Hoàn thiện công tác Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ba Đình

1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Cho vay là một trong những hoạt động kinh doanh chủ yếu và thường xuyên của NHTM. Đây là hoạt động được xem là mang lại nhiều rủi ro nhất cho Ngân hàng. Đặc biệt trong thời gian vừa qua nền kinh tế Việt Nam đạt tốc độ tăng trưởng cao với sự bùng nổ của TTCK, TTBĐS và hàng loạt các định chế Tài chính được thành lập và tham gia vào thị trường tài chính như: Các NHTM, các công ty chứng khoán, các quỹ đầu tư tạo nên môi trường cạnh tranh gay gắt và góp phần không nhỏ vào việc thúc đẩy tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nóng, rủi ro tiềm ẩn lớn nhưng chưa được quan tâm một cách thích đáng. Do đó, một trong những yêu cầu đặt ra hiện nay đối với các ngân hàng là việc quản lý rủi ro ngay cả trước, trong và sau quá trình cho vay mà một trong những nội dung trọng tâm của công tác đó là nâng cao hiệu quả công tác Xếp hạng tín dụng khách hàng. Đây là chiến lược phát triển lâu dài và bền vững mà các NHTM nên triển khai. Tại Chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân Đội Ba Đình, công tác xếp hạng tín dụng khách hàng nói chung và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nói riêng đã được triển khai trong mấy năm gần đây nhưng vẫn còn nhiều mặt hạn chế trong quá trình triển khai và ứng dụng thực tế. Do đó, em chọn đề tài “ Hoàn thiện công tác Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ba Đình” nhằm mục đích giảm thiểu những hạn chế còn tồn tại và ngày càng hoàn thiện hơn công tác này tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình. 2. Mục đích ngiên cứu Về lý luận : phân tích cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng ngân hàng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, qua đó nêu bật sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trong quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam Về thực tiễn : làm rõ những ưu điểm và hạn chế của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trong các NHTM Việt Nam, qua đó đã đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghieepjcuar các NHTM Việt Nam. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu lý luận về tín dụng ngân hàng, rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng, các chỉ tiêu dung để phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. Nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng của NHTM, những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam trong đó có nguyên nhân là do hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của các NHTM Việt Nam còn hạn chế. Phân tích những chỉ tiêu dung trong phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, phân tích thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng của các NHTM , qua đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hệ thống xếp hạng tín dụng của các NHTM Việt Nam. 4. Phương pháp nghiên cứu Dựa vào lý thuyết chuyên ngành Kinh tế tài chính- Ngân hàng cùng với các phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh và đối chiếu hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của các NHTM Việt Nam với kinh nghiệm của cả nước và các tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp để làm rõ những ưu điểm và hạn chế của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại các NHTM, qua đó đề xuất các giải pháp để nâng cao hiệu quả xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại các NHTM việt Nam. 5. Kết cấu khóa luận Nội dung chuyên đề, ngoài lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, hệ thống các bảng biểu, bài viết được kết cấu theo ba chương: Chương 1: Lý luận cơ bản về Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại các Ngân hàng thương mại. Chương 2:Thực trạng Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Chi Nhánh Ba Đình. Chương 3: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ba Đình.

