Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng
Sự cần thiết và vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế thị tr- êng
1.1.1 Sự cần thiết khách quan của TTKDTM trong nền KTTT.
Một trong những phát minh quan trọng nhất của con ngời có tính chất đột phá, đẩy nền văn minh của nhân loại tiến một bớc dài là sự phát minh ra tiền tệ. Tiền tệ ra đời và không ngừng đợc nghiên cứu hoàn thiện nhằm 2 mục tiêu chính: sự tiện lợi và sự an toàn.
Trớc đây ngời ta dùng vỏ sò, vỏ hến những vật không có giá trị để làm vật trao đổi, tiếp đến là những thứ có giá trị cao nh vàng bạc châu báu làm phơng tiện lu thông và tích trữ Trải qua quá trình lu thông những đồng tiền đúc kim loại bằng vàng, bạc hoặc hợp kim bị mòn vẹt, không đủ trọng lợng nhng vẫn đợc xã hội thừa nhận nh những đồng tiền có đầy đủ giá trị Lợi dụng hiện tợng đó ngời ta đã sử dụng tiền giấy để thay thế tiền kim loại trong lu thông vì những u việt của nó nh: gọn nhẹ, dễ vận chuyển
Tuy nhiên tính u việt này chỉ phù hợp khi nền sản xuất hàng hoá cha phát triển, việc trao đổi với số lợng nhỏ trên phạm vi hẹp Còn khi nền sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá đa dạng với khối lợng lớn, trên bình diện rộng, dung lợng thị trờng và cơ cấu thị trờng đợc mở rộng, mọi quan hệ kinh tế trong xã hội đều đợc tiền tệ hoá thì việc thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ nhiều hạn chế nh: thanh toán mất nhiều thời gian, vận chuyển không an toàn, bảo quản phức tạp, ngoài ra mỗi quốc gia đều có đồng tiền riêng và đồng tiền của những nớc kém phát triển và đang phát triển thờng không đợc chấp nhận trong thanh toán Quốc tế.
Trong cơ chế thị trờng, cái gì mang lại hiệu quả kinh tế cao, cái đó sẽ đợc thừa nhận Do đó cùng với sự ra đời và phát triển của hệ thống Ngân hàng, ngời ta đã phát minh ra phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt TTKDTM là sự vận động của tiền tệ thông qua chức năng phơng tiện thanh toán nhằm phục vụ các quan hệ thanh toán giữa các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội Trong thanh toán không có sự xuất hiện của đồng tiền mà chỉ là tiền ghi sổ, nghĩa là dựa trên số tiền ở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng việc thanh toán đợc tiến hành bằng cách trích chuyển từ tài khoản tiền gửi của ngời phải trả sang tài khoản của ngời thụ hởng hoặc bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của Ngân hàng hoặc các tổ chức cung ứng dịch vụ khác.
Với phơng thức thanh toán này thì không những khắc phục đợc hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt mà nó còn có nhiều u điểm khác nữa Nó đảm bảo quyền lợi và nâng cao uy tín cho các chủ thể kinh tế Tạo điều kiện cho họ mở rộng quan hệ kinh tế trong và ngoài nớc, nâng cao đợc hiệu quả thanh toán trong nền kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn của xã hội, thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hoá và lu thông tiền tệ.
Nói tóm lại trong kinh tế thị trờng, kinh tế hàng hóa phát triển mạnh, khối lợng hàng hoá trao đổi trong nớc cũng nh nớc ngoài tăng nhanh, tất yếu cần có cách thức trả tiền thuận tiện an toàn và tiết kiệm vì vậy TTKDTM ra đời là một tất yếu khách quan, phù hợp với quy luật phát triển kinh tế xã hội, khắc phục đợc những hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt, đáp ứng đợc những đòi hỏi ngày càng cao của nền kinh tế thị trờng.
1.1.2 Vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế thị trờng
Trong nền kinh tế thị trờng, TTKDTM là bộ phận cấu thành quan trọng trong tổng chu chuyển tiền tệ, nó có vai trò quan trọng đối với các chủ thể thanh toán, các trung gian thanh toán Cụ thể:
Vai trò của TTKDTM đối với nền kinh tế
- Trớc hết TTKDTM phục vụ cho quá trình tái sản xuất xã hội.
Trong một chu kỳ sản xuất các nguyên liệu đợc vận hành theo công thức:
T- H- SX- H'- H', rõ ràng nguyên liệu đầu vào và đầu ra đều là tiền tệ nhng để thực hiện đợc nguyên liệu đầu ra là T'(T+t) thì phải qua khâu thanh toán tiền tệ Thanh toán vừa là khởi đầu một vòng tuần hoàn, vừa kết thúc một chu kỳ sản xuất và lu thông hàng hoá.
Bất cứ một chu kỳ sản xuất nào cũng bắt đầu từ yếu tố đầu vào là nguyên vật liệu, lao động, máy móc thiết bị… và kết thúc đầu ra là những sản phẩm, kết thúc chu kỳ sản xuất Thời gian thực hiện chu kỳ sản xuất càng ngắn càng lợi cho nhà sản xuất vì vậy đòi hỏi khâu thanh toán phải đợc thực hiện nhanh chóng Chỉ có thanh toán nhanh chóng dới hình thức không dùng tiền mặt mới đáp ứng đợc điều đó vì không phải vận chuyển tiền mặt đi, không mất thời gian kiểm đếm mà chỉ thông qua Ngân hàng đóng vai trò trung gian thanh toán, trích tài khoản của ngời mua chuyển sang tài khoản ngời bán.
- TTKDTM góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt trong lu thông, từ đó có thể tiết kiệm đợc chi phí lu thông xã hội nh: in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm Mặt khác TTKDTM còn tạo ra sự chuyển hoá thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh đó đều tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá và lu thông tiền tệ.
- TTKDTM tạo điều kiện tập trung một nguồn vốn lớn của xã hội vào tín dụng để tái đầu t vào nền kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra của Nhà nớc vào hoạt động tài chính ở tầm vĩ mô và vi mô qua đó kiểm soát đợc lạm phát đồng thời tạo điều kiện nâng cao năng suất lao động.
Vai trò của TTKDTM đối với Ngân hàng thơng mại
Các doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế thị trờng quan tâm đến vấn đề thanh toán là an toàn- tiện lợi- quay vòng vốn nhanh Với những yêu cầu đa dạng của các mối quan hệ kinh tế- xã hội, từ lâu đã có sự tham gia của Ngân hàng, Ngân hàng đã trở thành trung tâm tiền tệ- tín dụng- thanh toán trong nền kinh tế Và TTKDTM đã góp phần không nhỏ vào thành công đó của Ngân hàng
- TTKDTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn của Ngân hàng TTKDTM không những làm giảm đợc chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền mặt mà nó còn bổ xung nguồn vốn cho Ngân hàng thông qua hoạt động mở tài khoản thanh toán của tổ chức kinh tế và cá nhân Khách hàng gửi tiền vào tài khoản này với mong đợc Ngân hàng đáp ứng một cách kịp thời chính xác các yêu cầu thanh toán của họ chứ không phải mục đích là để kiếm lời.Tuy nhiên việc thanh toán không phải lúc nào cũng tiến hành cùng lúc nhất là đối với các hình thức nh séc bảo chi, TTD phải ký quỹ một số tiền tơng ứng với giá trị của nó Nhờ đó, Ngân hàng sẽ luôn có một lợng tiền nhất định tạm thời nhàn rỗi trên các tài khoản này với chi phí thấp, và nếu sử dụng tốt sẽ không chỉ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng, giúp Ngân hàng giành thắng lợi trong cạnh tranh mà còn mang lại lợi ích rất lớn cho toàn bộ nền kinh tế quốc dân.
- TTKDTM thúc đẩy quá trình cho vay
Nhờ có nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn, Ngân hàng có cơ hội để tăng lợi nhuận cho mình bằng cách cấp tín dụng cho nền kinh tế Do Ngân hàng thu hút đ- ợc một nguồn vốn có chi phí thấp nên trên cơ sở đó hạ lãi suất tiền vay, khuyến khích doanh nghiệp, cá nhân vay vốn Ngân hàng để đầu t, phát triển sản xuất kinh doanh có lãi.
Mặt khác thông qua công tác thanh toán không dùng tiền mặt, Ngân hàng có thể đánh giá đợc tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vì thu chi bằng tiền của các tác nhân thể hiện trên tài khoản tại Ngân hàng sẽ phản ánh kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó làm căn cứ cho vay hay thu hồi nợ, hạn chế những hoạt động tiêu cực của khách hàng Từ đó giúp Ngân hàng an toàn trong kinh doanh, góp phần hạn chế rủi ro và nâng cao đợc hiệu quả hoạt động của đầu t tín dụng, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh.
- TTKDTM giúp cho NHTM thực hiện chức năng tạo tiền
Các nhân tố tác động đến hoạt động TTKDTM
TTKDTM là phạm trù kinh tế có mối quan hệ với toàn bộ hoạt động của nền sản xuất xã hội và do vậy chịu sự tác động bởi nhiều nhân tố của quá trình tái sản xuất trong nền kinh tế.
1.2.1 Môi trờng kinh tế vĩ mô, sự ổn định chính trị xã hội
Môi trờng kinh tế có ý nghĩa rất quan trọng trong việc phát triển TTKDTM vì khi một quốc gia phát triển, nhu cầu trao đổi buôn bán hàng hoá, cung cấp dịch vụ ngày càng trở nên đa dạng, không chỉ trong nớc mà trên phạm vi Quốc tế, nhu cầu thanh toán tiền tệ do đó cũng phát triển không ngừng, đặc biệt là TTKDTM. Theo khảo sát cho thấy tỷ lệ giữa doanh số TTKDTM so với GDP tại các quốc gia công nghiệp là rất lớn, đặc biệt tại những quốc gia công nghiệp giữ vai trò trung tâm tài chính Quốc tế Cụ thể năm 1996, tại Thuỵ Sĩ doanh số TTKDTM gấp 109 lần GDP, tại Nhật Bản con số này là 99 lần GDP, Mỹ 87 lần trong khi đó con số này ở Việt Nam là 3,5 lần.
Sự ổn định chính trị xã hội cũng ảnh hởng không nhỏ tới TTKDTM và khi chính trị của một quốc gia ổn định sẽ tạo ra một môi trờng kinh doanh tốt, hấp dẫn không chỉ những nhà đầu t trong nớc mà còn thu hút các nhà đầu t nớc ngoài và khách du lịch nớc ngoài, do đó sẽ góp phần phát triển sản xuất và trao đổi hàng hóa, dịch vụ qua đó cũng sẽ thúc đẩy nhanh hoạt động TTKDTM Đồng thời xu hớng sử dụng TTKDTM sẽ tăng lên nếu các hoạt động" kinh tế ngầm" nh buôn lậu, trốn thuế đợc ngăn chặn.
Có thể nói môi trờng pháp lý là nhân tố quan trọng dẫn dắt việc tổ chức TTKDTM Một môi trờng pháp lý ổn định sẽ hạn chế những nhợc điểm vốn có của các hình thức TTKDTM, do đó các bên mua và bên bán cũng nh các trung gian thanh toán sẽ thực hiện tốt quyền và nghĩa vụ của mình qua đó hoạt động TTKDTM sẽ thể hiện rõ vai trò của nó đối với các bên có liên quan.
1.2.3 Tâm lý, thói quen, trình độ dân trí và thu nhập của ngời dân
* Khi tâm lý a chuộng tiền mặt vẫn còn phổ biến trong dân c, ngời dân vẫn còn xa lạ với việc giao dịch với Ngân hàng và các dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp, thì việc mở tài khoản tại Ngân hàng là rất hạn chế Đại bộ phận dân c quan niệm rằng nếu thanh toán qua Ngân hàng thì thủ tục còn rờm rà, phức tạp và thậm chí còn thêm chi phí Chẳng hạn nếu có dịp đến Bangkok- thủ đô Thái Lan chúng ta có thể thấy trên đại lộ floanchit, đại lộ chạy qua đại sứ quán Việt Nam và các đại lộ khác trong khu vực thơng mại, có rất nhiều máy rút tiền tự động ATM Song hầu hết ngời dùng thẻ để rút tiền đều là khách ngoại quốc chứ chính ngời Thái Lan thì hầu nh không có, việc thanh toán trong các siêu thị ở bangkok của ngời Thái cũng hầu hết bằng tiền baht Đó là Thái Lan - đất nớc có thu nhập quốc dân tính theo đầu ngời gấp 6 lần Việt Nam và số lợng khách du lịch nớc ngoài cũng gấp 5- 6 lần Việt Nam.
