Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tại chi nhánh nhct đống đa đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Trần Ngọc Anh Tài doanh nghiệp 44A LỜI NĨI ĐẦU Ngày nay, kinh tế thị trường ngày phát triển Việt Nam loại hình DN V&N ngày trở nên phổ biến Với đặc trưng qui mơ, khả linh hoạt sản xuất, DN V&N đáp ứng nhu cầu đa dạng sản phẩm cho thị trường, tạo công ăn việc làm phân phối lại thu nhập, thúc đẩy lưu thơng hàng hố, xuất khẩu, góp phần thực dân chủ hoá kinh tế (mọi thành phần kinh tế bình đẳng) Do phát triển DN V&N góp phần trì tốc độ phát triển bền vững kinh tế nước ta giai đoạn Với vai trị vị trí quan trọng, DN V&N đối tượng Chính Phủ quan tâm Trong Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 hỗ trợ DN V&N Chính Phủ có đưa nhận định: “Phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ nhiệm vụ quan trọng chiến lược phát triển kinh tế xã hội, đẩy mạnh Cơng nghiệp hố, đại hố đất nước” Do DN V&N đối tượng quan tâm tổ chức trị, kinh tế, xã hội ngân hàng không nằm ngoại lệ Theo định hướng phát triển NHCT Việt Nam, loại hình DN V&N đối tượng chi nhánh NHCT Đống Đa quan tâm, phát triển dịch vụ: cho vay, toán, cung cấp thẻ, bảo lãnh… Trong hoạt đơng cho vay vấn đề hiệu cho vay vấn đề lớn cần quan tâm đối tượng khách hàng Chính lý đó, thời gian thực tập chi nhánh NHCT Đống Đa lựa chon đề tài “Nâng cao hiệu cho vay chi nhánh NHCT Đống Đa DN V&N” Kết cấu chuyên đề gồm ba phần: Phần I: Những vấn đề hiệu hoạt động cho vay NHTM với DN V&N Phần II: Thực trạng hoạt động cho vay chi nhánh NHCT Đống Đa DN V&N Phần III: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay chi nhánh Chuyên đề tốt nghiệp Trần Ngọc Anh Tài doanh nghiệp 44A NHCT Đống Đa DN V&N CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM VỚI DNV&N 1.1.Hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động NHTM Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, hình thành phát triển với phát triển sản xuất hàng hố Q trình hình thành phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển ngân hàng; đến lượt phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Ngân hàng định nghĩa theo nhiều cách tiếp cận qua chức năng, dịch vụ vai trò chúng thực kinh tế Tiếp cận phương diện dịch vụ ngân hàng cung cấp ta đưa định nghĩa: “Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất-đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán - thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế.” Theo điều 20, luật tổ chức tín dụng Việt Nam ngân hàng định nghĩa sau: “ Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác.” Như vây, NHTM loại hình ngân hàng thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Trần Ngọc Anh Tài doanh nghiệp 44A Các hoạt động NHTM bao gồm: Hoạt động huy động vốn: Đây hoạt động đóng vai trò quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động ngân hàng Hoạt động huy động vốn tồn hai hình thức nhận tiền gửi vay Nhận tiền gửi Nhận tiền gửi nghiệp vụ ngân hàng mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân cư Tiền gửi nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn tổng số nguồn tiền ngân hàng Để gia tăng tiền gửi mơi trường cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lượng ngày cao, ngân hàng đưa thực nhiều hình thức huy động khác nhau: tiền gửi toán, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp tổ chức xã hội, tiền gửi tiết kiệm dân cư, tiền gửi ngân hàng khác Vay tổ chức tín dụng khác Tuy tiền gửi nguồn quan trọng NHTM, cần ngân hàng thường vay mượn thêm khả huy động bị hạn chế Nghiệp vụ vay