Hoàn thiện công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại chi nhánh nhct đống đa 1

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ THUYẾT VỀ CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm và nguyên tắc tín dụng NHTM

1.1.1.1 Khái niệm tín dụng NHTM

Thuật ngữ “Tín dụng” (credit) được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau: Xét trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể: như quan hệ mua bán trả chậm giữa hai doanh nghiệp với nhau… Nhưng phổ biến hơn cả là giao dịch giữa ngân hàng với các doanh nghiệp và tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế thể hiện dưới hình thức cho vay.

Tín dụng bao gồm cả cho vay và đi vay, tuy nhiên khi gắn tín dụng với một chủ thể nhất định như ngân hàng thì được hiểu theo nghĩa ngân hàng là chủ thể cho vay.

Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng NHTM được hiểu như sau: tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (NHTM) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) Trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Theo Luật các Tổ chức tín dụng hoạt động tín dụng là việc các Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng.

Cấp tín dụng là việc Tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác.

1.1.12 Nguyên tắc tín dụng NHTM

Khách hàng vay vốn của NHTM phải đảm bảo hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Do nguồn vốn mà NHTM cấp cho khách hàng chủ yếu là nguồn vốn huy động từ dân cư, doanh nghiệp và các tổ chức khác trong nền kinh tế và ngân hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi cho những khoản huy động đó đúng thời hạn và theo yêu cầu rút vốn của khách hàng, nên các ngân hàng yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện đúng cam kết hoàn trả vốn gốc và lãi theo như hợp đồng tín dụng đã thoả thuận với ngân hàng Nguyên tắc này đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của hoạt động tín dụng ngân hàng.

Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích Trong từng giai đoạn phát triển, từng thời kỳ, tín dụng cung ứng cho nền kinh tế hướng đến mục tiêu và yêu cầu phát triển kinh tế xã hội khác nhau Ngay cả trong từng ngành kinh tế, từng đơn vị kinh tế, tín dụng cũng phải đáp ứng các mục đích cụ thể trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh để thúc đẩy các đơn vị kinh tế hoàn thành mục tiêu, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của mình Do đó trong mỗi đơn xin vay vốn ngân hàng yêu cầu khách hàng chỉ rõ mục đích sử dụng khoản vay đó, ngân hàng thực hiện nghiệp vụ kiểm tra mục đích đó xem có trái với quy định của Pháp luật, các quy định của ngân hàng cấp trên đồng thời phù hợp với mục đích tài trợ cho những lĩnh vực riêng của từng ngân hàng Khi đã thoả thuân trong hợp đồng tín dụng ngân hàng yêu cầu khách hàng phải sử dụng vốn vay đúng mục đích đó Trong trường hợp phát hiện khách hàng vi phạm nguyên tắc này, ngân hàng được quyền thu hồi nợ trước hạn và chấm dứt hợp đồng tín dụng Vì mục đích đó hướng tới hiệu quả thúc đẩy nhanh nhịp độ phát triển của nền kinh tế, tạo ra nhiều khối lượng sản phẩm, dịch vụ đồng thời tạo ra nhiều tích luỹ để thực hiện tái sản xuất mở rộng.

Ngân hàng tài trợ vốn dựa trên các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất Thu nhập từ dự án hay phương án sản xuất kinh doanh này là nguồn trả nợ chính cho ngân hàng, mà dự án đó có hiệu quả kinh tế mới đảm bảo cho khả năng thu hồi được vốn đầu tư và có lãi để trả nợ ngân hàng Trong mọi trường hợp các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay, nếu xét thấy kém an toàn ngân hàng đòi hỏi khách hàng vay phải có tài sản đảm bảo.

1.1.2 Các hình thức tín dụng NHTM

1.1.2.1 Phân loại các hình thức tín dụng NHTM

Các hình thức tín dụng ngân hàng được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau, theo nhiều cách tiếp cận khác nhau Dưới đây chỉ đề cập đến một số cách phổ biến:

■ Phân loại tín dụng theo hình thức cấp tín dụng

(a) Chiết khấu thương phiếu (hối phiếu hoặc lệnh phiếu)

Chiết khấu thương phiếu được coi là hình thức tín dụng đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa ngân hàng và những người kí tên trên thương phiếu. Theo đó, người hưởng thụ thương phiếu được ngân hàng nhận chiết khấu thương phiếu cấp cho một khoản tín dụng căn cứ vào giá trị thương phiếu, lãi suất chiết khấu, thời hạn chiết khấu và lệ phí chiết khấu

Khi cần chiết khấu, khách hàng gửi thương phiếu lên ngân hàng xin chiết khấu, ngân hàng sẽ kiểm tra thương phiếu và thực hiện chiết khấu, để thuận tiện cho khách hàng ngân hàng thường kí với khách hàng của mình hợp đồng chiết khấu (cấp cho khách hàng hạn mức chiết khấu trong kỳ) Khi thương phiếu đến hạn thanh toán, người có nghĩa vụ thanh toán (người thụ lệnh hối phiếu hoặc người phát hành lệnh phiếu) có trách nhiệm thanh toán cho ngân hàng, do tối thiểu có hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn của thương phiếu tương đối cao Mặt khác, NHTM có thể tái chiết khấu thương phiếu tại Ngân hàng Nhà nước để đáp ứng nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp.

(b) Cho vay: cho vay được chia thành nhiều hình thức:

Cho vay thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi.

Cho vay thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về thời gian và quy mô, thời gian và số lượng thiếu của khách hàng có thể dự đoán dựa vào dự đoán ngân quỹ song khó chính xác, nên hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán được chủ động, nhanh, đúng thời hạn.

Hình thức cho vay thấu chi có thời hạn ngắn, linh hoạt, thủ tục đơn giản và phần lớn là không có đảm bảo, nhìn chung chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kì thu nhập ngắn

(b2) Cho vay theo hạn mức

Cho vay theo hạn mức là hình thức tín dụng theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng, hạn mức tín dụng có thể cấp cho cả kì hoặc cuối kì (hạn mức tín dụng là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời hạn nhất định mà Tổ chức tín dụng và khách hàng đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng) Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng. Hình thức cho vay này áp dụng đối với những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng.

Cho vay từng lần là hình thức cho vay tương đối phổ biến của ngân hàng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi.

NỘI DUNG CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

Chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là một loại xếp hạng tín nhiệm, nên trước hết sẽ xem xét định nghĩa về xếp hạng tín nhiệm nói chung:Xếp hạng tín nhiệm là việc đưa ra các nhận định hiện tại về mức độ tín nhiệm của nhà phát hành đối với một trách nhiệm tài chính nào đó, hoặc là đánh giá mức độ rủi ro gắn liền với các loại đầu tư khác Các “đầu tư” này có thể dưới dạng chứng khoán như là trái phiếu, cổ phiếu ưu đãi và giấy nhận nợ, hoặc các công cụ cho vay khác: vay và gửi tiền tại ngân hàng, các thương phiếu.

Nói một cách rộng hơn, xếp hạng tín nhiệm một đầu tư (có thể do một công ty định mức tín nhiệm xếp hạng) thể hiện ý kiến chuyên gia về mức độ rủi ro vỡ nợ gắn liền với thể loại đầu tư đó.

Cho vay (hay tín dụng ngân hàng) cũng là một loại đầu tư, xếp hạng tín nhiệm khoản đầu tư này được thực hiện thông qua xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn.

Chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là một quy trình đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một doanh nghiệp đối với ngân hàng cho vay như trả lãi và gốc nợ vay khi đến hạn nhằm xác định rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng cho vay.

Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và thông tin phi tài chính có sẵn của doanh nghiệp tại thời điểm chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.

Mục đích của chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là đưa ra nhận xét đánh giá tình hình hoạt động, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán trong hiện tại và tương lai của doanh nghiệp nhằm xác định khả năng thu hồi vốn của ngân hàng cho vay, lường trước được các rủi ro có thể xảy ra trong kinh doanh để có biện pháp xử lý kịp thời Từ đó giúp cho các NHTM với tư cách là các nhà đầu tư vốn đưa ra các quyết định thích hợp nhằm bảo vệ quyền lợi của mình như có cho vay hay không, có tiếp tục gia hạn tín dụng với doanh nghiệp không hay tích cực thu hồi nợ trong trường hợp khách hàng có vấn đề.Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục tín dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp còn nhằm mục đích: phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới các khách hàng có ít rủi ro hơn; ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.

Trong quá trình chấm điểm tín dụng, sẽ thu được kết quả điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng doanh nghiệp: Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng mà cán bộ chấm điểm tín dụng xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó. Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân với trọng số.

Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ số tài chính, yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động rủi ro tín dụng. Trong quy trình chấm điểm tín dụng, cán bộ chấm điểm tín dụng sử dụng các bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí chấm điểm tín dụng theo nguyên tắc: Đối với mỗi tiêu chí trên bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí, chỉ số thực tế gần với trị số nào nhất thì áp dụng cho loại xếp hạng đó, nếu nằm giữa hai trị số thì ưu tiên nghiêng về phía loại tốt nhất.

Trong trường hợp khách hàng có bảo lãnh toàn phần (lớn hơn hoặc bằng 100% giá trị khoản tín dụng) của một tổ chức có năng lực tài chính mạnh hơn, thì khách hàng đã có thể được xếp hạng tín dụng tương đương hạng tín dụng của bên bảo lãnh (nếu bên bảo lãnh cũng được ngân hàng cho vay chấm điểm) Quy trình chấm điểm tín dụng của bên bảo lãnh cũng giống như quy trình áp dụng cho khách hàng Trường hợp bảo lãnh một phần thì chỉ tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng cho chính khách hàng.

1.2.4 Sự cần thiết của công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng NHTM.

Hoạt động NHTM luôn tiềm ẩn những rủi ro, nó xảy ra như một tất yếu khách quan Thực tế hoạt động tín dụng của NHTM trong thời gian qua cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn còn cao và chưa có khuynh hướng giảm vững chắc Rủi ro của một ngân hàng có thể dẫn đến tình trạng mất khả năng chi trả, khi người gửi tiền đến rút tiền gửi ồ ạt Tình trạng này dễ gây ra phản ứng dây chuyền gây đổ vỡ hệ thống Vì vậy việc đảm bảo an toàn hoạt động NHTM là việc làm có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với nền kinh tế Trong nền kinh tế thị trường, có thể nói rủi ro được xem như một yếu tố không thể tách rời với quá trình hoạt động của NHTM Rủi ro trong hoạt động cho vay còn được nhân lên gấp đôi, vì ngân hàng không những phải hứng chịu rủi ro do những nguyên nhân chủ quan, mà còn gánh chịu những rủi ro do khách hàng gây ra.

Có nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro, nhưng nguyên nhân quan trọng nhất là NHTM thiếu thông tin cần thiết về khách hàng vay, đặc biệt là thông tin về tài chính và các thông tin có liên quan đến việc trả nợ của khách hàng vay Để giải quyết vấn đề này việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng là một giải pháp ngày càng được chú trọng và triển khai rộng rãi trong hoạt động tín dụng ngân hàng Thông tin về chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp có ý nghĩa lớn đối với hoạt động NHTM, một mặt giúp ngân hàng lựa chọn những khách hàng tốt, có khả năng trả nợ trong tương lai để đầu tư tín dụng Mặt khác thông qua định hạng tín dụng doanh nghiệp hiện có để có những chính sách tín dụng hợp lý như: tăng dự phòng rủi ro, tăng cường giám sát đối với các khoản vay có vấn đề Vì vậy cho đến nay công tác này đã được chú trọng ở nhiều nước, có nhiều cơ quan chuyên môn hóa sản xuất thông tin và cung cấp thông tin về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp để phục vụ cho NHTM và các tổ chức khác trong nền kinh tế

1.2.5 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp

1.2.5.1.Thu thập và xử lý thông tin

Các thông tin thu thập để sử dụng trong quá trình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp bao gồm: các thông tin tài chính và các thông tin phi tài chính.

Các thông tin tài chính: các báo cáo tài chính như bảng cân đối kế toán;bảng kết quả kinh doanh; báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong một vài năm gần nhất Các báo cáo này được doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng trong hồ sơ vay vốn của mình.

Các thông tin phi tài chính: các giấy tờ pháp lý có liên quan đến doanh nghiệp như giấy phép thành lập doanh nghiệp, giấy đăng ký kinh doanh, điều lệ doanh nghiệp… Tình hình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng khác, và các thông tin phi tài chính khác

Thông tin được thu thập được qua hồ sơ vay vốn của khách hang; qua thông tin lưu trữ tại ngân hàng; qua phỏng vấn trực tiếp; qua thăm thực địa doanh nghiệp; qua thông tin từ các tổ chức, cơ quan chuyên nghiệp và các doanh nghiệp khác có quan hệ với doanh nghiệp.

CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

Thông tin là nguồn đầu vào quan trọng và mang tính quyết định cho quá trình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vì vậy chất lượng thông tin thu thập luôn là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp và mạnh mẽ đến quá trình chấm điểm, xếp hạng, nó quyết định đến tính chính xác và đến việc kết quả chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp có được tin cậy hay không.

Do đó thông tin để chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp phải trung thực, tin cậy Nếu sai sót ngay từ thông tin đầu vào thì chấm điểm đưa ra kết quả sai lệch nghiêm trọng, dẫn đến đánh giá thiếu chính xác Vì vậy các ngân hàng phải lựa chọn chắt lọc những số liệu nào có thể đưa vào phân tích được với phương châm số liệu đầu vào trước tiên là phải trung thực tin cậy.Mặt khác chất lượng thông tin thu thập phụ thuộc vào một số yếu tố chủ yếu:+ Nguồn thu thập thông tin, thông tin được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau như: qua hồ sơ vay vốn của khách hàng, những thông tin này do doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nên hoàn toàn mang tính chủ quan nếu chưa được kiểm toán và nhiều khi doanh nghiệp không phản ánh trung thực tình hình tài chính của mình; thu thập qua thông tin được lưu trữ tại ngân hàng,thông tin này có độ tin cậy cao vì do bản thân ngân hàng phân tích và lưu trữ liên tục qua nhiều năm nhất là đối với khách hàng truyền thống; thu thập từ các cuộc điều tra phỏng vấn trực tiếp và các nguồn thu thập khác Những nguồn thông tin khác nhau sẽ có độ tin cậy khác nhau và do đó có ảnh hưởng đến chất lượng thông tin từ đó ảnh hưởng đến chất lượng công tác chấm điểm. + số lượng thông tin thu thập và chất lượng thông tin đó: không hoàn toàn chính xác nhưng số liệu thông tin thu thập càng nhiều và càng đầy đủ thì chất lượng thông tin sẽ tốt hơn Hơn nữa chất lượng của từng thông tin thu thập lại càng có ảnh hưởng , những thông tin đó có độ tin cậy cao hay không, có đầy đủ và được cập nhật kịp thời hay không, điều này luôn cần được thẩm tra lại trước khi quyết định sử dụng.

1.3.2.Cơ sở vật chất và pháp lý được sử dụng trong quá trình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp.

Thứ nhất phải kể đến là các văn bản pháp quy hướng dẫn cho công tác chấm điểm: Việc xây dựng và hoàn thiện hành lang pháp lý phù hợp với thực tiễn cuộc sống là tiền đề cơ bản nhất thuận lợi cho việc ứng dụng, triển khai công tác chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp Công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp để đạt được chất lượng cao, được triển khai rộng rãi và thống nhất đồng bộ trong toàn hệ thống NHTM thì việc có những văn bản pháp quy ban hành hướng dẫn cụ thể quy trình, điều kiện ứng dụng, phương pháp triển khai công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng sẽ là cần thiết Điều này sẽ quyết định đến việc công tác này có được thực hiện một cách hoàn chỉnh không, mang tính bắt buộc hay chỉ là tuỳ theo điều kiện của từng ngân hàng. Các văn bản này có đồng bộ với nhau và hướng dẫn đầy đủ, chặt chẽ quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng thì công tác này mới có thế đạt được chất lượng như mong đợi được.

