Giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền điện tử tại chi nhánh nhđt pt tây hồ

BẢNG KÍ HIỆU VIẾT TẮT NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN : Ngân hàng Nhà Nước TCKT : Tổ chức kinh tế TK : Tài khoản TCTD : Tổ chức tín dụng DVTT : Dịch vụ toán Séc CK : Séc chuyển khoản Séc BC : Séc bảo chi UNT : Ủy nhiệm thu UNC : Ủy nhiệm chi TTD : Thư tín dụng ch¬ng toán điện tử hoạt động ngân hàng thơng mại 1.1 Những vấn đề chung NHTM tổ chức toán vốn Ngân hàng 1.1.1 Ngân hàng thơng mại chức NHTM 1.1.1.1 Khái niệm đặc điểm NHTM NHTM đợc hình thành phát triển qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xà hội khác Bắt đầu từ hoạt động vô sơ khai ngân hàng đóng vai trò làm ngời thủ quỹ cho xà hội (Nhận giữ hộ tiền vàng tài sản có giá trị khác), đổi lại ngân hàng đợc khoản thù lao từ việc giữ hộ Do hoạt động thơng mại ngày phát triển không Việt Nam mà thị trờng giới, thời điểm Việt Nam đà gia nhập WTO hoạt động NHTM ngày lớn mạnh, nghiệp vụ ngân hàng ngày phát triển hoàn thiện Các ngân hàng thực đợc xem nh mét doanh nghiƯp kinh doanh trªn lÜnh vùc tiền tệ, đà bớc biến ngân hàng thành ngành công nghiệp thiếu đợc giới ngày nay, ngân hàng hoạt động kinh doanh thơng mại khác trở nên trì trệ hiệu Ngày NHTM đợc hiểu Tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thTổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu th ờng xuyên nhận tiền gửi có hoàn trả sử dụng số tiền vay, làm phơng tiện toán, thực nghiệp vụ chiết khấu dịch vụ khác Trong thực vai trß trung gian chun vèn tõ ngêi cho vay sang ngời vay, NHTM đà tự tạo công cụ tài thay cho tiền làm phơng tiện toán, quan trọng tiền gửi không kỳ hạn toán Séc - công cụ chủ yếu để tiền vận động qua ngân hàng trình đa lại kết đại phận tin giao dịch tiền qua Ngân hàng Trong giới đại, NHTM cấu hoạt động đóng vai trò quan trọng thể chế tài nớc Hoạt động NHTM đa dạng, phong phú có phạm vi rộng lớn tổ chức tài khác thờng hoạt động lĩnh vực hẹp chuyên sâu Nếu nh dịch vụ thiết yếu mà cung cấp hệ thống kinh tế đại vận hành đợc 1.1.1.2 Các Chức Ngân hàng thơng mại * Chức làm thủ quỹ cho xà hội Cũng nh thời kỳ sơ khai, NHTM nhận tiền gửi tổ chức; cá nhân dới hình thức không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm đáp ứng nhu cầu để dành tích luỹ dự trữ cho toán Khi NHTM đóng vai trò nh ngời làm thủ quỹ cho xà hội Nó đem lại lợi ích cho khách hàng ngân hàng Với khách hàng thông qua việc gửi tiền vào ngân hàng họ vừa đợc đảm bảo an toàn tài sản đồng thời họ vừ thu đợc khoản lợi tức từ Ngân hàng, tiễn lÃi họ nhận đợc từ việc gửi tiền vào ngân hàng Với Ngân hàng chức sở để Ngân hàng thực chức trung gian toán, đồng thời tạo nguồn vốn chủ yếu cho NHTM để thực chức trung gian tín dụng * Chức làm trung gian toán Ngân hàng làm trung gian to¸n nã thùc hiƯn to¸n theo yêu cầu khách hàng nh trích tiền từ tài khoản gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng, tiền thu bán hàng khoản thu theo lệnh họ (Ngân hàng thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân) Khi kinh tế thị trờng ngày phát triển, chức trung gian toán đóng vai trò to lớn kinh tế, với khách hàng cho ngân hàng Với kinh tế, Ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhiều công cụ toán thuận lợi nh séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ toán, thẻ tín dụng tuỳ theo sở thích khách hàng