những vấn đề cơ bản về chất lợng
Thanh toán quốc tế và sự cần thiết của thanh toán quốc tÕ
1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế:
Quan hệ đối ngoại của mỗi quốc gia bao gồm tổng thể các lĩnh vực: kinh tế, chính trị, hợp tác văn hoá, khoa học kĩ thuật, du lịch… Quan hệ đối ngoại Quan hệ đối ngoại này cũng có thể đợc phân chia làm hai loại: quan hệ mậu dịch và quan hệ phi mậu dịch.
Quan hệ mậu dịch là những mối quan hệ có liên quan trực tiếp, phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng hoá và dịch vụ thơng mại quốc tế.
Quan hệ phi mậu dịch thì ngợc lại, nó không mang tính chất thơng mại, nh: quan hệ về ngoại giao, văn hoá, du lịch… Quan hệ đối ngoại
Trong các mối quan hệ nêu trên thì quan hệ kinh tế chiếm vị trí quan trọng, là cơ sở cho các mối quan hệ khác Trong quá trình hoạt động, tất cả các quan hệ Quốc tế đều đợc đánh giá kết quả hoạt động, do đó cần thiết đến nghiệp vụ thanh toán quốc tế.
Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nớc này với tổ chức hay cá nhân nớc khác, hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế, thờng đợc thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nớc có liên quan.
1.1.2 Sự cần thiết khách quan của thanh toán quốc tế:
1.1.2.1 TTQT đối với hoạt động kinh tế đối ngoại :
TTQT là khâu quan trọng trong quá trình mua bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ giữa các tổ chức, các cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau Nếu không có hoạt động TTQT thì không có hoạt động kinh tế đối ngoại.
TTQT là cầu nối giữa các quốc gia trong quan hệ kinh tế đối ngoại Khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thơng mại với các nớc thì điều kiện quan trọng không thể thiếu là phải thiết lập quan hệ TTQT.
TTQT thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, nếu việc tổ chức TTQT đợc tiến hành nhanh chóng, an toàn, chính xác sẽ làm cho các nhà sản xuất kinh doanh yên tâm và đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu của mình, từ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển đặc biệt là hoạt động ngoại thơng.
TTQT giúp hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, do sự khác biệt về vị trí địa lí của các bên đã làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng tài chính, khả năng thanh toán của ngời mua, của con nợ Đồng thời trong điều kiện tiền tệ thờng xuyên biến động, khả năng thanh toán của ngời mua không thực sự đợc đảm bảo hơn nữa trong cơ chế thị trờng, tình trạng gian dối trong thơng mại ngày càng nhiều vì vậy rủi ro trong việc thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại là rất lớn Nếu tổ chức tốt hoạt động TTQT sẽ giúp cho các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu hạn chế đợc những rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển.
1.1.2.2 TTQT với hoạt động kinh doanh NH:
Xu hớng phát triển của hoạt động ngoại thơng đòi hỏi hoạt động TTQT không ngừng việc hoàn thiện nâng cao, đảm bảo phục vụ tốt nhất cho các quốc gia trên thế giới Nhu cầu của khách hàng về cả nội tệ lẫn ngoại tệ đã thúc đẩy các NHTM tiến hành triển khai và hoàn thiện việc thực hiện TTQT Hiện nay, các NHTM đều hoạt động kinh doanh đa năng, tạo ra sự cạnh tranh lẫn nhau trong các mặt nghiệp vụ trong đó có nghiệp vụ TTQT Chính vì vậy nghiệp vụ TTQT tại các NHTM đều đảm bảo an toàn, chất lợng, nhanh chóng, kịp thời với một mức phí hợp lí Nghiệp vụ này cũng là nội dung kinh doanh quan trọng của các NHTM đem lại kết quả đáng kể trong hoạt động kinh doanh chung. Đối với hoạt động kinh doanh NH, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT có vị trí và vai trò hết sức quan trọng, nó không chỉ là một dịch vụ thuần tuý mà còn đợc coi là không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của
NH, nó bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt động khác của NH.