Thứ hai phải xét đến cơ sở vật chất công nghệ thông tin ứng dụng trong quy trình chấm điểm: Công nghệ sử dụng hiện đại và đạt tiêu chuẩn hay không rõ ràng quyết định đến chất lượng công tác chấm điểm và xếp hạng.Chất lượng công tác chấm điểm không thể cao khi mà công tác này vẫn được tiến hành một cách thủ công tuỳ theo trình độ, đánh giá chủ quan của CBCĐ; so với việc công tác này được tiến hành theo quy trình trên phần mềm chấm điểm và định hạng thì chất lượng kết quả thu được sẽ cao hơn Chấm điểm bằng phần mềm chấm điểm tự động sẽ hạn chế được sai sót do lỗi chủ quan của CBCĐ, rút ngắn được thời gian chấm điểm do đó nâng cao được chất lượng công tác này.

NHTM trang bị hệ thống mạng máy tính có hiện đại hay không cho các cán bộ chấm điểm tín dụng sử dụng trong công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng sẽ là một yếu tố ảnh hưởng khá lớn đến chất lượng thu được của công tác này Mạng máy tính hiện đại đủ khả năng kết nối với mạng nội bộ và mạng Internet và có thể truy cập được các File dữ liệu phức tạp với dung lượng lớn và tốc độ cao sẽ hỗ trợ rất đắc lực cho CBCĐ tín dụng trong việc thu thập, xử lý thông tin và chấm điểm.

1.3.3 Trình độ đội ngũ cán bộ tín dụng

CBTD là người trực tiếp tiến hành thực hiện các bước hay một số bước của quy trình chấm điểm, do đó sự nhận thức về tầm quan trọng của công tác này, cũng như trình độ của CBTD là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng của công tác này.

Xuất phát từ sự quan tâm đến công tác này của ban lãnh đạo các NHTM , theo đó là sự nhận thức về tầm quan trọng của công tác này của các cán bộ chuyên trách đảm nhận việc chấm điểm tín dụng sẽ quyết định đến chất lượng nguồn thông tin thu thập, đến độ chính xác, tin cậy của các bước tiếp theo trong quá trình phân tích chấm điểm và thái độ cẩn trọng và khách quan khi đánh giá cũng rất quan trọng.

Mặt khác trình độ chuyên môn nghiệp vụ của các CBTD cũng là yếu tố ảnh hưởng lớn đến chất lượng công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp CBTD đã được đào tạo về chuyên môn nghiệp vụ sẽ thực hiện chuyên nghiệp hơn các CBTD chưa được đào tạo về nghiệp vụ Đồng thời CBTD có trình độ cao sẽ có phương pháp phân loại thông tin, sử dụng thông tin để phân tích có hiệu quả hơn đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy cao trong cả quá trình chấm điểm xếp hạng.

Như vậy chất lượng công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều nhân tố khác nhau, có nhân tố xuất phát từ phía chủ quan của ngân hàng, có nhân tố xuất phát từ phía khách quan, mức độ ảnh hưởng của các nhân tố này cũng khác nhau Việc nghiên cứu các nhân tố này sẽ giúp ngân hàng điều chỉnh và thực hiện một cách hợp lý để thu được kết quả có độ tin cậy cao trong quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp

Tóm lại, chương 1 đã trình bày một số vấn đề về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại và những lý thuyết cơ bản của công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, qua đây đã làm rõ hơn về khái niệm, nội dung và quy trình của công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Tiếp theo, chương 2 sẽ xem xét về thực trạng công tác này tại Chi nhánh NHCT Đống Đa cùng những đánh giá về công tác này tại Chi nhánh.

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA

KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NHCT ĐỐNG ĐA

2.1.1 Sơ lược về lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng

Lịch sử hình thành và phát triển:

Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa là 1 chi nhánh cấp một của INCOMBANK Đây là một đơn vị hạch toán độc lập nhưng chịu sự giám sát, định hướng của INCOMBANK, có quyền tự chủ kinh doanh, có con dấu riêng và được mở tài khoản giao dịch tại Ngân hàng Nhà nước cũng như tại các tổ chức tài chính tín dụng khác trong cả nước.

Trước khi trở thành chi nhánh cấp 1 của INCOMBANK chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa chỉ là phòng doanh nghiệp Ô Chợ Dừa của chi nhánh nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước thành phố Hà Nội Trải qua quá trình hình thành và phát triển lâu dài ( từ năm 1955 đến nay) Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa trở thành một chi nhánh lớn mạnh trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, được nhiều khách hàng tin tưởng và giao dịch thường xuyên.

Các giai đoạn hình thành và phát triển của Ngân hàng :

Từ 1955 -1957 : tiền thân của chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa ngày nay là phòng doanh nghiệp Ô Chợ Dừa của chi nhánh nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước ( NHNN ) thành phố Hà Nội.

1957 : phòng doanh nghiệp Ô Chợ Dừa được nâng cấp thành chi điếm nghiệp vụ NHNN khu phố Đống Đa, hoạt động với tên gọi này trong suốt thời gian dài đến năm 1972.

Từ 1972-1987 : chi điếm nghiệp vụ NHNN khu phố Đống Đa đổi tên thành chi nhánh nghiệp vụ NHNN khu phố Đống Đa.

1988 : trong bối cảnh hệ thống ngân hàng Việt Nam có sự thay đổi căn bản, chuyển từ hệ thống ngân hàng một cấp sang hệ thống ngân hàng hai cấp, Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa cũng có bước chuyển mạnh mẽ, theo Nghị định 53/HĐBT quyết định thành lập Ngân hàng Công thương ( NHCT ) quận Đống Đa, trực thuộc NHCT thành phố Hà Nội

Tháng 2/1993 : thực hiện một bước đổi mới công tác tổ chức, NHCT quận Đống Đa chuyển thành NHCT, trực thuộc NHCT Việt Nam

Trải qua 18 năm thành lập và đổi mới, thoát khỏi cơ chế cũ, phải đương đầu với nền kinh tế thị trường hết sức sôi động, đầy tính cạnh tranh quyết liệt, chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa đã vượt qua mọi thử thách, không ngừng phát huy và tăng trưởng, thu được những kết quả đáng khích lệ trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ ngân hàng Đặc biệt ngân hàng được trao tặng danh hiệu “Anh hùng lao động thời kì đổi mới” ( 29/3/2003 ). Với bề dày kinh nghiệm và sự đổi mới, hiện đại hoá không ngừng, chắc chắn Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa sẽ tiến xa hơn nữa vượt qua mọi thử thách để giữ vững và nâng tầm vị thế và tên tuổi của mình.

Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa có trụ sở chính tại 187 Tây

Tên giao dịch : Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa Tên tiếng Anh : Industrial and commercial bank of Viet Nam-Dong Da

Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa được phép kinh doanh tất cả các nghiệp vụ của một Ngân hàng thương mại theo quy định của NHNN Việt Nam như nhận tiền gửi ,cho vay và thực hiện hoạt động thanh toán Từ đó Ngân hàng đã đề ra mục tiêu : “Kinh tế phát triển, an toàn vốn, tôn trọng pháp luật và lợi nhuận hợp lý” và thực hiện phương châm : “Tiếp tục đổi mới, nâng cao trách nhiệm, tôn trọng khách hàng”.

Với phương châm và mục tiêu đó Ngân hàng đang ngày càng tạo sự tin cậy và hài lòng cho khách hàng.

Phó Giám đốc Phó Giám đốc

P Kiểm tra nội bộ P Tổ chức – Hành chính

Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động:

Ban giám đốc Chi nhánh hiện nay bao gồm: 1 Giám đốc chịu trách nhiệm chung về Chi nhánh trước NHCT Trung ương và 2 Phó Giám đốc hỗ trợ cho Giám đốc điều hành và quản lý Chi nhánh

Chi nhánh hoạt động với 11 phòng nghiệp vụ, một tổ bán bảo hiểm và hai phòng Giao dịch Cát Linh và Kim Liên.

