Luận văn hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng NHTMCP công thương (Vietinbank) Ba Đình

Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Lý luận XHTD doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Tín dụng NHTM .4 1.1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .5 1.1.3.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.2 Hệ thống XHTD doanh nghiệp NHTM 1.2.1 Khái niệm XHTD DN 1.2.2 Sự cần thiết XHTD DN NHTM 1.2.3 Phương pháp XHTD 10 1.2.4 Nội dung hệ thống XHTD Doanh nghiệp .14 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác XHTD 16 1.3.1.Các nhân tố bên ngân hàng 16 1.3.2 Các nhân tố bên ngân hàng .18 Chương 2: Thực trạng XHTD DN chi nhánh NHCT Ba Đình 21 2.1 Tổng quan chi nhánh NHCT Ba Đình .21 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ phòng ban .23 2.1.3 Hoạt động kinh doanh chi nhánh NHCT Ba Đình 28 2.2.Thực trạng công tác XHTD DN chi nhánh NHCT Ba Đình 38 2.2.1 Quá trình hình thành, phát triển hệ thống XHTD DN NHCTVN NHCT Ba Đình .38 2.2.2 Phương pháp XHTD DN chi nhánh NHCT Ba Đình .40 2.2.3 Quy trình XHTD doanh nghiệp chi nhánh NHCT Ba Đình 41 2.2.4 Nội dung quy trình xếp hạng khách hàng 43 2.2.5 Giới thiệu nhóm tiêu phân tích .50 2.2.5.1 Nhóm tiêu quy mô 50 2.2.5.2 Nhóm tiêu tài 51 2.2.5.3 Nhóm tiêu phi tài 55 2.3 Áp dụng chấm điểm xếp hạng cho Công ty cổ phần xuất nhập Hòa An 66 2.3.1 Tổng quan doanh nghiệp 66 Lê Thị Hằng Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp 2.3.1.1 Những vấn đề chung 66 2.3.1.2 Tình hình tài sản - nguồn vốn doanh nghiệp .68 2.3.2 Xác định quy mô doanh nghiệp 72 2.3.3 Chấm điểm tỷ số tài 72 2.3.4 Chấm điểm số phi tài 73 2.3.5 Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp 77 2.4 Đánh giá thực trạng XHTD doanh nghiệp chi nhánh NHCT Ba Đình 78 2.4.1 Thành tựu đạt .78 2.4.2 Hạn chế 82 2.4.2.1 Hạn chế 82 2.4.2.2 Nguyên nhân .86 Chương 3: Hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp chi nhánh NHCT Ba Đình 91 3.1 Định hướng phát triển Chi nhánh NHCT Ba Đình 91 3.1.1 Định hướng chung .91 3.1.2 Định hướng cụ thể .93 3.1.2.1 Định hướng hoạt động tín dụng 93 3.1.2.2 Định hướng xây dựng hệ thống XHTD nội 94 3.2 Giải pháp hoàn thiện XHTD doanh nghiệp 94 3.2.1.Xây dựng hệ thống thông tin sở cho phân tích XHTD doanh nghiệp 94 3.2.2 Hoàn thiện quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .96 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích 98 3.2.4 Hoàn thiện công tác tổ chức triển khai XHTD doanh nghiệp 101 3.2.5 Ứng dụng kết Xếp hạng doanh nghiệp để phân loại nợ .104 3.3 Kiến nghị 105 3.3.1 Kiến nghị với NHCT VN 105 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Chính phủ .106 KẾT LUẬN 108 Lê Thị Hằng Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu thường xuyên NHTM Đây hoạt động xem mang lại nhiều rủi ro cho Ngân hàng Đặc biệt thời gian vừa qua kinh tế Việt Nam đạt tốc độ tăng trưởng cao với bùng nổ TTCK, TTBĐS hàng loạt định chế Tài thành lập tham gia vào thị trường tài như: Các NHTM, công ty chứng khoán, quỹ đầu tư tạo nên môi trường cạnh tranh gay gắt góp phần không nhỏ vào việc thúc đẩy tốc độ tăng trưởng tín dụng nóng, rủi ro tiềm ẩn lớn chưa quan tâm cách thích đáng Do đó, yêu cầu đặt ngân hàng việc quản lý rủi ro trước, sau trình cho vay mà nội dung trọng tâm công tác nâng cao hiệu công tác Xếp hạng tín dụng khách hàng Đây