mà Ngân hàng cung cấp cho họ phơng thức toán phù hợp mang lại lợi ích Nhờ vậy, chủ thể giữ tiền túi, mang theo tiền để toán tiền hàng hoá, dịch vụ, Vì giúp chủ thể tiết kiệm đ Vì giúp chủ thể tiết kiệm đ ợc chi phí, thời gian mà lại đợc nhận dịch vụ toán cách an toàn Từ thúc đẩy lu thông hàng hoá, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ luân chuyển vốn Do góp phần tăng trởng kinh tế đồng thời giảm đợc chi phí lu thông tiền mặt nh chi phí đếm nhận, bảo quản tiền Vì giúp chủ thể tiết kiệm đ giảm lợng tiền mặt lu thông Với NHTM, Chức trung gian toán làm tăng thêm lợi nhuận cho Ngân hàng thông qua việc thu phí toán, mặt khác làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng sở tăng nguồn vốn cho vay thể số tài khoản tiền gửi khách hàng Ngân hàng Đây sở tạo tiền NHTM * Chức làm trung gian tín dụng Với Chức Ngân hàng trở thành cầu nối Tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thGiữa ngời có vốn ngời cần vốn thông qua việc huy động khoản tiền tệ nhàn rỗi kinh tế Ngân hàng hình thành quỹ cho vay ®em cho vay ®èi víi nỊn kinh tÕ, bao gåm cho vay ngắn hạn dài hạn mà chủ yếu cho vay ngắn hạn Với chức Ngân hàng đà tạo lợi ích cho tất bên quan hệ ngời gửi tiền, Ngân hàng ngời vay đồng thời lợi ích kinh tế Với ngời gửi tiền họ vừa đợc đảm bảo an toàn, vừa đợc lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi mình, đồng thời đợc cấp thêm phơng tiện toán Với ngời vay, họ thoả mÃn đợc nhu cầu vay vốn để kinh doanh, để toán, để chi tiêu mà tốn thời gian, chi phÝ cho viƯc t×m kiÕm ngn cung øng vèn, mà nguồn vốn họ đợc chắn hợp pháp Với NHTM họ tìm đợc lợi nhuận cho từ khoản chênh lệch lÃi suất cho vay lÃi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Đây sở cho tồn phát triển ngân hàng Vời kinh tế, Chức giúp đáp ứng đợc nhu cầu nguồn vốn trình sản xuất đợc thực thực liên tục, mở rộng quy mô sản xuất đồng thời biến nguồn vốn nhàn rỗi không hoạt động đợc vào sản xuất kinh doanh, kích thích đợc trình luân chuyển vốn từ thúc đẩy tăng trởng kinh tế Nh vậy, NHTM thiếu đợc kinh tế 1.1.2 Sự cần thiết ý nghĩa toán vốn Ngân hàng 1.1.2.1 Sự cần thiết Thanh toán vốn ngân hàng nghiệp vụ toán qua lại ngân hàng nhằm tiếp tục hoàn thành trình toán tổ chức kinh tế, cá nhân với mà họ không mở tài khoản ngân hàng thực nhu cầu toán vốn chi nhánh hệ thống Ngân hàng Nền kinh tế ngày phát triển, việc trao đổi hàng hoá dịch vụ không bó hẹp địa phơng mà mở rộng miền đất nớc Để phục vụ cho nhu cầu kinh tế, hệ thống NHTM tổ chức tín dụng đà trọng phát triển mạng lới toàn quốc, bên cạnh khách hàng đợc lựa chọn Ngân hàng để phục vụ cho Vì mà việc toán vốn Ngân hàng cần thiÕt ViƯc cÊp vèn, kinh phÝ, chun tiỊn thùc hiƯn ngân sách diễn thờng xuyên liên tục việc điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhợng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lÃi lỗ Vì giúp chủ thể tiết kiệm đ đáp ứng cho vấn đề quản lý sử dụng vốn đ ợc khép kín hệ thống NHTM toán vốn Ngân hàng tất yếu Nó đem lại hiệu to lín cho nỊn kinh tÕ, x· héi 1.1.2.2 ý nghÜa việc toán vốn Ngân hàng * Đối với xà hội: Các phơng tiện Thanh toán điện tử (TTĐT) công cụ góp phần thực biện pháp kích cầu nhà nớc nh khuyến khích tầng lớp dân c tăng cờng tiêu dùng Thêm vào việc chấp nhận toán thẻ đà góp phần tạo môi trờng thu hút khách du lịch nhà đầu t, từ cải thiện đợc môi trờng văn minh