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động chi nhánh NHCT Đống Đa

2.1.2 Hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHCT Đống Đa.

Hoạt động tín dụng là một hoạt động cơ bản và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu hoạt động ngân hàng, Chi nhánh NHCT Đống Đa cũng đã có nhiều chính sách, biện pháp nhằm duy trì và phát triển hoạt động tín dụng trên địa bàn hoạt động ngày càng tạo ưu thế trong cạnh tranh với các ngân hàng khác Hoạt động tín dụng được tăng trưởng qua các năm biểu hiện rõ rệt qua tổng dư nợ và đầu tư tín dụng (thể hiện qua biểu đồ sau)

Bỉêu đồ 2.1 Tổng dư nợ và đầu tư tín dụng Đơn vị: Tỷ đồng

Nguồn: Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng các năm 2001 đến 2005

Với đội ngũ cán bộ giàu kinh nghiệm, nhiệt tình trong công tác, doanh số cho vay của Ngân hàng đều tăng qua các năm Năm 2001 doanh số cho vay mới đạt 1.490 tỷ đồng, đến năm 2004, doanh số cho vay đạt 2.203 tỷ đồng tăng 713 tỷ đồng về số tương đối là tăng 47,8% Duy chỉ có năm 2005, doanh số cho vay giảm so với năm 2004 Nguyên nhân là do Chi nhánh chủ trương chọn lọc khách hàng, chỉ đầu tư cho vay đối với khách hàng hoạt động kinh

Năm doanh có hiệu quả, có khả năng trả nợ ngân hàng Mặt khác, do dư nợ trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, khối giao thông hiện đang có nhiều khó khăn do việc nghiệm thu quyết toán, cấp vốn chậm, nên Chi nhánh chủ trương thận trọng trong cho vay ở khối này mà tập trung thu hồi nợ.

Trong những năm qua vốn đầu tư cho vay của Chi nhánh đã giúp các doanh nghiệp phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh đa dạng hoá sản phẩm và nâng cao sức cạnh tranh của sản phẩm hàng hoá đó góp phần đẩy nhanh nhịp độ phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn.

Về cơ cấu cho vay: Ngân hàng đang ngày càng chủ trương mở rộng cho vay khối ngoài quốc doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ Cơ cấu thời hạn cho vay cũng đã có sự dịch chuyển:

+ Về cho vay ngắn hạn: doanh số cho vay ngắn hạn của Ngày càng tăng lên cả về số tuyệt đối và tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay Trong những năm qua Chi nhánh đã đầu tư cho vay ngắn hạn các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh tạo việc làm cho người lao động, nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường cho các sản phẩm như: các sản phẩm về săm lốp cao su của công ty cao su Sao vàng, các sản phẩm về cáp điện của công ty Cơ điện Trần Phú, các sản phẩm thuốc chữa bệnh của Công ty cổ phần Dược Trung ương I…

Năm 2005 Ngân hàng đã giải ngân cho công ty Cơ điện Trần phú 180 tỷ đồng để nhập nguyên liệu sản xuất dây cáp điện; giải ngân 74 tỷ đồng cho Công ty cổ phần Dược liệu TWI để nhập dược liệu hoá chất, tinh dầu để sản xuất thuốc chữa bệnh.

Dư nợ cho vay ngắn hạn được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 2.1 Dư nợ cho vay ngắn hạn

Dư nợ cho vay ngắn hạn (Tỷ đồng)

Tỷ trọng trong tổng dư nợ (%)

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG

2.2.1 Quy trình công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Chi nhánh NHCT Đống Đa.

2.2.1.1 Thu thập thông tin về doanh nghiệp

Cán bộ chấm điểm tín dụng (CBCĐT) tiến hành điều tra và thu thập, xác minh và sàng lọc để tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh/dự án kinh doanh từ các nguồn:

- Hồ sơ do khách hàng cung cấp cho Ngân hàng: giấy tờ pháp lý và các báo cáo tài chính;

- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng;

- Đi thăm thực địa khách hàng;

- Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng khác;

- Phòng thông tin kinh tế - tài chính – ngân hàng của NHCT Việt Nam;

- Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (CIC);

Và các nguồn thông tin khác như qua các bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài chính…

2.2.1.2 Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

NHCT Việt Nam áp dụng biểu điểm khác nhau cho 4 loại ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau, gồm:

- Nông lâm và ngư nghiệp

- Thương mại và dịch vụ

Việc phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề này sẽ được căn cứ vào ngành nghề đăng ký trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thì phân loại theo ngành nghề/lĩnh vực nào đem lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh nghiệp.

CBCĐTD tiến hành phân loại doanh nghiệp theo hướng dẫn trong bảng sau:

Bảng 2.2 Bảng phân loại doanh nghiệp trong chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp

Ngành nông, lâm, ngư nghiệp

Chăn nuôi Trồng trọt: Cây lương thực, hoa mầu, cây ăn quả, cây công nghiệp…

Trồng rừng Khai thác lâm sản Đánh bắt, nuôi trồng thuỷ hải sản

Làm muối Ngành thương mại dịch vụ

Cảng sông, biển Khách sạn, nhà hàng, giải trí, du lịch Siêu thị, đại lý phân phối, kinh doanh bán buôn, bán lẻ các loại nông sản, lâm sản, thuỷ hải sản, thực phẩm, rượu bia, nước giải khát, thuốc lá, dược phẩm, thiết bị y tế, mỹ phẩm, văn hoá phẩm, vật liệu xây dựng, hàng điện tử, máy móc, phương tiện giao thông vận tải, hoá chất (bao gồm cả phân bón, thuốc trừ sâu), hàng tiêu dùng, hàng mỹ thuật, mỹ nghệ, điện, khí đốt.

In ấn, xuất bản sách, báo chí Sửa chữa nhà cửa, các loại máy móc, phương tiện giao thông

Chăm sóc sức khoẻ và làm đẹp

Tư vấn, môi giới Thiết kế thời trang, gia công may mặc Bưu chính viễn thông

Vận tải đường bộ, đường sông, đường biển, đường sắt, hàng không.

Vệ sinh môi trường, văn phòng…

Ngành xây Hạ tầng giao thông, khu công nghiệp dựng Hạ tầng đô thị và nhà ở

Xây lắp (xây dựng cơ bản) Ngành công nghiệp

Chế biến các loại nông sản, lâm sản, thuỷ hải sản, thực phẩm, rượu bia, nước giải khát

Sản xuất thuốc lá, dược phẩm, thiết bị y tế, mỹ phẩm, văn hoá phẩm, vật liệu xây dựng, hoá chất (bao gồm cả phân bón), hàng tiêu dùng, hàng mỹ nghệ, mỹ thuật, nguyên vật liệu cho một số ngành nghề khác

Sản xuất, lắp ráp hàng điện tử, máy móc, phương tiện giao thông vận tải

Sản xuất điện, khí đốt Khai thác khoáng sản Khai thác khoáng sản Khai thác than, vật liệu xây dựng (cát, đá…), dầu khí

2.2.1.3 Chấm điểm quy mô của doanh ngiệp

Quy mô của doanh nghiệp được xác định dựa vào các tiêu chí: nguồn vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và gía trị nộp Ngân sách Nhà nước Trong đó:

- Nguồn vốn kinh doanh: Lấy số liệu là vốn điều lệ công ty làm chỉ tiêu chấm điểm.

- Lao động: Là số lao động thực tế sử dụng (được nêu trong thuyết minh báo cáo tài chính) tính bình quân trong 3 năm gần nhất.

