0029 giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại NHTM CP bắc á luận văn thạc sỹ kinh tế

⅛μ , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN PHONG MAI GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN BẮC Á LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 St ⅛ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN PHONG MAI GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN BẮC Á Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS TÔ KIM NGỌC HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chua đuợc cơng bố cơng trình khác Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn đuợc cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn đuợc rõ nguồn gốc Tác giả luận văn MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1BẢN CHẤT TÍN DỤNG VÀ SỰ CẦN THIẾT CỦA XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1.1 Bả n chất đặc điểm hoạt động tín dụng 1.1.2 K hái niệm cần thiết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2NGUYÊN TẮC, NỘI DUNG VÀ YÊU CẦU CỦA BẢNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 10 1.2.1 .Nguyên tắc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 10 1.2.2 Nội dung công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 11 1.2.3 Yêu cầu hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 19 1.3CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 24 1.3.1 Chuẩn mực kế toán quốc gia 24 1.3.2 Hệ thống kho liệu, thông tin khách hàng 24 1.3.3 Chính sách thang điểm đánh giá khách hàng 24 1.3.4 Trình độ cán Ngân hàng 25 2.1.3 Hoạt động dịch vụ Ngân hàng thu phí 35 2.1.4 .Kết hoạt động kinh doanh 36 2.2.1 Tổng quan công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 37 doanh nghiệp Bac A Bank 53 2.3 KẾT QUẢ, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BAC Á BANK .59 2.3.1 .Những kết đạt 59 2.3.2 .Những vấn đề tồn 62 2.3.3 Nguyên nhân 67 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 3.1.1 .Định hướng chung BẮC Á 72 72 3.1.2 Định hướng cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á .74 3.2.1 .Cô ng tác tổ chức thực xếp hạng tín dụng 76 3.2.2 .Cô ng tác thu thập, sàng lọc lưu trữ thông tin 76 3.2.4 .Tăng DANH MỤC cườngCÁC sử dụng TỪ VIẾT kết quảTẮT xếp hạng tín dụng nội 81 3.2.5 .Kiểm tra, đánh giá cập nhật hệ thống xếp hạng tín dụng 82 3.2.7 Đẩy mạnh ứng dụng khoa học công nghệ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 85 3.3MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 86 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 86 Viết tắt 3.3.2 .Kiến nghị với quan khác 89 Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng Bac A Bank Ngân hàng TMCP Bắc Á XHTD xếp hạng tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia BCTC Báo cáo tài DTT Doanh thu LNST Lợi nhuận sau thuế TSĐB Tài sản đảm bảo CBTD Cán tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Một số nhân tố mang tính định lượng 21 Bảng 1.2: Một số nhân tố mang tính định tính 22 Bảng 2.1: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng 2013 -T6/2015 34 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh 36 Bảng 2.3: Tỷ trọng dư nợ theo ngành nghề kinh tế thời điểm T6/2015 44 Bảng 2.4: Danh mục tiêu tài XHTD Bac A Bank 47 Bảng 2.5:Tỷ trọng báo cáo tài doanh nghiệp 50 Bảng 2.6: xếp hạng tín dụng theo điểm XHTD Bac A Bank .51 Bảng 2.7: Số lượng doanh nghiệp XHTD nội Bac A Bank .53 Bảng 2.8: Tỷ lệ phát sinh nợ xấu nhóm khách hàng DN T6/2015 55 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ theo XHTD Doanh nghiệp .58 Bảng 2.10 : Quy định mức lãi suất cho vay áp dụng với khách hàng