NHTM bao gồm hình thức đa dạng như: vay NHNN, vay tổ chức tín dụng khác, vay thị trường vốn cách phát hành giấy nợ (kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu) thị trường vốn, vốn nợ khác bao gồm nguồn uỷ thác, nguồn toán, nguồn khác Hoạt động sử dụng vốn NHTM sử dụng vốn theo nhiều hình thức khác hướng tới mục tiêu chung đảm bảo an toàn sinh lời cho ngân hàng Hoạt động sử dụng vốn ngân hàng bao gồm: hoạt động dự trữ, hoạt động cho vay Chuyên đề tốt nghiệp Trần Ngọc Anh Tài doanh nghiệp 44A đầu tư, hoạt động trung gian Hoạt động dự trữ gồm: dự trữ bắt buộc dự trữ toán Dự trữ bắt buộc theo quy định ngân NHNN Dự trữ bắt buộc tính nguồn huy động kỳ tính tỷ lệ dự trữ bắt buộc cụ thể Dự trữ tốn ngân hàng trì ngân quĩ với tỷ lệ thích hợp với nhu cầu tốn khách hàng để trì khả chi trả Hoạt động cho vay hoạt động tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Hoạt động đầu tư ngày phong phú đa dạng: hùn vốn mua cổ phần, mua chứng khoán … Hoạt động trung gian phong phú, đa dạng: toán hộ, chuyển tiền hộ, tư vấn đầu tư, môi giới, dịch vụ uỷ thác… Các hoạt động huy động vốn sử dụng vốn NHTM đa dạng có mối liên hệ mật thiết với Trong hoạt động cho vay hoạt động quan trọng, mang lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng Do việc nâng cao hiệu hoạt động cho vay nhiều ngân hàng quan tâm 1.1.1 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.2.1.Khái niệm Hoạt động cho vay xuất từ thời kì cuối xã hội cộng sản nguyên thuỷ, trì phát triển xã hội chiếm hữu nô lệ xã hội phong kiến Song thực phát triển mạnh mẽ, trở thành yếu tố quan trọng góp phần thúc đẩy xã hội loài người tới văn minh, thịnh vượng kinh tế thị trờng dựa sản xuất lớn đại Hoạt động cho vay quan hệ hình thức quan hệ tiền mà người chủ sở hữu tiền tệ cho người người khác vay thời hạn định để thu lời gọi lợi tức NHTM nhiều chủ thể cho vay kinh tế Cho vay NHTM hoạt động bản, có dư nợ chiếm tỷ trọng lớn kinh tế quốc dân Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với Chuyên đề tốt nghiệp Trần Ngọc Anh Tài doanh nghiệp 44A cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi thời gian xác định Trong chủ thể cho vay ngân hàng; chủ thể vay doanh nghiệp, tổ chức cá nhân Giữa hai chủ thể tồn mối quan hệ kinh tế qui định quyền hạn nghĩa vụ bên: lượng vốn vay (hàng hố, tiền), mục đích sử dụng vốn vay, lãi suất cho vay, kỳ hạn trả nợ, hình thức bảo đảm tiền vay điều kiện khác… 1.1.2.2.Đặc điểm Cho vay hoạt động quan trọng nhất, có quy mơ lớn NHTM Phần lớn nguồn tiền huy động ngân hàng sử dụng vay Đây hoạt động tạo nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Thu nhập từ hoạt động cho vay (do khách hàng trả cho khoản vay mượn ngân hàng) phần trích để trả chi phí hoạt động ngân hàng, trả lương cho cán công nhân viên khoản khác; phần lại lợi nhuận ngân hàng thu Do hiệu hoạt động cho vay quan trọng ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng, ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động cho vay hàm chứa rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xẩy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, khơng trả đầy đủ vốn lãi Nhìn chung, ngân hàng định cho vay thấy rủi ro không xẩy với khoản tiền cho vay Tuy nhiên phán đốn nhà ngân hàng khơng phải xác, có ngun nhân khách quan chủ quan ảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng khách hàng Mặt khác khả cán tín dụng ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tín dụng, ảnh hưởng đến hiệu cho vay ngân hàng Do vậy, rủi ro cho vay tránh khỏi, khách quan (xét quan điểm quản lý toàn ngân hàng) 