- Giá trị nộp NSNN: Lấy theo số thực nộp vào NSNN theo số phát sinh trong kỳ ( không kể số thiếu của kỳ trước nộp kỳ này) bao gồm các loại thuế và các khoản nộp khác theo quy định của Nhà nước trong năm báo cáo(không tính các khoản thuế xuất nhập khẩu, đóng bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn, các khoản tiền phạt, phụ thu)

- Doanh thu thuần: Cán bộ chấm điểm tín dụng lấy chỉ tiêu này từ báo cáo kết quả kinh doanh năm chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. CBCĐTD chấm điểm quy mô của doanh nghiệp theo hướng dẫn trong bảng sau:

Bảng 2.3 Bảng chấm điểm quy mô doanh nghiệp

STT Tiêu chí Trị số Điểm

Từ 50 tỷ đồng trở lên

Từ 40 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ đồng

Từ 30 tỷ đồng đến dưới 40 tỷ đồng

Từ 20 tỷ đồng đến dưới 30 tỷ đồng

Từ 10 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ đồng Dưới 10 tỷ đồng

2 Lao động Từ 1500 người trở lên

Từ 1000 người đến dưới 1500 người

Từ 500 người đến dưới 1000 người

Từ 100 người đến dưới 500 người

Từ 50 người đến dưới 100 người Dưới 50 người

Từ 200 tỷ đồng trở lên

Từ 100 tỷ đồng đến dưới 200 tỷ đồng

Từ 50 tỷ đồng đến dưới 100 tỷ đồng

Từ 20 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ đồng

Từ 5 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ đồng Dưới 5 tỷ đồng

Từ 10 tỷ đồng trở lên

Từ 7 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng

Từ 5 tỷ đồng đến 7 tỷ đồng

Từ 3 tỷ đồng đến 5 tỷ đồng

Từ 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng Dưới 1 tỷ đồng

Sau khi chấm điểm các chỉ tiêu trên, Cán bộ chấm điểm cộng tổng số điểm của doanh nghiệp, căn cứ vào tổng điểm, doanh nghiệp được xếp loại thành quy mô: Lớn, vừa và nhỏ theo thang điểm: Điểm Quy mô

Kết quả quy mô doanh là cơ sở cho chấm điểm các chỉ tiêu tài chính ở bước tiếp theo.

2.2.1.4 Chấm điểm các chỉ số tài chính

Trên cơ sở xác định quy mô và ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, NHCT Đống Đa chấm điểm các chỉ số tài chính áp dụng riêng cho từng ngành nghề và được áp dụng theo các bảng chấm điểm chỉ tiêu tài chính cho 4 nhóm ngành:

Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp thuộc ngành nông, lâm, ngư nghiệp.

Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp thuộc ngành thương mại dịch vụ.

Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng.

Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp.

Chi nhánh NHCT Đống Đa lựa chọn và tiến hành chấm điểm 11 chỉ số tài chính thuộc 4 nhóm chỉ tiêu là: Chỉ tiêu thanh khoản; chỉ tiêu hoạt động;chỉ tiêu cân nợ; chỉ tiêu thu nhập nhằm đánh giá tình hình hoạt động, khả năng thanh toán ngắn hạn, cơ cấu vốn và hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm các chỉ số tài chính trong bảng sau:

Bảng 2.4 Bảng các chỉ số tài chính áp dụng chấm điểm

Chỉ số Nội dung Trọng số

1 Khả năng thanh toán hiện hành

(Tài sản lưu động + đầu tư tài chính ngắn hạn)/(Nợ ngắn hạn + nợ dài hạn đến hạn)

2 Khả năng thanh toán nhanh Tài sản có tính lỏng cao/Nợ ngắn hạn 8% Chỉ tiêu hoạt động

3 Vòng quay hàng tồn kho Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình quân đầu kỳ và cuối kỳ

4 Kỳ thu tiền bình quân (Giá trị các khoản phải thu bình quân/Doanh thu thuần) x 365

5 Doanh thu thuần/Tổng tài sản

Doanh thu thuần/Tổng tài sản bình quân đầu kỳ và cuối kỳ

6 Nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ phải trả/Tổng tài sản 10%

7 Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu

Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu 10%

8 Nợ phải trả/Tổng dư nợ ngân hàng

Nợ phải trả/Tổng dư nợ ngân hàng 10%

9 Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu thuần

Tổng thu nhập trước thuế/Doanh thu thuần

10 Tổng thu nhập trước thuế/

Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản bình quân

11 Tổng thu nhập trước thuế/

Nguồn vốn chủ sở hữu

Tổng thu nhập trước thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu bình quân

Doanh nghiệp thuộc mỗi ngành nghề khác nhau, lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh khác nhau sẽ có những đặc trưng khác nhau về hoạt động, chỉ tiêu ngành cho nên có những chỉ số tài chính tham chiếu chung của ngành khác nhau, do vậy việc cho điểm các chỉ số này áp dụng theo từng ngành là phù hợp.

NHCT Đống Đa chấm điểm chỉ số Vòng quay hàng tồn kho áp dụng doanh nghiệp có quy mô lớn:

+ Với doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng: vòng quay hàng tồn kho = 3,5 thì điểm số là 100

+ Với doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp: vòng quay hàng tồn kho = 5 thì điểm số là 100.

Rõ ràng doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng có tốc độ quay vòng hàng tồn kho thường chậm hơn các doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp Do các sản phẩm của ngành xây dựng là các công trình xây dựng thường phụ thuộc nhiều vào tiến độ thi công các hạng mục, mà tiến độ thi công các hạng mục này lại phụ thuộc nhiều vào thời gian hoàn thành các công đoạn của một quy trình thi công chặt chẽ và thường các công trình xây dựng có thời gian nghiệm thu, quyết toán dài Khác với các doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp có tốc độ luân chuyển hàng tồn kho thường cao do phải đáp ứng sự cạnh tranh của thị trường Do đó cùng là điểm số 100 nhưng các doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp phải có chỉ số vòng quay hàng tồn kho là 5, trong khi với các doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng giá trị của chỉ số này là 3,5.

Với chỉ số Khả năng thanh toán nhanh cũng vậy: NHCT Đống Đa chấm điểm chỉ số này áp dụng với doanh nghiệp có quy mô lớn:

Với doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng: Khả năng thanh toán nhanh = 0,9 thì điểm số là 100

Với doanh nghiệp thuộc ngành thương mại, dịch vụ: Khả năng thanh toán nhanh = 1,4 thì điểm số là 100

Cùng quy mô doanh nghiệp lớn, cùng điểm số nhưng giá trị của chỉ số này của 2 doanh nghiệp thuộc 2 ngành trên là khác nhau Do đặc điểm ngành thương mại, dịch vụ có thời gian thu hồi vốn nhanh, tài sản lưu động chiếm tỷ trọng trong tổng tài sản cao hơn tài sản cố định (hệ số đầu tư vào tài sản lưu động cao hơn đầu tư vào tài sản cố định) cho nên việc chuyển các tài sản lưu động thành tiền đáp ứng khả năng thanh toán nhanh thường cao hơn doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng (có hệ số đầu tư vào tài sản cố định lớn hơn đầu tư vào tài sản lưu động và thời gian thu hồi vốn thường là trung và dài hạn). Sau khi chấm điểm các chỉ số tài chính trên, cán bộ chấm điểm tổng hợp điểm của tiêu chí tài chính: Điểm tiêu chí tài chính = ∑(Điểm tỷ số tài chính x trọng số)

Bên cạnh việc chấm điểm tiêu chí tài chính để đánh giá năng lực tài chính, khả năng thanh toán của doanh nghiệp; NHCT Đống Đa còn tiến hành chấm điểm cho các chỉ tiêu phi tài chính liên quan đến doanh nghiệp.

2.2.1.5 Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính

Nhằm đánh giá toàn diện hơn về vị thế và hiệu quả hoạt động kinh doanh cũng như sự tác động của các nhân tố phi tài chính đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, NHCT Đống Đa tiến hành chấm điểm một số tiêu chí phi tài chính theo các nội dung sau:

Thứ nhất: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ

MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG

ĐỊNH HƯỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH

Trải qua hoạt động ngân hàng năm 2005, Chi nhánh NHCT Đống Đa đã đạt được nhiều thành công đáng khích lệ Dựa trên kết quả đó, NHCT tiếp tục đưa ra định hướng hoạt động cho hoạt động tín dụng ngân hàng trong năm

Ngân hàng tiếp tục củng cố nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao trình độ nghiệp vụ, ý thức trách nhiệm của cán bộ tín dụng, đảm bảo cho vay an toàn, hiệu quả Tăng cường cho vay có bảo đảm bằng tài sản, mở rộng đối tượng cho vay, tăng tỷ trọng cho vay khối ngoài quốc doanh nhằm đa dạng hoá khách hàng và phân tán rủi ro Thông qua phân tích tài chính doanh nghiệp, phân loại khách hàng và giảm dần dư nợ đối với những khách hàng sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, để đưa chất lượng tín dụng ngày một tốt hơn.