* Thói quen phải kể đến nữa là khi thu nhập của cá nhân cao, mọi ngời có xu hớng tiết kiệm để mua nhà cửa, đất đai chứ không đem gửi vào tài khoản thanh toán ở Ngân hàng Do đó hạn chế việc mở rộng thanh toán bằng các hình thức TTKDTM.
Việc chọn hình thức TTKDTM nào để thanh toán phụ thuộc rất nhiều vào thói quen Ví dụ sự lựa chọn séc ở các nớc khác nhau là không giống nhau Séc rất đợc a chuộng sử dụng tại canada nơi mà nó chiếm tới 41% về số lợng và 97% giá trị giao dịch TTKDTM Tại Mỹ, séc chỉ chiếm 75% số lợng và 11% giá trị TTKDTM Trong khi đó tại Thuỵ Sỹ, thanh toán bằng séc chiếm vị trí rất khiêm tốn: 1,6% về số lợng và 0,1% giá trị các giao dịch TTKDTM vì nớc này sử dụng chủ yếu là lệnh chi, chiếm tới 99,8% tổng giá trị các phơng tiện thanh toán phi tiền mặt.
* Bên cạnh đó thu nhập của dân c thấp và nghề nghiệp không ổn định cũng là một trong những yếu tố quan trọng cản trở đến việc TTKDTM Khi thu nhập của ngời dân cha cao, các khoản thanh toán của đại bộ phận dân c phần lớn là giá trị thấp và thói quen sử dụng tiền mặt trong thanh toán hàng ngày đã không khuyến khích đợc ngời dân mở tài khoản và thực hiện thanh toán qua Ngân hàng- một điều kiện cần thiết cho việc mở rộng và phát triển TTKDTM Nếu thu nhập trên đầu ngời càng cao thì số lợng sử dụng các hình thức TTKDTM càng lớn. Ngoài ra sự gia tăng thu nhập tính trên đầu ngời đi đôi với việc sử dụng ngày càng nhiều các phơng tiện thanh toán điện tử.
Nếu mức tập trung của các Ngân hàng càng cao, quy mô của Ngân hàng càng lớn thì khả năng thay thế các phơng tiện thanh toán điện tử bởi chỉ có các Ngân hàng lớn mới đủ mạnh để có thể đầu t phát triển các phơng tiện điện tử với các chi phí ban đầu tốn kém.
1.2.5 Khoa học kỹ thuật và công nghệ
Tính hiệu quả của việc sử dụng các hình thức TTKDTM xét từ các yếu tố nh tốc độ thanh toán, chi phí và sự thuận tiện khi sử dụng là cách tốt nhất để hạn chế các giao dịch thanh toán bằng tiền mặt.
Chính vì vậy việc ứng dụng khoa học kỹ thuật và công nghệ thanh toán vào hoạt động Ngân hàng sẽ giúp cho chất lợng của các hình thức thanh toán đợc cải thiện theo chiều hớng tốt, an toàn hơn, thuận tiện hơn, chi phí giao dịch tốt hơn, qua đó sẽ tạo niềm tin nơi công chúng, thúc đẩy ngời dân tích cực tham gia thanh toán qua Ngân hàng.
Công nghệ hiện đại còn ảnh hởng rất lớn tới việc lựa chọn hình thức TTKDTM nào trong thanh toán Hiện nay thẻ thanh toán có thể đợc coi là phơng tiện thanh toán lý tởng thay thế cho séc, bởi nó có thể đợc sử lý với tốc độ nhanh hơn với giá thành thấp hơn nhiều so với séc và không phải thực hiện nhiều thủ tục nh khi sử dụng séc
Nh ta đã biết chất lợng sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng không thể tính toán đợc bằng các thông số kỹ thuật hay bằng những chỉ tiêu cụ thể mà nó chỉ đ- ợc thể hiện ở việc dịch vụ đó có khả năng đáp ứng nh thế nào đối với nhu cầu và mong muốn của khách hàng, đặc biệt là trong thanh toán Điều này phụ thuộc phần lớn vào năng lực của đội ngũ nhân viên giao dịch trực tiếp với khách hàng. Khả năng thực hiện các thao tác nghiệp vụ đúng với yêu cầu của khách hàng với thái độ nhiệt tình của nhân viên sẽ làm cho khách hàng hài lòng, thêm vào đó là điều kiện kỹ thuật thực hiện các khoản thanh toán sẽ đáp ứng đợc mong muốn nhanh chóng, chính xác của họ Nh vậy mối quan hệ giữa Ngân hàng- khách hàng sẽ đợc giải quyết tốt, từ đó nâng cao uy tín của Ngân hàng trong kinh doanh và thu hút khách hàng sử dụng các dịch vụ của Ngân hàng.
Trình độ các cán bộ Ngân hàng về kỹ thuật thanh toán hiện đại cũng nh đạo đức nghề nghiệp của cán bộ nhân viên Ngân hàng cũng ảnh hởng rất lớn tới việc phát triển TTKDTM Nếu các nhân viên Ngân hàng lợi dụng nghề nghiệp tham ô, tham nhũng, chiếm đoạt tài sản của khách hàng sẽ làm cho khả năng tiếp cận khách hàng với những tiện ích hiện đại của Ngân hàng càng thêm những khoảng cách.
Khái quát quá trình phát triển TTKDTM ở Việt Nam
1.3.1 TTKDTM ở thời kỳ cơ chế kế hoạch hoá tập trung.
Nền kinh tế thời kỳ này đợc tổ chức, quản lý và phát triển theo nguyên tắc kế hoạch hoá, tập trung, bao cấp dẫn đến cứng nhắc, quan liêu, mệnh lệnh, thiếu tôn trọng quy luật khách quan Trong nền kinh tế có hai thành phần chủ yếu là quốc doanh và tập thể Từ đó không huy động đợc mọi nguồn lực trong dân, do vậy TTKDTM không thể phát triển.
Trong thời bao cấp, cả nớc chỉ có một pháp nhân NHNN hoạt động Ngân hàng Đây là thời kỳ tổ chức Ngân hàng1 cấp, NHNN thực hiện cả hai chức năng quản lý và kinh doanh NHNN và các chi nhánh đặt tại các tỉnh thành phố, quận huyện thực hiện nghiệp vụ thanh toán cho toàn bộ nền kinh tế Trong việc mở tài khoản của các đơn vị kinh tế không đợc tuỳ chọn mà nhất thiết phải mở tại Ngân hàng cùng địa phơng, điều này dẫn đến sự độc quyền của NHNN.
Cơ chế thanh toán chỉ đáp ứng yêu cầu thanh toán cho các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp Nhà nớc, thành phần kinh tế tập thể ít sử dụng TTKDTM, ngời dân thì lại càng xa lạ với các hình thức thanh toán này.
Bên cạnh đó cơ sở vật chất kỹ thuật lạc hậu, hầu hết mọi thao tác đều làm bằng thủ công nên thanh toán chậm, dễ xảy ra sai sót, hiệu quả thanh toán không cao Các chuyển tiền đều phải qua đờng dây bu điện, Ngân hàng không kiểm soát đợc nên tốc độ thanh toán chậm không an toàn hay thất lạc, dẫn đến quá trình luân chuyển chứng từ kéo dài, nó ảnh hởng đến tốc độ luân chuyển vốn làm cho chi phí về TTKDTM đắt hơn thanh toán bằng tiền mặt cho nên mọi quan hệ kinh tế thời kỳ này đều theo nguyên tắc" tiền trao- cháo múc "
Từ các đặc điểm nêu trên đã dẫn đến TTKDTM trong giai đoạn này cha đáp ứng đợc yêu cầu cơ bản là: thuận lợi, nhanh chóng, chính xác và an toàn vì vậy đã ảnh hởng đến quy mô mở rộng TTKDTM
1.3.2 TTKDTM trong thời kỳ nền kinh tế Việt Nam vận hành theo cơ chế thị trờng.
Chủ trơng phát triển nền kinh tế nhiều thành phần, chuyển nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung XHCN truyền thống sang nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị trờng có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nớc đã tác động mạnh mẽ, sâu sắc đến sự nghiệp đổi mới của đất nớc nói chung, đến sự phát triển nhanh chóng, cơ bản của hệ thống Ngân hàng nói riêng.
Sự ra đời của pháp lệnh Ngân hàng là bớc ngoặt quan trọng trong lịch sử phát triển hệ thống Ngân hàng ở Việt Nam Nó kết thúc sự tồn tại của hệ thống Ngân hàng 1 cấp, độc tôn độc quyền trong nền kinh tế, nó là cơ sở pháp lý quan trọng để bắt đầu và phát triển hệ thống Ngân hàng 2 cấp, với nhiều hệ thống bộ phận thuộc các thành phần kinh tế khác nhau, hoạt động linh hoạt, hiệu quả thích ứng với nền kinh tế thị trờng NHNN thực hiện quản lý Nhà nớc về tiền tệ và Ngân hàng, các NHTM là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Trong nền kinh tế có nhiều chủ thể Ngân hàng cùng tham gia vào quá trình tổ chức thanh toán cho nền kinh tế Từ đó làm xuất hiện cạnh tranh trong thanh toán, chính cạnh tranh là động lực cho sự phát triển không ngừng của hệ thống thanh toán nói chung và TTKDTM nói riêng.
Sau khi pháp lệnh về Ngân hàng ra đời NHNN đã ban hành thể lệ thanh toán theo quyết định 101/ NH- QĐ ngày 30/7/1991 của thống đốc NHNN, làm cơ sở pháp lý để tổ chức toàn bộ hoạt động thanh toán qua Ngân hàng trong giai đoạn mới Thể lệ này có rất nhiều đổi mới rất cơ bản, phù hợp với quá trình đổi mới cơ chế quản lý và tình hình phát triển kinh tế của đất nớc Tuy nhiên hệ thống thanh toán còn nghèo nàn về cả hình thức và phơng thức thanh toán nên cha tạo ra khả năng mở rộng quy mô TTKDTM.
Khi nền kinh tế nớc ta chuyển mạnh sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc thì không chỉ có 2 thành phần kinh tế nh trớc đây nữa mà bao gồm rất nhiều thành thành phần kinh tế tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh Sản xuất ngày càng phát triển, trao đổi hàng hoá ngày càng mở rộng với quy mô lớn Trớc tình hình đó đòi hỏi Ngân hàng phải đổi mới nhiều mặt, trong đó có công tác thanh toán để có thể thích ứng đợc với môi trờng mới Cụ thể, để ngày càng hoàn thiện công tác TTKDTM, đảm bảo thuận tiện và an toàn cho các bên tham gia thanh toán, Chính phủ và NHNN không ngừng nghiên cứu, tìm hiểu và đa ra các văn bản có tính pháp lý, tạo cơ sở cho các hình thức TTKDTM phát huy tác dụng Đó là:
+ Nghị định 91/CP của Thủ tớng Chính phủ ban hành ngày 25/11/1993 về tổ chức TTKDTM, trên cơ sở đó, thống đốc NHNN đã ban hành quyết định 22/QĐ/NH1 ngày 21/2/1994 về "Thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt " và thông t 08/TT/NH2 " Hớng dẫn thực hiện thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt "
+ Nghị định 30/CP của Thủ tớng Chính phủ ban hành ngày 09/05/1996 kèm theo quy chế phát hành và sử dụng séc, NHNN đã có thông t 07/TT- NH1 ngày 27/12/1996" Hớng dẫn thực hiện quy chế phát hành và sử dụng séc''
+ Luật NHNN và luật các tổ chức tín dụng ban hành năm 1997 Trong đó có đề cập đến thanh toán qua Ngân hàng.
+ Quyết định 371/QĐ- NHNN của Thống đốc NHNN ban hành ngày 19/10/1999 và quy chế phát hành và thanh toán thẻ Ngân hàng.
+ Nghị định 64/2001/NĐ- CP của Chính phủ ban hành ngày 20/9/2001 về hoạt động thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Nghị định này ra đời đồng nghĩa với việc nghị định 91/CP không còn hiệu lực, chính thức bị bãi bỏ.
+ Quyết định 226/2002/QĐ- NHNN của Thống đốc NHNN về việc ban hành quy chế hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Quyết định này thay thế cho Quyết định 22- QĐ/NHNN1 ngày 21/2/1994.
