Hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà thành 1

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Lời mở đầu Trong điều kiện kinh tế mở cửa hội nhập nay, việc quan hệ, giao lưu bn bán, kí kết hợp đồng bên trở nên quen thuộc với hoạt động kinh tế Tuy nhiên, khơng phải với đối tác ta giao cho họ tài sản vốn mình, mà cần có để bảo đảm cho chúng Vì vậy, bảo lãnh Ngân hàng đời tất yếu khách quan Ra đời vào khoảng năm 60 kỉ XX, bảo lãnh ngân hàng (sau gọi tắt bảo lãnh) ngày phát triển đóng vai trị quan trọng kinh tế, Việt Nam, bảo lãnh xuất vào năm 90 phục vụ chủ yếu cho lĩnh vực tín dụng toán quốc tế Theo thời gian, bảo lãnh ngày bao trùm lên lĩnh vực Các loại bảo lãnh ngày trở nên đa dạng hơn, ngày khẳng định vị kinh tế BIDV nói chung BIDV chi nhánh hà thành nói riêng ngân hàng thực bảo lãnh cho khách hàng Hoạt động bảo lãnh mang lại lợi ích to lớn cho BIDV-chi nhánh Hà Thành, giúp chi nhánh tăng thu nhập, thu hút khách hàng, nâng cao uy tín, tăng tính cạnh tranh ngân hàng nước… Tuy nhiên, hoạt động bảo lãnh chi nhánh cịn khó khăn hạn chế cần có giải pháp tháo gỡ để hồn thiện phát triển Trong trình thực tập, nhận thức vai trò quan trọng nghiệp vụ bảo lãnh hạn chế BIDV – chi nhánh Hà Thành, tơi định chọn đề tài :“Hồn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành” làm chuyên đề tốt nghiệp Với đề tài này, tơi mong có hiểu biết sâu hơn, kỹ hoạt động bảo lãnh hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển chi nhánh Hà Thành nói riêng Tuy nhiên, kinh nghiệm thân cịn chưa nhiều, chun đề tơi chắn khơng thể tránh thiếu sót, tơi mong nhận giúp đỡ, góp ý thầy khoa Tài Chính - Ngân hàngvà anh chị phịng Tín Dụng - chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Hà Thành HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Ngoài lời mở đầu kết luận, chuyên đề chia làm phần:  Chương 1: Khái quát hoạt động bảo lãnh ngân hàng thương mại  Chương 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành  Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Thành Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến anh chị phịng quản trị tín dụng Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Thành thầy khoa Tài - Ngân hàng giúp tơi hồn thành chun đề Sinh viên: Nguyễn Thành Cơng Lớp NHG - K9 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM Theo Lênin, NHTM doanh nghiệp đặc biệt hoạt động lĩnh vực tài tiền tệ Theo luật NHNN Việt Nam: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, hoạt động thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, đầu tư cho kinh tế Quá trình phát triển ngân hàng qua thời kỳ:  Thế kỷ XV, NHTM hoạt động với ba chức chủ yếu đổi tiền, toán cho vay Hoạt động NH mang tính chất kiêm nhiệm, đó, cửa hàng vàng bạc kiêm ba chức NH  Đến kỷ XVIII, NH thực tách ra, tạo thành doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tiền tệ Khác với nay, NH có khả phát hành giấy bạc vào lưu thơng mà không bị hạn chế số lượng NH phát hành Do mà điều tiết nhà nước thời kỳ bị hạn chế  Từ kỷ XVIII đến cuối kỷ XIX, Chính phủ tiến hành hạn chế số lượng NH phát hành, NH lớn đủ điều kiện để đưa tiền vào lưu thông Các NH NH tư nhân  Từ đầu kỷ XX đến nay, sau khủng khoảng 29-33, xuất số nguyên nhân Chính phủ khơng kiểm sốt sách tài tiền tệ Sau đó, hầu hết NH phát hành quốc hữu hoá để giúp nhà nước thực sách có hiệu Sinh viên: Nguyễn Thành Công