chiến lược phát triển lâu dài bền vững mà NHTM nên triển khai Tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Ba Đình, công tác xếp hạng tín dụng khách hàng nói chung xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nói riêng triển khai năm gần nhiều mặt hạn chế trình triển khai ứng dụng thực tế Do đó, em chọn đề tài “ Hoàn thiện công tác Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Chi nhánh ngân hàng công thương Ba Đình” nhằm mục đích giảm thiểu hạn chế tồn ngày hoàn thiện công tác Chi nhánh NHCT Ba Đình Lê Thị Hằng Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp Chương 1: Lý luận XHTD doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài chính, hoạt động chủ yếu kinh doanh tiền tệ dịch vụ với nội dung chủ yếu nhận tiền gửi sử dụng số tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng Như vậy, hoạt động tín dụng xem mảng hoạt động quan trọng ngân hàng Theo đó, tín dụng ngân hàng hiểu quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định Cùng với phát triển kinh tế, tín dụng ngân hàng ngày có vai trò quan trọng kinh tế nói chung hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói riêng Đặc biệt mà môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, đòi hỏi doanh nghiệp phải nỗ lực phát triển sản xuất theo chiều rộng chiều sâu Đi đôi với chiến lược đó, nhu cầu vốn vấn đề chung doanh nghiệp Trong điều kiện vốn tự có có hạn nguồn tài trợ dễ tiếp cận với chi phí thấp tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng giúp cho doanh nghiệp thực chiến lược kinh doanh mình, hoạt động hiệu góp phần đưa kinh tế nước nhà phát triển Tuy nhiên hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng, vấn đề rủi ro tín dụng? nhân tố tác động gây rủi Lê Thị Hằng Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp ro tín dụng? khâu quan trọng mà ngân hàng cần tìm hiểu trước định cấp tín dụng 1.1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.1.3.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Nhìn chung rủi ro tín dụng nhiều nguyên nhân gây tựu chung lại rủi ro tín dụng bốn nhóm là: nhóm yếu tố từ phía ngân hàng, nhóm yếu tố từ phía khách hàng, nhóm yếu tố thị trường, nhóm yếu tố khác a Nhóm yếu tố thuộc phía ngân hàng - Chính sách quản trị tín dụng ngân hàng: Hầu hết chưa có NHTM nhà nước ban hành chiến lược, sách phát triển quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng cách hợp lý đầy đủ văn Các Ngân hàng trung ương chưa làm tốt công tác dự báo định hướng cho chi nhánh giai đoạn phát triển kinh tế Tầm nhìn chiến lược không tốt ngân hàng nguyên nhân tình trạng cạnh tranh thu hút khách hàng cách giảm lãi suất bất chấp rủi ro yếu tố tác động đến tính rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng - Quy trình cấp tín dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng: Quy trình cấp tín dụng tiềm ẩn nguy rủi ro cao khoản vay chưa thực rà soát cách độc lập với phận bán hàng Việc để Lê Thị Hằng Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp phận thực toàn chức cho vay, thu nợ, thẩm định quản lý rủi ro gây tình trạng tải làm tăng nguy rủi ro đạo đức, gây rủi ro tín dụng - Năng lực cán tín dụng: Năng lực dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính,phát xử lý khoản vay có vấn đề cán yếu ngành hàng đòi hỏi chuyên môn cao Nhiều định cho vay mang tính cảm tính dựa vào tài sản