Hoạt động TTQT giúp cho NH thu hút thêm đợc khách hàng có nhu cầu TTQT đến giao dịch trên cơ sở đó mà NH tăng đợc quy mô hoạt động của m×nh.
Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà NH đẩy mạnh đợc hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu cũng nh tăng cờng đợc nguồn vốn huy động tạm thời, quản lí đợc nguồn vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua NH. Hoạt động TTQT giúp cho NH phát triển đợc các nghiệp vụ: Kinh doanh mua bán ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ khác.
Hoạt động TTQT cũng giúp cho NH nâng cao uy tín của mình trên trờng quốc tế, trên cơ sở đó có thể khai thác đợc nguồn vốn tài trợ của các NH nớc ngoài và nguồn vốn trên thị trờng tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Hoạt động TTQT còn giúp cho NH tăng thu nhập và tăng cờng khả năng cạnh tranh của NH trong cơ chế thị trờng.
Nội dung thanh toán quốc tế
1.2.1 Những văn bản pháp lý điều chỉnh quan hệ thanh toán quốc tế: 1.2.1.1 Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (Uniform customs and Practice for Documentary Credits - UCPDC - gọi tắt là UCP) :
Văn bản UCP do Phòng thơng mại Quốc tế ( International Chamber of commerce - ICC) soạn thảo và ban hành.
Bản UCP đầu tiên đợc soạn thảo và công bố năm 1933 và đợc Hội nghị ICC lần thứ 7 tại Viene thông qua, ấn phẩm và có hiệu lực cùng năm 1933. Sau đó, nó đã đợc ICC chỉnh sửa bổ sung hoàn chỉnh qua năm lần sửa đổi vào các năm 1951, 1962, 1974, 1983 và lần cuối gần đây là bản sửa đổi 2006 có hiệu lực từ 1/7/2007, ấn phẩm có tên UCP 600 Nhng các văn bản (UCP) ra đời sau không huỷ bỏ các văn bản ra đời trớc đó, cho nên bảy văn bản UCP ban hành vào các năm khác nhau đều có giá trị thực hành thanh toán quốc tế. Việc áp dụng văn bản UCP nào là do các bên quyết định và nhất thiết phải dẫn chiếu vào nội dung của Th tín dụng ( áp dụng UCP số hiệu nào).
UCP là văn kiện tập hợp toàn bộ những quy tắc và định nghĩa thống nhất quốc tế, đợc hầu hết các quốc gia (hơn 165 quốc gia) công nhận.
UCP cũng phân định rất rõ ràng, cụ thể quyền lợi, nghĩa vụ, và trách nhiệm của tất cả các bên tham gia vào giao dịch tín dụng chứng từ.
Cần lu ý rằng UCP là văn bản mang tính chất quy phạm tuỳ ý, có nghĩa là khi áp dụng nó thì các bên tham gia phải thoả thuận và ghi vào hợp đồng. Mỗi khi ngân hàng phát hành đã nêu rõ trong tín dụng th đợc phát hành là: “Giải pháp nâng cao chất l tham chiếu theo UCPDC… Quan hệ đối ngoại” (Subject to UCPDC… Quan hệ đối ngoại) thì toàn bộ giao dịch Tín dụng chứng từ sẽ phải đợc tuân thủ theo những quy định trong UCP đó Đơng nhiên, các bên cũng có thể thoả thuận khác, miễn sao có dẫn chiếu.
Ngày 25/10/2006, ICC thông qua UCP 600 thay cho UCP 500, UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 So với UCP 500, UCP 600 có một số thay đổi cơ bản sau:
- Hình thức: UCP 600 đợc bố cục lại với 39 điều khoản so với 49 điều khoản của UCP 500, trong đó bổ sung nhiều định nghĩa và giải thích thuật ngữ mới để làm rõ nghĩa các thuật ngữ gây tranh cãi trong UCP 500 Chẳng hạn điều 2- Definition của UCP 600 đã nêu ra một loạt các định nghĩa nh: advising bank (NH thông báo), applycant (ngời yêu cầu mở th tín dụng), beneficiary (ngời hởng lợi), confirming bank (NH xác nhận), confirmation (xác nhận), negotiation (chiÕt khÊu)
- UCP 600 quy định rõ thời gian cho việc từ chối hay chấp nhận các chứng từ xuất trình là khoảng thời gian cố định 5 ngày làm việc của NH.
