Hoàn thiện công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại chi nhánh nhct đống đa 1

Chuyên đề thực tập chuyên ngành LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh tồn cầu hố xu hội nhập nay, hội mở cho nước nước phát triển Việt Nam lớn, song thách thức đặt không nhỏ Khơng nằm ngồi xu chung quốc tế, Việt Nam trình hội nhập mặt văn hố trị kinh tế, bật Việt Nam tiến trình đẩy nhanh việc gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO) Một yêu cầu lớn Việt Nam để gia nhập WTO theo quy định tổ chức Việt Nam phải mở cửa thị trường tài chính, cho phép tất ngân hàng nước ngồi, tổ chức tài nước ngồi vào Việt Nam hoạt động NHTM nước Điều tạo nhiều thuận lợi cho phát triển thị trường tài Việt Nam đầu tư nhiều vốn thị trường có điều kiện học tập cơng nghệ kinh nghiệm ngân hàng, tổ chức tài nước ngoài, đặt NHTM Việt Nam vào cạnh tranh liệt với ngân hàng nước ngân hàng nước đánh giá có ưu hẳn NHTM nước đặc biệt vốn, công nghệ, sản phẩm dịch vụ Trước bối cảnh NHTM Việt Nam tích cực chuẩn bị mặt nhằm củng cố giữ vững vị thị trường tài NHCT Việt Nam có NHCT Đống Đa khơng nằm ngồi xu Để cạnh tranh với NHTM địa bàn hoạt động tiến tới ngân hàng nước ngồi, Chi nhánh NHCT Đống Đa tích cực mở rộng địa bàn hoạt động, tăng cường cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng, đem lại nhiều tiện ích cho khách hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng cung cấp vốn cho doanh nghiệp giúp đẩy nhanh tiến độ phát triển kinh tế xã hội địa bàn Trải qua 18 năm hoạt động Chi nhánh NHCT Đống Đa đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ, tạo uy tín với khách hàng địa bàn Tuy nhiên NHCT Đống Đa gặp nhiều khó khăn hoạt động ngân SVTH: Lê Thị Thuỷ Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập chuyên ngành hàng (rủi ro tiềm ẩn hoạt động ngân hàng ngày tăng diễn biến phức tạp), rủi ro hoạt động tín dụng Từ năm 2005 NHCT Đống Đa tích cực ứng dụng triển khai cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhằm chọn lọc khách hàng, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Và công tác đạt nhiều thành công có ứng dụng quan trọng hoạt động tín dụng NHTM nói chung Chi nhánh NHCT Đống Đa nói riêng Đó lý em chọn đề tài: "Hồn thiện cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp hoạt động cho vay Chi nhánh NHCT Đống Đa"làm đề tài cho chuyên đề thực tập Rất mong hướng dẫn góp ý thầy cán tín dụng NHCT Đống Đa SVTH: Lê Thị Thuỷ Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập chuyên ngành CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ THUYẾT VỀ CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm nguyên tắc tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng NHTM Thuật ngữ “Tín dụng” (credit) hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau: Xét quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể: quan hệ mua bán trả chậm hai doanh nghiệp với nhau… Nhưng phổ biến giao dịch ngân hàng với doanh nghiệp tổ chức, cá nhân kinh tế thể hình thức cho vay Tín dụng bao gồm cho vay vay, nhiên gắn tín dụng với chủ thể định ngân hàng hiểu theo nghĩa ngân hàng chủ thể cho vay Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng NHTM hiểu sau: tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (NHTM) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) Trong bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có nghĩa vụ hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Theo Luật Tổ chức tín dụng hoạt động tín dụng