chấp hay thân phương án kinh doanh mà bỏ qua lực tài thân doanh nghiệp - Giám sát kiểm tra sau cho vay: Công tác giám sát vay, đánh giá lại định kỳ doanh nghiệp, khoản vay tài sản chấp bị buông lỏng, đặc biệt doanh nghiệp có quan hệ tín dụng lâu dài, cán tín dụng thường có tâm lý nể, tin khách hàng, bỏ qua kiểm tra định kỳ, phương pháp kiểm tra không khoa học nên không phát dấu hiệu bất thường hoạt động doanh nghiệp b Nhóm yếu tố thị trường - Chu kỳ kinh tế: Trong thời kỳ kinh tế tăng trưởng, ngành nghề nói chung hoạt động kinh doanh thuận lợi hơn, tỷ lệ thu hồi nợ tăng đồng thời dư nợ kinh tế tăng làm giảm khoản nợ xấu Nhưng thời kỳ tăng trưởng, ngành kinh doanh sản phẩm tiêu dùng bền vững, hàng cao cấp, ngành dịch vụ, ngành sản xuất vật liệu xây dựng đặc biệt kinh doanh bất động sản…sẽ gặp nhiều khó khăn ngành hàng thiết yếu lương thực, thực phẩm…Các vay trung dài hạn định dễ dãi thời kỳ tăng trưởng trở thành khó đòi vài năm sau Ngân hàng cần lưu ý vấn đề trước định cho vay - Lãi suất, lạm phát: Lãi suất phản ánh sách can thiệp NHTW lạm phát vượt qua mức độ Khi lãi suất tăng, nguồn vốn Lê Thị Hằng Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng khan đồng thời hoạt động tín dụng phải đối mặt với rủi ro cao - Rủi ro sách: rủi ro tín dụng chịu nhiều tác động rủi ro sách Nếu sách điều hành Nhà nước liên tục thay đổi khiến doanh nghiệp khó chủ động chiến lược kinh doanh Môi trường kinh doanh không ổn định thường xuyên gián tiếp làm suy yều điều kiện tài người vay c Nhóm yếu tố thuộc khách hàng - Năng lực tài chính: hầu hết trường hợp phát sinh rủi ro tín dụng yều tố cốt lõi tác động đến khả trả nợ khách hàng yếu tố tài Nếu doanh nghiệp có tiềm lực tài việc giao dịch không thành công không làm doanh nghiệp khả trả nợ, điều kiện tài suy yếu có ảnh hưởng đến tất giao dịch… khả trả nợ suy giảm điều khó tránh khỏi - Đạo đức, uy tín chủ doanh nghiệp: Đây yếu tố quan trọng có tác động đến khả hoàn trả nợ nhiên yếu tố khó đánh giá, nguồn cung cấp thông tin Việt Nam thiếu, Ngân hàng đưa định dựa vào yếu tố cảm tính - Tính khả thi hiệu thân dự án vay vốn: Thẩm định tính khả thi dự án phải xem xét công nghệ, thị trường tiêu thụ, nhiên liệu, hàng hoá, vật tư đầu vào, công nghệ thị trường tiêu thụ Liệu dự án có đủ tạo giá trị gia tăng để bù đắp chi phí, trả lãi ngân hàng tạo suất sinh lời cao chi phí hội không? - Tài sản đảm bảo, cầm cố chấp khoản vay: Tài sản chấp, cầm cố đảm bảo yêu cầu giá trị, tính pháp lý, tính dễ chuyển nhượng, tranh chấp làm tăng đáng kể khả phục hồi nợ cho ngân hàng Lê Thị Hằng Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp xem xét giảm lãi suất, khả hoàn trả nợ lãi cao d Các yếu tố khác - Tính xác sẵn có thông tin: Thông tin tài DN không đủ độ tin cậy gây khó khăn cho công tác đánh giá khách hàng NH Bản thân NH chưa xây dựng cho hệ thống thông tin DN, thông tin ngành hay rủi ro cần thiết cho cán tín dụng - Hành lang pháp lý: Hệ thống luật, văn luật ngày sửa đổi cho phù hợp với quy luật kinh tế thị trường nhiều vướng mắc, chồng chéo rườm rà việc vận dụng Ngân hàng Hành lang pháp lý nói chung chưa ủng hộ công tác phục hồi nợ Ngân hàng gián tiếp làm tăng mức độ tổn thất tín dụng - Vai trò giám sát Ngân hàng nhà nước: NHNN chưa phát huy hết vai trò giám sát, nhận dạng đánh giá chiến lược, sách, quy trình cấp tín dụng quản trị danh mục NHTM Thanh tra NHNN xem xét NHTM thực quy chế, quy định NHNN, đánh giá hoạt động tín dụng dựa tỷ lệ nợ hạn chưa đánh giá mức độ rủi ro giao dịch có kiến nghị hay can thiệp xảy trường hợp rủi ro tín dụng 1.2 Hệ thống XHTD doanh nghiệp NHTM 1.2.1 Khái niệm XHTD DN Hệ thống xếp hạng tín dụng quy trình đánh giá xác suất khách hàng ngân hàng không thực nghĩa vụ tài NHCV không trả lãi gốc nợ vay đến hạn vi phạm điều kiện tín dụng khác Lê Thị Hằng Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.2 Sự cần thiết XHTD DN NHTM Trong kinh tế thị trường, rủi ro xem yếu tố tách rời với trình hoạt động doanh nghiệp, doanh nhân thị trường Tuy nhiên, với vai trò to lớn xem ‘xương sống kinh tế’, sức khoẻ hệ thống ngân hàng không ảnh hưởng mạnh mẽ đến toàn kinh tế quốc gia mà gây hiệu ứng lan truyền đến kinh tế toàn giới Theo đó, doanh nghiệp khác, ngân hàng phải đối phó với loại rủi ro từ nguồn gốc Hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu thường xuyên Ngân hàng, mà cho vay bao gồm rủi ro xảy mát Do đó, việc nhận thức, đánh giá, phòng ngừa loại trừ rủi ro vấn đề làm đau đầu nhà quản lý CBTD trực tiếp thực khoản vay Các NH luôn tìm cực đại lợi nhuận qua việc tìm kiếm lợi tức cao có vay chứng khoán, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay như: sàng lọc giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, quy định hạn mức tín dụng, vật chấp, số dư bù hạn chế tín dụng Tuy nhiên ngân hàng lường trước những bẩt ngờ xảy đưa quy trình tín dụng, quy định hạn chế hợp đồng cho vay, có rủi ro người vay tiền, chưa có quy định hạn chế chúng Do đó, đòi hỏi công tác quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng NH phải đặc biệt trọng Việc phòng ngừa rủi ro tín dụng phải thực trước, sau trình cho vay Một biện pháp coi hiệu quả, hầu hết NH áp dụng trước định cho vay công tác XHTD XHTD nhằm mục đích: - Ra định cấp tín dụng Lê Thị Hằng Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng thực Xếp hạng khách hàng vay, đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp có diễn biến bình thường hay không, đánh giá tình hình thực nghĩa vụ trả nợ gốc lãi Doanh nghiệp NH Từ đó, NH đưa sách tín dụng hợp lý như: xác định hạn mức tín dụng, số tiền cho vay bảo lãnh, thời hạn, mức lãi suất, phí, biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng…nhằm thu hồi đầy đủ, hạn gốc lãi đến hạn Hoặc loại trừ khách hàng yếu nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng xảy - Giám sát đánh giá khách hàng tín dụng khoản tín dụng có dư nợ: XHTD cho phép NHCV lường trước dấu hiệu xấu chất lượng khoản vay có biện pháp đối phó kịp thời - Phát triển chiến lược marketing nhằm hưóng tới khách hàng có rủi ro - Ước lượng mức vốn cho vay không thu hồi để trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 1.2.3 Phương pháp XHTD Để XHTD khách hàng, NHTM sử dụng nhiều phương pháp khác nhau, phổ biến phương pháp sau: a Phương pháp chuyên gia - Nội dung: Phương pháp thu thập ý kiến chuyên gia doanh nghiệp theo mẫu câu hỏi soạn trước phiếu điều tra - Quy trình: Gồm bước sau Bước 1: Lập nhóm phân tích, soạn thảo câu hỏi để hình thành phiếu điều tra đồng thời tiến hành phân tích, tổng hợp ý kiến thu nhập Lê Thị Hằng 10 Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp 3.1.2.2 Định hướng xây dựng hệ thống XHTD nội Trong thời gian tới, thực đạo Ban lãnh đạo NHCT Việt Nam, phòng Chế độ tín dụng, đầu tư trụ sở nghiên cứu việc xây dựng hệ thống XHTD nội (trong Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp cấu phần) theo tiêu chuẩn Quốc tế (Basel II) Nếu triển khai, hệ thống XHTD nội nói chung hệ thống xếp hạng doanh nghiệp nói riêng bước tiến lớn so với hệ thống Tuy nhiên thời gian nghiên cứu triển khai hệ thống XHTD nội kéo dài tối thiểu 03 năm nên thời gian độ, việc hoàn chỉnh hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng cần phải thực để hỗ trợ trình định quản lý tín dụng Chi nhánh NHCT Ba Đình Ngoài ra, NHCT tiếp tục kết hợp với Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) xây dựng đề án khai thác thông tin tín dụng thông qua Trụ sở NHCT lắp đặt đường truyền có tốc độ cao ổn định, kết nối trực tiếp với CIC, thông qua đường truyền tất Chi nhánh NHCT tra cứu thông tin qua mạng nội Với hạn chế định hướng trên, NHCT VN nói chung Chi nhánh NHCT Ba Đình nói riêng cần có giải pháp thích hợp để hoàn thiện XHTD doanh nghiệp thời gian tới 3.2 Giải pháp hoàn thiện XHTD doanh nghiệp 3.2.1.Xây dựng hệ thống thông tin sở cho phân tích XHTD doanh nghiệp Mức độ xác kết XHTD phụ thuộc vào phần lớn nguồn thông tin có Nguồn thông tin chủ yếu mà ngân hàng có chủ yếu từ: Báo cáo tài mà khách hàng cung cấp, Từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC), từ Ngân hàng khác, từ báo chí…Tuy nhiên, trình thu thập xử lý thông Lê Thị Hằng 94 Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp tin ngân hàng nhiều hạn chế Do đó, cần phải tìm cách khắc phục thời gian tới Một giải pháp sau: - Đối với Nguồn thông tin từ Báo cáo tài khách hàng cung cấp Để đảm bảo độ xác số hay thông tin báo cáo, Cán tín dụng yêu cầu báo cáo tài phải kiểm toán Trong đó, xác định thông tin kiểm toán ý kiến kiểm toán là: ý kiến chấp nhận toàn phần ý kiến chấp nhận phần, phải đánh giá yếu tố tùy thuộc (hoặc ngoại trừ) mà kiểm toán viên nêu báo cáo kiểm toán không ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ doanh nghiệp Trưòng hợp báo cáo tài kiểm toán song ý kiến kiểm toán : ý kiến từ chối; đưa ý kiến; ý kiến không chấp nhận ý kiến trái ngược báo cáo tài đwocj xem chưa kiểm toán Từ thông tin xác định trên, ta áp dụng mức trọng số thích hợp loại báo cáo kiểm toán hay chưa kiểm toán Ngoài ra, Cán tín dụng cần kiểm tra độ xác khoản mục quan trọng (các khoản phải thu, hàng tồn kho, tài sản cố đinh, công nợ phải trả…), đánh giá tính chất khoản mục dựa kiến thức kinh nghiệm thực tế Mặt khác, ngân hàng thiết kế hệ thống câu hỏi cần trả lời để tìm hiểu thông tin phi tài chủ doanh nghiệp, từ cho điểm phi tài khách hàng xác - Đối với nguồn thông tin từ NHNN Chi nhánh cần xây dựng , cập nhật thông tin từ NHNN Điều giúp ngân hàng có thông tin cần thiết NHTM, tình hình khách hàng quan hệ tín dụng với ngân hàng sao? từ giúp NHTM tránh tình trạng cho vay mà không hiểu rõ khách hàng, hay tránh xảy tượng hồ sơ khoản vay khách hàng lại vay nhiều NHTM Lê Thị Hằng 95 Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp Ngoài ra, việc cập nhật thông tin từ CIC điều cần thiết Ngân hàng đặc biệt trường hợp khách hàng lớn, khó đánh giá xếp hạng, Ngân hàng cần tham khảo kết đánh giá xếp hạng CIC để từ đưa định hay sách khách hàng hợp lý ngân hàng 3.2.2 Hoàn thiện quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Quy trình XHTD doanh nghiệp Chi nhánh tỏ chi tiết khoa