- UCP 600 đa ra quy định mới về địa chỉ của ngời yêu cầu mở và ngời h- ởng lợi th tín dụng.
- Theo UCP 600, NH đợc phép từ chối chứng từ và giao bộ chứng từ cho ngời yêu cầu mở th tín dụng khi nhận đợc xác nhận bộ chứng từ bất hợp lệ của họ.
1.2.1.2 Quy tắc thống nhất về Nhờ thu ( Uniform Rules For Collections
Với mục đích tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện thống nhất, các nguyên tắc thực hành nghiệp vụ nhờ thu trong thơng mại quốc tế, phạm vi toàn thế giới, Phòng thơng mại Quốc tế (ICC) đã soạn thảo và ấn hành văn bản mang tên: “Giải pháp nâng cao chất lQuy tắc thống nhất về nhờ thu” (URC).
Bản URC đầu tiên đã đợc phát hành từ năm 1956 Sau đó đã đợc sửa đổi vào những năm 1967, 1978 Bản URC đợc sửa đổi năm 1978 có hiệu lực từ ngày 1/1/1979 với tên gọi URC 1979 Revision – ICC Publication No 322. Để phù hợp với sự phát triển của thơng mại quốc tế theo hớng mở rộng và đa dạng hoá, một số nội dung của URC số No 322 không còn phù hợp nữa vì vậy trên cơ sở những ý kiến đóng góp của các Phòng thơng mại quốc gia và của các ngân hàng thơng mại ở các nớc, Phòng thơng mại Quốc tế đã tiến hành bổ sung sửa đổi văn bản này có tên Uniform Rules For Collection, ICC Publication No 522, 1995 Revision, in force on Jan 01, 1996 ( Quy tắc thống nhất về Nhờ thu, Phòng thơng mại quốc tế ban hành số 522 có hiệu lực từ ngày 1/1/1996 gọi tắt là URC No 522).
Văn bản URC số 522 quy định những vấn đề có tính nguyên tắc về khái niệm, hình thức và cơ cấu của Nhờ thu, về quyền lợi, nghĩa vụ và trách nhiệm của ngân hàng cũng nh của các bên có liên quan, về các chi phí, các chứng từ trong Nhê thu.
1.2.1.3 Các nguồn luật điều chỉnh quan hệ thanh toán hối phiếu:
Hối phiếu là một loại phơng tiện thanh toán rất thông dụng trong hoạt động thơng mại quốc gia và quốc tế.
Trong phạm vi quốc gia, mỗi nớc đều sử dụng nguồn luật riêng của mình Còn trên phạm vi quốc tế hiện nay một số Điều ớc quốc tế và luật quốc gia về hối phiếu, cũng đợc ngân hàng và các bên tham gia hoạt động thơng mại quốc tế sử dụng tham chiếu; cụ thể gồm có:
Công ớc Geneve 1930 - Luật thống nhất về Hối phiếu (Uniform Law for Bill of Exchange - ULB).
Hệ thống luật của các nớc thuộc khối Anglo-saxon, dựa trên cơ sở luật hối phiếu của Anh quốc (Bill of Exchange Act 1882).
Hiệp ớc về Hối phiếu đòi nợ và Hối phiếu nhận nợ quốc tế, do Uỷ ban Liên Hiệp Quốc về Luật thơng mại Quốc tế (UNCITRAL - United Nations Commission on International Trade Law) ban hành 9-12-1988.
1.2.1.4 Nguồn luật điều chỉnh quan hệ thanh toán séc :
Séc đợc coi là một phơng tiện thanh toán khá phổ biến ở các quốc gia trên thế giới.