việc Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Cấp tín dụng việc Tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác SVTH: Lê Thị Thuỷ Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập chuyên ngành 1.1.12 Nguyên tắc tín dụng NHTM • Nguyên tắc thứ nhất: Khách hàng vay vốn NHTM phải đảm bảo hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng Do nguồn vốn mà NHTM cấp cho khách hàng chủ yếu nguồn vốn huy động từ dân cư, doanh nghiệp tổ chức khác kinh tế ngân hàng có trách nhiệm hồn trả gốc lãi cho khoản huy động thời hạn theo yêu cầu rút vốn khách hàng, nên ngân hàng yêu cầu người nhận tín dụng phải thực cam kết hồn trả vốn gốc lãi theo hợp đồng tín dụng thoả thuận với ngân hàng Nguyên tắc đảm bảo cho tồn phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng • Ngun tắc thứ hai: Vốn vay phải sử dụng mục đích Trong giai đoạn phát triển, thời kỳ, tín dụng cung ứng cho kinh tế hướng đến mục tiêu yêu cầu phát triển kinh tế xã hội khác Ngay ngành kinh tế, đơn vị kinh tế, tín dụng phải đáp ứng mục đích cụ thể q trình hoạt động sản xuất kinh doanh để thúc đẩy đơn vị kinh tế hoàn thành mục tiêu, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh Do đơn xin vay vốn ngân hàng yêu cầu khách hàng rõ mục đích sử dụng khoản vay đó, ngân hàng thực nghiệp vụ kiểm tra mục đích xem có trái với quy định Pháp luật, quy định ngân hàng cấp đồng thời phù hợp với mục đích tài trợ cho lĩnh vực riêng ngân hàng Khi thoả thuân hợp đồng tín dụng ngân hàng yêu cầu khách hàng phải sử dụng vốn vay mục đích Trong trường hợp phát khách hàng vi phạm nguyên tắc này, ngân hàng quyền thu hồi nợ trước hạn chấm dứt hợp đồng tín dụng Vì mục đích hướng tới hiệu thúc đẩy nhanh nhịp độ phát triển kinh tế, tạo nhiều khối lượng sản phẩm, dịch vụ đồng thời tạo nhiều tích luỹ để thực tái sản xuất mở rộng SVTH: Lê Thị Thuỷ Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập chuyên ngành • Nguyên tắc thứ ba: Ngân hàng tài trợ vốn dựa dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu Thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Thu nhập từ dự án hay phương án sản xuất kinh doanh nguồn trả nợ cho ngân hàng, mà dự án có hiệu kinh tế đảm bảo cho khả thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ ngân hàng Trong trường hợp khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản người vay, xét thấy an tồn ngân hàng địi hỏi khách hàng vay phải có tài sản đảm bảo 1.1.2 Các hình thức tín dụng NHTM 1.1.2.1 Phân loại hình thức tín dụng NHTM Các hình thức tín dụng ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau, theo nhiều cách tiếp cận khác Dưới đề cập đến số cách phổ biến: ■ Phân loại tín dụng theo hình thức cấp tín dụng (a) Chiết khấu thương phiếu (hối phiếu lệnh phiếu) Chiết khấu thương phiếu coi hình thức tín dụng đơn giản, dựa tín nhiệm ngân hàng người kí tên thương phiếu Theo đó, người hưởng thụ thương phiếu ngân hàng nhận chiết khấu thương phiếu cấp cho khoản tín dụng vào giá trị thương phiếu, lãi suất chiết khấu, thời hạn chiết khấu lệ phí chiết khấu Khi cần chiết khấu, khách hàng gửi thương phiếu lên ngân hàng xin chiết khấu, ngân hàng kiểm tra thương phiếu thực chiết khấu, để thuận tiện cho khách hàng ngân hàng thường kí với khách hàng hợp đồng chiết khấu (cấp cho khách hàng hạn mức chiết khấu kỳ) Khi thương phiếu đến hạn tốn, người có nghĩa vụ tốn (người thụ lệnh hối phiếu người phát hành lệnh phiếu) có trách nhiệm tốn cho ngân hàng, tối thiểu có hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn thương phiếu tương đối cao Mặt khác, NHTM tái chiết khấu SVTH: Lê Thị Thuỷ Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập chuyên ngành thương phiếu Ngân hàng Nhà nước để đáp ứng nhu cầu khoản với chi phí thấp (b) Cho vay: cho vay chia thành nhiều hình thức: (b1) Cho vay thấu chi Cho vay thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Cho vay thấu chi dựa sở thu chi khách hàng không phù hợp thời gian quy mô, thời gian số lượng thiếu khách hàng dự đốn dựa vào dự đốn ngân quỹ song khó xác, nên hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng q trình tốn chủ động, nhanh, thời hạn Hình thức cho vay thấu chi có thời hạn ngắn, linh hoạt, thủ tục đơn giản phần lớn khơng có đảm bảo, nhìn chung sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kì thu nhập ngắn (b2) Cho vay theo hạn mức Cho vay theo hạn mức hình thức tín dụng theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng, hạn mức tín dụng cấp cho kì cuối kì (hạn mức tín dụng mức dư nợ vay tối đa trì thời hạn định mà Tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng) Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Hình thức cho vay áp dụng khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh khách hàng (b3) Cho vay lần Cho vay lần hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi SVTH: Lê Thị Thuỷ Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập chuyên ngành Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn xin vay trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay, ngân hàng phân tích khách hàng kí hợp đồng cho vay, xác định qui mơ (số tiền) cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu tài sản đảm bảo cần Theo vay tách biệt thành hồ sơ vay khác Hình thức cho vay lần tương đối đơn giản, ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt, nhiên gây tốn cho ngân hàng cơng tác phân tích khách hàng Số tiền cho vay chủ yếu dựa vào giá trị tài sản đảm bảo (b4) Cho vay luân chuyển Cho vay luân chuyển hình thức cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn, ngân hàng cho doanh nghiệp vay mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Ngân hàng khách hàng thoả thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hóa khả tiêu thụ Việc cho vay dựa luân chuyển hàng hoá nên ngân hàng lẫn doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển tiền, hàng hố để dự đốn dịng ngân quỹ thời gian tới Khi vay, khách hàng cần gửi đến ngân hàng chứng từ hoá đơn nhập hàng số tiền cần vay Ngân hàng cho vay trả tiền cho người bán Các khoản phải thu hàng hoá kho trở thành vật đảm bảo cho khoản vay Cho vay luân chuyển thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng (b5) Cho vay trả góp Cho vay trả góp hình thức tín dụng theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền SVTH: Lê Thị Thuỷ Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập chuyên ngành Khi cho vay ngân hàng toán cho người bán lẻ số hàng hố mà khách hàng mua trả góp, theo cửa hàng bán lẻ nhận tiền sau bán hàng từ phía ngân hàng làm đại lý thu tiền cho ngân hàng, khách hàng trả tiền trực tiếp cho ngân hàng Đây hình thức tín dụng tài trợ cho người mua (qua tài trợ cho người bán) nhằm khuyến khích tiêu thụ hàng hố Cho vay trả góp có rủi ro cao khách hàng thường chấp hàng hố mua trả góp Khả trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đặn người vay Do rủi ro cao nên lãi suất cho vay thường lãi suất cao khung lãi suất cho vay ngân hàng (b6) Cho vay gián tiếp Cho vay gián tiếp