1.1.2.3.Phân loại Ngày để nâng cao hiệu hoạt động, ngân hàng bên cạnh Chuyên đề tốt nghiệp Trần Ngọc Anh Tài doanh nghiệp 44A việc xây dựng thực sách đắn, phải đa dạng hố hình thức tín dụng phù hợp với nhu cầu, thị hiếu ngày đa dạng khách hàng Cho vay hình thức cấp tín dụng, có nhiều hình thức cho vay khác Căn vào tiêu thức khác phân chia thành nhiều loại cho vay sau:  Theo phương thức cho vay: Thấu chi Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi vượt trội số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định mọt khoảng thời gian xác định (gọi mức thấu chi) Đây hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt nhìn chung sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kì thu nhập ngắn Khi khách hàng có tiền nhập vào tài khoản tiền gửi ngân hàng thu nợ gốc lãi Số lãi tính bằng: Lãi suất thấu chi  Thời gian thấu chi  Số tiền thấu chi Cho vay trực tiếp lần áp dụng khách hàng nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Khách hàng phải làm đơn trình phương án sử dụng vốn; ngân hàng phân tích, kí hợp đồng, xác định quy mơ cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi xuất yêu cầu bảo đảm cần Lãi suất cố định hay thả theo thời điểm tính lãi Mỗi vay tách biệt thành hồ sơ (khế ước nhận nợ) khác Nghiệp vụ cho vay phần tương đối đơn giản Ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt Chun đề tốt nghiệp Trần Ngọc Anh Tài doanh nghiệp 44A Cho vay theo hạn mức Ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kì Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Khách hàng cần trình bày phương án sử dụng tiền, nộp chứng từ chứng minh mua hàng dịch vụ nêu yêu cầu vay; ngân hàng kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ phát tiền Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Cho vay luân chuyển Là nghiệp vụ dựa luân chuyển hàng hoá Ngân hàng cho doanh nghiệp vay thiếu vốn mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Hai bên thoả thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hố khả tiêu thụ Hạn mức tín dụng thoả thuận vài năm Cho vay luân chuyển thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay - trả thường xuyên với ngân hàng Cho vay trả góp Là hình thức tín dụng ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận; thường áp dụng khoản vay trung hạn dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định tài sản lâu bền Cho vay trả góp thường rủi ro cao lãi suất thường cao khung lãi suất cho vay ngân hàng Cho vay gián tiếp Chuyên đề tốt nghiệp Trần Ngọc Anh Tài doanh nghiệp 44A Đây hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian (là tổ, đội, hội nhóm liên kết thành viên theo mục đích riêng) Hội nông dân, Hội cựu chiến binh, Hội phụ nữ… Ngân hàng chuyển vài khâu hoạt động cho vay sang tổ chức trung gian thu nợ, phát tiền vay… Tổ chức trung gian đứng tín chấp cho thành viên vay, thành viên nhóm bảo lãnh cho thành viên nhóm vay Ngân hàng nhường phần thu nhập cho tổ chức trung gian Hình thức giảm bớt rủi ro, chi phí cho ngân hàng song bộc lộ khiếm khuyết Nhiều trung gian lợi dụng vị mình, để tăng lãi suất cho vay lại, giữ lấy số tiền thành viên khác cho riêng Các nhà bán lẻ lợi dụng để bán hàng chất lượng với giá đắt cho người vay vốn  Theo thời hạn vay: Cho vay ngắn hạn hình thức cho vay 12 tháng Đây loại hình cho vay phổ biến NHTM nhằm đáp ứng: nhu cầu khoản tổ chức tài chính, quỹ tín dụng; tài trợ cho nhu cầu vốn tăng thêm, cho hoạt động sản xuất kinh doanh; đáp ứng nhu cầu dự trữ thời vụ tăng chi phí sản xuất; tài trợ cho vay xuất nhập cho vay tốn Cho vay trung hạn hình