DN 62 Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng nguồn vốn huy động 29 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kì hạn 29 Biểu đồ 2.3: Tổng dư nợ tín dụng 2013 -T6/2015 .32 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ Bac A Bank theo kì hạn 33 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2013 - T6/2015 34 Sơ đồ 2.1: Mơ hình khái qt chấm điểm tổ chức kinh tế 43 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Phần lớn Ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động theo mơ hình truyền thống, tức tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu hoạt động đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng (trên 70% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh) Tuy nhiên, tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro nhất.Vì vậy, để hồn thiện cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng cách khoa học hiệu quả, Ngân hàng thương mại triển khai áp dụng nhiều phương pháp phòng ngừa rủi ro khác nhau, đó, việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội hay hệ thống chấm điểm tín dụng riêng mình, nhằm đánh giá mức độ tín nhiệm, khả trả nợ tương lai khách hàng biện pháp phòng ngừa rủi ro ngân hàng trọng xếp hạng tín dụng khơng phải điều kiện để đảm bảo chất lượng tăng trưởng tín dụng an toàn bền vững yêu cầu cần thiết quan trọng Từ năm 2011 Ngân hàng TMCP Bắc Á tiến hành triển khai xây dựng, đưa vào áp dụng hoàn thiện qua năm “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp” riêng hướng đến chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, trình áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á, hệ thống bộc lộ bất cập cần phải bổ sung chỉnh sửa để phù hợp với công tác đánh giá khách hàng doanh nghiệp vay vốn quản trị rủi ro đơn vị kinh doanh điều kiện hiệnnay tương lai Xuất phát từ thực tế tác giả chọn đề tài “Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á” để nghiên cứu Tác giả hi vọng với đề xuất nêu luận văn góp phần hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 78 thông tin sử dụng để chấm điểm tín dụng Các phận liên quan tới cơng tác đơn vị kinh doanh có trách nhiệm thực cập nhật lưu trữ liệu khách hàng đánh giá Lợi ích việc thành lập tổ phòng ban riêng chuyên phụ trách cơng tác thu thập, nghiên cứu, phân tích dự báo thông tin nhằm đảm bảo yêu cầu: sách, nhanh chóng, khách quan hiệu kinh tế 3.2.3 Bổ sung tiêu quan trọng vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội > Các tiêu có tính dự báo Trong hệ thống chấm điểm Bac A Bank chưa thực việc dự báo tiêu tài doanh nghiệp năm tới Việc dự báo tiêu tài doanh nghiệp khả tạo dịng tiền tương lai giúp cán tín dụng dự đoán tiềm lực kinh tế khách hàng đưa định cấp tín dụng xác Tuy vậy, để thực tiêu địi hỏi phải có nguồn liệu thơng tin dự báo xác tốc độ tăng trưởng bình quân ngành, tốc độ tăng trưởng trung bình doanh nghiệp, dự báo phát triển ngành nghề tương lai hiểu biết, nắm bắt chu kỳ kinh tế cán tín dụng Đây liệu cho Ngân hàng hoạch định sách phát triển Ngân hàng hợp lý Tự động hóa việc tính tốn tiêu phi tài chính, cụ thể số tiêu như: tiêu tỷ trọng doanh thu chuyển qua tài khoản Bac A Bank; tốc độ tăng doanh, tốc độ tăng lợi nhuận > Một số tiêu phi tài doanh nghiệp hoạt động ngành khác nhau: Hiện tại, việc đánh giá XHTD doanh nghiệp ngành khác sử dụng tiêu tài phi tài có điều chỉnh trọng số thể mức độ quan trọng tiêu, nhóm tiêu Thực tế 79 triển khai cho thấy rằng: cần bổ sung thêm số tiêu đặc trung ngành riêng biệt: S Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng: Hiện nay, tồn nhiều loại hình doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp như: tổng cơng ty, cơng ty, xí nghiệp, đội xây dựng Các đơn vị thuộc nhiều thành phần kinh tế khác Tuy đơn vị khác quy mơ sản xuất, hình thức quản lý tổ chức nhận thầu xây lắp (thầu thầu phụ) có trường hợp tự thực Để phân tích, đánh giá doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng cách toàn diện hơn, đề nghị bổ sung thêm tiêu sau: Khả thực đấu thầu: Chỉ tiêu đánh giá khả cạnh tranh doanh nghiệp so với doanh nghiệp khác hoạt động ngành Chỉ tiêu xác định dựa thông tin tổng hợp doanh nghiệp: cơng trình tham gia dự thầu, giá dự thầu doanh nghiệp, giá dự toán chủ đầu tư, giá trúng thầu doanh nghiệp, lãi (lỗ) dự kiến, yếu tố định đến kết trượt (trúng) thầu) doanh nghiệp Từ thơng tin thu thập được, Ngân hàng đánh giá khả năng, lực doanh nghiệp việc đấu thầu cơng trình xây dựng Khả tổ chức thi công: Sau trúng thầu, doanh nghiệp thực thi cơng tồn cơng trình chuyển cho đơn vị khác làm phần cơng việc hình thức thầu phụ Chỉ tiêu khả tổ chức thi công đánh giá lực thi công doanh nghiệp so với doanh nghiệp khác ngành Để có sở đánh giá khả tổ chức thi công, cần thu thập thông tin: Giá trị hợp đồng xây dựng, kế hoạch sản lượng thực luỹ kế theo tiến độ thoả thuận hợp đồng, sản lượng thực luỹ kế, % hoàn thành so với kế hoạch, mức độ phức tạp cơng trình, đánh giá chủ đầu tư chất lượng thực 80 Tiến độ nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành: Chỉ tiêu cho biết khả năng, tốc độ thu hồi tiền dự án Nếu tiến độ nghiệm thu nhanh cơng trình khơng bị đọng vốn, giảm chi phí tài cho doanh nghiệp Căn để xác định tiến độ nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành tỷ lệ giá trị chủ đầu tư toán giá trị sản lượng nghiệm thu S Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực cung cấp dịch vụ y tế, giáo dục: Hoạt động cung cấp dịch vụ y tế, giáo dục ngành kinh tế mang tính tổng hợp cao Sản phẩm phần lớn dịch vụ, khơng mang hình thái vật chất cụ thể hàng hóa thơng dụng khác Q trình sản xuất sản phẩm đồng thời trình tiêu thụ, nghĩa dịch vụ thực trực tiếp với khách hàng Chính đặc điểm nên ngành dịch vụ y tế, giáo dục cần đánh giá thêm số tiêu nữa: Địa điểm cung cấp dịch vụ sản phẩm: Chỉ tiêu xác định mức độ thuận lợi địa điểm, nơi cung cấp sản phẩm dịch vụ Tiêu thức để đánh giá thuận lợi là: hệ thống đường giao thông lại đến nơi cung cấp sản phẩm, dịch vu; môi trường có hay khơng; diện tích to hay nhỏ; địa điểm có gần nơi đơng dân cư hay không Mức độ đại trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh: Chỉ tiêu đánh giá trang thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, bình thường, đại hay đại, cao cấp Đội ngũ cán chuyên môn: Chỉ tiêu đánh giá chất lượng đội ngũ cán chun mơn: có đáp ứng u cầu hay khơng; có phải cán có uy tín lĩnh vực chun mơn hay khơng Thái độ phục vụ khách hàng: Chỉ tiêu đánh giá thái độ đội ngũ nhân viên trình phục vụ khách hàng kém, bình thường hay nhiệt tình, chu đáo 81 Uy tín thương hiệu doanh nghiệp: tiêu đánh giá, tiếng doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh Điều thể đến khả cạnh tranh doanh nghiệp thị trường > Chỉ tiêu tài sản đảm bảo Việc cấp tín dụng có tài sản đảm bảo khơng có tài sản đảm bảo Tuy nhiên, thực tế doanh nghiệp sử dụng tài sản để chấp cầm cố thân doanh nghiệp có trách nhiệm cao việc thực nghĩa vụ tài Trong trường, rủi ro xảy Ngân hàng có nguồn thu thứ hai để xử lý nợ tài sản đảm bảo Do đó, tài sản đảm bảo có tác động lớn đến việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Đưa tiêu tài sản đảm bảo khoản vay cần thiết quan trọng Giá trị tài sản đảm bảo hay tài