Căn cứ vào các chỉ tiêu được NHCT Việt Nam giao, NHCT Đống Đa đề ra một số nhiệm vụ, chỉ tiêu kinh doanh năm 2006:

- Tổng nguồn vốn huy động đạt: 3.550 tỷ đồng

- Tổng dư nợ đạt: 2.200 tỷ đồng

- Dư nợ trung và dài hạn đạt: 38%

- Tỷ lệ nợ quá hạn không qua: 2%

- Lợi nhuận (chưa trích dự phòng rủi ro): 80 tỷ đồng. Đồng thời Chi nhánh cũng đề ra phương hướng: tích cực tìm biện pháp giải quyết thu hồi các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi, chủ động phối hợp với các cơ quan thi hành án xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ Tiếp tục tiến hành phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định, phấn đấu giảm nợ quá hạn và hạn chế phát sinh nợ quá hạn mới.

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

3.2.1 Hoàn thiện quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. Thứ nhất: hoàn thiện bước thu thập thông tin Cần thu thập đủ số lượng thông tin cần thiết (thu thập đủ thông tin phản ánh toàn diện về mọi mặt của doanh nghiệp); Nâng cao chất lượng thông tin (thông tin thu thập phải đảm bảo tính chính xác, có độ tin cậy cao, phản ánh trung thực khách quan tình hình thực tế của doanh nghiệp); Thông tin có tính liên tục (thông tin được thu thập theo một chiều thời gian liên tục từ quá khứ đến hiện tại, chuỗi thời gian thích hợp là từ 3 đến 10 năm nhưng thông tin quan trọng nhất vẫn là những thông tin phản ánh tình hình hiện tại của doanh nghiệp.

Chi nhánh NHCT Đống Đa cần thiết lập hệ thống thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, chủ động tìm cách kết nối và truy cập với nhiều kênh thông tin quan trọng khác và các kênh thông tin liên quan Để có thể có đủ thông tin cần thiết cho việc phân tích chấm điểm định hạng doanh nghiệp, trước tiên cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau, không chỉ bó hẹp một số thông tin như hiện nay.

Chi nhánh cần đẩy nhanh cải tiến quá trình ứng dụng công nghệ tin học, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thông tin từ đó bổ sung cho việc phân tích đánh giá khách hàng từ mỗi lần vay của khách hàng.

Tăng cường hợp tác trao đổi, chia sẻ thông tin với các ngân hàng khác trong việc cung cấp cho nhau về khách hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro, đặc biệt là kết nối trực tuyến, trao đổi thông tin với CIC để có thể thu thập thông tin từ CIC một cách trực tiếp và thuận lợi hơn.

Nguồn thông tin do doanh nghiệp cung cấp nên cần được yêu cầu đầy đủ và độ tin cậy cao hơn Ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính bao gồm cả 4 báo cáo: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính Nếu khách hàng không cung cấp được đầy đủ các báo cáo này ngân hàng có thể từ chối tiếp nhận hồ sơ của khách hàng đó cho đến khi nào khách hàng có đủ các báo cáo tài chính thì ngân hàng mới tiếp nhận hồ sơ và xem xét đề nghị vay vốn của khách hàng Mặt khác Ngân hàng cũng nên đề nghị, khuyến khích khách hàng cung cấp các báo cáo tài chính đã được kiểm toán như vậy đảm bảo thông tin có độ tin cậy cao hơn.

Cán bộ tín dụng cần tạo thói quen thường xuyên cập nhật thông tin thông qua sách báo tạp chí chuyên ngành, qua thông tin đại chúng để tích luỹ lượng thông tin dồi dào từ cá nguồn này phục vụ cho công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng và công tác thẩm định khách hàng nói chung. Đồng thời Cán bộ chấm điểm tín dụng cần tăng cường phỏng vấn, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng thường xuyên hơn Có thể tiến hành kiểm tra đột xuất, không báo trước hoặc báo trước với một thời gian ngắn để theo dõi tình hình hoạt động thực tiễn của doanh nghiệp, mở rộng tiếp xúc với công nhân viên trong doanh nghiệp, tham quan toàn bộ cơ sở sản xuất

Thứ hai: Tổ chức nhận hồ sơ và phân tích theo hướng chuyên môn hoá:

- Tuỳ theo đặc điểm từng loại khách hàng, những khách hàng mới, những món vay nhỏ, khâu hướng dẫn và thu thập hồ sơ cần giao cho một vài nhân viên thuộc bộ phận tín dụng đảm trách, giảm áp lực tập trung công việc thủ tục cho cán bộ tín dụng; mặt khác có điều kiện giúp khách hàng lập hồ sơ chính xác tránh phải lập và đi lại nhiều lần gây phiền hà cho khách hàng Sau khi tiếp nhận hồ sơ bộ phận này chuyển cho cán bộ tín dụng để phân tích

- Tuỳ theo mục tiêu, lĩnh vực tài trợ của mình mà hình thành bộ phận cán bộ tín dụng chuyên nghiên cứu, đảm trách phân tích một vài lĩnh vực nào đó(như: chuyên trong lĩnh vực xây dựng, công nghiệp, nông nghiệp - trồng trọt,chăn nuôi, thương mại dịch vụ ) Tiến tới có thể lập phòng chuyên nghiên cứu phân tích theo lĩnh vực ngành nghề, hỗ trợ cho cán bộ tín dụng trong khâu phân tích Sau khi tiếp nhận hồ sơ (trực tiếp hay từ bộ phận chuyên môn hoá hướng dẫn và tiếp nhận hồ sơ) cán bộ tín dụng sẽ chuyển cho bộ phận hoặc cán bộ chấm điểm theo từng chuyên ngành Trên cơ sở kết quả phân tích do bộ phận/cán bộ được phân công phân tích chuyển qua, cán bộ tín dụng kết hợp kết quả phân tích thuộc thẩm quyền của mình lập tờ trình bộ phận ra quyết định Với việc tổ chức theo mô hình trên có thể giảm được áp lực trong công việc cho cán bộ tín dụng, cán bộ phân tích có điều kiện nghiên cứu kiến thức chuyên ngành được phân công, góp phần nâng cao chất lượng phân tích. Bên cạnh đó với biện pháp trên cũng hạn chế được những rủi ro mang tính chủ quan của cán bộ tín dụng mang lại.

Thứ ba: Cần đưa thêm bước kiểm tra đánh giá kết quả chấm điểm xếp hạng vào quy trình chấm điểm Bước kiểm tra có thể được phân thành nhiều bước nhỏ tiến hành đan xen, song song với từng bước trong quy trình chấm điểm hoặc thực hiện sau khi đã thu được kết quả xếp hạng (kiểm tra, rà soát lại toàn bộ quy trình chấm điểm từ bước đầu tiên – thu thập thông tin đến bước cuối cùng – trình phê duyệt kết quả) Bước này được thực hiện nhằm phát hiện những sai sót và đưa ra một số bổ sung cần thiết cho những nội dung còn thiếu, chưa thực hiện hoàn chỉnh ở các bước trong toàn bộ quy trình.

3.2.3.Hoàn thiện nội dung chấm điểm xếp hạng.

Như đã phân tích trong phần hạn chế, nội dung chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của NHCT Đống Đa chưa phản ánh hết tình hình thực tiễn của doanh nghiệp về năng lực tài chính, khả năng trả nợ và uy tín đạo đức tín dụng của doanh nghiệp Do vậy NHCT cần bổ sung thêm những nội dung cần thiết vào chấm điểm Và để dự đoán chính xác hơn tình hình hiện tại của doanh nghiệp, khắc phục tình trạng các số liệu và xu hướng chỉ là trong quá khứ, NHCT Đống Đa cần xây dựng nội dung chấm điểm theo xu hướng mở sẽ là hiệu quả hơn Tức là có thể đưa thêm các chỉ tiêu mới vào chấm điểm khi có những biến cố khác xảy ra tác động đến doanh nghiệp mà chưa được chấm điểm trong mô hình.