+ Quyết định 1092 của Thống đốc NHNN về việc ban hành quy định thủ tục thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
Quá trình đổi mới và phát triển của TTKDTM ở Việt Nam đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ:
* Thời kỳ từ năm 1993 đến 1998 chuyển từ hình thức thanh toán liên hàng thủ công sang hình thức thanh toán qua mạng máy tính, chuyển việc đối chiếu bằng th sang đối chiếu qua mạng truyền tin Năm 1993 cả nớc triển khai thanh toán bù trừ với 43 trung tâm thanh toán trên các địa bàn tỉnh, thành phố Đến nay số trung tâm thanh toán bù trừ đã tăng lên trên 60 trung tâm và dần khẳng định sự thuận tiện nhanh chóng của phơng thức thanh toán này.
* Thực hiện Quyết định 44 của Thủ tớng Chính phủ, Ngân hàng là ngành đầu tiên ở Việt Nam đợc sử dụng chứng từ điện tử và chữ ký điện tử trong giao dịch, hạch toán và thanh toán Quyết định này góp phần thúc đẩy quá trình ứng dụng và phát triển CNTT trong các hoạt động Ngân hàng, thúc đẩy quá trình luân chuyển vốn và TTKDTM.
Đặc trng của TTKDTM
- TTKDTM là cách thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà đợc tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của ngời chi trả để chuyển vào tài khoản của ngời thụ hởng hoặc bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của Ngân hàng.
Nh vậy trong TTKDTM sự vận động của tiền tệ và sự vận động của của hàng hóa luôn có sự tách rời về không gian và thời gian, vận động tiền tệ có thể đi trớc hoặc đi sau sự vận động của hàng hoá vì ngời mua và ngời bán không ở gần nhau, không thể trực tiếp thanh toán với nhau vì vậy họ phải thông qua ngời thứ ba là Ngân hàng để Ngân hàng đóng vai trò là trung gian thanh toán.
- Tham gia vào hoạt động TTKDTM có ít nhất ba chủ thể tham gia thanh toán, đó là: Ngời mua (ngời phải trả), ngời bán (ngời thụ hởng) và trung gian thanh toán (các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán)
- TTKDTM thờng sử dụng để thanh toán trong trờng hợp khối lợng hàng hóa, dịch vụ có giá trị lớn.
- TTKDTM phải sử dụng các chứng từ thanh toán vì đó là căn cứ pháp lý để chứng minh nghiệp vụ kinh tế, tài chính đã phát sinh và đã hoàn thành, nó là công cụ hữu hiệu để đảm bảo an toàn tài sản của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cũng nh là của khách hàng Việc lập chứng từ là do khách hàng lập Khi phát sinh giao dịch tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hạch toán trên tài khoản tiền gửi của khách hàng, sau đó phải gửi đầy đủ, kịp thời giấy báo nợ hoặc giấy báo có cho khách hàng và cuối tháng gửi bản sao sổ tài khoản tiền gửi hay giấy báo số d tài khoản tiền gửi cho chủ tài khoản biết.
Với những nét đặc trng nêu trên, việc đa dạng các hình thức TTKDTM là rất cần thiết bởi mỗi một hình thức có những quy định khắc nhau phù hợp với từng loại quan hệ kinh tế cụ thể.
Một số nội dung mang tính pháp lý trong TTKDTM
Thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ phản ánh mối quan hệ kinh tế pháp lý, do đó các bên tham gia thanh toán phải đảm bảo các nội dung mang tính pháp lý sau:
Thứ nhất : Ngời sử dụng dịch vụ thanh toán là tổ chức, cá nhân thực hiện giao dịch thanh toán đều phải mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng hoặc các tổ chức khác làm dịch vụ thanh toán và đợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản, đợc quyền lựa chọn sử dụng các dịch vụ thanh toán Khi tiến hành thanh toán phải thực hiện thanh toán thông qua tài khoản đã mở theo đúng chế độ quy định và phải trả phí thanh toán theo quy định của Ngân hàng và tổ chức làm dịch vụ thanh toán.
Trờng hợp đồng tiền thanh toán là ngoại tệ thì phải tuân thủ quy chế quản lý ngoại hối của Nhà nớc.
Thực hiện đúng điều quy định này sẽ góp phần tập trung cao độ thanh toán trong nền kinh tế vào tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đồng thời sử tạo điều kiện thuận lợi cho các chủ thể tham gia thanh toán và tăng khả năng cạnh tranh giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
Thứ hai : Số tiền thanh toán giữa ngời chi trả và ngời thụ hởng phải dựa trên cơ sở lợng hàng hoá, dịch vụ đã giao giữa ngời mua và ngời bán Ngời mua phải chuẩn bị đầy đủ phơng tiện thanh toán (số d trên tài khoản tiền gửi thanh toán và hạn mức thấu chi) để đáp ứng yêu cầu thanh toán đầy đủ, kịp thời khi xuất hiện yêu cầu thanh toán.
Nếu ngời mua chậm trễ thanh toán hoặc vi phạm chế độ thanh toán thì phải chịu phạt theo chế tài hiện hành
Thứ ba : Ngời bán hay ngời cung cấp dịch vụ là ngời đợc hởng số tiền do ngời chi trả chuyển vào tài khoản của mình nên phải có trách nhiệm giao hàng hay cung cấp dịch vụ kịp thời và đúng với lợng giá trị mà ngời mua đã thanh toán, đồng thời phải kiểm soát kỹ các chứng từ phát sinh trong quá trình thanh toán nh kiểm soát các tờ séc của ngời mua giao hàng khi nhận hàng.
Thứ t: Là trung gian thanh toán giữa ngời mua và ngời bán, Ngân hàng và tổ chức làm dịch vụ thanh toán phải thực hiện đúng vai trò trung gian thanh toán :
- Chỉ trích tiền từ tài khoản của chủ tài khoản(ngời chi trả) chuyển vào tài khoản của ngời thụ hởng khi có lệnh của chủ tài khoản (thể hiện trên các chứng từ thanh toán) Đối với đồng chủ tài khoản thì phải có sự chấp thuận của tất cả những ngời là đồng chủ tài khoản Trờng hợp không cần có lệnh của chi trả (không cần có chữ ký của chủ tài khoản trên chứng từ) chỉ áp dụng đối vơi một số hình thức thanh toán nh uỷ nhiệm thu hay lệnh của toà án kinh tế.
Các trung gian thanh toán phải có trách nhiệm hớng dẫn, giúp đỡ khách hàng mở tài khoản, lựa chọn các phơng tiện thanh toán phù hợp với đặc điểm sản xuất, kinh doanh, phơng thức giao nhận, vận chuyển hàng hoá.
- Tổ chức hạch toán luân chuyển chứng từ thanh toán một cách nhanh chóng, chính xác, an toàn tài sản Nếu Ngân hàng và tổ chức làm dịch vụ thanh toán để chậm trễ hay hạch toán thiếu chính xác gây thiệt hại cho khách hàng trong quá trình thanh toán thì phải chịu phạt để bồi thờng cho khách hàng.
Mọi trờng hợp về chứng từ không hợp lệ, Ngân hàng có quyền từ chối thanh toán Trờng hợp nhiều khoản thanh toán đến cùng một lúc, số d không đủ thanh toán hết thì việc chi trả đợc tiến hành theo trật tự u tiên.
Các hình thức TTKDTM
Quá trình trao đổi hàng hoá, dịch vụ giữa các tác nhân kinh tế rất phong phú, đa dạng với những điều kiện và tính chất khác nhau vì vậy cần phải thiết lập nhiều hình thức chi trả khác nhau nhằm giúp các chủ thể thanh toán thực hiện tốt. Các hình thức TTKDTM ở Việt Nam hiện nay gồm có: Séc, UNC hay lệnh chi, UNT hay nhờ thu, Th tín dụng, Thẻ Ngân hàng.
1.6.1 Hình thức thanh toán bằng Séc.
Séc là lệnh trả tiền vô điều kiền của ngời phát hành lập trên mẫu in sẵn do NHNN Việt Nam qui định, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho ngời thụ hởng có tên ghi trên séc hoặc trả cho ngời cầm séc.
Séc là hình thức TTKDTM ra đời khá sớm và đợc sử dụng khá rộng rãi. Séc bao gồm các loại: séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc chuyển tiền, séc định mức Song hai loại séc đợc dùng làm phơng tiện thanh toán trực tiếp hàng hoá, dịch vụ giữa ngời mua và ngời bán là séc chuyển khoản và séc bảo chi.
- Thời hạn của séc là 15 ngày theo lịch kể từ ngày chủ tài khoản ký phát hành séc đến ngày ngời thụ hởng nộp séc vào đơn vị thanh toán séc (tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán)
- Tham gia vào quá trình phát hành và sử dụng séc gồm có:
Ngời phát hành séc: Là chủ tài khoản tiền gửi thanh toán mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc ngời đợc uỷ quyền ký thay chủ tài khoản ký sÐc.
Ngời thụ hởng séc: Là ngời có quyền sở hữu số tiền ghi trên tờ séc.
Ngời chuyển nhợng séc: Là ngời chuyển quyền sở hữu số tiền ghi trên séc của mình cho ngời khác. Đơn vị thu hộ: Là đơn vị đợc phép nhận séc với t cách làm đại lý cho ngời thụ hởng séc để thu hộ tiền.Trong trờng hợp ngời phát hành séc và ngời thụ hởng cùng mở tài khoản tại một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thì đơn vị thanh toán séc và đơn vị thu hộ là một. Đơn vị thanh toán: Là đơn vị giữ tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ tài khoản đợc cơ quan có thẩm quyền cấp phép hoạt động dịch vụ thanh toán đó là các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
Séc chuyển khoản do ngời chi trả ký phát hành để trao trực tiếp cho ngời cung cấp khi nhận hàng hoá, dịch vụ cung ứng Để phân biệt với các loại séc khác, khi viết séc chuyển khoản ngời viết phải gạch hai đờng gạch song song chéo góc ở phía trên bên phải hoặc ghi từ "chuyển khoản" ở mặt trớc của tờ séc.
Ngời phát hành séc phải đảm bảo khả năng thanh toán của tờ séc, tức là số tiền ghi trên séc không vợt quá số d tài khoản thanh toán cộng(+) hạn mức thấu chi (nếu có) Trờng hợp tài khoản thanh toán không đủ tiền để thanh toán tờ séc, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán không đợc từ chối thanh toán từng phần giá trị tờ séc khi ngời thụ hởng yêu cầu thanh toán Đồng thời nếu khách hàng phát hành séc quá số d thì sẽ chịu phạt vi phạm. Để đảm bảo quy định ngời chi trả phải có đủ tiền để trả cho ngời thụ hởng, khi kế toán séc phải thực hiện nguyên tắc ghi Nợ trớc Có sau.
* Phạm vi thanh toán séc chuyển khoản: séc chuyển khoản đợc dùng trong thanh toán cùng một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và thanh toán khác tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ.
Séc chuyển khoản có những u, nhợc điểm sau: ¦u ®iÓm:
+ Thủ tục thanh toán đơn giản, gọn nhẹ vì ngời mua không cần đến tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán khi phát hành séc đồng thời không phải lu ký số tiền trên séc.
+ Ngời trả tiền, ngời thụ hởng kiểm soát đợc việc trả tiền và giao hàng hay cung cấp dịch vụ vì hàng giao, séc trao.
+ Phạm vi áp dụng hẹp.
+ Do phát hành Séc không qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nên dễ phát hành quá số d gây nên ứ đọng vốn, tốc độ thanh toán chậm.
Séc bảo chi là loại séc đợc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán xác nhận khả năng thanh toán trớc khi ngời chi trả trao séc cho ngời thụ hởng để nhận hàng hoá, dịch vụ.
Bảo chi séc thực hiện bằng hai cách: Hoặc ngời chi trả trích tài khoản thanh toán một số tiền bằng số tiền ghi trên séc để lu ký vào tài khoản " Đảm bảo thanh toán séc bảo chi", hoặc chỉ cần chữ ký xác nhận đảm bảo thanh toán của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Sử dụng theo cách nào là sự thoả thuận giữa ngời phát hành séc bảo chi và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
* Phạm vi thanh toán séc bảo chi :
- Thanh toán trong cùng một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
- Thanh toán khác tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nhng cùng hệ thèng.
- Thanh toán khác tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, khác hệ thống nh- ng có tham gia thanh toán bù trừ.
* Thời hạn hiệu lực của séc bảo chi là 15 ngày kể từ ngày bảo chi séc.