sản có giá trị thời gian Do đó, tiến hành XHTD doanh nghiệp, định kỳ cần phải đánh giá lại giá trị thị trường tài sản đảm bảo Cho vay có tài sản đảm bảo thực tài sản đảm bảo đáp ứng yêu cầu: giá trị vật đảm bảo hoàn toàn xác định ổn định thời gian dài nhằm tránh giá, có tính chuyển nhượng, có sẵn thị trường tiêu thụ có chứng từ sở hữu nguồn gốc hợp pháp 3.2.4 Tăng cường sử dụng kết xếp hạng tín dụng nội Bac A Bank hoạch định áp dụng sách khách hàng khác tương ứng với mức xếp hạng tín dụng khác Tuy nhiên, việc áp dụng sách chủ yếu ý liên quan đến mức lãi suất mà chưa thực có ưu đãi liên quan đến hạn mức cấp tín dụng hay giảm thiểu giá trị tài sản đảm bảo Vì vây, Bac A Bank cần tích cực, mạnh dạn việc xây dựng quy định tín dụng, tài sản đảm bảo tránh khuynh hướng né tránh, ngại rủi ro muốn an toàn nên dẫn đến khơng tăng dư nợ, kiềm hãm tăng trưởng tín dụng 82 Việc vào xếp hạng tín dụng để thiết lập số điều khoản điều kiện để giải ngân tiếp trường hợp khách hàng xuống lên hạng, giảm lãi xuất trả trước hạn lãi phạt chậm trả lãi hợp đồng tín dụng nên đề cập đến Để thực điều đó, Bac A Bank cần có quy định hướng dẫn rõ ràng, cụ thể chi tiết khoản gửi đến đơn vị kinh doanh Phân định rõ phận, trách nhiệm phận tổng hợp số liệu phận phép sử dụng kết xếp hạng tín dụng Đặc biệt, phận Phát triển sản phẩm, thẩm định rủi ro, cần có phối hợp với để có thống để cân việc phát triển, đa dạng hóa tín dụng mà đảm bảo kiểm soát rủi ro 3.2.5 Kiểm tra, đánh giá cập nhật hệ thống xếp hạng tín dụng Cơng việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng cán tín dụng thực hiện, đánh giá mang tính chủ quan khơng thể tránh khỏi Ban lãnh đạo Bac A Bank cần phải có biện pháp nhằm kiểm sốt q trình thực CBTD cách chặt chẽ V Ban hành quy định thống nội dung kiểm tra, giám sát cơng tác xếp hạng tín dụng nội Các nội dung chủ yếu liên quan đến hoạt động kiểm tra, giám sát cơng tác xếp hạng tín dụng nội bao gồm: Tình hình chấp hành nội dung quy trình xếp hạng tiến hành đơn vị kinh doanh có theo quy định khơng Khâu thu thập, xác minh, phối kiểm thơng tin có bảo đảm tính chuẩn xác, độ tin cậy thơng tin đầu vào hay không Tại đơn vị kinh doanh, thực trạng việc sử dụng kết xếp hạng tín dụng V Ân định cụ thể thời gian kiểm soát tiến độ kiểm soát hoạt động xếp hạng tín dụng kiểm tra đột xuất hồ sơ khách hàng thời gian chấm điểm tín dụng để xem việc chấm điểm có diễn vứi quy trình hay khơng Định kỳ 06 tháng/lần tiến hành rà soát 83 kết xếp hạng khách hàng để có đánh giá mức độ tuân thủ quy trình thực nội dung công tác Việc kiểm tra dựa hồ sơ luu trữ cơng tác xếp hạng tín dụng kết cuối đuợc phê duyệt V Tổ chức công tác đào tạo, tập huấn cho cán phụ trách hoạt động kiểm tra giám sát cơng tác xếp hạng tín dụng, bảo đảm cán nắm vững hệ thống nhu cơng tác xếp hạng tín dụng Các cán tín dụng thực việc kiểm tra chấm điểm tín dụng nhau, giúp đỡ lẫn việc cung cấp thơng tin mà biết, cán tín dụng trực tiếp chấm điểm tiền hành kiểm tra xác minh lại với thực tế để đánh giá xác tiêu chí V Để cơng tác có hiệu quả, Bac A Bank cần quy định chặt chẽ, cụ thể công khai biện pháp chế tài sai sót, vi phạm vào mức độ động cơ, đồng thời có sách khuyến khích, động viênđối với phận cá nhân thực tốt Qua hoạt động kiểm tra phải làm tốt công tác chấn chỉnh, sửa sai Thực công tác giám sát, kiểm tra giúp Ngân hàng phát sai phạm có khách phục, điều kịp thời nhằm đảm bảo kết xếp hạng ln có tính khách quan, xác, góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Hiện nay, với phát triển không ngừng kinh tế lớn mạnh ngành Ngân hàng, việc cạnh tranh gay gắt Ngân hàng điều tránh