Mặt khác như đã phân tích việc xây dựng hệ thống trọng số cho các chỉ tiêu để tiến hành tổng hợp điểm là cần thiết vì không thể coi mức độ tác động của các chỉ tiêu là như nhau đến kết quả xếp hạng của doanh nghiệp được. Tuy nhiên việc xây dựng hệ thống trọng số không khoa học và phù hợp với lý thuyết và thực tiễn thì lại càng làm tăng độ sai số cho kết quả thu được và như vậy hạng doanh nghiệp đã bị đánh giá sai lệch

Giải pháp cho vấn đề này là Ngân hàng cần nghiên cứu đưa ra sự phân tích mức độ ảnh hưởng của các chỉ tiêu một cách có căn cứ khoa học Và Ngân hàng nên ứng dụng mô hình kinh tế lượng để phân tích cho biến kết quả là hạng tín dụng của doanh nghiệp và các biến giải thích cho biến kết quả là các chỉ tiêu được xem xét và đưa vào mô hình một cách thận trọng Từ mô hình đó có thể kiểm tra được mức độ ảnh hưởng của các biến giải thích tới biến kết quả để từ đó quay lại xây dựng hệ thống trọng số cho các chỉ tiêu được chấm điểm, như vậy sẽ có cơ sở hơn và thuyết phục hơn.

3.2.3 Hoàn thiện phương pháp chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp

NHCT Đống Đa cần trang bị công nghệ tin học hiện đại nhằm cải tiến phương pháp chấm điểm xếp hạng.

Phương pháp chấm điểm xếp hạng mà NHCT đang áp dụng là phương pháp truyền thống: nguyên tắc cơ bản của phương pháp này là dự đoán khả năng trả nợ, dự đoán năng lực tài chính của doanh nghiệp, hiệu quả của phương án/dự án kinh doanh trong năm chấm điểm bằng việc phân tích các yếu tố định tính và định lượng nhằm dự đoán rủi ro kinh doanh (qua chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính, môi trường kinh doanh, năng lực và kinh nghiệm quản lý, vị thế cạnh tranh) và dự đoán rủi ro tài chính (qua lợi nhuận,cấu trúc vốn, dòng tiền mặt) Và việc tính toán, phân tích, chấm điểm các chỉ tiêu và tổng hợp điểm định hạng doanh nghiệp hoàn toàn do CBCĐ thực hiện bằng phương pháp thủ công mà không hề có sự trợ giúp của công nghệ phần mềm tin học.

Vì vậy NHCT cần nghiên cứu xây dựng và thử nghiệm phần mềm chấm điểm xếp hạng tín dụng tự động Trước mắt có thể hỗ trợ phân tích lượng hoá và chấm điểm một số bước trong quy trình như phân loại sắp xếp thông tin, chấm điểm quy mô doanh nghiệp, chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Sau đó tiến dần tới phần mềm hoàn thiện cho phép chấm điểm xếp hạng một cách tự động toàn bộ quy trình chấm điểm, theo đó CBCĐ chỉ cần nhập dữ liệu cơ sở về doanh nghiệp và đưa ra các đường dẫn liên kết (Link) để truy cập dữ liệu về doanh nghiệp, từ đó chương trình chấm điểm sẽ tự động cập nhật dữ liệu, phân loại và chấm điểm cho đến khi đưa ra kết quả chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp. Đồng thời NHCT cần ứng dụng công nghệ tin học để thiết kế, ứng dụng mô hình kinh tế lượng vào chấm điểm xếp hạng Mô hình được xây dựng với biến kết quả là hạng doanh nghiệp và các biến giải thích trong mô hình là các tiêu chí ảnh hưởng đến hạng doanh nghiệp được lượng hoá và đưa vào mô hình Hơn nữa sử dụng mô hình kinh tế lượng cũng sẽ cho biết được trọng số của các chỉ tiêu (mức độ tác động đến hạng doanh nghiệp - biến kết quả) Xây dựng mô hình này cần lựa chọn các chỉ tiêu chấm điểm phù hợp (biến giải thích), các chỉ tiêu liên quan thì rất nhiều nhưng cần lựa chọn các chỉ tiêu có hệ số tương quan thấp để đưa vào mô hình mới đảm bảo cho kết quả xếp hạng chính xác. Để thực hiện được việc ứng dụng phương pháp mới vào chấm điểm xếp hạng, Chi nhánh cần hiện đại hoá công nghệ tin học sử dụng Nghiên cứu xây dựng và thử nghiệm phần mềm chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng lấy mô hình kinh tế lượng làm cơ sở triển khai Để làm được điều này các thông tin đều cần được lượng hoá và xử lý kỹ càng trước khi nhập vào máy để máy tiến hành chấm điểm tự động Đồng thời Chi nhánh cần trang bị hệ thống mạng máy tính hiện đại kết nối tất cả các phòng ban trong Ngân hàng, kết nối trực tiếp với các Chi nhánh và Hội sở chính trong toàn hệ thống để hỗ trợ cho nhau trong việc cung cấp thông tin và xử lý thông tin, trao đổi kinh nghiệm xử lý quy trình chấm điểm.

3.2.4 Nâng cao trình độ CBCĐ tín dụng

Trong công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, nhân tố con người vẫn luôn là nhân tố quan trọng hàng đầu quyết định đến chất lượng (tính chính xác và độ tin cậy) của kết quả định hạng doanh nghiệp Đặc biệt trong công tác này đòi hỏi ở CBCĐ một trình độ phân tích, đánh giá và tổng hợp cao các thông tin tài chính cũng như các thông tin phi tài chính Do vậy việc nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ và sự nhận thức, trách nhiệm của CBCĐ tín dụng là một giải pháp quan trọng nhằm nâng cao chất lượng cho công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại NHCT Đống Đa. Trước hết cần nâng cao nhận thức của cán bộ tín dụng về tầm quan trọng của hoạt động chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Đối với công tác này cán bộ tín dụng phải nhận thức rõ tầm quan trọng của công tác, có ý thức tuân thủ triệt để quy trình chấm điểm và có trách nhiệm với chất lượng kết quả xếp hạng Yêu cầu cán bộ tín dụng phải am hiểu thật sự chứ không tiến hành một cách máy móc, phải hiểu được ý nghĩa của các thông tin và các chỉ tiêu chấm điểm, cả sự ảnh hưởng của các chỉ tiêu đó đến kết quả hạng doanh nghiệp cũng như ưu nhược điểm của từng chỉ tiêu, lý giải được kết quả của những chỉ tiêu này so với chỉ tiêu trung bình ngành Sự đánh giá chính xác và am hiểu về những chỉ tiêu này của cán bộ chấm điểm mới có thể thấy được tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp một cách xác thực nhất.

MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH

Thứ nhất về hoàn thiện nội dung, quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Nội dung, quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp mà Chi nhánh NHCT Đống Đa đang tiến hành là theo hướng dẫn của NHCT Việt Nam Vì vậy việc hoàn thiện nội dung, quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng phải do NHCT Việt Nam nghiên cứu hoàn thiện. Trong nội dung đó có hai vấn đề cơ bản là:

Nội dung chấm điểm các chỉ số tài chính: Để phản ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh; dự đoán khả năng trả nợ của doanh nghiệp thì có rất nhiều chỉ tiêu tài chính có thể tính toán và phân tích, các chỉ tiêu này đã được liệt kê lên tới hàng trăm chỉ số. Nhưng việc lựa chọn chỉ tiêu nào để chấm điểm lại là vấn đề quan trọng. Không thể chấm điểm tất cả các chỉ tiêu tài chính được mà cần phải lựa chọn được một tập hợp con tối ưu trong các chỉ tiêu đó để tập trung tiến hành phân tích chấm điểm Phòng Thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các NHTM Việt Nam đã học hỏi kinh nghiệm các mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng các nước trên thế giới đặc biệt là từ mô hình chấm điểm của các công ty xếp hạng nổi tiếng thế giới như Standard&Poor, Moody, JP Morgan, từ đó đưa ra mô hình chấm điểm 11 chỉ tiêu tài chính.

Tuy nhiên sự lựa chọn 11 chỉ tiêu này vẫn chưa phải là tối ưu vì các chỉ tiêu này vẫn còn tương quan với nhau nghĩa là một số các chỉ tiêu có thể giải thích cho một chỉ tiêu nào đó mà không cần có mặt của chỉ tiêu đó trong mô hình phân tích, do vậy kết quả thu được cho kết quả cuối cùng là chưa hoàn toàn chính xác.

Vì vậy Ngân hàng cần tiến hành lựa chọn chấm điểm các chỉ tiêu tài chính dựa trên việc ứng dụng mô hình kinh tế lượng, các chỉ tiêu này cần phải độc lập với nhau hoặc có hệ số tương quan nhỏ, phản ánh được đầy đủ và chính xác nhất thực tế năng lực tài chính doanh nghiệp.