* Quy trình thanh toán séc bảo chi cơ bản cũng giống séc chuyển khoản song để đợc sử dụng séc bảo chi trong thanh toán chủ tài khoản phải đến tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nơi mình có tài khoản tiền gửi làm thủ tục xác nhận thanh toán (bảo chi) ¦u ®iÓm
+ Phạm vi thanh toán rộng, thời gian thanh toán nhanh vì séc bảo chi cùng hệ thống đợc phép ghi có ngay cho ngời thụ hởng khi họ nộp séc (vì trớc đó ngời mua đã làm thủ tục bảo chi séc).
+ Đảm bảo quyền lợi của ngời thụ hởng chắc chắn nhận đợc tiền hàng vì séc đã đợc xác nhận thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bảo chi séc sẽ có trách nhiệm thanh toán.
Các phơng thức TTKDTM
khi nhắc đến TTKDTM ngời ta không chỉ nhắc đến các hình thức TTKDTM mà còn nhắc đến các phơng thức TTKDTM Trong trờng hợp bên trả tiền và bên thụ hởng đều mở tài khoản tại một đơn vị Ngân hàng thì việc trả tiền cho nhau chung quy là việc Ngân hàng trích tài khoản bên trả tiền để chuyển vào tài khoản của ngời thụ hởng Song khi bên trả tiền và ngời thụ hởng mở tài khoản tại 2 đơn vị khác nhau trong cùng hệ thống hoặc khác hệ thống Ngân hàng thì 2 Ngân hàng ngoài việc thanh toán theo yêu cầu của khách hàng thì cần phải thanh toán vốn với nhau một cách sòng phẳng, chính xác và kịp thời Thực hiện tốt nghiệp vụ thanh toán vốn giữa các Ngân hàng chính là thực hiện đợc yêu cầu của công tác TTKDTM : Nhanh chóng, chính xác, an toàn tài sản, tăng nhanh vòng quay của vốn Các phơng thức thanh toán nh:
Thanh toán liên hàng là phơng thức thanh toán vốn giữa các chi nhánh Ngân hàng trong cùng một hệ thống Ngân hàng.
Thực chất của thanh toán liên hàng là việc chuyển tiền từ Ngân hàng này đến Ngân hàng kia để phục vụ thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ của hai khách hàng (mua và bán) khi cả hai khách hàng không cùng mở tài khoản ở một Ngân hàng, hoặc là chuyển cấp vốn, điều hoà vốn, trong nội bộ một hệ thống Ngân hàng
Trong giai đoạn hiện nay công nghệ thông tin phát triển và đợc áp dụng rộng rãi trong hoạt động Ngân hàng , các Ngân hàng Việt Nam đang chuyển dần từ thanh toán liên hàng truyền thống sang thanh toán liên hàng điện tử, tiến tới xây dựng hệ thống thanh toán hiện đại nhằm xử lý các khoản thanh toán chuyển tiền một cách nhanh chóng, chính xác, an toàn và quản lý chặt chẽ vốn trong thanh toán
* Thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng
Thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng (TTBT) là phơng thức thanh toán vốn giữa các Ngân hàng đợc thực hiện bằng cách bù trừ tổng số phải thu, phải trả để thanh toán số chênh lệch (kết quả bù trừ) TTBT phát sinh trên cơ sở các khoản tiền hàng hoá, dịch vụ của khách hàng mở tài khoản ở các NH khác nhau hoặc thanh toán vốn của bản thân Ngân hàng.
TTBT đợc áp dụng giữa các Ngân hàng khác hệ thống với nhau (TTBT khác hệ thống) hoặc có thể áp dụng giữa các đơn vị Ngân hàng cùng thuộc cùng một hệ thống Ngân hàng (TTBT cùng hệ thống)
* Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN
Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN đợc áp dụng trong thanh toán qua lại giữa hai Ngân hàng hoặc đơn vị Ngân hàng khác hệ thống đều có tài khoản tiền gửi tại NHNN (cùng hoặc khác chi nhánh, Sở giao dịch NHNN) Các khoản thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN của các Ngân hàng cũng đều phát sinh trên cơ sở các khoản thanh toán của khách hàng và của nội bộ các Ngân hàng nh các khoản điều chuyển vốn, các khoản vay trả giữa các Ngân hàng víi nhau
* Thanh toán theo phơng thức uỷ nhiệm thu hộ, chi hộ
Uỷ nhiệm thu, chi hộ là một phơng thức thanh toán giữa hai Ngân hàng theo sự thoả thuận và cam kết với nhau, Ngân hàng này sẽ thực hiện thu chi hộ cho Ngân hàng kia trên cơ sở các chứng từ thanh toán của các khách hàng có mở tài khoản tại Ngân hàng kia
Phạm vi áp dụng giữa 2 đơn vị Ngân hàng trong cùng hệ thống, giữa 2 Ngân hàng hoặc đơn vị Ngân hàng khác hệ thống
* Mở tài khoản tiền gửi lẫn nhau để thanh toán
Phạm vi áp dụng: Giữa 2 đơn vị Ngân hàng trong cùng hệ thống, Giữa 2 Ngân hàng hoặc đơn vị Ngân hàng khác hệ thống Để thanh toán theo phơng thức thanh toán này đòi hỏi Ngân hàng hoặc đơn vị Ngân hàng này phải mở tài khoản ở Ngân hàng kia hoặc ngợc lại, đồng thời 2 bên phải đăng ký mẫu dấu, chữ ký của ngời có thẩm quyền ra lệnh thanh toán.
* Thanh toán điện tử liên Ngân hàng
So với các hệ thống chuyển tiền cũ thanh toán điện tử liên Ngân hàng có những u điểm rõ rệt cả về phơng diện công nghệ và dịch vụ Do hệ thống thanh toán, hạch toán, đợc xử lý tự động nên yêu cầu về tính bảo mật của chơng trình là rất cao Có thể nói việc đa hệ thống TTLNH vào hoạt động là một bớc đột phá, là bớc đi đầu tiên của thơng mại điện tử Việt Nam
Thực trạng về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NHCT đống đa
Khái quát về chi nhánh NHCT Đống Đa
2.1.1 Một số nét về tình hình kinh tế- xã hội địa bàn quận Đống Đa
Quận Đống Đa là một quận nội thành của Thành phố Hà Nội, với diện tích rộng hơn 10km 2 , gồm 26 phờng, gần 40 vạn dân là nơi dân c tập trung đông đúc. Đây là một thị trờng có sức mua lớn, nhu cầu tiêu dùng cao nhất thành phố Hà Nội Ngoài ra, đây là một quận tập trung nhiều nhà máy, xí nghiệp lớn của Trung ơng và của Hà Nội tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh với đủ ngành nghề, có uy tín lớn trên thơng trờng nh Nhà máy cao su Sao vàng, Nhà máy phích nớc Rạng Đông, Nhà máy xe đạp Thống Nhất, Công ty FPT… Do đó nhu cầu về vốn cũng nh nhu cầu về dịch vụ Ngân hàng là rất lớn.
Chi nhánh NHCT Đống Đa là chi nhánh cấp 1 trực tiếp hoạt động kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ Ngân hàng trên địa bàn quận Đống Đa – một môi trờng rất thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đây là điều kiện thuận lợi mà không phải Ngân hàng nào cũng có, do vậy hoạt động của Ngân hàng không ngừng đợc mở rộng và ngày càng có uy tín, đợc nhiều bạn hàng đánh giá cao Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh đã góp phần vào sự nghiệp phát triển của Ngành và quá trình phát triển kinh tế của Thủ đô.
2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của NHCT Đống Đa
Chi nhánh NHCT Đống Đa đợc thành lập ngày 01/07/1988 trên cơ sở chi nhánh NHNN quận Đống Đa, lúc này chi nhánh NHCT Đống Đa trực thuộc NHCT thành phố Hà Nội.
Từ ngày 01/04/1993, NHCT Việt Nam thực hiện mô hình hai cấp, giải thể NHCT thành phố Hà Nội, chi nhánh NHCT Đống Đa trở thành chi nhánh Ngân hàng cấp 1 trực thuộc NHCT Việt Nam
Hiện nay chi nhánh NHCT Đống Đa là một trong 5 chi nhánh đợc xếp hạng doanh nghiệp hạng I của NHCT Việt Nam Đây là chi nhánh có doanh số hoạt động lớn trong hệ thống NHCT và trên địa bàn thành phố Hà Nội cả về quy mô và phạm vi hoạt động, với tổng số 305 CBCNV có trụ sở chính tại 187 Tây Sơn- Đống Đa và hai phòng giao dịch tại hai phờng Kim Liên và Cát Linh Hiện nay chi nhánh NHCT Đống Đa có 12 phòng nghiệp vụ, 2 phòng giao dịch và một hệ thống quỹ tiết kiệm gồm 14 quỹ, 2điểm giao dịch (nâng cấp từ quỹ tiết kiệm) đợc bố trí hợp lý nhằm khai thác tốt nhất nguồn tiền gửi tiết kiệm dân c trên địa bàn quận
Phòng Tài trợ Th ơng mại Phòng Tổng hợp - Tiếp thị
Chi nhánh NHCT Đống Đa hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực Tiền tệ- Tín dụng và dịch vụ Ngân hàng Chi nhánh có mối quan hệ đại lý với 450 Ngân hàng tại hơn 40 nớc và khu vực Là thành viên của hệ thống tài chính viễn thông liên Ngân hàng toàn cầu (SWIFT) nên NHCT Đống Đa có khả năng đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về dịch vụ Ngân hàng trong nớc, Quốc tế một cách nhanh chóng thuận tiện, hiệu quả nhất Đây cũng là một chi nhánh Ngân hàng đầu tiên của hệ thống NHCT Việt Nam thực hiện thí điểm thành công chơng trình giao dịch một cửa OSFA- chơng trình giao dịch của Ngân hàng hiện đại.Tháng 2/2005 chi nhánh NHCT Đống Đa chuyển sang chơng trình hiện đại hoá INCAS - đây là chơng trình đang đợc áp dụng và triển khai trên toàn hệ thống Ngân hàng Công thơng.
Qua hơn 10 năm thành lập và đổi mới, phải đơng đầu với nền kinh tế hàng hoá hết sức sôi động và cạnh tranh nghiệt ngã, song với ý chí vơn lên của CBCNV cùng với sự chỉ đạo sát sao của NHCT Việt Nam, từng bớc NHCT Đống Đa giành lại thế chủ động, hoà nhập với cơ chế thị trờng, nâng cao năng lực cạnh tranh, đứng vững và ngày càng phát triển ổn định trong kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng
2.1.3 Mô hình cơ cấu tổ chức
Chi nhánh NHCT Đống Đa có trụ sở chính tại Số 187 - Phố Tây Sơn - Quận Đống Đa Ban Giám đốc gồm Giám đốc và bốn Phó Giám đốc, bên cạnh đó là các phòng ban chức năng: Phòng Khách hàng số 1, Phòng Khách hàng số 2 Phòng Tài trợ thơng mại, Phòng kế toán, Phòng Khách hàng cá nhân, Phòng tiền tệ- kho quỹ, Phòng tổ chức hành chính, Phòng thông tin điện toán, Phòng Tổng hợp tiếp thị Ngoài ra chi nhánh còn có 2 phòng giao dịch đặt tại phờng Kim liên và Cát Linh, 2 điểm giao dịch đợc nâng cấp từ quỹ tiết kiệm cùng với 14 quĩ tiết kiệm tạo thành mạng lới đợc bố trí hợp lý nhằm khai thác tốt nhất nguồn tiền gửi tiết kiệm dân c trên địa bàn quận.
Sơ đồ cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHCT Đống Đa
Khái quát hoạt động của chi nhánh NHCT Đống Đa
2.2.1 Hoạt động huy động vốn
Nhu cầu vốn cho phát triển của nền kinh tế là rất cấp thiết Trớc yêu cầu phát huy nội lực, huy động các nguồn vốn trong xã hội để phục vụ sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, các NHTM trong những năm qua đã không ngừng nỗ lực tìm kiếm và áp dụng các giải pháp huy động vốn có hiệu quả Chi nhánh NHCT Đống Đa cũng không nằm ngoài quy luật đó Bằng uy tín của mình, với các biện pháp, chính sách phù hợp NHCT Đống Đa đã hoàn thành tốt công tác huy động vốn Nguồn vốn ngày càng tăng lên, cơ cấu vốn cũng có sự thay đổi.