Nhìn chung, các quốc gia sử dụng séc làm phơng tiện thanh toán quốc tế, đều áp dụng những quy định có liên quan tới việc lu thông séc trong công ớc Geneve 1931 (Geneve conventions for check 1931).
Công ớc này đợc thoả thuận và ký kết bởi các nớc Tây Âu tại Geneve năm 1931 Nội dung chủ yếu đề cập tới những quy định thống nhất về: hình thức, nội dung, tính chất, việc phát hành và lu thông séc, quyền lợi và nghĩa vụ của các bên có liên quan tới séc.
Ngoài công ớc séc Geneve 1931, hiện nay trong thơng mại quốc tế cũng tồn tại hệ thống luật về séc Anh, Mỹ.
1.2.1.5 Thoả ớc ngân hàng : Để tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình triển khai thực hiện thanh toán các hợp đồng do chủ thể trong nớc ký kết với chủ thể nớc ngoài, ngoài việc áp dụng những văn bản pháp lý quốc tế chung, ngân hàng các nớc thờng ký kết với nhau những Thoả ớc, thống nhất về các vấn đề có liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng, thanh toán.
1.2.2 Các phơng thức thanh toán quốc tế: a Phơng thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit)
* Định nghĩa Tín dụng chứng từ:
Theo “Giải pháp nâng cao chất lQuy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” (điều 2 UCP No 500) tín dụng chứng từ đợc định nghĩa nh sau:
Thực trạng chất lợng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển việt nam, chi nhánh móng cái
Khái quát về Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Móng Cái
2.1.1 Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Móng Cái:
Thực hiện đề án cơ cấu lại hoạt động giai đoạn 2001 - 2005 và tầm nhìn
2010, NHĐT&PT Việt Nam đã xác định cơ cấu khách hàng giữ vai trò rất quan trọng nhất là việc thực hiện Nghị quyết Trung ơng V của Đảng Hội đồng quản trị, Ban giám đốc đã quyết định thành lập và đa vào hoạt động đơn vị thành viên thứ 76 của mình - NHĐT&PTVN Chi nhánh Móng Cái. Đợc thành lập theo quyết định số 3167/QĐ-HĐQT Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Móng Cáichính thức khai trơng đi vào hoạt động tháng 04/2001, với tên giao dịch quốc tế là “Giải pháp nâng cao chất lBank for investment and development of vietnam, MongCai Branch ”
Những ngày đầu đi vào hoạt động, Chi nhánh gặp không ít khó khăn, thách thức: tổng nguồn vốn, tổng tài sản nhỏ bé (567 tỷ đồng), cha có nền khách hàng ổn định (chỉ có 12 khách hàng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng), d nợ tín dụng thấp, cán bộ thiếu nhiều so với yêu cầu tối thiểu để đảm bảo hoạt động ổn định của một đơn vị mới (67 ngời)v.v… Quan hệ đối ngoại Tuy nhiên, với quyết tâm cao và sự đồng lòng của Ban Giám đốc và toàn thể cán bộ trong chi nhánh, sau gần 4 năm đi vào hoạt động, Chi nhánh đã đạt đợc những thành tựu đáng kể trong hoạt động kinh doanh cũng nh các công tác đoàn thể khác Kết thúc năm kinh doanh 2006, Chi nhánh vinh dự đợc NHĐT&PTVN trao tặng danh hiệu “Giải pháp nâng cao chất lLá cờ đầu khu vực miền Bắc” Tính đến 31/12/2006, tổng tài sản của Chi nhánh đạt 4.107 tỷ đồng (tăng hơn 7 lần tổng tài sản tại thời điểm Chi nhánh mới thành lập), huy động vốn bình quân đạt 2.183 tỷ đồng (tăng hơn2,5 lần so với cuối năm 2003), huy động vốn cuối kỳ đạt 3.112 tỷ đồng (tăng 5 lần so với cuối năm 2003), d nợ tín dụng đạt 1.228 tỷ đồng (tăng hơn 8 lần so với cuối năm 2003), thu dịch vụ dòng đạt 10,10 tỷ (tăng gần 10 lần so với cuối năm 2003), lợi nhuận trớc thuê đạt 34,94 tỷ đồng ( tăng hơn 25 lần so với cuối năm 2003) Về mô hình tổ chức, từ chỗ Chi nhánh chỉ có 7 phòng nghiệp vụ, 3
Tổ độc lập, 1 Quỹ tiết kiệm đến nay Chi nhánh đã có 16 Phòng nghiệp vụ, 1 Quỹ tiết kiệm, và 1 điểm giao dịch, số cán bộ của chi nhánh đã từ 65 cán bộ lên 145 cán bộ.