Khóa luận tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu báo cáo thực tập tốt nghiệp thực chi nhánh Ba Đình-MB, không chép nguồn khác Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan Hà Nội,ngày 25 tháng 04 năm 2015 Tác giả Phạm Thị Thùy Nhung SV: Phạm Thị Thùy Nhung Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp LỜI CẢM ƠN Trong trình thực khóa luận tốt nghiệp, em xin chân thành cảm ơn khoa Ngân Hàng-Bảo Hiểm tạo điều kiện thuận lợi cho em trình thực khóa luận, đặc biệt em xin bày tỏ long biết ơn tới sựn hướng dẫn tận tình, quan tâm giúp đỡ tận tâm Th.S Trần Thị Lan, người trực tiếp hướng dẫn, góp ý cung cấp kiến thức bổ ích để giúp em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp cách tốt Em xin cảm ơn anh chị phòng kế toán ngân hàng MB chi nhánh Ba Đình giúp đỡ nhiệt tình tạo điều kiện cho em tìm kiếm thu thập tài liệu để nghiên cứu, tổng hợp kiến thức hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Với cố gắng mong muốn hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp thời gian nghiên cứu có hạn, viết tránh khỏi sai sót, mong nhận tận tình bảo thầy cô, anh chị phòng kế toán ngân hàng MB Em xin chân thành cảm ơn ! SV: Phạm Thị Thùy Nhung Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG .4 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM 1.1.1 Định nghĩa .4 1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.2 Sự cần thiết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.2.3 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .9 1.2.4 Nội dung hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .13 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .18 1.3.1.Các nhân tố bên ngân hàng 18 1.3.2 Các nhân tố khách quan 21 2.1 Tổng quan chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức tháng 24 2.1.3 Hoạt động kinh doanh chủ yếu chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình .25 2.2.Thực trạng công tác XHTD DN chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình .30 2.2.1 Khái quát hệ thống XHTD DN Ngân hàng MB VN Ngân hàng MB Ba Đình .30 2.2.2 Phương pháp XHTD DN chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình 32 SV: Phạm Thị Thùy Nhung Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp 2.2.3 Quy trình XHTD doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình .33 2.2.4 Nội dung quy trình xếp hạng khách hàng .35 (Nguồn: Ngân hàng nhà nước) .40 2.2.5 Giới thiệu nhóm tiêu phân tích 40 2.2.5.1 Nhóm tiêu quy mô 40 2.2.5.2 Nhóm tiêu tài 41 2.2.5.3 Nhóm tiêu phi tài 45 2.3 Minh họa xếp hạng tín dụng cho Công ty cổ phần xuất nhập Hòa An 53 2.3.1 Tổng quan doanh nghiệp 54 2.3.1.1 Những vấn đề chung 54 2.3.1.2 Tình hình tài sản - nguồn vốn doanh nghiệp .55 2.3.2 Xác định quy mô doanh nghiệp 58 2.3.3 Chấm điểm tỷ số tài 58 2.3.4 Chấm điểm số phi tài 59 2.3.5 Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp 63 2.4 Đánh giá thực trạng XHTD doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình 64 2.4.1 Kết đạt 64 2.4.2 Một số tồn nguyên nhân 66 2.4.2.1 Một số tồn .66 2.4.2.2 Nguyên nhân 69 CHƯƠNG 74 HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG 74 TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH 74 NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI BA ĐÌNH 74 3.1 Định hướng phát triển Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình 74 SV: Phạm Thị Thùy Nhung Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp 3.1.1 Định hướng chung 74 3.1.2 Định hướng cụ thể 76 3.1.2.1 Định hướng hoạt động tín dụng 76 3.1.2.2 Định hướng xây dựng hệ thống XHTD nội 77 3.2 Giải pháp hoàn thiện XHTD doanh nghiệp 78 3.2.1 Chú trọng xây dựng hệ thống thông tin sở cho phân tích XHTD doanh nghiệp 78 3.2.2 Hoàn thiện quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 79 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích 81 3.2.4 Hoàn thiện công tác tổ chức triển khai XHTD doanh nghiệp 84 3.3 Một số kiến nghị .87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 SV: Phạm Thị Thùy Nhung Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước TMCP : Thương mại cổ phần NHCV : Ngân hàng cho vay NH : Ngân hàng TCTD : Tổ chức tín dụng TTCK : Thị trường chứng khoán TTBĐS : Thị trường bất động sản DN : Doanh nghiệp CBTD : Cán tín dụng XHTD : Xếp hạng tín dụng CĐTD : Chấm điểm tín dụng CIC : Trung tâm thông tin tín dụng QLRR : Quản lý rủi ro VCSH : Vốn chủ sở hữu LNTT : Lợi nhuận trước thuế LCTT : Lưu chuyển tiền tệ SV: Phạm Thị Thùy Nhung Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG .4 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM 1.1.1 Định nghĩa .4 1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.2 Sự cần thiết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.2.3 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .9 1.2.4 Nội dung hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .13 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .18 1.3.1.Các nhân tố bên ngân hàng 18 1.3.2 Các nhân tố khách quan 21 2.1 Tổng quan chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức tháng 24 Bảng 2.1: Sơ đồ Bộ máy hoạt động chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình .24 2.1.3 Hoạt động kinh doanh chủ yếu chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình .25 Bảng 2.2 : Tình hình huy động vốn chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình .25 SV: Phạm Thị Thùy Nhung Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình 26 Bảng 2.4: Chất lượng tín dụng theo nhóm nợ qua năm Chi nhánh 27 2.2.Thực trạng công tác XHTD DN chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình .30 2.2.1 Khái quát hệ thống XHTD DN Ngân hàng MB VN Ngân hàng MB Ba Đình .30 2.2.2 Phương pháp XHTD DN chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình 32 2.2.3 Quy trình XHTD doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình .33 Bảng 2.5: Quy trình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 34 2.2.4 Nội dung quy trình xếp hạng khách hàng .35 Bảng 2.6: Bảng chấm điểm quy mô doanh nghiệp .37 Bảng 2.7: Bảng tổng hợp điểm tín dụng 39 (Nguồn: Ngân hàng nhà nước) .40 2.2.5 Giới thiệu nhóm tiêu phân tích 40 2.2.5.1 Nhóm tiêu quy mô 40 2.2.5.2 Nhóm tiêu tài 41 2.2.5.3 Nhóm tiêu phi tài 45 2.3 Minh họa xếp hạng tín dụng cho Công ty cổ phần xuất nhập Hòa An 53 2.3.1 Tổng quan doanh nghiệp 54 2.3.1.1 Những vấn đề chung 54 2.3.1.2 Tình hình tài sản - nguồn vốn doanh nghiệp .55 Bảng 2.9: Tóm tắt tình hình tài sản công ty XNK Hoà An 55 Bảng 2.10: Bảng tóm tắt tình hình nguồn vốn công ty XNK Hòa An 57 2.3.2 Xác định quy mô doanh nghiệp 58 SV: Phạm Thị Thùy Nhung Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp 2.3.3 Chấm điểm tỷ số tài 58 2.3.4 Chấm điểm số phi tài 59 2.3.5 Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp 63 2.4 Đánh giá thực trạng XHTD doanh nghiệp chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình 64 2.4.1 Kết đạt 64 2.4.2 Một số tồn nguyên nhân 66 2.4.2.1 Một số tồn .66 2.4.2.2 Nguyên nhân 69 CHƯƠNG 74 HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG 74 TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH 74 NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI BA ĐÌNH 74 3.1 Định hướng phát triển Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình 74 3.1.1 Định hướng chung 74 3.1.2 Định hướng cụ thể 76 3.1.2.1 Định hướng hoạt động tín dụng 76 3.1.2.2 Định hướng xây dựng hệ thống XHTD nội 77 3.2 Giải pháp hoàn thiện XHTD doanh nghiệp 78 3.2.1 Chú trọng xây dựng hệ thống thông tin sở cho phân tích XHTD doanh nghiệp 78 3.2.2 Hoàn thiện quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 79 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích 81 3.2.4 Hoàn thiện công tác tổ chức triển khai XHTD doanh nghiệp 84 3.3 Một số kiến nghị .87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 SV: Phạm Thị Thùy Nhung Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu thường xuyên NHTM Đây hoạt động xem mang lại nhiều rủi ro cho Ngân hàng Đặc biệt thời gian vừa qua kinh tế Việt Nam đạt tốc độ tăng trưởng cao với bùng nổ TTCK, TTBĐS hàng loạt định chế Tài thành lập tham gia vào thị trường tài như: Các NHTM, công ty chứng khoán, quỹ đầu tư tạo nên môi trường cạnh tranh gay gắt góp phần không nhỏ vào việc thúc đẩy tốc độ tăng trưởng tín dụng nóng, rủi ro tiềm ẩn lớn chưa quan tâm cách thích đáng Do đó, yêu cầu đặt ngân hàng việc quản lý rủi ro trước, sau trình cho vay mà nội dung trọng tâm công tác nâng cao hiệu công tác Xếp hạng tín dụng khách hàng Đây chiến lược phát triển lâu dài bền vững mà NHTM nên triển khai Tại Chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân Đội Ba Đình, công tác xếp hạng tín dụng khách hàng nói chung xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nói riêng triển khai năm gần nhiều mặt hạn chế trình triển khai ứng dụng thực tế Do đó, em chọn đề tài “ Hoàn thiện công tác Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ba Đình” nhằm mục đích giảm thiểu hạn chế tồn ngày hoàn thiện công tác Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình Mục đích ngiên cứu Về lý luận : phân tích sở lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, qua nêu bật cần thiết SV: Phạm Thị Thùy Nhung Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp 3.2 Giải pháp hoàn thiện XHTD doanh nghiệp 3.2.1 Chú trọng xây dựng hệ thống thông tin sở cho phân tích XHTD doanh nghiệp Mức độ xác kết XHTD phụ thuộc vào phần lớn nguồn thông tin có Nguồn thông tin mà ngân hàng có chủ yếu từ: Báo cáo tài mà khách hàng cung cấp, Từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC), từ Ngân hàng khác, từ báo chí…Tuy nhiên, trình thu thập xử lý thông tin ngân hàng nhiều hạn chế Do đó, cần phải tìm cách khắc phục thời gian tới Một giải pháp sau: - Đối với Nguồn thông tin từ Báo cáo tài khách hàng cung cấp Để đảm bảo độ xác số hay thông tin báo cáo, Cán tín dụng yêu cầu báo cáo tài phải kiểm toán Trong đó, xác định thông tin kiểm toán ý kiến kiểm toán là: ý kiến chấp nhận toàn phần ý kiến chấp nhận phần, phải đánh giá yếu tố tùy thuộc (hoặc ngoại trừ) mà kiểm toán viên nêu báo cáo kiểm toán không ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ doanh nghiệp Trưòng hợp báo cáo tài kiểm toán song ý kiến kiểm toán : ý kiến từ chối; đưa ý kiến; ý kiến không chấp nhận ý kiến trái ngược báo cáo tài xem chưa kiểm toán Từ thông tin xác định trên, ta áp dụng mức trọng số thích hợp loại báo cáo kiểm toán hay chưa kiểm toán Ngoài ra, Cán tín dụng cần kiểm tra độ xác khoản mục quan trọng (các khoản phải thu, hàng tồn kho, tài sản cố đinh, công nợ phải trả…), đánh giá tính chất khoản mục dựa kiến thức kinh nghiệm thực tế - Đối với nguồn thông tin từ NHNN Chi nhánh cần xây dựng, cập nhật thông tin từ NHNN Điều giúp ngân hàng có thông tin cần thiết NHTM, tình hình khách SV: Phạm Thị Thùy Nhung 78 Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp hàng quan hệ tín dụng với ngân hàng sao, từ giúp NHTM tránh tình trạng cho vay mà không hiểu rõ khách hàng, hay tránh xảy tượng hồ sơ khoản vay khách hàng lại vay nhiều NHTM Ngoài ra, việc cập nhật thông tin từ CIC điều cần thiết Ngân hàng đặc biệt trường hợp khách hàng lớn, khó đánh giá xếp hạng, Ngân hàng cần tham khảo kết đánh giá xếp hạng CIC để từ đưa định