Giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại nhnoptnt đống đa

Chuyên đề tốt nghiệp -1- Học Viện Ngân Hàng LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu hướng hội nhập quốc tế toàn cầu hóa, kinh tế Việt nam năm qua có chuyển biến tích cực Đặc biệt, Việt nam trở thành thành viên thức Tổ chức thương mại quốc tế (WTO) thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển mạnh mẽ Kéo theo hoạt động tốn quốc tế ngân hàng thương mại Việt nam có điều kiện để phát triển mạnh bao gồm hoạt động tốn phương thức tín dụng chứng từ Năm 2008 vừa qua thề giới khủng hoảng tài trầm trọng làm ảnh hưởng đến hầu hết lĩnh vực quốc gia.Trong ngành tài ngân hàng chịu tác đọng mạnh mẽ Đây vấn đề hóc búa nước ta hướng giải quyết.Nhất từ Chính phủ đưa gói sách kích cầu có quyền hy vọng kinh tế dần hồi phục phát triển trở lại.Như việc tập trung vào nghành mũi nhọn cần thiết cấp bách.Hoạt động tốn quốc tế nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng mà đòi hỏi phải đạt chất lượng cao Tuy có vị trí quan trọng hoạt động toán quốc tế chưa thực ngân hàng mức trình độ cịn thấp nhiều so với mức độ phát triển mà đáng phải đạt tới Do vậy, chuyên đề với đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA” cố gắng nắm bắt vấn đề bất cập thẳng thắn đưa kiến nghị, tìm hướng giả để nhằm giúp cho hoạt động toán quốc tế NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA nói riêng hệ thống ngân hàng nước ta nói chung trở nên hồn thiện hơn, đáp ứng tốt nhung đòi hỏi ngày đa dạng tình hình Trần Thanh Ngân Ngân Hàng 4H Chuyên đề tốt nghiệp -2- Học Viện Ngân Hàng Mục đích nghiên cứu - Chuyên đề hệ thống hóa làm sáng tỏ lý luận giải pháp nâng lượng tốn tín dụng chứng từ ( TDCT) ngân hàng thương mại nói chung - Trên sở phân tích thực trạng chất lượng tốn TDCT NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA Tù nâng cao trình độ tốn TDCT tồn hệ thông ngân hàng nước ta Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu:: Để thực mục tiêu nói đối tượng nghiên cứu chuyên đề vấn đè lý luận toán quốc tế (TTQT), phương thức TDCT, số liệu thưc tế dựa theo tiêu để đánh giá chất lượng toán TDCT NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA b Phạm vi nghiên cứu: - Nghiên cứu đối tượng lĩnh vực TTQT phương pháp TDCT NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA - Thời gian nghiên cứu từ 2008 đến 2010 có tham khảo thêm số thực tiễn năm trước có lien quan đến đề tài Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, chuyên đề chủ yếu sử dụng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác-Lênin, đồng thời kết hợp phương pháp khoa học khác như: Phương pháp mô tả để giới thiệu phương thức TDCT, Phương pháp mơ hình hóa bảng biểu để làm rõ bước quy trình tốn, thể cách trực quan bước phát triển hay suy thoái ngân hàng Bên cạnh đó, phương pháp điều tra khảo sát thống kê thực tế, kết hợp với phương pháp phân tích tổng hợp số liệu, chuyên đề đưa số kết định lượng đẻ từ làm rõ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động TTQT phương thức TDCT NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA Trần Thanh Ngân Ngân Hàng 4H Chuyên đề tốt nghiệp -3- Học Viện Ngân Hàng Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề kết cấu thành chương: Chương 1: Vấn đề lý luận chất lượng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tốn tín dụng chứng từ NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ NHNo&PTNT ĐỐNG ĐA s Trần Thanh Ngân Ngân Hàng 4H Chuyên đề tốt nghiệp -4- Học Viện Ngân Hàng CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI 1.1 VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức ,cá nhân nước khác,hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước lien quan 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế a Đối với kinh tế Trong xu quốc tế hóa đời sống kinh tế diễn mạnh mẽ, thị trường nước có mối liên hệ chặt chẽ với thị trường ngồi nước thơng qua hoạt động ngoại thương Trên sở liên hệ mặt trị, văn hóa nước trở nên mạnh mẽ Thanh tốn quốc tế có vai trò quan trọng việc củng cố phát triển mối quan hệ trở nên vững đặc biệt q trình tồn cầu hóa cở sở để phát triển kinh tế đất nước Thơng qua hoạt động tốn quốc tế khối lượng lớn cuả hàng hóa dịch vụ trao đổi đáp ứng nhu cầu kinh tế nước, mang lại tiến khoa học kỹ thuật bên cạnh có điều kiện thu hút nguồn vốn đầu tư từ nước mà yếu tố quan trọng phát triển kinh tế đặc biệt nước phát triển Thực tốt tốn quốc tế có tác dụng tập trung quản lý nguồn ngoại tệ nước sử dụng ngoại tệ cách có mục đích có hiệu theo yêu cầu kinh tế, đồng thời tạo điều kiện thực tốt chế độ quản lý ngoại hối, tạo điều kiện thực có hiệu hoạt động xuất nhập nước theo sách ngoại thương đề Trần Thanh Ngân Ngân Hàng 4H Chuyên đề tốt nghiệp -5- Học Viện Ngân Hàng b Đối với ngân hàng thương mại Hoạt động toán quốc tế hoạt động quan trọng thiếu ngân hàng thương mại đặc biệt xu hội nhập tồn cầu hóa Trong tốn quốc tế, ngân hàng thương mại đóng vai trị trung gian tốn giúp cho q trình tốn tiến hành an tồn, nhanh chóng, tiện lợi, kịp thời giảm bớt chi phí thay tốn tiền mặt Ngân hàng với ủy thác khách hàng không bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch tốn, mà cịn tư vấn cho khách hàng tạo an tâm tin tưởng hạn chế rủi ro quan hệ giao dịch mua bán tốn với nước ngồi cho khách hàng Hoạt động toán quốc tế mang lại cho ngân hàng nguồn thu lớn ổn định từ khoản thu phí hoa hồng Hơn nữa, hoạt động tốn quốc tế tạo điều kiện cho ngân hàng tăng thêm nguồn vốn khách hàng mở tài khoản ký quỹ ngân hàng Do đó, thực tốt hoạt động toán quốc tế tạo điều kiện phát triển nghiệp vụ mở rộng qui mô hoạt động ngân hàng nâng cao uy tín, vị ngân hàng thị trường nước thị trường quốc tế c Đối với doanh nghiệp xuất nhập Thanh toán quốc tế coi khâu cuối kết thúc trình lưu thơng hàng hóa, q trình tốn thực cách nhanh chóng, liên tục, thuận lợi an tồn giảm bớt q trình chu chuyển hàng khích nhà kinh doanh xuất nhập mở rộng qui mô hoạt động kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng hóa mua bán, mở rộng quan hệ giao dịch nước với góp phần cho tăng trưởng phát triển kinh tế Bên cạnh đó, khâu q trình tốn với nước ngồi với có mặt kịp thời ngân hàng thông qua việc tài trợ vốn, hỗ trợ mặt kỹ thuật tốn, tư vấn tận tình giúp doanh nghiệp xuất nhập vượt qua khó khăn hạn chế định rủi ro xảy toán quốc tế Trần Thanh Ngân Ngân Hàng 4H Chuyên đề tốt nghiệp -6- Học Viện Ngân Hàng 1.1.3 Đặc điểm toán quốc tế - Thanh toán liên quan đến đồng tiền, địa điểm, phương tiện, phương thức thời gian toán: Nói đến tốn quốc tế nói đến quan hệ đối tác nước, điều làm nẩy sinh điều kiện tiền tệ, thời gian toán, địa điểm toán, phương tiện phương thức tốn để làm khơng ảnh hưởng đến lợi ích bên Việc sử dụng loại tiền tệ TTQT tùy thuộc bên Khác với toán nội địa sử dụng đồng tiền nội tệ lựa chọn đồng tiền nước xuất khẩu, nước nhập hay nước thứ ba, mà đồng tiền chung khối lien minh Nhưng chủ yếu đối tác chọn đồng tiền tự chuyển đổi Đô la mỹ ( USD), Bảng anh (GBP), Yên Nhật ( JPY), đồng tiền chung Châu Âu ( EUR)… Thì gian tốn trả trước, trả hay trả sau, điều khơng chỉtùy thuộc vào ý kiến chủ quan bên mà cịn vào tình hình thị trường hay biến động khác Điều kiện địa điểm toán nói rõ hợp đồng ngoại thương, phụ thuộc vào tương quan lực lượng giũa hai bên, vào phương thức đồng tiền toán chọn Người ta có nhiều cách để chon loại phương tiện toán loại : tiền mặt, sec, hối phiếu, lệnh phiếu , thẻ toán… để phù hợp với phương thức toán Đang sử phổ biến ứng trước , ghi sổ, cuyển tiền, nhờ thu hay tín dụng chứng từ - Thanh toán Quốc tế gồm toán ngoại thương phi ngoại thương: Qua khái niệm tốn quốc tế ta thấy, TTQT khơng góp mặt lĩnh vực kinh tế mà lĩnh vực phi kinh tế Nhưng hai hoạt động thường giao thoa lẫn nên để dễ dàng ta thường tìm hiểu TTQT hai khía cạnh toán ngoại thương toán phi ngoại thương TTQT ngoại thương kà việc thực toán cỏ sở hàng hóa xuất nhập dịch vụ thương mại cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sỏ để bên tiến hành mua bán toán cho Trần Thanh Ngân Ngân Hàng 4H Chuyên đề tốt nghiệp -7- Học Viện Ngân Hàng hợp đồng ngoại thương TTQT phi ngoại thương việc thực tốn khơng lien quan đến hàng hóa xuất nhập cung ứng lao vụ cho nước ngồi, nghĩa vụ tốn cho hoạt động khơng mang tính chất thương mại Đó việc chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngồi, chi phí lại ăn đoàn khách nhà nước, tổ chức cá nhân, nguồn quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân nước, nguồn trợ cấp số tổ chức từ thiện nước cho tổ chức đồn thể nước - Thanh tốn sử dụng nhiều loại chúng từ : Ngoài yếu tố trên, điều sơ thiếu TTQT, đặc biệt TDCT loại chứng từ Nó để người thụ hưởng có quyền địi tiền, để người trả tiền thực hay từ chối nghĩa vụ chi trả Đối với phương thức tốn, tùy thuộc vào luật pháp , thơng lệ quốc tế, quốc gia mà có yêu cầu khác số lượng, số loại, cách tạo lập chúng từ - gặp nhiều rủi ro biến động tiền tệ, trị: Khơng phải ký hợp đồng ngoại thương bên đối tác chắn nhận điều mong muốn Bởi khác với tốn nội địa, TTQT chứa đựng nhiều rủi ro nhiều, đặc biệt phần lớn hợp đồng ngoại thương có giá trị cao Điều đến từ lý biến động tỷ giá, bất ổn trị, khoảng cách địa lý…làm cho bên hiểu rõ Do ngân hàng với vai trò trung gian giúp giải phần lớn khó khăn đó, giúp việc toán khả thi nhiều - Phục vụ chủ yếu cho hoạt động kinh tế đối ngoại: Vì tốn quốc gia với nên vấn đề khác biệt luật pháp quy tắc ứng xử nước rào cản không nhỏ vào hoạt động TTQT Bên cạnh đó, phục vụ chủ yếu cho hoạt động kinh tế đối ngoại nên sách phủ nước vấn đề thời kỳ yếu tố trị đóng vai trị quan trọng thực hoạt Trần Thanh Ngân Ngân Hàng 4H Chuyên đề tốt nghiệp -8- Học Viện Ngân Hàng động toán quốc tế Nếu nắm bắt rõ vấn đề này, doanh nghiệp dự đốn trước thuận lợi hay khó khăn tham gia vào mối quan hệ kinh doanh quốc tế, từ hạn chế phần rủi ro Tóm lai, TTQT hoạt động sinh sở hoạt động ngoại thương, khâu cuối vô quan trọng để hồn thành vịng quay sản xuất tiêu thị hàng hóa, gắn kết người sản xuất người tiêu dùng thông qua chi trả lẫn nhau, nghiệp vụ mà không ngân hàng lại không muốn phát triển 1.2 Tín dụng chứng từ - phương thức toán quốc tế ưu việt 1.2.1 Khái niệm tốn tín dụng chứng từ: Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở L/C), ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) phát hành thư, theo ngân hàng phát hành (NHPH) cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho người hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C 1.2.2 Vai trò đặc điểm tốn TDCT - Vai trị tốn tín dụng chứng từ Là phương thức toán quốc tế nên toán TDCT manh đầy đủ tính chất vai trị tốn quốc tế kinh tế, với ngân hàng thương mại với doanh nghiệp Ngoài để trở thành phương thức nhiều khách hàng sử dụng tốn với đối tác nước ngồi tốn TDCT cịn có vai trị bật sau: Ngân hàng lúc thực cầu nối, nhân vật trung gian để kết nối bên đối