Chi nhánh BIDV Móng Cái gồm có 16 phòng, ban nghiệp vụ trong đó có
6 phòng giao dịch, 1 quỹ tiết kiệm đang hoạt động phục vụ cho các hoạt động huy động vốn dân c, thu đổi ngoại tệ, chuyển tiền
Với tổng số hơn 100 cán bộ công nhân viên Chi nhánh đã và đang khai thác triệt để nguồn nhân lực tiềm tàng của mình.
Việt Nam, Chi nhánh Móng Cái trong những năm gần đây
2.1.2.1 Các hoạt động kinh doanh cơ bản
BIDV Móng Cái tiến hành hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng đợc quy định cho BIDV Việt Nam trong điều lệ về tổ chức và hoạt động của BIDV Việt Nam Cụ thể là:
+ Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam và bằng ngoại tệ từ mọi nguồn vốn trong nớc dới các hình thức.
+ Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán cho tất cả các tổ chức và dân c.
+ Thực hiện các hình thức huy động vốn khác
Cho vay ngắn hạn, dài hạn và trung hạn bằng đồng Việt Nam và bằng ngoại tệ đối với các tổ chức, cá nhân và hộ gia đình phù hợp với quy định của pháp luật và quy định của BIDV Việt Nam.
- Chiết khấu các loại giấy tờ có giá.
- Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng.
- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán trong nớc và TTQT.
- Thực hiện dịch vụ chuyển tiền nớc ngoài.
- Thực hiện các nghiệp vụ mua bán, chuyển đổi ngoại tệ và các dịch vụ ngân hàng đối ngoại khác theo quy định của Tổng giám đốc BIDV Việt Nam.
- Thực hiện một số dịch vụ khác: dịch vụ rút tiền tự động, dịch vụ Phone Banking, kiều hối Đài Loan,
- Thực hiện dịch vụ bảo hiểm, đợc phối hợp cùng công ty Liên doanh bảo hiểm Việt - úc.
- Hỗ trợ các doanh nghiệp có quan hệ hợp tác với Lào.
- Dịch vụ đầu t chứng khoán, đợc phối hợp cùng công ty chứng khoán NH§T&PT - BSC.
2.1.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh chung của Chi nhánh:
Sau gần 7 năm hoạt động, Chi nhánh Móng Cái đã từng bớc lớn mạnh và trở thành một trong những NHTM đa năng trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh, góp phần phục vụ có hiệu quả mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Đó là: khuyến khích các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh phát triển, nâng cao thị phần của hệ thống NHĐT&PT Việt Nam tại tỉnh Quảng Ninh Kết quả đạt đợc của một số mặt công tác chính nh sau:
Tổng tài sản tính đến ngày 31/12/2006 đạt 7.163.328 triệu VND
Vốn huy động: tổng nguồn vốn huy động đến cuối năm 2006 đạt 3.877.937 triệu VND Nguồn vốn huy động của Chi nhánh không những đã đáp ứng nhu cầu tín dụng cho các đối tợng khách hàng mà còn đóng góp hỗ trợ công tác nguồn vốn chung của toàn ngành trên 1.500.000 triệu đồng.
Bảng 2.1: Báo cáo tình hình thực hiện KHKD năm 2006
% thùc hiện so với kế hoạch
Trung dài hạn thơng mại 367.687
7 Tỷ lệ nợ quá hạn (%)