Nâng cao chất lượng thanh toán chuyển tiền điện tử tại chi nhánh nhct đống đa

Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Thị Kim Duyên Mở đầu 1.Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, theo xu hội nhập kinh tế quốc tế cạnh tranh gay gắt va khốc liệt đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng( NH) Nên việc sử dụng ngày đầy đủ chức tiền tệ nh công cụ tài có vai trò quan träng ®èi víi NH, nã gióp cho NH thùc tốt chức mình, gắn chặt kinh tế nớc giới NH đóng vai trò rÊt quan träng kinh tÕ, nã võa thùc hiÖn chức trung gian tín dụng, trung gian toán làm thủ quỹ cho xà hội Hay nói cách khác, NH trung gian tài quan trọng nhÊt, lín nhÊt cđa nỊn kinh tÕ x· héi C¸c sản phẩm NH vô phong phú đa dạng Nhng dù hoạt động dới hình thức phải đợc kết thúc dới dạng toán Nên nói hoạt động toán chức quan trọng trung tâm NH Khi kinh tế ngày phát triển vị trí chức năng, hoạt động toán kinh tế nói chung toán qua hệ thống NH nói riêng ngày phong phú, đa dạng ngày khẳng định tầm quan trọng Thông qua hoạt động toán tạo khối lợng nguồn vốn lớn công tác toán đợc tiến hành cách nhanh chóng thật hiệu quả, kết hợp với công nghệ khối lợng vốn đợc tạo lập qua toán tiếp tục đợc nâng cao Hơn nữa, việc toán đợc chuyển sang hình thức toán không dùng tiền mặt giúp cho việc toán qua hệ thống NH trở nên nhanh chóng đạt hiệu cao Ngày nay, công nghệ tin học đợc ứng dụng rỗng rÃi hệ thống kế toán toán NH đợc tin học hoá mạnh mẽ, nên việc tổ chức toán không dùng tiền mặt đợc ứng dụng nhiều phơng thức toán chuyển tiền điển tử (CTĐT) qua hệ thống NH đời tất yếu phơng thức toán nhanh chóng, xác, an toàn, tiết kiệm vốn giúp cho NH điều hoà vốn hệ thống NH có hiệu Phơng thức toán CTĐT NHCT Đống Đa đem lại hiệu to lớn việc thực toán, nhiên phơng thức toán bộc lộ nhiều hạn chế vớng mắc, cha khai thác đợc tiềm toán qua hệ thống NH địa bàn Nên chi nhánh cần tiếp tục tìm giải pháp tháo gỡ cải tiến nhằm giúp cho việc toán hiệu Luận văn tèt nghiÖp Nguyễn Thị Kim Duyên Qua thời gian thực tập phòng toán NHCT Đống Đa với hớng dẫn Thạc sĩ: Nguyễn Thị Hồng Yến Tôi đà định lựa chọn đề tài : Nâng cao chất lợng toán chuyển tiền điện tử chi nhánh NHCT Đống Đa" làm khoá luận tốt nghiệp Mục đích đề tài Nghiên cứu đề tài nhằm sâu phân tích, đánh giá hệ thống toán chuyển tiền điện tử chi nhánh NHCT Đống Đa Trên sở lý luận thực tiễn đa số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu toán chuyển tiền điện tử chi nhánh NHCT Đống Đa Phơng pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng tổng hợp phơng thức nghiên cứu bao gồm : - Phơng pháp tổng hợp, phơng pháp thống kê kế toán, phơng pháp thống kê đối chiếu lý luận với thực tiễn, phơng pháp phân tích, phơng pháp lôgicđể góp phần nâng cao chất lđể góp phần nâng cao chất lợng toán chuyển tiền điện tử chi nhánh Kết cấu khoá luận Ngoài phần mở đầu kết luận nội dung khoá luận bao gồm chơng sau: Chơng I: Lý luận toán vốn ngân hàng toán chuyển tiền điện tử ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng hoạt động tổ chức toán chuyển tiền điển tử ngân hàng công thơng Đống Đa Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng toán chuyển tiền điển tử chi nhánh ngân hàng công thơng Đống Đa Do điều kiện thời gian khẳ nghiên cứu có hạn, nên khoá luận không tránh khỏi thiếu sót, mong đợc giúp đỡ thầy cô, anh chị phòng toán chi nhánh NHCT Đống Đa để khoá luận hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Luận văn tốt nghiÖp Nguyễn Thị Kim Duyên Luận văn tốt nghiệp Ngun ThÞ Kim Duyên Chơng Lý luận toán vốn ngân hàng toán chuyển tiền điện tử ngân hàng thơng mại 1.1 Tổng quan Ngân hàng thơng mại hệ thống toán qua Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại hoạt động Ngân hàng thơng mại Ngân hàng (NH) đợc hình thành phát triển trải qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xà hội khác Trong thời kì đầu vào khoảng kỉ thứ XV đến thể kỉ XVIII, NH hoạt động độc lập với nhau, làm chức trung gian tín dụng, toán cho kinh tế phát hành giấy bạc cho NH Sang thể kỉ thứ XVIII, lu thông hàng hoá ngày phát triển, việc NH thực chức giấy bạc NH làm cho lu thông có nhiều giấy bạc khác đà cản trở cho trình lu thông Chính điều đà dẫn đến phân hoá hệ thống NH Lúc hệ thông NH đà phân thành hai nhóm: thứ nhóm NH đợc phép phát hành tiền, đợc gọi NH phát hành sau đổi thành NHTW Thứ hai NH không đợc phép phát hành tiền, làm trung gian tÝn dơng, trung gian to¸n nỊn kinh tế đợc gọi NH trung gian Đây mắt xích quan trọng nối NHTW với kinh tế, nh cầu nối để ngời cần vốn có vốn gặp Thời kì đầu thực phân hoá hệ thống NH, NH trung gian thực tất hoạt động nh nhận tiền gửi, cho vay làm dịch vụ toán Ban đầu, NH chủ yếu nhận tiền gửi không kkỳ hạn, có kỳ hạn ngắn cho vay ngắn hạn Về sau, thực cho vay trung hạn, dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền guẻi trung hạn, dài hạn vàphát hành trái khoán Hoạt động NH ngày phát triển thị trờng chứng khoán đòi hỏi hình thành nên nhiều NH, trung gian tài chuyên hoạt động lĩnh vực đó, phân chia NH trung gian thành NH hoạt động lĩnh vực riêng: NHTM, NH đầu t, NH công thơng ( NHCT), NH phát triểnđể góp phần nâng cao chất l Chức chủ yếu truyền thống NHTM là: Luận văn tốt nghiÖp Nguyễn Thị Kim Duyên - Là nơi an toàn để dân chúng gửi tài sản tiết kiệm- chức nhận tiền gửi.Đa công cụ để trao đổi hàng hoá, dịch vụ chức giao dich Các chức nói lên mặt hoạt động NHTM Ngày điều kiện kinh tế thị trờng phát triển, hoạt động NH đà đợc phát triển hết Hoạt động NH thơng mại đa dạng phong phú trớc nhiều Sơ đồ 1.1: Các chức NHTM đại Chức tín thác Chức tín dụng Chức bảo hiểm Chức môi giới Chức đầu t/ lập kế hoạch Chức toán Ngân hàng thơng mại đại Chức tiết kiệm hay tích luỹ Chức đầu t Chức quản hay bảo lÃnh phát lý tiền tệ/ vốn hành NH làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng nh: trích từ tài khoản tiền gửi họ để toán tền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng, tiền thu bán hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lƯnh