thơng mại văn minh toán, nâng cao hiểu biết dân c vỊ øng dơng c«ng nghƯ th«ng tin phơc vụ đời sống hàng ngày * Đối với kinh tế: Thông qua hoạt động toán vốn Ngân hàng, Ngân hàng dễ dàng theo dõi đợc tình hình toán ngành nghề, lĩnh vực toán khách hàng toàn kinh tế Nhờ Ngân hàng đánh giá đợc ngành có khả phát triển để t vấn cho Chính phủ đầu t vào lĩnh vực đó, từ góp phần thúc đẩy kinh tế đất nớc phát triển Đồng thời việc theo dõi số d tài khoản khách hàng giúp Ngân hàng đánh giá tình hình tài khách hàng, đánh giá đợc lợng tiền lu thông kinh tế từ hỗ trợ cho Ngân hàng Nhà nớc việc đa sách tiền tệ đắn Thực tốt việc toán vốn Ngân hàng giúp thu hút tiền gửi tầng lớp dân c vào Ngân hàng, giảm khối lợng tiền mặt lu thông thị trờng, khắc phục tợng khan tiền mặt giúp ổn định giá trị đồng tiền hạ thấp tỷ lệ lạm phát Bên cạnh giảm thiểu tối đa tợng buôn lậu, trốn thuế, làm tiền giả, rửa tìen góp phần làm lành mạnh hoá kinh tế xà hội, từ đa kinh tế phát triển theo hớng văn minh, đại * Đối với khách hàng: Thực tốt công tác vốn Ngân hàng giúp đem lại nhiều lợi ích cho khách hàng Thứ nhất: Khách hàng đợc đảm bảo an toàn, toán đợc thực chuyển khoản, khách hàng tự mang tiền mặt nên hạn chế đợc rủi ro trình vận chuyển; mặt khác với loại thẻ toán, bị thất lạc, số tiền tài khoản đợc bảo quản cách an toàn nhờ mà PIN chủ thẻ lập Thứ hai: Nó đem lại hiệu cho khách hàng, khách hàng giao dịch tiền gửi rút tiền mặt nhiều điểm giao dịch khác nhau; cần khách hàng sử dụng thẻ để rút tiền mặt toán hàng hoá, dịch vụ sở chấp nhận thẻ nớc, từ rút ngắn đợc chu kỳ sản xuất hàng hoá, tăng nhanh vòng quay vốn Thứ ba: Nó giúp cho khách hàng tiết kiệm đợc thời gian chi phí giao dịch Vì phí giao dịch đợc đánh giá thấp so với hình thức toán truyền thống khác Ngoài sử dụng hình thức toán điện tử khách hàng đợc sử dụng số dịch vụ khác miễn phí u đÃi nh cập nhật thờng xuyên liên tục số d tài khoản nh tình hình toán tất khách hàng từ cung cấp thông tin cần thiết cho việc định kinh doanh khách hàng Tiết kiệm đợc thời gian khách hàng thực đợc giao dịch công ty nhà mà không thiết phải đến Ngân hàng Ngoài tiện ích mà hoạt động mang lại cho khách hàng khả t vấn Ngân hàng có khả nắm bắt tổng hợp thông tin kinh tế nh am hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế, từ Ngân hàng đóng vai trò làm ngời t vấn cho khách hàng làm nh để kinh doanh có hiệu * Đối với Ngân hàng: Thanh toán vốn Ngân hàng giúp điều hoà vốn nội hệ thống Ngân hàng, tăng nhanh tốc độ quay vòng vốn tăng hiệu sử dụng vốn Thông qua việc điều chuyển vốn, chi nhánh thiếu vốn mở rộng cho vay mà chịu lÃi suất cao đồng thi chi nhánh thừa vốn đợc tăng thêm thu nhập đợc hởng lÃi suất điều hoà vốn, việc làm tăng uy tín, vị hệ thống Ngân hàng thị trờng Bằng việc thực toán vốn Ngân hàng hệ thống hệ thống góp phần phát triển mối quan hệ NH với nhau, từ làm tăng uy tín, hình ảnh Ngân hàng, giúp Ngân hàng thu hút đợc nhiều khách hàng Ngoài ra, thực toán vốn Ngân hàng giúp cho Ngân hàng có điều kiện tăng nhanh số d tài khoản nợ vay đầu t, quay vòng vốn, tạo khả Tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thtạo tiền cho kinh tế Nh vậy, thực toán vốn Ngân hàng ý nghĩa to lớn ®èi víi toµn bé nỊn kinh tÕ - x· héi, với Ngân hàng mà đem lại lợi ích cho tổ chức, cá nhân (các khách hàng) thực toán qua Ngân hàng 1.1.3 Các phơng tiện toán vốn qua