hình thức ngân hàng cho vay thông qua tổ chức trung gian (nhóm sản xuất, Hội Nơng dân, Hội Phụ nữ…) Qua ngân hàng chuyển vài khâu hoạt động cho vay sang tổ chức trung gian như: thu nợ, phát tiền vay…Tổ chức trung gian đứng bảo đảm cho thành viên vay vốn thành viên nhóm bảo lãnh cho thành viên vay người vay khơng đủ tài sản chấp Cho vay gián tiếp thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng, tiết kiệm chi phí cho vay (phân tích, giám sát, giải ngân, thu nợ…) (c) Cho thuê tài sản (thuê – mua) Cho thuê tài sản hình thức NHTM mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê trường hợp khách hàng không đủ chưa đủ điều kiện để vay vốn mua tài sản Cho th tài sản có hai hình thức chủ yếu cho thuê vận hành cho thuê tài Cho thuê vận hành đáp ứng nhu cầu thuê thời gian ngắn, người th khơng có dự định mua tài sản để sử dụng lâu dài Cho thuê tài đáp ứng nhu cầu thuê thời gian dài người thuê có quyền mua lại tài sản hết thời hạn hợp đồng thuê Hoạt động cho thuê NHTM chủ yếu cho thuê tài SVTH: Lê Thị Thuỷ Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập chuyên ngành Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ cho thuê tài sản Ngân hàng (người cho thuê) (2) (1) Nhà cung cấp Trang thiết bị (4) Khách hàng (người thuê) (3) (1) Khách hàng làm đơn gửi ngân hàng nêu yêu cầu tài sản cần thuê Sau phân tích dự án tình hình tài khách hàng, ngân hàng kí hợp đồng thuê – mua với khách hàng; (2) Ngân hàng tìm kiếm nhà cung cấp để kí hợp đồng mua (hoặc người thuê định nhà cung cấp); (3) Khách hàng gặp nhà cung cấp để nêu yêu cầu qui cách, chất lượng tài sản thuê, nhận tài sản thuê, nhà cung cấp phải cam kết bảo hành cho người thuê; (4) Ngân hàng kiểm sốt tình hình sử dụng tài sản th, thu tiền thuê, thu hồi tài sản thấy người thuê vi phạm Cho thuê tài xếp vào tín dụng trung dài hạn Khách hàng phải trả gốc lãi hình thức tiền thuê hàng kì Tiền thuê tài sản hết thời hạn thuê thường chiếm tỷ trọng lớn tổng giá trị tài sản thuê Lãi suất cho thuê thường cao bao gồm chi phí tìm kiếm người cung cấp, chi phí dàn xếp phụ thuộc vào thời hạn thuê, thời gian thuê đảm bảo trả toàn gốc lãi, tiền thuê trả hàng kì thấp so với hợp đồng thuê mà người thuê trả phần gốc lãi Ngân hàng gặp rủi ro khách hàng kinh doanh khơng có hiệu quả, khơng trả tiền thuê đầy đủ hạn Các ngân hàng thường lập SVTH: Lê Thị Thuỷ Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập chuyên ngành Phịng cho th Cơng ty cho th Tài để thực quản lý hoạt động cho thuê tài sản (d) Bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Bảo lãnh thường có ba bên: bên bảo lãnh (ngân hàng); bên bảo lãnh (khách hàng ngân hàng) bên hưởng bảo lãnh (bên thứ ba) Bảo lãnh thực chất hình thức tài trợ thơng qua uy tín cho khách hàng, qua khách hàng tìm nguồn tài trợ mới, mua hàng hoá thực hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng xuất tiền bảo lãnh, bảo lãnh coi tài sản ngoại bảng Nhưng khách hàng không thực cam kết, ngân hàng phải thực nghĩa vụ chi trả cho bên hưởng bảo lãnh, khoản chi trả xếp vào loại tài sản “xấu” nội bảng Như bảo lãnh chứa đựng rủi ro khoản cho vay địi hỏi ngân hàng phân tích khách hàng cho vay Sơ đồ 1.2 Quy trình bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng (bên bảo lãnh) (4) (1) (2) Khách hàng ngân hàng (bên bảo lãnh) (3) Người thứ ba (bên hưởng bảo lãnh) (a) (a) Khách hàng kí hợp đồng với bên thứ ba toán, xây dựng, hay vay vốn…Bên thứ ba yêu cầu phải có bảo lãnh ngân hàng; SVTH: Lê Thị Thuỷ Tài doanh nghiệp 44E