cđa hä NH thùc hiƯn chøc trung gian toán sở thực chức làm thủ quỹ cho xà hội Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực vai trò trung gian toán Mặt khác, việc toán trực tiếp băng tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế nh rđi ro ph¶I vËn chun tiỊn, chi hÝ toán lớn, đặc biệt với khách hàng xa Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Thị Kim Duyên 1.1.2 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán NHTM Khái niệm: Thanh toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống giứa NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân doanh nghiệp Sự cần thiểt toán NH : Hoạt đông kinh tế ngày phát triển, theo phát triển toán tièn tệ nớc quốc tế Mối quan hệ ngày đa dạng, điều không đòi hỏi gia tăng hoạt động hệ thông NH nói chung mà làm cho hoạt động tóan vốn NH ngày trở nên cần thiết Điều đợc thể nh sau: Nền kinh tế hàng hoá phát triển việc trao đổi hàng hoá dịch vụ không bó hẹp địa phơng mà më réng mäi miỊn cđa ®Êt níc cịng nh qc tÕ HiƯn ®· xt hiƯn rÊt nhiỊu NH, với hàng trăm chi nhánh, đại lí nớc Bên cạnh khách hàng đợc quyền lựa chọn NH để mở tài khoản cho mình, Do toán tiền hàng hoá dịch vụ cho ngời mua ngời bán qua hai NH khác cần thiết Nó giúp cho việc toán khoản nợ tác nhân kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng, đem lại hiệu to lín cho nỊn kinh tÕ –x· héi ViƯc cÊp chun vèn, kinh phÝ, chun tiỊn thùc hiƯn nghÜa vơ ng©n sách thờng xuyên, liên tục đòi hỏi phải có nghiệp vụ toán NH để đáp ứng yêu cÇu cđa viƯc chun vèn nỊn kinh tÕ NH, TCTD không nơi cung ứng dịch vụ toán mà chủ thể tổ chức tham gia vào hệ thống toán, thực việc toán phạm vi nội hệ thống NH nh: Điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhợng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lỗ lÃiđể góp phần nâng cao chất l đảm bảo cho việc quản lí sử dụng vốn đợc khép kín toàn hệ thống NHTM Để làm tốt công tác trên, toán giứa NH đời tất yếu ý nghĩa: Thanh toán NH hành lang cho toán không dùng tiền mặt phát triển Thanh toán NH góp phần phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH đảm bảo cho toán nhanh, xác, an toàn Từ giúp cho doanh nghiệp cá nhân thu hồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kì kinh doanh Luận văn tốt nghiệp Ngun ThÞ Kim Duyên 1.1.3 Điều kiện toán NH Điều kiện vốn: Các NH tham gia hoạt động toán phải đủ lực vốn để đảm bảo toán kịp thời, cam kết cho khoản toán qua lại với Phải đảm bảo trì tồn quỹ tiền mặt, số d tài khoản tiền gửi để đảm bảo khả toán chi trả kịp thời, có đầy đủ điều kiện sở vật chất, uy tín để NHNN tổ chức sÃn sàng cho vay thiếu vốn tạm thời Điều kiện pháp lí: Hoạt động toán vốn NH có liên quan ảnh hơng đến nhiều tổ chức cá nhân kinh tế nghiệp vụ đợc điều chỉnh văn pháp quy nhà nớc NHNN nh văn quy toán không dùng tiền mặt nh 161/2006/NĐ-CP, 353/1997 QĐ - NHNN2 để góp phần nâng cao chất lđể góp phần nâng cao chất lđể góp phần nâng cao chất lđể góp phần nâng cao chất lđể góp phần nâng cao chất l Các NH tham gia hệ thống phải có văn thoả thuận với Phải thực nguyên tắc mở sử dụng tài khoản, quy định, thoả thuận NH tham gia §iỊu kiƯn vỊ kÜ tht nghiƯp vơ :Khi tham gia vào hệ thông toán TCTD phải có đầy đủ phơng tiện, trang thiết bị kĩ thuật nh hệ thống vi tính với chơng trình phần mềm tin học, đờng truyền, trụ sở để đảm bảo toán nhanh, xác an toàn, tiết kiệm đợc chi phí Các cán tham gia công tác toán phảI không ngừng bồi dỡng kiến rhức nghiệp vụ, phải đợc tiếp cận với trang thiết bị đại Quy trình toán phải đẩy đủ, xác nghiệp vụ toán nh hạch toán, xử lí chứng từ, nhập liệu vào máy tính, kiểm soát 1.1.4 Các nghiệp vụ toán qua NH phát triển chúng 1.1.4.1 Các phơng tiện tham gia toán Việc sử dụng phơng tiện toán kinh tế mang tính ngẫu nhiên, mà chịu tác động lớn điều kiện hình thành thị trờng loại phơng tiện toán Các phơng tiện toán thờng đợc sử dụng đợc khái quát sơ đồ 1.2 Luận văn tốt nghiệp Nguyễn Thị Kim Duyên Hệ thống toán TT dùng Tiền giấy tiền mặt TT không dùng tiền măt Tiền xu TT dựa giÊy tê Chunt tiỊn ®iƯn tư LƯnh chi SÐc Ghi nợ /có trực tiếp Thẻ Hối phiếu Tiền mặt điện tử Hứa phiếu Loại khác Tiền mặt đợc sử dụng nh phơng tiện toán chủ yếu giao dịch toán xét mặt số lợng, cho giao dịch toán giá trị nhỏ mua bán hàng hoá lẻ hàng hoá dịch Tuy nhiên, xét mặt giá trị giao dịch, tiềm mặt ngày chiếm tỷ trọng nhỏ tổng giao dịch toán Số lợng giá trị giao dịch toán thực tiền mặt khó xác định mà ngêi ta chØ cã thĨ íc tÝnh, bëi c¸c quan hệ toán tiền mặt diễn hàng ngày thị trờng với khối lợng lớn, khả kiểm soát quan không đợc ghi nhận Nền kinh tế ngày mở réng, nhÊt lµ sau níc ta gia nhËp WTO tốc độ toán đòi hỏi ngày cao chất lợng nh số lợng Các NH cạnh tranh đa san phẩm toán đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng Mặt khác giao dịch toán không ding tiền mặt qua NH đợc ghi lại đo lờng mặt số lợng giá trị, qua cho they mức ®é møc ®é ph¸t triĨn cđa hƯ thèng qua NH kinh tế Thanh toán dựa giấy tờ bao gồm: Lệnh chi : Là dạng toán, khách hàng yêu cầu NH chuyển số tiền từ khoản sang mọt khoản ngời hởng sang tài khoản NH khác thông qua điên tín bu điệnđể góp phần nâng cao chất l Séc: Là phơng tiện toán đó, ngời trả tiền yêu cầu NH ghi nợ tài khoản vÃng lai ghi có tài khoản ngời đợc trả tiền cáh vô điều kiện Đây dạng toán phổ biến nhất, tính thuận tiện nó, với số tiền yêu cầu không giới hạn đợc chấp nhận rộng rÃi chu trình kinh doanh Luận văn tốt nghiệp Ngun ThÞ Kim Duyên Hối phiếu phơng tiện toán, ngời trả tiền yêu cầu bên thứ bat hay mặt trả tiền cho ngời đợc trả tiền Hối phiếu đợc phát hành theo điều kiện đà đợc định thời gian định, định trớc phụ thuộc hoàn toàn vào ngời đợc trả tiền Hứa phiếu phơng tiện toán ngời phát hành cam kết trả số tiền ®iÞnh cho ngêi thđ hëng sè tiỊn ®ã ®Õn hạn toán Thanh toán không dựa giấy tờ / EFT: Khi ứng dụng công nghệ thông tin truyền thông trở nên phổ biến lĩnh vực tài NH, toán dựa giấy tờ tơng ứng chuyển sang dạng điển tử Bao gồm