thức cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở lên Hình thức đáp ứng nhu cầu vay vốn mở mang ngành nghề sản xuất kinh doanh, mua sắm tài sản cố định, đổi thiết bị sản xuất, đầu tư xây dựng bản…đối với doanh nghiệp; nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền nhà cửa, phương tiện vận chuyển người tiêu dùng  Theo mức độ bảo đảm Cho vay khơng có bảo đảm: loại cho vay khơng có tài sản bảo đảm, việc bảo đảm cho khoản vay hoàn toàn tồn dựa uy tín khách hàng bên thứ ba đứng bảo lãnh cho khách hàng Hình thức Chuyên đề tốt nghiệp Trần Ngọc Anh Tài doanh nghiệp 44A thường áp dụng cho khách hàng truyền thống, có tín nhiệm, có tình hình tài vững mạnh Cho vay có tài sản bảo đảm: loại cho vay khách hàng phải có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh tài sản bên thứ ba ngân hàng chấp thuận  Theo đối tượng mục đích vay vốn Xét mục đích vay vốn cho vay chia thành nhiều loại như: Cho vay tiêu dùng: Hình thức xuất phát từ nhu cầu muốn thúc đẩy tiêu thụ hàng hoá hãng bán lẻ Đối tượng vay thường cá nhân có nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền nhà cửa, phương tiện vận chuyển… chưa có khả toán thời điểm mua hàng Nguồn để trả nợ ngân hàng chủ yếu thu nhập cá nhân thành viên hộ gia đình Cho vay sản xuất, kinh doanh: đối tượng vay doanh nghiệp, hộ kinh doanh có nhu cầu vay vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh, sản xuất Cho vay theo mục đích khác: Ngồi hai mục đích cho vay tiêu dùng cho vay sản xuất kinh doanh, ngân hàng tiến hành cho vay theo nhiều mục đích khác: cho vay nông nghiệp, cho vay bất động sản, cho vay thương mại dịch vụ…  Theo đối tượng khách hàng vay Cho vay khách hàng cá nhân, hộ gia đình: khoản cho vay khách hàng cá nhân, hộ gia đình Mục đích khoản vay thường phục vụ nhu cầu tiêu dùng sản xuất kinh doanh Hình thức cho vay thường rủi ro cao ngân hàng thường yêu cầu lãi suất cao Cho vay doanh nghiệp: khoản vay cấp cho khách hàng doanh nghiệp Mục đích vay vốn phục vụ trình sản xuất kinh Chuyên đề tốt nghiệp Trần Ngọc Anh Tài doanh nghiệp 44A doanh Nguồn trả nợ thường từ phần lợi nhuận chủ thể vay Trong cho vay doanh nghiệp người ta phân chia theo thành phần kinh tế DNNQD DNQD, phân chia theo quy mô DNL DN V&N 1.2.Hoạt động cho vay NHTM DN V&N 1.2.1 Khái quát DN V&N 1.2.1.1 Khái niệm Ở Việt Nam nay, phát triển DN V&N vấn đề Nhà nước đặc biệt quan tâm Tuy nhiên để nhận diện DN V&N cách có sở khoa học, cần tìm hiểu khái niệm doanh nghiệp nói chung trước Theo điều luật doanh nghiệp đời năm 1999 nước CH XHCN Việt Nam: “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo qui định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh.” Người ta phân loại doanh nghiệp theo nhiều cách khác nhau: Theo ngành kinh tế – kỹ thuật: doanh nghiệp công nghiệp, nông - lâm - ngư nghiệp, thương nghiệp, dịch vụ… Theo hình thức sở hữu: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân… Theo cấp quản lý: doanh nghiệp trung ương, doanh nghiệp địa phương Theo quy mơ, trình độ sản xuất kinh doanh: doanh nghiệp quy mô lớn, doanh nghiệp quy mô vừa, doanh nghiệp quy mô nhỏ (thường goi tắt doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa, doanh nghiệp nhỏ) Ngoài cịn có sở sản xuất kinh doanh khơng thức đăng ký thành lập doanh nghiệp, thuộc loại doanh nghiệp nhỏ “siêu nhỏ” Thuật ngữ “doanh nghiệp vừa nhỏ” nước phương Tây viết SME (Small and medium Enterprise) Nếu hiểu theo nghĩa thơng thường DN V&N sở sản xuất có quy mơ tương đối nhỏ (khơng lớn lắm) Tuy nhiên để nói rõ quy mơ khơng lớn lắm, hay quy mơ nhỏ Chun đề tốt nghiệp