Nguồn vốn huy động của chi nhánh NHCT Đống Đa chủ yếu đợc huy động từ các nguồn sau: Tiền gửi dân c thông qua hoạt động của mạng lới 16 quĩ tiết kiệm, tiền gửi của các tổ chức kinh tế trên tài khoản tại Ngân hàng, phát hành kỳ phiếu theo các chỉ tiêu đợc giao và các nguồn vốn khác có thể huy động và sử dụng đợc.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của NHCT Đống Đa qua 3 n¨m 2003, 2004, 2005 Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn vốn Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Sè tiÒn % Sè tiÒn % Sè tiÒn %
(Nguồn: Phòng Kế toán chi nhánh NHCT Đống Đa)
Nh vậy tính đến ngày 31/12/2005 tổng nguồn vốn huy động bao gồm cả VNĐ và ngoại tệ đạt 3.446 tỷ đồng, tăng so với cùng kỳ năm trớc là 354 tỷ đồng, tốc độ tăng 11,50%, bằng 104 so với kế hoạch Trong đó tiền gửi tiết kiệm tăng
195 tỷ (tăng 10,39%), tiền gửi tổ chức kinh tế tăng 95 tỷ (tăng 8,22%), kỳ phiếu tăng 64 tỷ so với năm 2004 Có đợc những kết quả đó là do:
- Trong năm qua, mặc dù có nhiều khó khăn trong việc huy động vốn, do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng Song Chi nhánh NHCT Đống đa đã làm tốt chính sách phục vụ khách hàng, cải tiến phong cách phục vụ thuận lợi, nhanh chóng, đáp ứng nhu cầu gửi tiền của dân c và các tổ chức kinh tế, vì vậy nguồn vốn huy động đã liên tục tăng trởng Chi nhánh đã triển khai đa dạng hoá các hình thức huy động vốn nh: Huy động tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, tiết kiệm dự th- ởng, tiết kiệm lãi xuất bậc thang Chủ động tìm kiếm nguồn vốn và phối hợp với Ban quản lý các dự án để thu hút nguồn tiền đền bù, giải phóng mặt bằng nh: nút giao thông Kim liên - Ô chợ dừa, Ngã t sở Ngoài ra Chi nhánh còn tích cực thu hút khách hàng mở tài khoản tiêng gửi và thu hút các nguồn tiền gửi của các tổ chức Thờng xuyên có tổ thu tiền mặt tại xí nghiệp bán lẻ xăng dầu, thu đột xuất ở đơn vị có nhiều tiền mặt Tổ chức thu nhận tiền mặt vào các ngày nghỉ cho các đơn vị có nguồn tiền mặt lớn Đáp ứng nhu cầu mở tài khoản của khách hàng giải quyết đợc nhanh chóng kịp thời Ngoài ra chi nhánh còn tích cực tìm kiếm thêm khách hàng có nguồn tiền gửi lớn.
2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn
Trên cơ sở nguồn vốn huy động đợc, NHCT Đống Đa đã sử dụng vốn vay có hiệu quả đem lại lợi nhuận tơng đối ổn định cho Ngân hàng
Chủ trơng của NHCT Đống Đa là cho vay cả năm thành phần kinh tế, năm thành phần này đợc bình đẳng trong việc vay vốn Ngân hàng Chi nhánh đã đáp ứng đầy đủ, kịp thời mọi nhu cầu về vốn (cả nội và ngoại tệ) cho các thành phần kinh tế, u tiên đầu t tập trung vốn cho các dự án trọng điểm, những ngành nghề then chốt mũi nhọn, những ngành nghề truyền thống, quan tâm đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ kết quả đã giúp các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, cải tiến quy trình công nghệ, tăng chất lợng sản phẩm, hạ giá thành, cạnh tranh và thay thế hàng nhập ngoại, góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất n- ớc Ngoài ra còn cho vay các chơng trình theo chỉ định của Chính phủ, chơng trình nguồn vốn của Đài Loan, chơng trình Việt- Đức, cho vay tạo việc làm.
Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn của chi nhánh NHCT Đống Đa qua 3 n¨m 2003, 2004, 2005 Đơn vị : tỷ đồng
(Nguồn: Phòng Kế toán chi nhánh NHCT Đống Đa)
Doanh số cho vay của Ngân hàng từ 733 tỷ đồng năm 2003 tăng lên 2474 tỷ đồng năm 2004 Sự tăng vọt 1741 tỷ (tăng 237%) cho thấy hoạt động cho vay năm 2004 là rất tốt Sang năm 2005 thì doanh số cho vay của Ngân hàng tăng
1395 tỷ (tăng 56%) Điều này chi nhánh cần phát huy ở các năm sau.
Doanh số thu nợ qua các năm tăng khá nhanh (đặc biệt năm 2004 doanh số thu nợ tăng 1789 tỷ, tức tăng 355%), điều này chứng tỏ khả năng thu hồi nợ qua các năm là tốt, giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng Bên cạnh đó còn thể hiện các khoản nợ của Ngân hàng là lành mạnh, khả năng thu hồi vốn cao.
2.2.3 Hoạt động thanh toán Quốc tế và kinh doanh ngoại tệ.
Năm 2005 các mặt hoạt động mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, phát hành L/C đều tăng trởng so với năm 2004, thu phí hoạt động kinh doanh Ngoại tệ năm 2005 đạt 3.101.000.000 đồng.
Nghiệp vụ thanh toán Quốc tế tại chi nhánh chủ yếu phục vụ cho mở L/C nhập khẩu, thanh toán chuyển tiền và nhờ thu nhập khẩu, mặt khác chi nhánh th- ờng xuyên phải khai thác ngoại tệ của các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng khác cùng với sự hỗ trợ của TW để đảm bảo nhu cầu thanh toán hàng nhập khẩu cho các đơn vị sản xuất kinh doanh.
2.2.4 Công tác tiền tệ kho quỹ
Chi nhánh đã phục vụ tốt việc thu chi tiền mặt, đảm bảo thu chi kịp thời, không để tiền đọng, không để khách hàng phải chờ đợi Số liệu thu chi tiền mặt trong n¨m 2005 nh sau:
Tổng thu tiền mặt đạt: 4898 tỷ đồng, bằng 157% so với năm 2004
Tổng chi tiền mặt đạt, 4926 tỷ đồng, bằng 158% so với năm 2004 Điều chuyển về NHNN thành phố: 499 tỷ đồng, bằng 139% so với năm 2004
Nhận tiền mặt từ NHNN thành phố :373 tỷ đồng bằng 79% so với năm 2004.
2.2.5 Công tác kế toán- tài chính
Doanh số thanh toán ở NHCT Đống Đa năm 2005 đạt 47482 tỷ đồng, với khối lợng chứng từ gồm 310.493 món, so với năm 2004 tăng 1950 tỷ đồng Trong đó doanh số TTKDTM là 40802 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 85,93% Đặc biệt năm
2005 đã thực hiện chơng trình hiện đại hoá INCAS và thu đợc kết quả tơng đối tèt.
Công tác kế toán tài chính đảm bảo hạch toán kịp thời, chính xác, không gây ách tắc phiền hà cho khách hàng trong giao dịch Số lợng khách hàng đến giao dịch và mở tài khoản tiền gửi, tiền vay tại chi nhánh đến 31/12/2005 là 23.678 tài khoản, tăng so với 2004 là 17.004 tài khoản Trong đó:
- Tài khoản tiền gửi là: 8.692 tài khoản.
- Tài khoản tiền vay là:5.635 tài khoản
- Tài khoản khác là: 3.544 tài khoản
Kết quả thu chi tài chính:
- Tổng thu nhập năm 2005 đạt 286 tỷ đồng, bằng 115% so với năm 2004
- Tổng chi phí năm 2005 cha trích DPRR là 200 tỷ đồng.
- Lợi nhuận hạch toán cha trích DPRR đạt 85 tỷ, so với chỉ tiêu NHCT Việt Nam giao vợt 7,3%.
2.2.6 Công tác thông tin điện toán Đã hoàn thành tốt công tác cập nhật thông tin, lên cân đối tổng hợp phục vụ kịp thời công tác chỉ đạo điều hành của ban lãnh đạo Đã làm tốt công tác báo cáo quyết toán năm 2005 cuả chơng trình Incas.
Trong năm 2005 phòng thông tin điện toán đã thực hiện nối mạng cho toàn cơ quan, 14 Quỹ tiết kiệm, 2 điểm giao dịch và 2 phòng Giao dịch để thực hiện chơng trình hiện đại hoá ngân hàng Đã bảo dỡng toàn bộ trang thiết bị máy vi tính trong cơ quan, kết hợp với trung tâm công nghệ thông tin lắp đặt 3 đờng truyền viễn thông cho trụ sở chính và 2 phòng giao dịch Kim Liên và Cát Linh. Đảm bảo cập nhật chứng từ, lên cân đối hằng ngày Cài đặt và update các chơng trình điện tử liên Ngân hàng CI- TAB, chơng trình quản lý tài sản cố định, quản lý trái phiếu, các chơng trình in báo cáo, tra soát đối chiếu liên Ngân hàng. Phối hợp với các phòng ban thực hiện triển khai chơng trình báo cáo thống kê theo quyết định 477 và truyền báo cáo, phục vụ kịp thời công tác chỉ đạo, điều hành của Ban lãnh đạo và các phòng ban.
Thực trạng TTKDTM tại chi nhánh NHCT Đống Đa
2.3.1 T×nh h×nh chung vÒ TTKDTM
Thực hiện chủ trơng đổi mới Ngân hàng, sau khi có hai pháp lệnh Ngân hàng, công tác TTKDTM thời gian vừa qua tại NHCT Đống Đa có những tiến bộ đáng kể NHCT Đống Đa luôn coi việc mở rộng thanh toán qua Ngân hàng là 1 trong những chiến lợc kinh doanh cần phải thực hiện tốt nhất Vì vậy chi nhánh không ngừng đổi mới công tác thanh toán, cải tiến nghiệp vụ, ứng dụng công nghệ tin học vào thanh toán, nâng cao trình độ cho đội ngũ đảm nhiệm công việc này.
Hiện nay tại NHCT Đống Đa phơng thức thanh toán đợc sử dụng phổ biến đó là phơng thức thanh toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh đã thực hiện thanh toán với các Ngân hàng cùng hệ thống bằng mạng máy tính Điều nay giải quyết tình trạng thanh toán chậm trễ của phơng thức thanh toán liên hàng truyền thống Nếu mỗi món thanh toán bằng liên hàng phải mất từ 5- 7 ngày thì nay với phơng thức mới đã có thể chuyển ngay trong ngày Theo quy trình này việc kiểm soát và sử lý diễn ra nhanh gọn và Ngân hàng dễ phát hiện ra những sai sót, thất lạc chuyển tiền Nhờ thế mà thanh toán nhanh chóng, thuận tiện, chính xác, rút ngắn thời gian luân chuyển vốn, tiết kiệm thời gian và tiền bạc cho cả Ngân hàng và khách hàng Ngoài ra Ngân hàng còn sử dụng phơng thức thanh toán bù trừ , phơng thức thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN, … tuy nhiên tỷ trọng sử dụng phơng thức TTBT chiếm tỷ trọng không cao (khoảng 10% tổng doanh số TTKDTM) Cụ thể năm 2005 : Thanh toán điện tử 93566 món với giá trị 21422 tỷ, TTBT 14760 món với giá trị 2650 tỷ Ngoài ra Ngân hàng còn thực hiện thanh toán qua tài khoản NHNN, thanh toán qua tài khoản mở tại Ngân hàng khác với giá trị 2433 tỷ.