khỏi Cạnh tranh Ngân hàng thực chất cạnh tranh chất xám công nghệ đại Yếu tố nguời ln giữ vai trị quan trọng thành công công tác xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Do đó, việc bố trí cán có trình độ định, am hiểu kinh tế, tài đáp ứng tốt việc thực công tác xếp hạng 84 việc quan trọng Để làm điều đó, Bac A Bank cần thực biện pháp sau: Một là, thực tốt công tác tuyển dụng nhân viên, xây dựng sách tuyển dụng hợp lý, phải đặt điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ kinh nghiệm nhằm tuyển ứng cử viên có đủ trình độ, phẩm chất đạo đức để đảm nhiệm tốt công việc giao Việc tuyển dụng thiết phải thực cách nghiêm túc, đảm bảo chất lượng Tiến hành kế hoạch đào tạo cán bộ, hướng dẫn tổ chức tập huấn, bồi dưỡng kiến thức, cử cán học lớp nghiệp vụ trung tâm đào tạo có uy tín nhằm giúp họ nắm bắt kĩ kiến thức kiến thức phân tích tài cách đầy đủ, vững Trong trình làm việc, Ngân hàng phải thường xuyên đánh giá khả làm việc nhân viên kiên sàng lọc nhân viên không đủ lực tư cách để đáp ứng nhu cầu công việc Hai là, phổ biến, củng cố nhận thức cán ý nghĩa quan trọng cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ, từ tạo cho cán phân công làm công tác ý thức rõ tầm quan trọng cơng tác xếp hạng có ảnh hưởng định đến đến công tác quản trị rủi ro Ngân hàng Ba là, đơn vị kinh doanh Bac A Bank cần thực công tác phân công công việc theo lực sở trường cán để phát huy hết khả cán nhằm đem lại hiệu cao công việc Những cán có trình độ cao, làm việc lâu năm phân cơng đảm nhiệm khoản vay khó, có giá trị lớn, có thời hạn dài rủi ro cao, cịn cán trẻ đảm nhiệm khoản vay nhỏ, độ rủi ro thấp Để thực phân công công việc hợp lý Ngân hàng cần tìm hiểu lực, sở trường cán bộ, thực đề bạt cán giỏi Đồng thời, đơn vị kinh doanh cử cán giỏi, giàu kinh nghiệm hướng dẫn kèm cặp cán trẻ để bước nâng cao trình độ đội ngũ cán 85 Bốn là, Bac A Bank nên quy định nhiệm vụ, quyền hạn rõ ràng cho nhân viên cán bộ, thuờng xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động họ để có biện pháp kịp thời phát sai sót có biện pháp xử lý Những truờng hợp vi phạm quy định, không hồn thành cơng việc đuợc giao phải kiên xử lý, thuởng phạt phân minh Chính điều kích thích cán phấn đấu hồn thành cơng việc đuợc giao Năm là, Bac A Bank phải có chế độ luơng bổng, khen thuởng, trợ cấp hợp lý dành cho cán hồn thành tốt cơng việc, chủ động tích cực tìm kiếm khách hàng Để thực tốt cơng việc phân tích XHTD doanh nghiệp, CBTD phải có gặp gỡ tiếp xúc trực tiếp với khách hàng vay, kiểm tra thực tế doanh nghiệp, thu thập tìm hiểu thơng tin nên phát sinh chi phí nhu lại hay quan hệ Do vậy, Bac A Bank cần có chế độ trợ cấp riêng chi phí nhằm giảm bớt khó khăn cho CBTD, khuyến khích tinh thần trách nhiệm nhu lòng hăng say làm việc họ Sáu là, cần xây dựng văn hóa Ngân hàng thân thiện: Mơi truờng làm việc ngày trở thành điều quan trọng yếu tố lựa chọn đơn vị công tác nguời lao động bên cạnh yếu tố nhu thu nhập, hội thăng tiến Một Ngân hàng có mơi truờng văn hóa thân thiện giúp cho nguời lao động trở nên vui vẻ, tự hào công việc sẵn sàng cống hiến, nỗ lực lao động cam kết gắn bó lâu dài 3.2.7 Đẩy mạnh ứng dụng khoa học công nghệ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Bac A Bank phải thuờng xuyên đầu tu nâng cấp, xây dựng vận hành có hiệu hệ thống cơng nghệ thơng tin đại, tiên tiến để phục vụ đắc lực cho việc đổi nâng cấp quy trình nghiệp vụ Các đơn vị kinh doanh cần trang bị cho hệ thống cơng nghệ đại nhằm góp phần cải tiến phuơng pháp chấm điểm xếp hạng khách hàng 86 Hiện nay, Bac A Bank tiến hành triển khai toàn phần mềm XHTD