Lớp NHG - K9 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP  Từ đây, hệ thống NHTM chia làm hai cấp: Cấp quản lý cấp kinh doanh:  Các NHNN thay cho NH phát hành trước đó, giữ chức quản lý nhà nước tiền tệ chịu kiểm sốt chặt chẽ Chính phủ  Các NHTM trung gian tài khác: thành phần hoạt động lĩnh vực kinh doanh chịu chi phối NHNN 1.1.2 Hoạt động NHTM a Hoạt động huy động vốn: Đây hoạt động nhằm tạo lập nguồn vốn kinh doanh cho NH Là tổ chức kinh doanh tiền tệ, nên tạo nguồn vốn NH yếu tố định tới qui mơ hoạt động uy tín NH thị trường Đây hoạt động NH, ảnh hưởng nhiều tới tình hình hoạt động NH Hoạt động chủ yếu gồm hoạt động sau:  Nguồn tiền gửi khơng kì hạn  Tiết kiệm tạm thời nhàn rỗi dân cư  Nguồn vốn vay NHNN, NHTM khác  Nguồn vốn thơng qua phát hành trái phiếu, kì phiếu  Nguồn vốn chủ sở hữu  Nguồn vốn khác: Nguồn uỷ thác đầu tư nguồn không phổ biến thường xuyên khác b Hoạt động sử dụng vốn:  Hoạt động ngân quĩ: Đây hoạt động mang tính chất dự trữ  Dự trữ bắt buộc: Đây khoản dự trữ mà NHTM phải nộp vào tài khoản NHNN nhằm thực số mục tiêu đề  Dự trữ vượt quá: Khoản tiền tồn hình thức: Tiền mặt quĩ, tài khoản tiền gửi NHNN tiền mặt trình thu  Hoạt động cho vay: Về thực chất, NH huy động vốn lại cho vay Đây q trình NH vay sau nhường lại quyền sử dụng vốn Sinh viên: Nguyễn Thành Công Lớp NHG - K9 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP cho người khác, sau thời gian NH thu gốc lãi Tùy thuộc vào tiêu chí mà cho vay chia thành nhiều loại khác nhau:  Căn vào thời hạn khoản vay: Cho vay chia thành loại  Cho vay ngắn hạn  Cho vay trung hạn  Cho vay dài hạn  Căn vào tài sản đảm bảo:  Cho vay khơng có tài sản đảm bảo: Tín chấp, bảo lãnh  Cho vay có tài sản đảm bảo: Thế chấp, cầm cố  Căn vào hạn mức tín dụng:  Cho vay hạn mức: Số dư nhỏ qui mô hạn mức  Cho vay hạn mức: Số dư lớn qui mô hạn mức  Cho vay ngạch  Căn vào mục đích sử dụng vốn: NH cho khách hàng vay để sản xuất kinh doanh, để phát triển nhà ở, mua xe…  Các hoạt động đầu tư: NH tham gia hoạt động hùn vốn, góp vốn hình thành vốn chủ sở hữu cho dự án đầu tư Bên cạnh mục tiêu tìm kiếm thêm thu nhập, NH tham gia hoạt động đầu tư để thâm nhập thị trường, vào kinh tế để thu thập thêm thông tin, phục vụ hoạt động cho vay.Có nhiều hình thức đầu tư khác nhau, chủ yếu NH tham gia vào hình thức:  Đầu tư vào chứng khoán  Đầu tư vào doanh nghiệp  Đầu tư hùn vốn vào dự án  Hoạt động sử dụng vốn khác: NH đầu tư vào hoạt động quảng cáo, quảng bá, tài trợ… để quảng bá cho thương hiệu c Nghiệp vụ trung gian  Nghiệp vụ chuyển tiền: NH làm theo lệnh NH chuyển tiền cho người khác Đây phương pháp chuyển tiền nhanh, chi phí thấp nhiều so với loại hình chuyển tiền khác Sinh viên: Nguyễn Thành Công Lớp NHG - K9 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP  Dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt: Dịch vụ chưa phổ biến VN, nước khác giới, dịch vụ mà hầu hết người sử dụng cách thường xuyên liên tục Dịch vụ bao gồm toán bù trừ, toán Séc, L/C, toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, toán hối phiếu…  Cung cấp dịch vụ tài chính: Đối với nước phát triển giới, hoạt động chiếm tỷ trọng lớn hoạt động NH (lên tới 80% tổng thu NH), hoạt động bao gồm dịch vụ môi giới, tư vấn, ủy thác, bảo lãnh tiện ích khác 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm hoạt động bảo lãnh NH: Có nhiều định nghĩa khác bảo