Ngân hàng Chức trung gian toán NHTM chức sở cho chức khác thực hiện, chức quan trọng Để thực chức (Tuỳ theo mối quan hệ Ngân hàng mà họ lựa chọn phơng thức toán cho phù hợp) Việt Nam, toán vốn Ngân hàng thực thông qua phơng thức sau 1.1.3.1 Thanh toán liên chi nhánh nội hệ thống Ngân hàng Thanh toán liên chi nhánh nội Ngân hàng phơng thức toán vốn chi nhánh hệ thống Ngân hàng nhằm mục đích phục vụ toán tiền hàng hoá dịch vụ khách hàng Khi hai không mở tài khoản chi nhánh thực nghiệp vụ chuyển tiền, điều hoà vốn nội hệ thống Ngân hàng Tuỳ theo đặc điểm đợc ứng dụng công nghệ thông tin riêng mà Ngân hàng xây dựng cho hệ thống toán thích hợp Có Ngân hàng tổ chức hệ thống liên hàng toàn hệ thống, việc kiểm soát đối chiếu đợc thực trung tâm toán hệ thống Có Ngân hàng tổ chức toán thành hệ thống toán liên hàng nội tỉnh (việc kiểm soát đối chiếu đợc thực phận xử lý trực thuộc phòng kế toán Ngân hàng tỉnh) hệ thống toán liên hàng ngoại tỉnh (Việc kiểm soát đối chiếu đợc thực trung tâm toán hệ thông) HiƯn ë ViƯt Nam cã c¸c hƯ thèng liên Ngân hàng nh sau: - Hệ thống toán liên hàng Ngân hàng nhà nớc - Các hệ thống toán liên hàng NHTM quốc doanh - Các hệ thống toán liên hàng NHTM cổ phần - Các hệ thống toán liên hàng chi nhánh Ngân hàng nớc - Hệ thống toán Kho bạc nhà nớc Thanh toán liên chi nhánh Ngân hàng đợc phát triển qua nhiều giai đoạn nh: kiểm soát phân tán, đối chiếu phân tán, kiểm soát tập trung, đối chiếu tập trung Thời kỳ toán liên thủ công áp dụng phơng thức kiểm soát phân tán đối chiếu phân tán, lúc nghiệp vụ phát sinh ít, tính chất cha phức tạp (chuyển tiền trực tiếp) việc kiểm soát đợc thực đầu mút Ngân hàng A (NHA) thực kiểm soát lệnh chuyển tiền sau lập sổ đối chiếu gửi Ngân hàng B (NHB) để NHB thực đối chiếu Với phơng thức này, thời gian thực toán liên hàng chậm kiểm soát đối chiếu phải thực cách thủ công phân tán hai ngân hàng nên không phát sửa chữa kịp thời sai sót Khi kinh tế thị trờng phát triển nhu cầu toán qua ngân hàng phát triển, nghiệp vụ phát sinh ngày nhiều, khối lợng công việc ngày lớn gây nên áp lực tải cho ngân hàng Vì ngân hàng đà chuyển bớc ngoặt sang kiểm soát tập trung đối chiếu phân tán (áp dụng toán liên chi nhánh ngân hàng truyền thống) đợc sử dụng thời gian lâu Phơng thức đợc áp dụng toán liên hàng qua mạng MODEM mà theo chi nhánh trực tiếp gửi chuyển tiền cho nhau, trung tâm toán làm nhiệm vụ kiểm soát tất nghiệp vụ, chuyển tiền sau lập sổ đối chiếu gửi chi nhánh nhận chuyển tiền để chi nhánh tự đối chiếu Mặc dù phơng thức đà khắc phục đợc hạn chế kiểm soát phân tán đối chiếu phân tán nhng việc kiểm soát phải đợc thực cách thủ công, việc đối chiếu thực phân tán chi nhánh dó thời gian thực toán liên hàng chậm, độ xác không cao Để hạn chế nhợc điểm này, ngời ta đà thực phơng thức thực mới, phơng thức kiểm soát tập trung đối chiếu tập trung Theo ngân hàng tham gia toán liên hàng gửi chuyển tiền cho thông qua trung tâm toán tất liệu đợc truyền máy tính Tại trung tâm toán làm nhiệm vụ kiểm soát đối chiếu tất nghiệp vụ chuyển tiền toàn hệ thống, áp dụng phơng pháp khiến cho việc kiểm soát đợc thực cách nhanh chóng, xác tập trung trung tâm toán với trợ giúp công nghệ đại Trong toán liên hàng, đơn vị liên hàng tiến hành nghiƯp vơ to¸n theo sù ủ nhiƯm cđa trung tâm toán nên trực tiếp toán vốn với Việc toán vốn đơn vị liên hàng thông qua