học, nhiên trình triển khai thực nhiều hạn chế Do đó, số giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình xếp hạng sau: - Đối với việc xác định quy mô doanh nghiệp Việc xác định quy mô doanh nghiệp việc làm cần thiết để từ với ngành nghề/ lĩnh vực hoạt động, CBTD lựa chọn tiêu chấm điểm cho phù hợp Hiện nay, Chi nhánh xác định quy mô doanh nghiệp dựa bốn tiêu chí chính: Nguồn vốn kinh doanh, doanh thu thuần, số lượng lao động, giá trị nộp ngân sách mà không nói đến quy mô tổng tài sản Do đó, việc xác định quy mô doanh nghiệp nên bổ sung thêm tiêu tổng tài sản (tổng nguồn vốn) để công việc xác định quy mô cụ thể, xác Ngoài ra, loại hình doanh nghiệp khác có đặc thù quy mô khác như: Đặc thù quy mô vốn điều lệ đặc thù nguồn vốn kinh doanh…Vì vậy, cần cụ thể hóa tiêu chí chấm điểm quy mô doanh nghiệp cho ngành nghề kinh doanh có tính đặc thù để đảm bảo tính hợp lý xác chấm điểm XHTD khách hàng - Đối với việc xác định ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh Để kết XHTD xác đòi hỏi công việc cần làm phải xác định ngành nghề/lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp xác Việc phân loại ngành nghề chi tiết mang lại kết xếp hạng có độ xác cao Mà nay, NHCT VN nói chung Chi nhánh Lê Thị Hằng 96 Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp NHCT Ba Đình nói riêng phân loại ngành nghề theo lĩnh vực hoạt động chính, để đảm bảo độ xác cho kêt chấm điểm XHDN cần phân tách ngành nghề thành nhiều nhóm ngành chi tiết cụ thể nữa, ví dụ phân loại doanh nghiệp thành nhóm ngành khác như: Trồng trọt, chăn nuôi; Chế biến sản phẩm nông, lâm, ngư nghiệp; Xây dựng bất động sản; Thương mại, hàng hóa; Dịch vụ; Công nghiệp khai thác lượng; Công nghiệp chế tạo; Công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng Mặt khác, doanh nghiệp hoạt động nhiều lĩnh vực khác mà có hai hay vài ngành nghề mang lại tỷ lệ doanh thu lớn nằm chiến lược phát triển đồng ngành nghề doanh nghiệp Khi đó, ta phân tách ngành nghề đó, thực XHTD doanh nghiệp sở: Chấm điểm tài giống chấm điểm phi tài khác ngành Điểm tổng hợp doanh nghiệp tổng điểm tài phi tài có tính trọng số theo doanh thu ngành - Đối với số trường hợp đặc biệt + Đối với doanh nghiệp thành lập hay chia tách, sát nhập Hầu hết khách hàng muốn vay vốn Chi nhánh chấm điểm xếp hạng theo quy trình chung mà NHCT VN ban hành Tuy nhiên đơn vị thành lập, hay chia tách sát nhập đối tượng chưa có đầy đủ thông tin tài chính, cần có quy định riêng đối tượng này, cụ thể là: Đối với doanh nghiệp thành lập: Do chưa có báo cáo tài đầy đủ, việc chấm điểm tiêu tài nên kết hợp với việc đánh giá phương án kinh doanh, tính toán tài theo năm vừa hoạt động tiêu kế hoạch phương án để có nhìn khái quát doanh nghiệp Còn tiêu phi tài nên chấm số tiêu chí Lê Thị Hằng 97 Tài doanh nghiệp 47C Chuyên đề tốt nghiệp điển hình Tuy nhiên, để xếp hạng đối tượng này, Cán chấm điểm nên trọng đánh giá thang điểm phi tài Đối với doanh nghiệp chia tách, sát nhập, hợp nhất: Nếu công việc không làm ảnh hưởng lớn đến tình hình sản xuất, tài khách hàng việc chấm điểm xếp hạng khách hàng bình thường Trường hợp có thay đối lớn àp dụng chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp vừa thành lập + Đối với doanh nghiệp có quan hệ vay vốn với NHCT: NHCV chấm điểm tiêu chí phi tài bình thường riêng với tiêu chí quan hệ tín dụng chấm tối đa mức điểm (