lãnh ngân hàng,mỗi quốc gia có định nghĩa khác xét chất giống nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng mang tính chất quốc tế Theo từ điển pháp luật Mĩ, bảo lãnh thoả thuận, mà theo người bảo lãnh chấp thuận thực nghĩa vụ nợ bên thứ nợ bên nợ không trả nợ; việc bên bảo lãnh bảo đảm hay hứa thực nghĩa vụ bên có nghĩa vụ trường hợp bên có nghĩa vụ khơng thưc Theo điều 361 luật dân việt nam “bảo lãnh việc người thứ ba (sau gọi bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (sau gọi bên nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau gọi bên bảo lãnh) đến thời hạn mà bên bảo lãnh thực thực không nghĩa vụ Các bên thoả thuận việc bên bảo lãnh phải thực nghĩa vụ bên bảo lãnh khơng có khả thực nghĩa vụ mình” Theo điều 2, theo qui chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006 thống đốc NH Việt Nam:” Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Sinh viên: Nguyễn Thành Công Lớp NHG - K9 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay” Như thấy, bảo lãnh ngân hàng cam kết văn bản, tham gia bảo lãnh, ngân hàng không cần bỏ vốn mà sử dụng uy tín lực tài để đảm bảo thực nghĩa vụ cam kết 1.2.2 Đặc điểm hoạt động bảo lãnh NH: a Bảo lãnh mối quan hệ nhiều bên, phụ thuộc lẫn nhau: Trong nghiệp vụ bảo lãnh thường có kết hợp hợp đồng độc lập: Hợp đồng bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh, hợp đồng bên bảo lãnh bên bảo lãnh, hợp đồng bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh Ngân hàng Hợp đồng (cam kết bảo lãnh) Hợp đồng (Hợp đồng bảo lãnh) Bên bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh Hợp đồng 3: (Cung cấp hàng hóa dịch vụ) Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ bên bảo lãnh NH Tuy có phân chia, ba mối quan hệ liên hệ có ảnh hưởng lẫn Mỗi bên có trách nhiệm thực hợp đồng với hai bên lại b Tính độc lập bảo lãnh: Bảo lãnh NH có tính độc lập so với hợp đồng (hợp đồng sở mà bảo lãnh lấy làm cứ) Mặc dù mục đích bảo lãnh NH bồi hoàn cho người thụ hưởng thiệt hại từ việc không thực hợp đồng người bảo lãnh quan hệ hợp đồng người bảo lãnh, Sinh viên: Nguyễn Thành Công Lớp NHG - K9 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP việc tốn bảo lãnh hồn tồn vào điều khoản điều kiện qui định bảo lãnh Tính độc lập bảo lãnh NH thể độc lập trách nhiệm toán NH với mối quan hệ khách hàng NH viện lý bên bảo lãnh nợ tiền NH, bên bảo lãnh phá sản… để trì hỗn việc tốn cho bên nhận bảo lãnh bên nhận bảo lãnh đưa đầy đủ chứng từ… c Tính phù hợp bảo lãnh: Khi người thụ hưởng bảo lãnh đến yêu cầu NH tốn NH có trách nhiệm kiểm tra chứng từ người thụ hưởng xuất trình NH bảo lãnh có quyền từ chối tốn chứng từ có dấu hiệu khơng hợp lệ hay điều kiện bảo lãnh không đáp ứng d Bảo lãnh NH hoạt động ngoại bảng: Bảo lãnh NH hình thức tài trợ thơng qua uy tín NH xuất tiền bảo lãnh bảo lãnh coi tài sản ngoại bảng Bảo lãnh NH xếp vào nội bảng NH phải thực nghĩa vụ bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh Lúc xếp vào loại tài sản xấu cấu thành nợ hạn Như bảo lãnh chứa đựng rủi ro khoản cho vay địi hỏi NH phải phân tích kỹ khách hàng trước nhận bảo lãnh 1.2.3 Chức hoạt động bảo lãnh a Bảo lãnh ngân hàng công cụ bảo đảm: Đây chức quan trọng bảo lãnh Mục đích bảo lãnh khoản bồi hồn tài cho người thụ hưởng bảo lãnh thiệt hại hành vi phạm hợp đồng người bảo lãnh gây Bởi bảo lãnh mang chức bảo đảm chức tốn Đặc biệt, bảo