Giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà thành

Học viện ngân hàng Khóa Luận tốt nghiệp Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài: Năm 2006, ViƯt Nam chÝnh thøc gia nhËp tỉ chøc Th¬ng mại Thế Giới WTO đánh dấu kỉ nguyên cho phát triển kinh tế nớc ta Không quốc gia tồn phát triển mà thiếu hoạt động giao lu kinh tế qc tÕ Cho nªn, viƯc gia nhËp WTO sÏ mang lại cho Việt Nam hội to lớn phủ nhận Xuất nhập chắn trở thành cầu nối quan trọng để nớc ta tận dụng tìm kiếm nguồn lực dồi với chi phí thấp nhất, mở rộng đợc thị trờng tiêu thụ, thúc đẩy đợc phát triển sản xuất nớc nâng cao vị Việt Nam trờng quốc tế Cùng với xu quốc tế hoá, toàn cầu hoá sôi động hoạt động xuất nhập quốc gia, toán quốc tế không ngừng phát triển thực đóng vai trò quan trọng Trong đó, toán tín dụng chứng từ đà trở thành phơng thức toán thiếu toán quốc tế nói riêng thơng mại quốc tế nói chung, ngày đợc cải tiến hoàn thiện để đảm bảo an toàn, lợi ích cho bên tham gia quan hệ kinh tế quốc tế Trong năm trở lại đây, hoạt động toán quốc tế, đặc biệt toán tín dụng chứng từ nớc ta đà có bớc phát triển vợt bậc thực phát huy đợc mạnh Tuy nhiên, kinh tế non trẻ cộng với phức tạp nghiệp vụ toán quốc tế, hoạt động thể nhiều bất cập, việc nâng cao an toàn hoạt động TTQT nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng Nắm bắt đợc bất cập tìm hớng giải bất cập giúp cho TTQT quan hệ kinh tế Việt Nam nớc phát triển, hoàn thiện nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng với Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng Khóa Luận tốt nghiệp phạm vi mở rộng toàn Thế giới Sau thời gian thực tập Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành, sở kiến thức đà học trờng, đồng thời qua nghiên cứu tài liệu kết hợp với giúp đỡ thầy cô giáo, em xin chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành làm đề tài cho Khoá luận tốt nghiệp Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng Khóa Luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu: Mục đích đề cập giới thiệu lý luận TTQT, sâu nghiên cứu tiêu đánh giá chất lợng hoạt động toán TDCT NHTM Trên sở lý giải đó, phân tích tình hình, đánh giá thực tế chất lợng hoạt động toán TDCT Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành năm gần Cuối cùng, đa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng toán TDCT Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành Phơng pháp nghiên cứu: áp dụng phơng pháp vật biện chứng, phơng pháp phân tích định tính thống kê, đối chiếu Đối tợng nghiên cứu: Đối tợng nghiên cứu vấn đề lý luận TTQT, chất lợng toán TDCT NHTM cụ thể thực tế chất lợng hoạt động toán TDCT Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành năm gần Kết cấu khoá luận: Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, Khoá luận đợc chia làm chơng: Chơng 1: Những vấn đề chất lợng toán tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng chất lợng hoạt động toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành Chơng 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Hà Thành Khoá luận đợc hoàn thành với hớng dẫn tận tình Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng Khóa Luận tốt nghiệp cô giáo, Thạc sĩ Nguyễn Thị Hồng Hải - Giảng viên Khoa Ngân hàng, Học viện Ngân hàng Em xin đợc bày tỏ lòng biết ơn mong đợc góp ý dẫn thầy cô giáo để Khoá luận đợc hoàn thiện Hà Nội, tháng năm 2007 Sinh viên Lê Thị Thuỷ Anh Chơng vấn đề chất lợng toán tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại 1.1 Thanh toán quốc tế cần thiết toán quốc tế: 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: Quan hệ đối ngoại quốc gia bao gồm tổng thể lĩnh vực: kinh tế, trị, hợp tác văn hoá, khoa học kĩ thuật, du lịch Quan hệ đối ngoại đợc phân chia làm hai loại: quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Quan hệ mậu dịch mối quan hệ có liên quan trực tiếp, phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ thơng mại quốc tế Quan hệ phi mậu dịch ngợc lại, không mang tính chất thơng mại, nh: quan hệ ngoại giao, văn hoá, du lịch Trong mối quan