hay sách khách hàng hợp lý ngân hàng 3.2.2 Hoàn thiện quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Quy trình XHTD doanh nghiệp Chi nhánh tỏ chi tiết khoa học, nhiên trình triển khai thực nhiều hạn chế Do đó, số giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình xếp hạng sau:  Đối với việc xác định quy mô doanh nghiệp Việc xác định quy mô doanh nghiệp việc làm cần thiết để từ với ngành nghề/ lĩnh vực hoạt động, CBTD lựa chọn tiêu chấm điểm cho phù hợp Hiện nay, Chi nhánh xác định quy mô doanh nghiệp dựa bốn tiêu chí chính: Nguồn vốn kinh doanh, doanh thu thuần, số lượng lao động, giá trị nộp ngân sách mà không nói đến quy mô tổng tài sản Do đó, việc xác định quy mô doanh nghiệp nên bổ sung thêm tiêu tổng tài sản (tổng nguồn vốn) để công việc xác định quy mô cụ thể, xác Ngoài ra, loại hình doanh nghiệp khác có đặc thù quy mô khác như: Đặc thù quy mô vốn điều lệ đặc thù nguồn vốn kinh doanh…Vì vậy, cần cụ thể hóa tiêu chí chấm điểm quy mô doanh nghiệp cho ngành nghề kinh doanh có tính đặc thù để đảm bảo tính hợp lý xác chấm điểm XHTD khách hàng  Đối với việc xác định ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh Để kết XHTD xác đòi hỏi công việc cần làm phải xác định ngành nghề/lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp SV: Phạm Thị Thùy Nhung 79 Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp xác Việc phân loại ngành nghề chi tiết mang lại kết xếp hạng có độ xác cao Mà nay, Ngân hàng TMCP Quân Đội VN nói chung Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội Ba Đình nói riêng phân loại ngành nghề theo lĩnh vực hoạt động chính, để đảm bảo độ xác cho kêt chấm điểm XHDN cần phân tách ngành nghề thành nhiều nhóm ngành chi tiết cụ thể nữa, ví dụ phân loại doanh nghiệp thành nhóm ngành khác như: Trồng trọt, chăn nuôi; Chế biến sản phẩm nông, lâm, ngư nghiệp; Xây dựng bất động sản; Thương mại, hàng hóa; Dịch vụ; Công nghiệp khai thác lượng; Công nghiệp chế tạo; Công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng Sau đó, nhóm ngành ta lại phân chia chi tiết ngành nghề nhỏ có tính chất giống để xếp vào nhóm Mặt khác, doanh nghiệp hoạt động nhiều lĩnh vực khác mà có hai hay vài ngành nghề mang lại tỷ lệ doanh thu lớn nằm chiến lược phát triển đồng ngành nghề doanh nghiệp Khi đó, ta phân tách ngành nghề đó, thực XHTD doanh nghiệp sở: Chấm điểm tài giống chấm điểm phi tài khác ngành Điểm tổng hợp doanh nghiệp tổng điểm tài phi tài có tính trọng số theo doanh thu ngành  Đối với số trường hợp đặc biệt - Đối với doanh nghiệp thành lập hay chia tách, sát nhập Hầu hết khách hàng muốn vay vốn Chi nhánh chấm điểm xếp hạng theo quy trình chung mà Ngân hàng TMCP Quân Đội VN ban hành Tuy nhiên đơn vị thành lập, hay chia tách sát nhập đối tượng chưa có đầy đủ thông tin tài chính, cần có quy định riêng đối tượng này, ví dụ như: SV: Phạm Thị Thùy Nhung 80 Lớp: 15.04 Khóa luận tốt nghiệp Đối với doanh nghiệp thành lập: Do chưa có báo cáo tài đầy đủ, việc chấm điểm tiêu tài nên kết hợp với việc đánh giá phương án kinh doanh, tính toán tiêu tài theo năm vừa hoạt động tiêu kế hoạch phương án để có nhìn khái quát doanh nghiệp Còn tiêu phi tài nên chấm số tiêu chí điển hình Tuy nhiên, để xếp hạng đối tượng này, Cán chấm điểm nên linh động trọng đánh giá thang điểm phi tài Đối với doanh nghiệp chia tách, sát nhập, hợp nhất: Nếu công việc không làm ảnh hưởng lớn đến tình hình sản xuất, tài khách hàng việc chấm điểm xếp hạng khách hàng bình thường Trường hợp có thay đối lớn àp dụng chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp vừa thành lập Đối với doanh nghiệp có quan hệ vay vốn với Ngân hàng TMCP Quân Đội: NHCV chấm điểm tiêu chí phi tài bình thường riêng với tiêu chí quan hệ tín dụng chấm tối đa mức điểm (