lãnh cho hợp đồng thi công, dự thầu, hay đảm bảo chất lượng cơng trình… khơng mang tính mua bán hay tốn chức bảo lãnh thể rõ b Bảo lãnh ngân hàng công cụ tài trợ: Sinh viên: Nguyễn Thành Công Lớp NHG - K9 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Bảo lãnh công cụ mà NH đưa nhằm tài trợ cho khách hàng hay tạo thuận lợi, đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh thực liên tục có hiệu Đối với bên bảo lãnh, bảo lãnh thực công cụ tài trợ mặt tài Đối với thương mại quốc tế, bảo lãnh biết đến công cụ tài trợ cho xuất Đối với thị trường chứng khoán nước phát triển, NH người bảo lãnh tài trợ cho DN phát hành chứng khốn… c Bảo lãnh ngân hàng có chức đơn đốc thúc đẩy hoàn thành hợp đồng: Chức xuất phát từ người bảo lãnh, bị người thụ hưởng yêu cầu toán lúc thời gian hiệu lực bảo lãnh họ vi phạm hợp đồng mức độ nào, Người bảo lãnh ln chịu áp lực việc phải bồi hồn bảo lãnh Chính bảo lãnh có tác dụng thúc đẩy người bảo lãnh hoàn tất hợp đồng ký kết hoạt động kinh doanh có hiệu 1.2.4 Vai trò hoạt động bão lãnh: a Đối với kinh tế: Bảo lãnh đóng vai trị chất xúc tác thương mại Có bảo lãnh, việc thực hợp đồng, vay vốn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh… trở nên thuận lợi Nhu cầu vốn luôn nhu cầu cấp thiết, điều kiện nay, xu tồn cầu hóa, hội nhập quốc tế, việc vay vốn nước ngồi trở nên phổ biến đóng vai trò quan trọng Tuy nhiên, khoảng cách địa lý, bất đồng ngôn ngữ trở ngại khiến thành viên khơng hiểu rõ Do đó, quan hệ hợp tác, thiết phải có hoạt động bảo lãnh đảm bảo cho quyền lợi bên b Đối với doanh nghiệp:  Bên bảo lãnh: Sinh viên: Nguyễn Thành Công Lớp NHG - K9 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Bảo lãnh đời trở thành công cụ tài trợ, giúp bên bảo lãnh vay vốn với chi phí thấp Có thể sử dụng nguồn vốn cách triệt để tối ưu Ngoài ra, bảo lãnh cịn giúp bên bảo lãnh tiếp cận với dự án, hợp đồng… họ chưa có đủ uy tín đối tác, họ hồn tồn có khả phương tiện thực hợp đồng Bên bảo lãnh thường xuyên chịu giám sát NH, động lực thúc đẩy doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có trách nhiệm hồn thành nghĩa vụ bên nhận bảo lãnh  Bên nhận bảo lãnh: Bảo lãnh cơng cụ bảo đảm quyền lợi cho họ Có bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh có nguy bị thiệt hại tổ chức bảo lãnh phải tổ chức họ tín nhiệm Nếu có rủi ro xảy ra, đối tác họ (bên bảo lãnh) không thực cam kết hợp đồng không bồi thường cho bên nhận bảo lãnh thiệt hại, bên nhận bảo lãnh đưa hồ sơ liên quan chứng minh cho sai phạm đó, nhận bồi thường NH phát hành bảo lãnh c NH phát hành bảo lãnh: Đối với ngân hàng, bảo lãnh dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho kinh tế Bảo lãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng phí bảo lãnh Phí bảo lãnh đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng khoản khơng nhỏ, chiếm tỷ lệ lớn tổng phí dịch vụ ngân hàng Không đóng góp vào lợi nhuận, bảo lãnh cịn làm đa dạng hố loại hình dịch vụ, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro vốn Mặt khác, thực nghiệp vụ bảo lãnh giúp ngân hàng làm tốt sách khách hàng, vừa giúp ngân hàng gắn bó với khách hàng truyền thống, vừa thu hút khách hàng Ngồi ra, bảo lãnh nâng cao uy tín tăng cường quan hệ ngân hàng đặc biệt trường quốc tế Thông qua bảo lãnh, ngân hàng tạo mạnh, uy tín giúp tăng thêm khách hàng lợi nhuận Sinh viên: Nguyễn Thành Công Lớp NHG - K9