hệ nêu quan hệ kinh tế chiếm vị trí quan trọng, sở cho mối quan hệ khác Trong trình hoạt động, tất quan hệ Quốc tế đợc đánh giá kết hoạt động, cần thiết đến nghiệp vụ toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng Khóa Luận tốt nghiệp phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nớc với tổ chức hay cá nhân nớc khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thờng đợc thông qua quan hệ ngân hàng nớc có liên quan 1.1.2 Sự cần thiÕt kh¸ch quan cđa to¸n qc tÕ: 1.1.2.1 TTQT ®èi víi ho¹t ®éng kinh tÕ ®èi ngo¹i : TTQT khâu quan trọng trình mua bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại TTQT cầu nối quốc gia quan hệ kinh tế đối ngoại Khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thơng mại với nớc điều kiện quan trọng thiếu phải thiết lập quan hệ TTQT TTQT thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, việc tổ chức TTQT đợc tiến hành nhanh chóng, an toàn, xác làm cho nhà sản xuất kinh doanh yên tâm đẩy mạnh hoạt ®éng xt nhËp khÈu cđa m×nh, tõ ®ã thóc ®Èy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển đặc biệt hoạt động ngoại thơng TTQT giúp hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế ®èi ngo¹i Trong ho¹t ®éng kinh tÕ ®èi ngo¹i, khác biệt vị trí địa lí bên đà làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả toán ngời mua, nợ Đồng thời điều kiện tiền tệ thờng xuyên biến động, khả toán ngời mua không thực Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng Khóa Luận tốt nghiệp đợc đảm bảo chế thị trờng, tình trạng gian dối thơng mại ngày nhiều rủi ro việc thực hợp đồng kinh tế đối ngoại lớn Nếu tổ chức tốt hoạt động TTQT giúp cho nhà kinh doanh xuất nhập hạn chế đợc rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển 1.1.2.2 TTQT với hoạt động kinh doanh NH: Xu hớng phát triển hoạt động ngoại thơng đòi hỏi hoạt động TTQT không ngừng việc hoàn thiện nâng cao, đảm bảo phục vụ tốt cho quốc gia giới Nhu cầu khách hàng nội tệ lẫn ngoại tệ đà thúc đẩy NHTM tiến hµnh triĨn khai vµ hoµn thiƯn viƯc thùc hiƯn TTQT Hiện nay, NHTM hoạt động kinh doanh đa năng, tạo cạnh tranh lẫn mặt nghiệp vụ có nghiệp vụ TTQT Chính nghiệp vụ TTQT NHTM đảm bảo an toàn, chất lợng, nhanh chóng, kịp thời với mức phí hợp lí Nghiệp vụ nội dung kinh doanh quan trọng NHTM đem lại kết đáng kể hoạt động kinh doanh chung Đối với hoạt động kinh doanh NH, việc hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT có vị trí vai trò quan trọng, không dịch vụ tuý mà đợc coi thiếu hoạt động kinh doanh NH, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động khác NH Hoạt động TTQT giúp cho NH thu hút thêm đợc khách hàng có nhu cầu TTQT đến giao dịch sở mà NH tăng đợc quy mô hoạt động Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng Khóa Luận tốt nghiệp Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà NH đẩy mạnh đợc hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập nh tăng cờng đợc nguồn vốn huy động tạm thời, quản lí đợc nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua NH Hoạt động TTQT giúp cho NH phát triển đợc nghiệp vụ: Kinh doanh mua bán ngoại tệ, bảo lÃnh dịch vụ khác Hoạt động TTQT giúp cho NH nâng cao uy tín trờng quốc tế, sở khai thác đợc nguồn vốn tài trợ NH nớc nguồn vốn thị trờng tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Hoạt động TTQT giúp cho NH tăng thu nhập tăng cờng khả cạnh tranh NH chế thị trờng 1.2 Nội dung toán quốc tế: 1.2.1 Những văn pháp lý điều chỉnh quan hệ toán quốc tế: 1.2.1.1 Quy tắc thực hành thống nhÊt vỊ tÝn dơng chøng tõ (Uniform customs and Practice for Documentary Credits - UCPDC - gọi tắt UCP) : Văn UCP Phòng thơng mại Quốc tế ( International Chamber of commerce - ICC) soạn thảo ban hành Bản UCP đợc soạn thảo công bố năm 1933 đợc Hội nghị ICC lần thứ Viene thông qua, ấn phẩm có hiệu lực năm 1933 Sau đó, đà đợc ICC chỉnh sửa bổ sung hoàn chỉnh qua năm lần sửa đổi vào năm 1951, 1962, 1974, 1983 lần cuối gần sửa đổi 2006 có hiƯu lùc tõ 1/7/2007, Ên phÈm cã tªn UCP 600 Nhng văn (UCP) đời sau không huỷ bỏ văn đời trớc