tác hợp đồng ngoại thương, cịn góp vai trị lớn tham gia vào hầu hết hoạt động kể từ khâu ký kết hợp đồng đến thỏa thuận điều kiện toán Mà ngân hàng vốn chuyên gia lĩnh vực nên thực tế hạn chế nhiều rủi ro cho doanh nghiệp Như có phương thức tốn quyền lợi, an tồn doanh nghiệp đảm bảo cao Để tham gia phương thức địi hỏi ngân hàng phải có quan hệ Trần Thanh Ngân Ngân Hàng 4H Chuyên đề tốt nghiệp -9- Học Viện Ngân Hàng đại lý rộng khắp với nhau, thúc đẩy ngân hàng nước tạo mối liên kết chặt chẽ với ngân hàng giới Vì người định xem chứng từ mà người thụ hưởng xuất trình có phù hợp hay khơng nên địi hỏi ngân hàng phải có đội ngũ chun viên giàu kinh nghiệm có lực chun mơn cao Nói cách khác, phương thức bắt buộc ngân hàng muốn hoạt động hiệu phải tự rèn luyện để đáp ứng tiêu chuẩn ngày cao thời buổi cạnh tranh khốc liệt ngày Phương thức yêu cầu trách nhiệm ngân hàng cao bù lại đem nguồn lợi nhuận lớn từ thu phí dịch vụ cho họ, động lực thúc đẩy quan trọng cho ngân hàng - Đặc điểm tốn tín dụng chứng từ Từ khái niệm toán TDCT nêu ta hiểu phương thức toán dựa cam kết tốn có điều kiện ngân hàng, cam kết có điều kiện L/C L/C (L/C) chứng thư, NHPH L/C cam kết trả tiền cho người hưởng họ xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Phương thức tốn có đặc điểm sau: Thứ nhất, có mối quan hệ hợp đồng thành lập phương thức toán TDCT Giữa người nhập ngân hàng phục vụ người nhập ràng buộc đơn yêu cầu mở L/C, NHPH nhà xuất có quan hệ với thơng qua L/C cịn hợp đồng mua bán tạo lập gắn kết người xuất người nhập Các hợp đồng có giá trị pháp lý độc lập với Thứ hai, L/C lập dựa đơn yêu cầu mở L/C hợp đồng ngoại thương sau phát hành cho nội dung có với hợp đồng ngoại thương hay không không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan đến L/C Thứ ba, phương thức giao dịch chứng từ thanht oán vào chứng từ Tức ngân hàng không kiểm tra hàng hóa mà Trần Thanh Ngân Ngân Hàng 4H Chuyên đề tốt nghiệp - 10 - Học Viện Ngân Hàng kiểm tra chứng từ Ngân hàng không cần biết hàng hóa hai bên cung cấp cho nào, ngân hàng toán cho người hưởng lợi người xuất trình giấy tờ phù hợp, sau nhà nhập phải hồn trả giá trị L/C cho ngân hàng Thứ tư, phương thức dung hòa cho bảo vệ quyền lợi cho bên xuất khâu (XK) bên nhập (NK), đem lại độ an tồn cao tốn, tạo nên tin tưởng cho bện Tuy nhiên, chi phí cho phương thức tốn cao phương thức TTQT nên thường bên sử dụng họ lần đầu kết giao buôn bán chưa tin tưởng lẫn 1.2.3 Cơ sở pháp lý: Bởi hoạt động toán TDCT phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro nên cần có quy tắc chung để đơn giản hóa hoạt động tốn Nếu quy tắc mà bên vận dụng giúp hạn chế rủi ro đến mức thấp tham gia vào trình tốn tín dụng chứng từ Đó lý mà “Quy tắc thực hành thống TDCT” (Uniform Customs and practice For Documentary Credit –UCP) “Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế” (The International Stardard Banking Practice for the examination of documents under documentary credit – ISBP) Phòng thương mại quốc tế (ICC) soạn thảo ban hành rộng rãi 1.2.3.1 Quy tắc thực hành thống TDCT – UCP: UCP tập hơp nguyên tắc tập quán quốc tế phòng thương mại quốc tế (ICC) soạn thảo phát hành, quy định quyền hạn, trách nhiệm bên liên quan giao dịch TDCT với điều kiện L/C có dẫn chiếu tuân thủ UCP Văn UCP ấn hành lần vào năm 1993 cho đế qua lần sửa đổi để sát với thực tiễn hoạt động toán D/C đại Các lần sửa đổi diễn vào năm: 1952, 1964, 1974, 1983, 1993, 2007 Hiện UCP có số hiệu 600 đời bổ sung, sửa đổi số điều so với UCP 500 có hiều lực từ ngày 01/07/2007 Tính chất pháp lý UCP: UCP văn pháp lý tùy ý Điều Trần Thanh Ngân Ngân Hàng 4H