế.
Nâng cao năng suất lao động, đầu tư phát triển nguồn nhân lực, tăng cường đào tạo tại chỗ, khuyến khích tự học để nâng cao trình độ nghiệp vụ của nhân viên, tích cực áp dụng công nghệ thông tin, đào tạo từ xa.
Nâng cao năng lực điều hành và phát triển các kỹ năng quản trị ngân hàng hiện đại, nâng cao chất lượng, hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ.
Cải tổ cơ cấu tổ chức điều hành nhằm đưa NHN O & PTNT trở thành một tập đoàn tài chính đa ngành, đa lĩnh vực, đa sở hữu hàng đầu Việt Nam, đóng vai chò chủ lực, chủ đạo trên thị trường tài chính nông thôn.
Các mục tiêu trước mắt cần đạt tới năm 2009 là:
- Tăng trưởng nguồn vốn đạt 16%
- Tổng dư nợ tăngt khoảng 18% trong đó nợ quá hạn chiếm dưới 0.5% trên tổng dư nợ
- Chênh lệch quỹ thu nhập tăng 15% so với năm 2008
- Tiếp tục triển khai và hoàn thiện dẫn các sản phẩm dịch vụ mới nhưSMS Banking , VNTopup, thẻ tín dụng quốc tế, thẻ ghi nợ quốc tế, giao dịch thẻ ghi nợ nội địa qua thiết bị POS, mở các đại lý nhận lệnh chứng khoán
Kiến nghị
Hệ thống ngân hàng đại lý là bộ phận không thể thiếu khi ngân hàng tham gia các hoạt động TTQT Nó là cầu nối giữa ngân hàng với các đối tác nước ngoài Các ngân hàng đại lý sẽ thay mặt mình để giao dịch với các khách hàng nên chất lượng phục vụ của các ngân hàng đó sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín của ngân hàng mình trên trường quốc tế Ngoài ra, hệ thống ngân hàng đại lý còn giúp các ngân hàng hiểu rõ thực chất tình hình kinh doanh cũng như tính chân thực của các khách hàng nước ngoài từ đó hạn chế rất nhiều rủi ro trong quá trình thanh toán Việc tìm hiểu thông tin thông qua các ngân hàng đại lý lại có độ chính xác cao, đồng thời không gây tốn kém, góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động TTQT.