đó, Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng Khóa Luận tốt nghiệp bảy văn UCP ban hành vào năm khác có giá trị thực hành toán quốc tế Việc áp dụng văn UCP bên định thiết phải dẫn chiếu vào nội dung Th tín dụng ( áp dụng UCP số hiệu nào) UCP văn kiện tập hợp toàn quy tắc định nghĩa thống quốc tế, đợc hầu hết quốc gia (hơn 165 quốc gia) công nhận UCP phân định rõ ràng, cụ thể quyền lợi, nghĩa vụ, trách nhiệm tất bên tham gia vào giao dịch tín dụng chứng từ Cần lu ý UCP văn mang tính chất quy phạm tuỳ ý, có nghĩa áp dụng bên tham gia phải thoả thuận ghi vào hợp đồng Mỗi ngân hàng phát hành đà nêu rõ tín dụng th đợc phát hành là: tham chiếu theo UCPDC (Subject to UCPDC) toàn giao dịch Tín dụng chứng từ phải đợc tuân thủ theo quy định UCP Đơng nhiên, bên thoả thuận khác, có dẫn chiếu Ngày 25/10/2006, ICC thông qua UCP 600 thay cho UCP 500, UCP 600 cã hiÖu lùc tõ ngµy 01/07/2007 So víi UCP 500, UCP 600 cã số thay đổi sau: - Hình thức: UCP 600 đợc bố cục lại với 39 điều khoản so với 49 điều khoản UCP 500, bổ sung nhiều định nghĩa giải thích thuật ngữ để làm rõ nghĩa thuật ngữ gây tranh cÃi UCP 500 Chẳng hạn điều 2- Definition UCP 600 đà nêu loạt định nghĩa nh: advising bank (NH thông báo), applycant (ngời yêu cầu më th tÝn dơng), beneficiary (ngêi hëng lỵi), confirming bank (NH xác nhận), Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng Khóa Luận tốt nghiệp confirmation (xác nhận), negotiation (chiết khấu) - UCP 600 quy định rõ thêi gian cho viƯc tõ chèi hay chÊp nhËn c¸c chứng từ xuất trình khoảng thời gian cố định ngày làm việc NH - UCP 600 đa quy định địa ngời yêu cầu mở ngời hởng lợi th tín dụng - Theo UCP 600, NH đợc phép từ chối chứng từ giao chứng từ cho ngời yêu cầu mở th tín dụng nhận đợc xác nhận chứng từ bất hợp lệ họ 1.2.1.2 Quy tắc thống nhÊt vÒ Nhê thu ( Uniform Rules For Collections - URC) : Với mục đích tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực thống nhất, nguyên tắc thực hành nghiệp vụ nhờ thu thơng mại quốc tế, phạm vi toàn giới, Phòng thơng mại Quốc tế (ICC) đà soạn thảo ấn hành văn mang tên: Quy tắc thống nhờ thu (URC) Bản URC đà đợc phát hành từ năm 1956 Sau đà đợc sửa đổi vào năm 1967, 1978 Bản URC đợc sửa đổi năm 1978 có hiệu lực từ ngày 1/1/1979 với tên gọi URC 1979 Revision ICC Publication No 322 Để phù hợp với phát triển thơng mại quốc tế theo hớng mở rộng đa dạng hoá, số nội dung URC số No 322 không phù hợp sở ý kiến đóng góp Phòng thơng mại quốc gia ngân hàng thơng mại nớc, Phòng thơng mại Quốc tế đà tiến hành bổ sung sửa đổi văn có tên Uniform Rules For Collection, ICC Publication No 522, 1995 Revision, in force on Jan 01, 1996 ( Quy tắc thống Nhờ thu, Phòng thơng mại quốc tế ban hành số 522 có hiệu Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6 Học viện ngân hàng Khóa Luận tốt nghiệp lực từ ngày 1/1/1996 gọi tắt URC No 522) Văn URC số 522 quy định vấn đề có tính nguyên tắc khái niệm, hình thức cấu Nhờ thu, quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm ngân hàng nh bên có liên quan, chi phÝ, c¸c chøng tõ Nhê thu 1.2.1.3 C¸c nguån luật điều chỉnh quan hệ toán hối phiếu: Hối phiếu loại phơng tiện toán thông dụng hoạt động thơng mại quốc gia quốc tế Trong phạm vi quốc gia, nớc sử dụng nguồn luật riêng Còn phạm vi qc tÕ hiƯn mét sè §iỊu íc qc tÕ luật quốc gia hối phiếu, đợc ngân hàng bên tham gia hoạt động thơng mại qc tÕ sư dơng tham chiÕu; thĨ gåm cã: C«ng íc Geneve 1930 - Lt thèng nhÊt vỊ Hèi phiÕu (Uniform Law for Bill of Exchange - ULB) HÖ thống luật nớc thuộc khối Anglo-saxon, dựa c¬ së lt hèi phiÕu cđa Anh qc (Bill of Exchange Act 1882) Hiệp ớc Hối phiếu đòi nợ Hối phiếu nhận nợ quốc tế, Uỷ ban Liên Hiệp Quốc Luật thơng mại Quốc tế (UNCITRAL - United Nations Commission on International Trade Law) ban hµnh 9-12-1988 1.2.1.4 Nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán séc : Séc đợc coi phơng tiện toán phổ biến quốc gia giới Nhìn chung, quốc gia sử dụng séc làm phơng tiện toán quốc tế, áp dụng quy định có liên quan tới việc lu thông séc công ớc Geneve 1931 (Geneve Lê Thị Thủy Anh TTQTA-K6