kiểm soát đối chiếu theo dõi số d liên hàng đi, liên hàng đến đơn vị liên hàng trung tâm toán (nếu toán liên hàng toàn hệ thống) chi nhánh ngân hàng cấp tỉnh (nếu toán liên hàng nội tỉnh) Vì ngân hàng tham gia toán liên hàng đơn vị hạch toán kinh doanh độc lập nhng đơn vị hạch toán nội nên phải có đầy đủ vốn để đảm bảo hoạt động nói chung hoạt động toán liên hàng nói riêng, chi nhánh thiếu vốn đợc nhận nguồn vốn điều hoà hệ thống, nhiên phải chịu lÃi điều hoà 1.1.3.2 Thanh toán bù trừ ngân hàng Thanh toán bù trừ (TTBT) NH phơng thức toán vốn ngân hàng thực cách bù trừ tổng số phải thu phải trả để toán số chênh lệch phiên TTBT, TTBT đợc áp dụng ngân hàng khác hệ thèng víi (TTBT kh¸c hƯ thèng) nhng cã cïng địa bàn Tuỳ thuộc vào phơng pháp trao đổi chứng từ, chuyển số liệu mà có chế TTBT giấy hay TTBT điện tử sử dụng đồng thời hai Tuỳ theo hình thức hoạt động ngân hàng thành viên địa bàn mà quy định phiên giao nhận chứng từ ngày Đến phiên, ngân hàng thành viên phải mang chứng từ đến địa điểm giao dịch để giao, nhận chứng từ với với ngân hàng chủ trì - Với ngân hàng, tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc, kể chi nhánh đơn vị trực thuộc (sau gọi ngân hàng thành viên) tham gia toán bù trừ phải có văn đề nghị tham gia TTBT cam kết chấp hành quy định TTBT, phải có văn giới thiệu nhân viên đến trực tiếp giao, nhận chứng từ làm thủ tục toán nhân viên trực tiếp TTBT phải đa chữ ký để đảm bảo an toàn toán Các chứng từ phải đợc lập cách xác, hợp lệ, phải có dấu đầy đủ phải đem ®Õn ®óng giê giao nhËn chøng tõ (hc trun sè liệu đến giao dịch TTBT điện tử) Các ngân hàng thành viên phải mở tài khoản ngân hàng chủ trì, với TTBT khác hệ thống ngân hàng thành viên phải mở tài khoản tiền gửi ngân hàng chủ trì Ngân hàng Nhà nớc địa bàn - Ngân hàng chủ trì chịu trách nhiệm tổng hợp kết TTBT ngân hàng thành viên thực thu hay toán cho ngân hàng thành viên có chênh lệch Ngân hàng chủ trì có quyền chủ động trích tài khoản gửi tiền ngân hàng thành viên để toán Trong trờng hợp tài khoản tiền gửi ngân hàng thành viên không đủ số d để tham gia TTBT ngân hàng chủ trì cho vay phải vay ngân hàng thành viên khác, trờng hợp không vay ngân hàng chủ trì toán hộ lần nhng phạt với mức phạt cao, sau tiếp diễn ngng cho ngân hàng thành viên tham gia TTBT Hiện nay, với chơng trình đại hoá Ngân hàng, ngân hàng đà tiến hành TTBT điện tử với việc sử dụng chứng từ điện tử Theo đó, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc thực toàn giao dịch toán thông qua tài khoản Trớc hoạt động toán diễn ngân hàng đợc tổ chức phân tán chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc địa bàn nay, việc thực từ khâu xử lý chứng từ đến khâu toán đợc kết nối với tất ngân hàng thành viên, nhờ giúp cho Ngân hàng Nhà nớc ngân hàng thành viên nhận biết, kiểm tra tổng hợp đợc toàn hoạt động toán toàn hệ thống với hệ thống khác cách nhanh chóng Do Ngân hàng cân đối nguồn vốn sử dụng cách kịp thời, cần thiết vay cho ngân hàng khác vay, từ nâng cao hiệu sử dụng vốn toàn hệ thống 1.1.3.3 Thanh toán qua tài khoản tiền gửi ngân hàng khác (mở tài khoản lẫn để toán) Với phơng thức toán này, NHTM mở tài khoản gửi tiền ngân hàng khác để uỷ quyền thu hộ, chi hộ cho khách hàng, khoản đợc thực thu hộ, chi hộ phải đợc thoả thuận đợc quy định tỏng hợp đồng uỷ thác toán ngân hàng Khi phát sinh khoản thu hé,