Do có sự chú trọng đáng kể tới công tác TTKDTM nên tại chi nhánhNHCT Đống Đa doanh số TTKDTM chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số thanh toán và có xu hớng ngày một tăng, thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.3: Doanh số TTKDTM tại chi nhánh NHCT Đống Đa qua 3 n¨m 2003, 2004, 2005. Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Sè mãn Sè tiÒn % Sè mãn Sè tiÒn % Sè mãn Sè tiÒn %
Tổng doanh số thanh toán 204546 35947 100 297803 45532 100 310493 47482 100
(Nguồn: Phòng Kế toán chi nhánh NHCT Đống Đa)
Qua bảng trên ta có thể thấy TTKDTM chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng doanh số thanh toán điều đó chứng tỏ TTKDTM đã đợc a chuộng và sử dụng nhiều trong thanh toán Năm 2003 doanh số TTKDTM là 29.250 tỷ đồng chiếm 81,37% doanh số thanh toán với số món là 171.926 món, chiếm 84,05% tổng số món thanh toán chung Năm 2004 doanh số TTKDTM là 35.065 tỷ đồng chiếm 77,02% với số món TTKDTM 269.979 món, chiếm 90,66% tổng số món thanh toán chung Sang năm 2005 doanh số TTKDTM, tăng cả về số món lẫn số tiền, thể hiện TTKDTM đạt 40.802 tỷ đồng chiếm 85,93% doanh số thanh toán, số món thanh toán chiếm tới 80,93% trong tổng số món thanh toán chung Điều này thể hiện chi nhánh đã tập trung chỉ đạo để tỉ trọng TTKDTM đợc nâng lên
Tuy vậy có thể thấy với một Ngân hàng có quy mô vào loại lớn trong hệ thống NHCT, hơn nữa lại hoạt động trên địa bàn có khả năng mở rộng TTKDTM thì tỷ trọng TTKDTM so với doanh số thanh toán vẫn cha tơng xứng với tầm vóc của Ngân hàng. Để thấy rõ sự biến động của TTKDTM ta đi phân tích xu hớng biến động của TTKDTM qua 3 năm gần đây:
Bảng 2.4: Hớng biến động doanh số TTKDTM qua 3 n¨m 2003, 2004, 2005 Đơn vị: tỷ đồng
Tổng doanh số thanh toán 35947 45532 47482 +9585 +26,66 +1950 +4,28
(Nguồn: Phòng Kế toán chi nhánh NHCT Đống Đa)
Qua bảng trên ta thấy doanh số về TTKDTM ngày càng đợc tăng lên, năm sau cao hơn năm trớc, năm 2005, doanh số TTKDTM đã tăng so với năm 2004 là 5.737 tỷ đồng, tăng 15,91% Có đợc kết quả khả quan trên là do:
+ Trình độ hiểu biết của cán bộ công nhân viên về tin học và việc ứng dụng công nghệ hiện đại đã đợc nâng lên đáng kể Từ năm 1999 chi nhánh NHCT Đống Đa đã triển khai hệ thống thanh toán điện tử thay cho hệ thống thanh toán liên hàng qua mạng vi tính trớc đây với tốc độ thanh toán đợc rút ngắn theo yêu cầu đến mức tối đa Do đó đã tạo điều kiện để công tác thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng đợc a chuộng.
Các thanh toán viên đã cố gắng làm tốt công việc của mình, đảm bảo an toàn tuyệt đối tài sản của khách hàng và Ngân hàng trong khâu thanh toán Từ đó tạo đợc lòng tin đối với khách hàng, khuyến khích đợc khách hàng đến với Ngân hàng
+ Ngoài ra nhờ thực hiện tốt công tác tiền tệ, kho quỹ nên Ngân hàng luôn duy trì đợc mức tồn quỹ tiền mặt hợp lý để đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt của khách hàng nên uy tín của Ngân hàng vì thế ngày càng tăng, khách hàng yên tâm mở tài khoản tại Ngân hàng do đó TTKDTM ngày càng phát huy hơn nữa vai trò của nó trong nền kinh tế.
+ Sự hiểu biết của khách hàng trên địa bàn Hà Nội nó chung và địa bàn quận Đống Đa nói riêng về các dịch vụ của Ngân hàng , đặc biệt là dịch vụ TTKDTM đã đợc nâng cao
+ Sự đổi mới về cơ chế thanh toán, cải tiến và đa dạng hoá các hình thức thanh toán làm cho quá trình thanh toán không ngừng đợc hoàn thiện Năm 2002 Chính phủ ban hành nghị định 64/CP thay thế nghị định 91/CP trớc đây về tổ chức hoạt động thanh toán trong nền kinh tế Thống đốc NHNN ban hành quyết định 226/QĐ về tổ chức hoạt động thanh toán trong các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán theo tinh thần nghị định 64/CP của Chính phủ Trong các văn bản này đã quy định rõ nội dung hoạt động thanh toán trong nền kinh tế cho phù hợp với nền kinh tế thị trờng ở Việt Nam Đây là những hành lang pháp lý giúp cho các NHTM nói chung và NHCT Đống Đa nói riêng tổ chức hoạt động thanh toán đạt hiệu quả cao hơn.
2.3.2 Các hình thức TTKDTM tại NHCT Đống Đa Để phân tích đánh giá việc sử dụng các hình thức TTKDTM tại chi nhánh NHCT Đống Đa ta nghiên cứu bảng thống kê số liệu sau:
Bảng 2.5: Tình hình sử dụng các hình thức TTKDTM tại chi nhánh
NHCT §èng §a qua 3 n¨m 2003, 2004, 2005 Đơn vị: tỷ đồng
Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Tăng- giảm
Sè tiÒn % Sè tiÒn % Sè tiÒn % sè tiÒn % sè tiÒn %
(Nguồn: Phòng Kế toán chi nhánh NHCT Đống Đa)
Qua bảng số liệu trên cho thấy việc vận dụng các hình thức thanh toán tại NHCT có sự chênh lệch rất lớn Trong 5 hình thức thanh toán đợc ban hành theo nghị định 64/CP và quyết định 226/QĐ của Thống đốc NHNN thì hình thức UNC đợc sử dụng nhiều nhất qua các năm (61,6%- 69,43%- 63,25%), tiếp đến là séc (2,38%- 1.15%- 1,2%), uỷ nhiệm thu (0,24%- 8,85%- 0,19%), riêng th tín dụng nội địa và thẻ Ngân hàng không đợc sử dụng, đây là vấn đề cần đợc quan tâm nghiên cứu Đối với Ngân phiếu thanh toán đã đợc huỷ bỏ từ 1/4/2002 vì những nhợc điểm của nó, dù vậy thời gian trớc khi ngừng sử dụng nó vẫn chỉ chiếm một tỷ trọng không cao (trên 2%) Các loại khác là bút toán chuyển khoản nội bộ nh thu, trả lãi tiền vay, tiền gửi… Để thấy rõ hơn tình hình sử dụng các hình thức TTKDTM tại chi nhánh NHCT Đống Đa, ta lần lợt đi phân tích từng hình thức cụ thể :
Séc là công cụ lu thông tín dụng ra đời từ lâu và đợc sử dụng rộng rãi cho các giao dịch thanh toán Ngày nay tuy đã có nhiều hình thức thanh toán đợc sử dụng nhng séc vẫn là hình thức thanh toán đợc nhiều nớc trên thế giới a dùng.
Tuy nhiên tại chi nhánh NHCT Đống Đa tỷ trọng séc thanh toán không cao nh đã đề cập ở trên Nguyên nhân của tình trạng này là do : phạm vi áp dụng thanh toán séc bị hạn chế, thời hạn hiệu lực của séc là 15 ngày làm việc theo lịch là ngắn để séc có thể chuyển nhợng, hình thức mẫu mã của tờ séc còn quá phức tạp, kích thớc của tờ séc quá nhỏ để có thể ghi đầy đủ nội dung thanh toán, chi phí thanh toán séc còn khá cao
Đánh giá chung về hoạt động TTKDTM của NHCT Đống Đa
2.4.1 Những kết quả đạt đợc.
Trong xu hớng phát triển đa năng, đa dạng hoá các loại hình sản phẩm dịch vụ Ngân hàng , với sự hỗ trợ to lớn của NHCT Việt Nam và các tổ chức Ngân hàng quốc tế về mặt nguồn vốn, tài trợ và trợ giúp nâng cấp công nghệ Ngân hàng, đào tạo cán bộ chi nhánh NHCT Đống Đa đã đạt đợc nhiều kết quả trong hoạt động kinh doanh trong đó có hoạt động thanh toán.
Kết quả chung mà chi nhánh NHCT Đống Đa đạt đợc là trong nhiều năm liền chi nhánh đợc đánh giá là chi nhánh hoạt động có hiệu quả của hệ thống NHCT Việt Nam, đợc Nhà nớc tặng thởng huân chơng lao động hạng 3, hạng 2, hạng 1 Năm 2002 đợc phong danh hiệu đơn vị anh hùng trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng.
Về hoạt động thanh toán đã đạt đợc những kết quả sau:
+ Hình thức và phơng thức thanh toán cũng đợc vận dụng một cách sáng tạo, thủ tục thanh toán ngày càng đợc đơn giản hoá Việc luân chuyển chứng từ tr- ớc đây hoàn qua bu điện nay trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin mới, đã thực hiện trên mạng tin học nội bộ nên đã rút ngắn đáng kể thời gian thanh toán và hạn chế sai sót trong khâu luân chuyển chứng từ.
+ TTKDTM ngày càng mở rộng, qua đó góp phần tăng quy mô tín dụng, đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn, mở rộng phạm vi kinh doanh, tăng cờng sức cạnh tranh của Ngân hàng
+ Nhìn chung, những chính sách giải pháp đổi mới về công tác thanh toán trong thời gian qua đã góp phần tích cực giải quyết tình trạng thiếu tiền mặt, tăng tốc độ chuyển tiền, thanh toán an toàn, bớc đầu mở rộng dịch vụ thanh toán của Ngân hàng vào khu vực dân c.
Nh vậy có thể nói việc cải tiến hệ thống thanh toán trên cơ sở ứng dụng công nghệ hiện đại đã tác động tích cực đến cải tiến quy trình và các thủ tục nghiệp vụ thanh toán nói chung và TTKDTM nói riêng tại chi nhánh.
2.4.2 Một số khó khăn, tồn tại
Bên cạnh những kết quả đạt đợc trong những năm qua, hệ thống thanh toán nói chung và TTKDTM nói riêng đã bộc lộ những khó khăn, tồn tại:
Mặc dù TTKDTM tại chi nhánh NHCT Đống Đa trong những năm gần đây tăng cả về số món và số tiền , song phải nói rằng với quy mô của NHCT Đống Đa vào loại lớn trong các chi nhánh của hệ thống NHCT Việt Nam thì tỷ trọng 85,93% của TTKDTM so với tổng doanh số thanh toán vẫn cha thể gọi là cao, cha thể đáp ứng nhu cầu thanh toán ngày càng phát triển của nền kinh tế.
+Tiến trình hiện đại hoá Ngân hàng còn chậm so với yêu cầu phát triển các sản phẩm kinh doanh nghiệp vụ Ngân hàng TTKDTM hiện nay cha mở rộng tới các tầng lớp dân c, đặc biệt là cá nhân có thu nhập đều đặn nh cán bộ công nhân viên các doanh nghiệp Ngoài ra việc đa dạng các hình thức TTKDTM còn hạn chế, đặc biệt là thiếu các hình thức thanh toán sử dụng công nghệ thanh toán hiện đại nh thẻ Ngân hàng, do đó kết cấu các hình thức TTKDTM vẫn cha hợp lý Loại hình áp dụng chủ yếu vẫn là UNC, séc tuy có nhng vẫn còn thấp, hình thức thanh toán bằng th tín dụng và thẻ Ngân hàng vẫn ít đợc sử dụng.
+ Chất lợng TTKDTM đôi khi còn không đợc đảm bảo, quy trình thanh toán đôi lúc còn chậm chạp, thủ tục thanh toán đôi khi còn rờm rà, phức tạp.
Ví dụ: sản phẩm dịch vụ chuyển tiền (thanh toán liên ngân hàng) còn phụ thuộc chơng trình khác Giấy báo số d khách hàng không thể hiện doanh số phát sinh tháng và năm Các chứng từ in liên quan đến phí dịch vụ, phiếu hạch toán, cha đ- ợc in đợc trực tiếp từ chơng trình, còn phải sử dụng các hình thức ngoài chơng trình Một số giao dịch liên quan đến tài khoản tiền vay còn cha đợc cập nhật tức thì (ví dụ: đóng tài khoản tiền vay, thu lãi tự động) Chứng từ thanh toán và quy trình luân chuyển chứng từ cha tiêu chuẩn hoá để phù hợp với yêu cầu thanh toán tự động, việc lu trữ thông tin và an toàn dữ liệu cha khắc phục đợc những rủi ro ngẫu nhiên, hệ thống thanh toán hiện tại còn tách rời với thông tin quản lý khách hàng, do đó hạn chế khả năng mở rộng quy mô TTKDTM.
2.4.3 Nguyên nhân của tồn tại
+ Có thể thấy những tiện ích từ việc mở và giao dịch bằng tài khoản cá nhân tại Ngân hàng, nhng khi thu nhập của ngời dân còn thấp và còn thói quen chi trả bằng tiền mặt, thì họ thấy không cần thiết phải mở tài khoản và sử dụng các loại hình thanh toán qua Ngân hàng, kể cả việc Ngân hàng tạo mọi điều kiện thuận lợi cho các cá nhân mở tài khoản và sử dụng các công cụ thanh toán nh séc thanh toán cá nhân Đa số ngời thụ hởng thấy rằng trong quan hệ mua bán, cung ứng dịch vụ, việc nhận tiền mặt trong thanh toán sẽ chắc chắn hơn (không lo séc giả, hoặc tài khoản của ngời mua không đủ số d) vì khi giao hàng là họ nhận đợc tiền ngay, không bị chậm trễ mặc dù có phải mất thời gian đếm tiền và bảo quản tiền đi nữa Lý do này đã hạn chế phát triển TTKDTM trong khu vực dân c.