danh nghiệp tồn máy tính hệ thống Tuy nhiên, để có kết tốt Bac A Bank cần phải đại hóa cơng nghệ thơng tin nhằm mang lại hiệu cao việc thu thập xử lý thơng tin Bên cạnh đó, chi nhánh cần nâng cao khả năng, lực nhân viên phận chịu trách nhiệm công nghệ thông tin để mạng thông tin nội Ngân hàng không bị tắc nghẽn, đáp ứng nhanh chóng u cầu khai thác thơng tin bên sử dụng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam V Ban hành quy định, hướng dân lịch trình việc xây dựng XHTD nội Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý đầy đủ để NHTM có thực xếp hạng tín dụng nội hướng theo thông lệ quốc tế; đưa lộ trình rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tn thủ, qua thúc đẩy cơng tác hồn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp Ngân hàng NHNN cần đưa quy định hệ thống XHTD nội NHTM phải trình NHNN áp dụng thức nhận phê duyệt để đảm bảo tính đồng hệ thống xếp hạng Ngân hàng Song song với việc NHTM xây dựng, hoàn thiện XHTD nội bộ, nhà nước nên có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung cơng tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, cần phải hình thành tổ chức định mức tín dụng không nhà nước quản lý, tổ chức hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết xếp hạng V Tăng cường kiểm tra, giám sát cơng tác xếp hạng tín dụng nội NHTM 87 Hạn chế cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại kết xếp hạng cho khách hàng với số liệu thời điểm, áp dụng hệ thống xếp hạng nội nhiều Ngân hàng khác cho kết xếp hạng khác Nguyên nhan Ngân hàng có điều kiện sở vật chất, trình độ cán khách nhay nên việc tự thiết lập hệ thống chấm điểm nội Ngân hàng bao gồm điều kiện, tiêu khác Do kết khác nhau, nên việc phản ánh nợ xấu kinh tế khơng xác Bên cạnh đó, tiêu lợi nhuận, Ngân hàng đơi chưa thực cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ, từ kết phân loại nợ cho khách hàng không đúng, dẫn đến nợ xấu Ngân hàng khác vậy, nợ xấu kinh tế không với thực trạng Ngân hàng Nhà nước nên thiết lập quy định chặt chẽ công tác xếp hạng Ngân hàng thương mại tiến hành kiểm tra, giám sát sau hoạt động xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại Giảm thiểu tối đa việc Ngân hàng thương mại cố tình thực sai thứ hạng khách hàng S Có biện pháp hỗ trợ kỹ thuật cụ thể cho TCTD, thơng qua chương trình hợp tác, đào tạo với tổ chức có nhiều kinh nghiệp Tổ chức khoá đào tạo nghiệp vụ cho cán Ngân hàng đặc biệt nghiệp vụ công tác XHTD chuyên gia hàng đầu lĩnh vực tài - tiền tệ nước, nước ngồi đảm nhận giảng dạy Qua đó, CBTD khơng ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ mình, nắm bắt thành tựu mới, đại công tác đánh giá doanh nghiệp từ nước phát triển Hàng năm, NHNN nên tổ chức hội nghị toàn ngành Ngân hàng cơng tác XHTD nói chung XHTD khách hàng doanh nghiệp nói riêng nhằm đánh giá, trao đổi kinh nghiệm, học hỏi lẫn Ngân hàng NHNN 88 cần có quy định cụ thể việc đánh giá, XHTD doanh nghiệp có quan hệ tín dụng hệ thống Ngân hàng duới dạng tiêu chuẩn chung để dần buớc chuẩn hố hoạt động tín dụng theo thơng lệ quốc tế nhằm mục đích đảm bảo an toàn, ổn định hệ thống Ngoài ra, NHNN cho phép CIC thực hỗ trợ cho công tác XHTD doanh nghiệp NHTM, đặc biệt Ngân hàng chua có quy trình XHTD XHTD đua vào sử dụng S Nâng cao chất lượng Trung tâm Thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) Mặc dù, NHNH thực nhiều biện pháp để nâng cao chất luợng nguồn thông tin Trung tâm CIC nhu việc ban hành Thông tu số 03/2013/TT-NHNN Quy định hoạt động thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam theo quy định việc cung cấp thơng tin tín