EFT, ATM, EFT/POS hệ thống chuyển tiền điển tử SWIFT 1.1.4.2 Các phơng thức thoán qua NH Hệ thống toán NH đợc thiết kế, tỉ chøc vËn hµnh võa tiÕp tơc hoµn thµnh quy trình nghiệp vụ toán cho khách hàng vừa tiến hành toán với với yêu cầu nhanh chóng, an toµn vµ chi phÝ thÊp HiƯn nay, ë ViƯt Nam sử dụng hình thức toán vốn nh sau: - Thanh toán liên chi nhánh NH hệ thống ( truyền thống điện tử) - TTBT khác hệ thống ( truyền thống điện tử) - Thanh toán qua tài khoản tiền gửi NHNN - Thanh to¸n ủ nhiƯm thu, ủ nhiƯm chi - Thanh to¸n qua tài khoản tiền gI NHTM khác - Thanh toán điện tử liên ngân hàng Phơng thức toán liên chi nhánh ngân hàng Thanh toán liên chi nhánh ngân hàng phơng thức toán vốn chi nh¸nh NH cïng hƯ thèng NH Víi sù phát triển công nghệ thông tin ứng dơng réng r·i cđa nã lÜnh vùc NH ®· tạo điều kiện cho NH Việt Nam chuyển từ toán truyền thống sang toán liên ngân hàng điển tử nhằm xử lí khoản toán cách nhanh chóng, an toàn, xác quản lí tốt, chặt chẽ vốn toán Phơng thức toán bù trừ Thanh toán bù trừ NH phơng thức toán NH khác hệ thống địa bàn NHNN chủ trì Thông qua nghiệp này,các NH thực thu hộ chi hộ cho NH khác toán toán ngày có toán bù trừ Luận văn tốt nghiệp 10 Nguyễn Thị Kim Duyên Thanh toán bù trừ thực theo định 181/ NH- QĐ ngày 10/10/1991 Quy tắc tổ chức kỹ thuật nghiệp vụ toán bù trừ NH Công văn 637/ Kinh tÕ ngµy 28/10/1991 vỊ híng dÉn thùc hiƯn định 181/ NH QĐ Để thực toán bừ trừ, thành viên phảI tuân thủ đầy đủ quy định NH chủ trì quy định, phải mở tài khoản tiền guửi toán bù trừ NH chủ trì Cán giao dịch toán bù trừ phảI có đủ lực, trình độ đảm bảo đủ đìêu kiện giao dịch, phảI đăng kí mẫu chữ kí NH thành viên khác NH chủ trì Nếu để xảy sai sot, tổn thất thành viên phảI chịu trách nhiệm theo quy định Về toán số chênh lệch toán bù trừ: PhảI trích TK tiền gửi để toán, không đủ phảI nộp tiền mặt ngân phiếu toán, vay Nh chủ trì để toán, trờng hợp NH chủ trì không cho vay phảI phạt châm trả Chứng từ sử dụng toán bù trừ chứng từ gốc, bảng kê mẫu só 12,14,15,16 đợc giao nhận trực tiếp phiên toán bù trừ Các chứng từ cha thuộc phạm vi toán bù trừ nh uỷ nhiệm thu, th tín dụng, sécđể góp phần nâng cao chÊt l th× chun sang NH chđ tr× toán để thực ghi nợ trớc TK sử dụng: Nếu NH chủ tì sử dụng tài khoản 5011 Tài khoản dùng để hạch toán kết toán bù trừ NH chủ trì với NH thành viên tham gia toán bù trừ sau toán bù trừ xong hết số d Nếu NH thành viên sử dụng TK 5012 Tài khoản dùng để hạch toán kết toán bù trừ với NH khác sau toán bù trừ phải hết số d Thanh toán qua tài khoản tiền gửi NHNN Phơng thức toán tài khoản qua tài khoản tiền gửi NHNN phơng thức toán NH khác hệ thống khác địa bàn, mở tài khoản NHNN Để đáp ứng phơng thức toán phảI có điều kiện sau: - Hai NH phảI mở hay hai chi nhánh NHNN làm đầy đủ thủ tục mở tài khoản tiền gửi theo quy định - Tài khoản tiền gửi NH phảI thờng xuyên có số d để đảm bảo khả toán kịp thời, - Dấu chữ kí chứng từ bảng kê chứng từ toán qua NH phảI với mẫu chữ kí đà đăng kí