+ Mở tài khoản tại chi nhánh chủ yếu là các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế Số tài khoản các nhân tuy đợc mở tại Ngân hàng nhng họ thờng sử dụng nó nh một quyển sổ tiết kiệm không kỳ hạn dùng để rút tiền mặt ra mua sắm, do đó không phát huy đợc vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt qua tài khoản cá nhân.
+ Môi trờng pháp lý để điều chỉnh TTKDTM còn cha hoàn chỉnh và còn nhiều bất cập, chẳng hạn nh hình thức thanh toán séc ở hầu hết các nớc đều có luật séc nhng ở nớc ta mới chỉ có văn bản dới luật là nghị định 30/CP về phát hành và sử dụng séc và thông t 07/TT- NH1 hớng dẫn thực hiện nghị định này. Tuy nhiên nghị định 30/CP đã có nhiều điểm cha hợp lý nhng hiện nay vẫn cha có văn bản khác thay thế
+ Riêng thẻ thanh toán thì hiện nay Nhà nớc cũng cha có văn bản nào để điều chỉnh hình thức thanh toán này Các chứng từ thanh toán điện tử tuy đã có văn bản của Chính phủ quy định về sử dụng chứng từ điện tử trong Ngân hàng nh- ng văn bản này cha thật đầy đủ nh quy định cụ thể về chữ ký điện tử.
+ Hiện nay cơ sở hạ tầng thông tin của Việt Nam còn cha đồng bộ giữa các tỉnh thành phố trong toàn quốc, đờng truyền dữ liệu tốc độ còn chậm Việc chuẩn hoá thông tin còn nhiều vấn đề cha thống nhất, dẫn đến thông tin không thông suốt, đờng truyền đôi khi bị tắc nghẽn Do đó gây trở ngại lớn đến việc truyền dữ liệu cho nhiều ngành nói chung và trong lĩnh vực Ngân hàng nói riêng.
Một số giải pháp và kiến nghị nhằm mở rộng và phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng công thơng Đống Đa
Định hớng hoạt động kinh doanh và phát triển dịch vụ thanh toán tại NHCT Đống Đa
3.1.1 Định hớng hoạt động kinh doanh
Căn cứ vào các chỉ tiêu công tác đợc NHCT Việt Nam giao, chi nhánh NHCT Đống Đa đề ra một số nhiệm vụ, chỉ tiêu kinh doanh năm 2006 Cụ thể:
- Nguồn vốn huy động đến 31/12/2006 đạt 3.450 tỷ đồng.
- Tổng d nợ đạt 2.200 tỷ đồng
- D nợ trung dài hạn đạt 38%
- Tỷ lệ nợ quá hạn không quá 2%
- Lợi nhuận cha trích dự phòng rủi ro đạt 80 tỷ đồng
3.1.2 Định hớng phát triển dịch vụ TTKDTM tại chi nhánh NHCT §èng §a.
Sau hơn 15 năm đổi mới, nền kinh tế nớc ta đã có những chuyển biến sâu sắc, đồng thời các quan hệ quốc tế hiện nay đang tác động to lớn đến mọi mặt đời sống kinh tế xã hội nớc ta Mục tiêu phấn đấu của nớc ta đến năm 2020 sẽ trở thành một nớc công nghiệp hiện đại Môi trờng hoạt động của Ngân hàng đã và đang thay đổi Điều đó đòi hỏi Ngân hàng cũng phải thay đổi phơng thức hoạt động theo chiều hớng dựa trên nền công nghệ cao, đặc biệt là công nghệ tin học.Tin học và hiện đại hoá công nghệ thanh toán phải đợc coi là một trong những mục tiêu hàng đầu của chiến lợc đổi mới và hiện đại hoá hoạt động của NHCT §èng §a.
Trong điều kiện nớc ta hiện nay nguồn vốn cho việc hiện đại hoá Ngân hàng còn hẹp, do đó trớc hết cần tập trung nguồn vốn để hỗ trợ các cơ sở kỹ thuật tiên tiến có hoạt động thanh toán điện tử thống nhất, đảm bảo an toàn, nhanh chóng và chính xác.
Trong những năm tới, chơng trình ứng dụng thanh toán hiện đại cần đợc u tiên là:
+ áp dụng phơng tiện thanh toán hiện đại mới để sử dụng có hiệu quả nguồn vốn trong nền kinh tế Đẩy mạnh triển khai các hình thức mới về dịch vụ nh công ty thuê mua, công ty môi giới, công ty t vấn, Ngân hàng tại nhà
+ Kết hợp việc phát triển hệ thống thanh toán nội bộ với quản lý và điều hành nguồn vốn kinh doanh tập trung, giảm tối đa rủi ro trong thanh toán liên Ngân hàng Xây dựng hệ thống quản lý và kiểm soát các rủi ro Ngân hàng, đặc biệt là rủi ro trong thanh toán và tín dụng.
+ Nghiên cứu và triển khai dự án nâng cấp chơng trình kế toán giao dịch và kế toán tín dụng trên môi trờng kỹ thuật mới để cập nhật tức thời các giao dịch thanh toán của khách hàng, đáp ứng yêu cầu quản lý vốn của Chi nhánh đến từng thêi ®iÓm.
Nếu các yêu cầu trên đợc thực hiện thì chất lợng thanh toán sẽ đợc nâng cao, đảm bảo an toàn, nhanh chóng và chính xác, chi nhánh sẽ kiểm soát đợc nhanh nhạy nguồn vốn, tạo điều kiện cho việc điều hành vốn và đầu t tốt hơn. Đồng thời với việc nâng cao chất lợng thanh toán, các yêu cầu khác sẽ đạt đợc là:
- Giảm đợc các chi phí thanh toán.
- Tạo ra những điều kiện để phát triển thêm hệ thống hạch toán tài khoản khách hàng, tốc độ chu chuyển tiền tệ nhanh hơn, khả năng tạo tiền nhiều hơn.
Tiền đề đảm bảo cho các chơng trình, mục tiêu trên đợc thực thi là ngoài nguồn vốn để mua sắm trang thiết bị, xây dựng, lắp đạt các phơng tiện kỹ thuật. Ngân hàng cần có đội ngũ cán bộ quản lý, nghiệp vụ và kỹ thuật với trình độ chuyên môn cao theo tiêu chuẩn Quốc tế (Nhng hiện nay, đội ngũ cán bộ kỹ thuật và nghiệp vụ đảm nhiệm việc này còn rất thiếu và cha đợc đào tạo chuyên sâu để đáp ứng yêu cầu phát triển lâu dài).
Cần đẩy nhanh tiến độ thực hiện dự án hiện đại hoá hệ thống thanh toán nhằm sớm đa hệ thống này vào sử dụng từ đó tăng nhanh tốc độ thanh toán quaNgân hàng, giảm chi phí cho hoạt động thanh toán, tạo điều kiện phát triển các hình thức thanh toán mới, tăng khả năng cung cấp các dịch vụ thanh toán và các dịch vụ khác có liên quan đến việc mở và sử dụng tài khoản của khách hàng tạiNgân hàng.
Giải pháp
Xuất phát từ thực tiễn làm việc taị chi nhánh NHCT Đống Đa, em xin đề xuất một số giải pháp để phát triển và mở rộng TTKDTM qua Ngân hàng.
3.2.1 Thúc đẩy nhanh quá trình hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng, không ngừng đổi mới kỹ thuật và công nghệ thanh toán
Nhìn về mặt ứng dụng CNTT trong khối doanh nghiệp Việt Nam không thể phủ nhận rằng ngành Ngân hàng, tài chính đang ở vị trí dẫn đầu Tuy nhiên nếu so với các nớc trong khu vực thì mức ứng dụng này còn quá thấp và các hoạt động nghiệp vụ NH vẫn còn ở mức lạc hậu Mức ứng dụng này khiến ngời ta lo ngại cho sự yếu kém và tụt hậu của ngành NH trong bối cạnh sự phát triển mạnh mẽ của thơng mại điện tử và hội nhập toàn cầu Chính vì vậy, việc ứng dụng CNTT để hiện đại hoá các nghiệp vụ ngành NH, cung cấp nhiều dịch vụ tiện lợi cho khách hàng là nhiệm vụ sống còn trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt nh hiện nay.
Trớc những thách thức trong quá trình hội nhập kinh tế nói chung và trên lĩnh vực tài chính - Ngân hàng nói riêng buộc các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cần phải hiện đại hoá công nghệ thanh toán.Vì vậy việc hiện đại hoá phải đáp ứng đợc những yêu cầu sau:
- Đa ra hình thức thanh toán thích hợp
- Các cơ chế thanh toán thích hợp nhất
- Xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế mang tính hiện đại có thể thực hiện đợc lâu dài, song tránh lạc hậu.
Cải thiện và nâng cao trình độ tự động hoá trong qui trình công nghệ Ngân hàng là một trong những điều kiện tốt để quản lý vốn tập trung, tăng cờng hơn nữa sự hoà nhập Ngân hàng Việt Nam với Ngân hàng thế giới
Trớc những đòi hỏi cao nh vậy trong khi Ngân hàng gặp khó khăn về vốn để đầu t trang thiết bị hiện đại cũng nh tuyển dụng các kỹ s tin học giỏi để điều hành hệ thống thanh toán cho toàn chi nhánh Thiết nghĩ trớc mắt Ngân hàng nên cử một số cán bộ đi đào tạo trong nớc và ngoài nớc để nâng cao trình độ xử lý các giao dịch hiện đại đặc biệt là khi Ngân hàng đang áp dụng chơng trình hiện đại hóa INCAS Đồng thời Ngân hàng cần đổi mới và hoàn thiện hệ thống thanh toán theo hớng xây dựng mạng tập trung nhằm tăng hiệu năng sử dụng hệ thống chuyển tải thông tin, quy định thống nhất mẫu chứng từ, lu giữ chứng từ và các dữ liệu điện toán.
Mặc dù chi nhánh hiện đã trang bị đợc hệ thống máy tính tơng đối hiện đại nhng theo yêu cầu về đổi mới công nghệ thanh toán thì cần phải ứng dụng nhanh nhạy các phần mềm thích hợp trong thanh toán, hiện đại hoá triệt để công tác thanh toán theo tốc độ phát triển hiện nay của công nghệ thông tin để tăng thêm uy tín, đáp ứng nhu cầu ngày một cao của khách hàng đến với Ngân hàng mình, thu hút thêm khách hàng tiềm năng trong thời đại cạnh tranh quyết liệt giữa các Ngân hàng nh hiện nay.
Tổ chức đào tạo và đào tạo lại cán bộ đồng thời không ngừng nâng cao trình độ của đội ngũ cán bộ làm công tác thanh toán của Ngân hàng theo nội dung và yêu cầu mới để có thể điều hành và xử lý tốt các mặt nghiệp vụ của Ngân hàng đặc biệt là khâu thanh toán.
Trong quá trình xây dựng và phát triển hệ thống thanh toán phải nhằm mục đích cuối cùng là hiện đại hoá và tự động hoá Song mục tiêu đó chỉ thực hiện dần từng bớc Để đạt hiệu quả cao thì phải lựa chọn các bớc đi thích hợp mà mỗi bớc trớc phải tạo thuận lợi cho bớc tiếp theo.
Trong tơng lai cần triển khai Ngân hàng ảo Ngân hàng ảo là Ngân hàng mà các dịch vụ đợc cung cấp qua các phơng tiện kỹ thuật, khách hàng không cần đến trực tiếp các chi nhánh của Ngân hàng mà vẫn có thể thực hiện đợc các giao dịch, nắm bắt đợc các thông tin tài chính của mình Ngân hàng ảo tồn tại dới nhiều dạng nh ATM, Phone Banking, Home Banking, Internet Banking.
3.2.2 Tăng cờng hoạt động Marketing Ngân hàng
Ngày nay trong cơ chế thị trờng, sự cạnh tranh diễn ra gay gắt từng giờ, từng phút, các Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì không thể ngồi đợi khách hàng tìm đến mình mà mình phải chủ động tìm đến khách hàng.