dụng TCTC phải đảm bảo cung cấp chịu trách nhiệm tính xác, đầy đủ, kịp thời thơng tin tín dụng theo quy định pháp luật cam kết với Tuy nhiên, nay, CIC sử dụng thơng tin tài doanh nghiệp đuợc cung cấp TCTC chua đảm bảo độ tin cậy cao Số liệu báo cáo tài phần lớn khơng đuợc kiểm tốn, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ báo cáo tài đuợc lập tùy tiện Để khắc phục tình trạng cần thực biện pháp sau: quy định nguồn thông tin cung cấp cho Trung tâm CIC phải số liệu báo cáo tài phải đuợc kiểm toán tối thiểu phải đuợc quan thuê phê duyệt toán năm Ngân hàng nhà nuớc cần có biện pháp hỗ trợ mặt tài nhu quy định Cơ quan thuế phải xác nhận báo cáo tài đuợc tốn thuế doanh nghiệp Hiện tại, CIC chua cung cấp du nợ khách hàng truờng hợp khách hàng có du nợ nuớc Đây vấn đề bất cập cập nhận liệu lịch sử tín dụng khách hàng doanh nghiệp đa quốc gia Vì vậy, để tiến tới hồn thiện quy mơ liệu, CIC 89 cần phối hợp với ban ngành nước để cung cấp thơng tin cách hoàn thiện 3.3.2 Kiến nghị với quan khác S Với Quốc hội Chính Phủ Cần tăng cường công tác đạo quan có tharm quyền kiểm tra hoạt động kiểm toán, thực theo định kỳ đột xuất cách hoạt động kiểm toán để xử lý kịp thời hành vi gian lận báo cáo, đưa kết luận, báo cáo kiểm tốn bỏ qua lỗi mang tính trọng yếu báo cáo tài Từ đó, báo cáo cung cấp bên cho đơn vị, cá nhân Ngân hàng, nhà đầu tư, CIC gây hậu khó đo lường đơn vị, cá nhân sử dụng thông tin từ báo cáo kiểm tốn khơng để định kinh doanh Sử đổi, bổ sung Luật kế tốn: Luật kế tốn cần quy định hình thức xử phạt nghiêm nặng doanh nghiệp lập báo cáo tài khơng trung thực, phản ánh sai lệch số liệu tài so với thực trạng doanh nghiệp S Với Bộ tài Nâng cao tính minh bạch kỷ luật thị trường cơng tác báo cáo, kế tốn, kiểm tốn nhằm hướng đến tính xác dự liệu đầu vào kết XHTD Phát triển công ty kiểm tốn độc lập Việt Nam nhằm tăng tính xác, minh bạch nguồn thơng tin sử dụng để xếp hạng Cần hoàn thiện chế độ kế tốn phù hợp với chuẩn mực quốc tế Nguồn thơng tin tài để chấm điểm khách hàng chủ yếu cư vào báo cáo tài khách hàng Mức độ tuân thủ chế độ kế toán, độ xác trung thực số liệu khách hàng lại chịu tác động từ sách, quy định quan quản lý chi phối Do đó, để kết chấm điểm hệ thống XHTD có sở hồn thiện hệ thống kế toán cần 90 phải quan quản lý ban hành quy định chế độ kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế, quy định kế tốn thống kê cần phải có tính thống nhất, công ổn định khoảng thời gian định S Kiến nghị với Bộ kế hoạch đầu tư Đối với vốn chủ sở hữu tự có phận cấu thành nên vốn kinh doanh, để có số liệu xác nguồn vốn Bộ kế hoạch đầu tư cần có biện pháp như: - Thẩm định hồ sơ xin phép thành lập doanh nghiệp: cần nghiêm túc chặt chẽ nhiều vè số liệu vốn điều lệ doanh nghiệp xin cấp Giấy chứng nhận kinh doanh Nếu doanh nghiệp trình hồ sơ xin cấp phép thành lập, mà không đủ sở chứng minh khả đáp ứng số vốn điều lệ đăng ký khơng cấp phép - Kiểm tra việc thực đáp ứng vốn điều lệ đăng ký để phát doanh nghiệp không thực đúng, khơng đáp ứng đủ số vốn đăng ký buộc điều chỉnh giảm thu hồi giấy phép Với biện pháp vậy, cho số liệu tài doanh nghiệp đắn hơn, phản ánh trung thực lực vốn doanh nghiệp 91 KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua phân tích ưu nhược điểm quy trình, nguyên nhân khách quan chủ quan gây nên hạn chế hệ thống XHTD Bac A Bank, luận văn mạnh dạn đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu hoạt động XHTD Giải pháp nhằm đưa đến hiệu XHTD đào tạo cho cán Ngân hàng hiểu vai trò XHTD xét duyệt trích lập dự phịng, nâng cấp hệ thống thơng tin ngày đại cập nhật, bổ sung yếu tố tiêu