Nội dung chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính: Các chỉ tiêu phi tài chính mà NHCT Việt Nam hướng dẫn chấm điểm vẫn còn là những tiêu chí định tính, rất khó cho cán bộ tín dụng trong việc đánh giá để cho điểm đồng thời rất khó có thể kiểm tra được độ chính xác của cán bộ tín dụng khi cho điểm đã hợp lý chưa và có khách quan không Do đó cần phải tìm những chỉ tiêu dễ cụ thể và dễ lượng hoá hơn để làm giảm bớt tính phức tạp của các chỉ tiêu đánh giá.

Thứ hai: về nâng cao hiệu quả hoạt động của Phòng Thông tin kinh tế - tài chính – ngân hàng của NHCT Việt nam.

Chi nhánh NHCT Đống Đa cũng như các Chi nhánh khác trong hệ thống NHCT do hạn chế về kinh phí, nguồn nhân lực nên rất khó có thể thiết lập được một hệ thống thông tin lưu trữ riêng cho bản thân ngân hàng, hơn nữa thông tin nếu chỉ được lưu trữ tại từng chi nhánh ngân hàng sẽ rất thiếu và nhỏ lẻ không mang tính chất toàn bộ, hệ thống Do đó việc thiết lập một hệ thống thông tin lưu trữ chung trong toàn hệ thống NHCT Việt Nam là rất cần thiết và cần phải nâng cao, hoàn chỉnh sự hoạt động của Phòng thông tin kinh tế - tài chính – ngân hàng để hỗ trợ cho các Chi nhánh ngân hàng thành viên tốt hơn trong đó có Chi nhánh NHCT Đống Đa.

Do có ưu thế về kinh phí, nguồn nhân lực và phạm vi kết nối, trung tâm lưu trữ thông tin này sẽ thu thập tổng hợp được những thông tin cơ bản về các khách hàng đã hoặc đang có quan hệ tín dụng với toàn bộ hệ thống Những thông tin này rất ngắn gọn cho biết về tên khách hàng, lĩnh vực hoạt động, số lần quan hệ tín dụng với từng ngân hàng trong hệ thống NHCT, quy mô và thời hạn từng khoản vay và đặc biệt là kết quả thanh toán gốc và lãi như thế nào để cho thấy được đạo đức tín dụng trong quan hệ với ngân hàng.

Phòng Thông tin kinh tế - tài chính – ngân hàng cũng sẽ thường xuyên cập nhật thông tin từ báo chí, phương tiện truyền thông đại chúng, ngành nghề, xu hướng phát triển thị trường trong nước và thế giới mà cán bộ tín dụng cần tham khảo khi phân tích chấm điểm Thông tin cần được phân loại sắp xếp dưới dạng các File điện tử theo từng chủ đề riêng để lưu trữ ngoài hình thức lưu trữ thông tin truyền thống - dưới dạng các hồ sơ bằng văn bản, đồng thời sẽ tiến hành đưa các File thông tin đó lên mạng nội bộ trong toàn hệ thống NHCT để cho các ngân hàng thành viên có thể sử dụng thuận tiện nhất.

Thứ ba: NHCT Việt Nam đầu tư hỗ trợ NHCT Đống Đa về cơ sở vật chất cho công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp và đào tạo tập huấn nâng cao trình độ cho đội ngũ cán bộ tín dụng tại Chi nhánh.

NHCT Đống Đa cần có sự hỗ trợ về kinh phí và nguồn nhân lực để đầu tư vấn nâng cấp trang thiết bị tin học hiện đại phục vụ cho công tác tín dụng mà cụ thể là công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, và cả sự hỗ trợ của các kĩ sư, chuyên gia tin học giúp cho Chi nhánh ứng dụng triển khai các phần mềm hữu ích phục vụ cho công tác chấm điểm.

NCHT Việt Nam cần tổ chức các lớp tập huấn, hỗ trợ các khoá đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng Điều này là rất cần thiết và quan trọng quyết định đến thành công của công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, coi đây là một nhiệm vụ trong quá trình hiện đại hoá công nghệ ngân hàng vì trình độ cán bộ tín dụng có được nâng cao có khả năng làm chủ được các quy trình nghiệp vụ hiện đại trên các phần mềm tin học nghiệp vụ thì công tác đó mới thực sự được tiến hành theo phương pháp hiện đại.

3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước và các bộ ban ngành có liên quan

Với Ngân hàng Nhà nước (NHNN)

Cho đến hiện tại, kể từ khi ban hành quyết định 57/ QĐ – NHNN ngày24/01/2002 về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp tại Trung tâm Thông tin tín dụng NHNN – CIC, NHNN vẫn chưa ban hành văn bản cụ thể hoàn chỉnh hướng dẫn về nghiệp vụ phân tích tín dụng trong đó có hoạt động chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng. Trên thực tế hiện nay chưa có sự thống nhất về nội dung, quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng giữa các NHTM kể cả các NHTM Nhà nước và các NHTM Cổ phần do đó phương pháp xếp hạng là khác nhau và dẫn đến kết quả định hạng khách hàng là không giống nhau Vì vậy để đảm bảo tính thống nhất trong định hạng khách hàng , NHNN cần ban hành các văn bản cụ thể hướng dẫn về công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng áp dụng chung cho tất cả các NHTM hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam.

Mặt khác, NHNN cần củng cố nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm Thông tin tín dụng CIC Hiện tại hoạt động của CIC vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu cung cấp thông tin về doanh nghiệp cho các NHTM Do đó NHNN cần tích cực hiện đại hoá hoạt động của CIC và tăng cường biện pháp cho Trung tâm hoạt động tốt hơn đảm bảo cho CIC thực hiện và phát huy đúng chức năng, nhiệm vụ như mục tiêu đề ra khi thành lập Trung tâm Để làm được điều này CIC cần có chế tài hướng dẫn và cung cấp cho CIC quyền hạn được thu thập thông tin từ nhiều kênh khác nhau đặc biệt là kênh thông tin từ các tổ chức tín dụng phải có sự hợp tác thiết thực và chặt chẽ hai chiều với nhau.

Tăng cường hướng dẫn việc thực hiện chế độ hạch toán kế toán trong tất cả các doanh nghiệp Bộ Tài chính đã ban hành các chuẩn mực kế toán hướng dẫn cho công tác hạch toán trong các doanh nghiệp, tuy nhiên cho đến nay có thể do trình độ cán bộ làm công tác kế toán còn hạn chế, chưa cập nhật được các chuẩn mực kế toán mới hoặc do doanh nghiệp cố tình không tuân thủ theo quy định của Bộ nên vẫn còn tồn tại những hạn chế trong công tác này ở một số doanh nghiệp, như các báo cáo tài chính chưa được lập đầy đủ (nhiều doanh nghiệp chưa lập được báo cáo lưu chuyển tiền tệ); chưa thực hiện chế độ kiểm toán định kỳ theo quy định Từ đó gây khó khăn cho các ngân hàng trong việc thẩm định đánh giá thông tin khi tiếp nhận các báo cáo này của doanh nghiệp Do vậy Bộ Tài chính cần có những quy định chặt chẽ hơn yêu cầu các doanh nghiệp thực hiện theo đúng chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán đã ban hành

Bộ Tài chính mà trực tiếp là cơ quan thuế các cấp cần tạo điều kiện hơn cho Ngân hàng, giúp Ngân hàng có những thông tin chính xác về việc thực hiện nghĩa vụ thuế Với việc tạo điều kiện này, Ngân hàng có thêm một cơ sở để xác minh tính chính xác của các Báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp Đồng thời qua đó cũng thu thập được một số thông tin phi tài chính liên quan đến doanh nghiệp như: tính minh bạch trong kinh doanh, nghiêm túc chấp hành các quy định trong kinh doanh và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế… Với các Bộ, ban ngành khác như: Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Thương mại, Bộ Công nghiệp, Tổng cục Thống kê, các Bộ ngành chủ quản của doanh nghiệp mà NHCT Đống Đa có quan hệ tín dụng, Uỷ ban Nhân dân…