Vì vậy để giành thắng lợi trong cạnh tranh trong tất cả các lĩnh vực mà đặc biệt là dịch vụ TTKDTM thì các Ngân hàng cần phải áp dụng chiến lợc Marketing linh hoạt và phù hợp Mục tiêu là để khách hàng biết đến Ngân hàng và nắm đợc các nghiệp vụ mà Ngân hàng phục vụ luôn đem lại sự thuận lợi, an toàn và hiệu quả Cụ thể:
Nghiên cứu thị trờng để nắm bắt đợc tập quán, thái độ và nhất là động cơ của khách hàng khi lựa chọn Ngân hàng mình (có thể khách hàng thích địa điểm của Ngân hàng, có thể do chất lợng và thái độ phụ vụ của nhân viên giao dịch ) qua đó để phát huy những u điểm và khắc phục những nhợc điểm đã làm khách hàng không vừa lòng Vì vậy thành lập một bộ phận Marketing chuyên trách là hết sức cần thiết đối với chi nhánh NHCT Đống Đa
Với phơng châm "Ngân hàng tồn tại bởi khách hàng", chính sách khách hàng có một vị trí hết sức quan trọng trong toàn bộ hoạt động của Ngân hàng nếu không muốn nói là quyết định, vì vậy NHCT Đống Đa nên sớm xác lập chính sách khách hàng hớng vào mục tiêu nâng cao dịch vụ Ngân hàng, mở rộng phạm vi và tăng khối lợng thanh toán và thay đổi kết cấu tiền trong lu thông với yêu cầu là tăng tiền gửi Ngân hàng, đặc biệt chú trọng khu vực dân c và hộ kinh doanh cũng nh các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, tăng tốc độ thanh toán, tính an toàn, chính xác và nâng cao tính thuận lợi của dịch vụ thanh toán đối với nền kinh tế và dân c.
Chúng ta có thể khẳng định phong cách giao tiếp cởi mở, văn minh và lịch sự là nghệ thuật giữ khách có hiệu quả nhất Trong Marketing Ngân hàng hiện nay, các Ngân hàng thờng chú trọng về chính sách quảng cáo, gây tín nhiệm nh quảng cáo cho độ an toàn các khoản tiền gửi tại Ngân hàng…Trên thực tế sự quyết định lựa chọn Ngân hàng của khách hàng trong giao dịch không phải chủ yếu do quảng cáo đa lại mà chính là do các hoạt động giao tiếp của Ngân hàng. Chính vì vậy NHCT Đống Đa cần không ngừng nâng cao trình độ của cán bộ Ngân hàng, không chỉ nâng cao về năng lực, trình độ chuyên môn mà phải không ngừng nâng cao tính trung thực, tự giác của họ Luôn có khuyến khích về vật chất và tinh thần đối với nhân viên đạt thành tích tốt trong giao dịch với khách hàng.
Bên cạnh đó phải không ngừng tổ chức tuyên truyền vận động một cách có hệ thống qua các cơ quan báo chí, đặc biệt là các loại báo trong ngành Ngân hàng vì đây là cách tốt để nâng cao hình ảnh của Ngân hàng, để mọi ngời dân đều hiểu và nắm đợc các điều hay, cái tiện lợi và cái an toàn trong việc sử dụng các hình thức TTKDTM, qua đó ngời dân sẽ không còn xa lạ với các dịch vụ của Ngân hàng.
3.2.3 Khuyến khích cá nhân mở tài khoản và thanh toán qua Ngân hàng, nên đa vào sử dụng tài khoản loại đồng chủ tài khoản
một số Kiến nghị
Các giải pháp trên, muốn mang tính khả thi cao phải có những điều kiện nhất định làm cơ sở để thực hiện Những điều kiện đó là: môi trờng Pháp lý, cơ sở hạ tầng kỹ thuật, tập quán dân c, trình độ dân trí đây là đòi hỏi không chỉ riêng ngành Ngân hàng mà là trách nhiệm của toàn xã hội. Để nhanh chóng đa nền công nghệ Ngân hàng của nớc ta lên ngang tầm khu vực và Quốc tế, trớc mắt là đỡ tụt hậu so với các nớc trong khu vực, theo em đòi hỏi Nhà nớc, ngành Ngân hàng và toàn xã hội cần phải thực hiện một số công việc có tính cấp bách sau:
Trớc tình trạng thất thu thuế, trốn thuế trong kinh doanh, tình trạng tham ô, tham nhũng, hối lộ, khai khống hoá đơn do việc sử dụng tiền mặt tuỳ tiện trong thanh toán nh hiện nay, Nhà nớc cần có những bớc đi thích hợp để cùng với các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán giải quyết bài toán hóc búa trong xã hội: Làm sao tăng tỷ trọng TTKDTM trong nền kinh tế?
* Nhà nớc nên có chế tài bắt buộc các doanh nghiệp và tổ chức thực hiện chi trả thu nhập cho nhân viên thông qua tài khoản tại Ngân hàng Nếu làm đợc điều này chắc chắn Ngân sách Nhà nớc sẽ có thêm một nguồn thu không nhỏ là thuế thu nhập cá nhân lâu nay vốn rất khó tận dụng do nạn chi trả bằng tiền mặt không thể kiểm soát nổi Dùng thuế suất cao đối với những doanh nghiệp đòi thanh toán bằng tiền mặt.
* Nhà nớc cần có chính sách hỗ trợ, khuyến khích vốn đầu t và thuế cho hệ thống Ngân hàng trong thời gian đầu thực hiện các dự án hiện đại hóa hệ thống thanh toán nh trung tâm thanh toán thẻ, séc và hối phiếu thơng mại
* Ngoài việc tuyên truyền, vận động nhân dân mở tài khoản, trả lơng qua tài khoản thì nên có một số biện pháp mang tính pháp quy nh với những cá nhân có đăng ký kinh doanh nhất thiết phải mở tài khoản và nộp thuế qua tài khoản.
Việc này phải có sự chỉ đạo của Chính phủ và phối hợp với ngành có liên quan nh ngành Thuế, Bộ tài chính,…
* Chính phủ cần phát triển và hoàn thiện môi trờng pháp lý, hoà nhập với thông lệ Quốc tế làm cơ sở thúc đẩy hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng Bởi vì môi trờng pháp lý chính là cơ sở để đảm bảo thanh toán và phát triển Nhà nớc cần phải chỉnh sửa, cải tiến, bổ sung các nội dung, quy chế trong thanh toán không dùng tiền mặt, phải có những hình thức thích hợp để áp dụng các Luật Quốc tế về thanh toán vào nớc ta nh: Luật thanh toán Quốc tế, Luật hối phiếu th- ơng mại, những quy định về thanh toán hiện đại.
* Để hoàn thiện môi trờng pháp lý cho hoạt động thanh toán qua Ngân hàng trong điều kiện mới theo hớng cải tiến, hoàn thiện hệ thống thanh toán và tăng cờng hiệu lực quản lý Nhà nớc về công tác thanh toán, đề nghị sớm ban hành nghị định thay thế nghị định 30/CP, theo dự thảo nghị định thay thế nghị định 30 thì thời hạn hiệu lực của tờ séc là 30 ngày, theo em là rất hợp lý vì nó thuận tiện cho cả ngời ký phát lẫn ngời thụ hởng Bên cạnh đó những quy định về hình thức cũng nh nội dung, việc cung ứng và chuyển nhợng séc,…đã đợc đề cập tơng đối rõ ràng trong sự thảo nghị định của Chính phủ về séc Hi vọng rằng không lâu nữa nghị định này chính thức thay thế nghị định 30/CP.
* Bên cạnh đó cần bổ sung các điều khoản về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thanh toán Ngân hàng, do vấn đề này cha đợc đề cập trong nghị định số 20/2000/NĐ- CP ngày 15/6/2000 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động Ngân hàng.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nớc
NHNN với vai trò Ngân hàng của các Ngân hàng đứng ra làm trung gian trong quan hệ thanh toán nói riêng và điều hành cơ chế hoạt của các tổ chức tín dụng nói chung Để hoàn thiện và tăng cờng các hình thức TTKDTM, NHNN phải hoạch định những vấn đề có tính quan trọng sau:
* Trớc hết ở tầm vĩ mô, đặc biệt là chính sách tiền tệ để bảo vệ sự ổn định sức mua đồng tiền trong thị trờng nội địa và ổn định tỷ giá đồng Việt Nam trên thị trờng ngoại hối Đó là cơ sở có vai trò quyết định để khai thác vốn dân c cho công cuộc hiện đại hoá và ngăn chặn có hiệu quả xu thế đô la hoá, nâng cao vị thế của đồng tiền Việt Nam.
* Hiện nay trong nền kinh tế nớc ta đã và sẽ có rất nhiều các thành viên khác cùng tham gia vào hoạt động thanh toán phục vụ quá trình lu thông hàng hoá Giữa các thành viên có sự cạnh tranh với nhau song quá trình cạnh tranh sẽ méo mó , kém hiệu quả khi môi trờng cạnh tranh không bình đẳng Vì vậy đòi hỏi NHNN phải xây dựng và ban hành cơ chế đảm bảo sự bình đẳng trong quá trình cung cấp dịch vụ thanh toán cho nền kinh tế
* NHNN cần ban hành các quy chế và các văn bản mới hớng dẫn cụ thể về nghiệp vụ TTKDTM để các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán tiến hành một cách thống nhất Để hiểu rõ về phát hành thẻ, môi trờng pháp lý hoạt động thẻ phải rõ ràng và đồng bộ.
* NHNN cần xem xét chỉnh sửa bổ sung các văn bản quy định chế độ thanh toán bằng séc, sao cho ngời chủ tài khoản có thể thấy đợc tiện ích và hiệu quả kinh tế khi thanh toán bằng thể thức này Trớc hết, ngời cầm séc phải đợc ghi có ngay sau khi họ nộp tờ séc vào Ngân hàng phục vụ, nếu Ngân hàng phục vụ chấp nhận tờ séc hợp pháp Còn việc xem ngời phát hành séc có tiền hay không, và xử lý nh thế nào cần phải có sự quy định nghiêm ngặt và chặt chẽ để tránh gây thiệt hại cho khách hàng và Ngân hàng Nếu quy định quá thiên về việc bảo đảm sự an toàn cho Ngân hàng cũng có nghĩa khó khăn cho khách hàng và sẽ ít ai nghĩ đến việc sử dụng séc, ngay cả những ngời đang làm việc trong ngành Ngân hàng nh hiện nay. Đối với hình thức TTD là hình thức thanh toán mang tính chất "Bảo lãnh" rất phù hợp với các quan hệ giao dịch thanh toán phong phú trong điều kiện hiện tại nhng quy định vận hành chỉ theo một cách thức đơn thuần là ký gửi toàn bộ số tiền" băng tổng giá trị hàng mua", và chỉ đợc nhận thanh toán "trong trờng hợp bên thụ hởng mở tài khoản ở tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cùng hệ thống hoặc trên địa bàn đó có tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cùng hệ thống hoạt động" Điều này làm cho hình thức TTD cha đợc a dùng mặc dù điều kiện khách quan nền kinh tế hàng hoá đã có sự phát triển Vì vậy cần xoá bỏ bức tờng ngăn cách giữa các đơn vị cùng hệ thống với khác hệ thống, mở rộng cách thức vận hành theo nhiều cách nh ký gửi toàn bộ, ký gửi một phần hoặc ký gửi dần theo tiến độ giao hàng, dịch vụ…
* NHNN cần thờng xuyên tổ chức các khoá đào tạo, hội thảo về séc, thẻ Ngân hàng cho các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cùng tham gia, phối hợp với Học viện Ngân hàng tổ chức các hội thảo và trao đổi kinh nghiệm về nghiệp vụ thẻ Qua đây các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có thể học hỏi kinh nghiệm để giải quyết các vấn đề khó khăn thực tiễn phát sinh cả về nghiệp vụ và giải pháp kỹ thuật.
* Hỗ trợ, hớng dẫn các Ngân hàng thơng mại trong việc xây dựng các báo cáo, hạch toán, kiểm tra phù hợp với nghiệp vụ thẻ theo thông lệ Quốc tế và các yêu cầu của NHNN, giới thiệu và giúp các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thu thập các thông tin tài liệu cơ bản và chuyên sâu về nghiệp vụ thẻ Để tạo điều kiện cho các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trong nớc có điều kiện cạnh tranh với các Ngân hàng nớc ngoài trong việc phát triển dịch vụ thẻ, NHNN nên có chính sách trợ giúp các NHTM trong nớc trong việc phát triển dịch vụ thẻ. Ngoài ra cần có biện pháp xử phạt nghiêm khắc đối với những vi phạm quy định chung trong hoạt động thẻ nhằm tạo sự cạnh tranh lành mạnh góp phần thúc đẩy thị trờng thẻ tại Việt Nam phát triển.