thiếu vào chị tiêu để đánh giá mang lại kết xác đáng Ngoài ra,luận văn đưa kiến nghị với NHNN, Bộ tài Tổng cục thống kê Đây yêu cầu cấp thiết việc triển khai hệ thống XHTD Ngân hàng nói riêng, cấp thiết cho việc minh bạch hóa thơng tin lành mạnh hóa thị trường tài Việt Nam nói riêng chung Các yêu cầu thiết Việt Nam hội nhập sâu vào thị trường tài giới phát triển trình độ cao phức tạp 92 TÀI LIỆU KẾTTHAM LUẬNKHẢO Hệ thống ngân hàng Việt Nam bối cảnh kinh tế Chínhbước phủ (2007), Quyết 10/2007/QĐ-TT ngày 21/01/2007 củagiới Thủ Ngoài phát triển định hội số nhập với hệ thống ngân hàng nhữngTướng tiềm Chínhvà phủđiều Ban kiệnhành thuận hệ thống lợi thìngành ngân kinh tế hàng thương Việt Nammại nước Ngâncũng hàng Nhàphải nước Nam tổ chức tín dụng đốiViệt diện với(2010), nhiều Luật khó khăn thách thức Trong vấn đề Ngân quảnhàng lý rủiNhà ro nước mộtViệt Nam (2002), yêu Quyết cầu khách địnhquan số 57/2002/QĐ-NHNN cấp thiết ngày 29/01/2002 Thống mại việcđãtriển xếp hạng tín dụngcủa khách hàng đốc vay Ngân vốn tạihàng ngânNhà hàngnước thương trở thành khai thí điểmnhững phân tích, cơngxếp cụhạng quảntíntrịdụng rủi doanh ro tínnghiệp dụng cơng cụ hoạch Ngân hàng nước Việtkhách Nam (2003), Chỉvàthịđang số 08/2003/CT-NHNN giám sát định nhà sách hàng quan ngân hàng việc nâng quốccao tế chất khuyến lượngnghị tín dụng sử dụng Tạitổ Việt chức Nam tín dụng vậy, việc xây dựng Ngânhệ hàng Nhàxếp nước Việttín Nam (2001), Quyết số 1627/2001/QĐthống hạng dụng để đánh giáđịnh dự báo mức độ rủi ro khách NHNNngày hàng vay vốn 31/12/2001 đượccủa áp thống dụng tất đốctích Ngân cực hàng Tuynhà nhiên, nướcđểvềhoạt việcđộng ban hành Quyhiệu chế cho vay chức tín dụng đạt cần phảitổ có hướng dẫnkhách hàng giám sát quy trình Ngânchặt hàng chẽ TMCP Bắc Á, Báo cáo thường niên năm 2013 -2014 NgânTrong hàng TMCP Bắc Áthực , Văntếbản hướng quy chế vay,chấm quy chế trình triển khaidân ápvềdụng Hệ cho thống điểm tín dụng nội khách bộhàng Ngân 2015 hàng thương mại cổ phần Bắc Á gặp phải số hạn Ngân Bắc hồn Á , Quyết việc cơng phê tác chếhàng cầnTMCP bổ sung, thiệnđịnh về: số hệ 106/2011/QĐ-BacABank thống tiêu phânvềtích, tổ chức duyệt thựcchính hiệnthức cơngHệtác thống xếp xếp hạng, hạng cơng Tín tác dụng thunộilượm đối với lưukhách trữ thông hàng tin hệ thống áp quádụng trìnhtrên xếptoàn hàng việc sử dụng kết xếp hạng tín dụng Những Ngân hàng vướng TMCP mắc Bắc Á, thực Quyếttếđịnh triểnquy khai định tạilãi suất đơn chovịvay kinh áp doanh dụng với nêu trên, khách hàngravay Bank số 419/2015/QĐ-BacABank luận văn đưa đượcvốn mộttạisốBac giải Apháp nhằm góp phần hồn thiện cơngngày tác xếp hạng 10/03/2015 tín dụng nội Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á để công 10.Nhà xuất Thống kê (2014), Giáốnh trình tíncách dụng Ngân hàng, tác ngày hiệu quả, phản xác mức độ rủi ro 11.Hoàng khách hàng Minh Ngọc (2012), Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng ... lý luận hoạt động xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Chương Thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Bắc Ả Chương Giải pháp hoàn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh. .. tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Cơ sở lý luận công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp, khái quát hệ thống xếp hạng tín dụng nội với khách hàng doanh nghiệp Các nội dung liên quan... xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhằm đánh giá khả thực với môi trường kinh tế xã hội 1.1.2.2 Sự cần thiết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp > Trong cơng tác tín dụng: Kết XHTD cải thiện tính xác hiệu