Giải pháp hoàn thiện công tác Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP công thương Đống Đa

Giải pháp hoàn thiện công tác Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP công thương Đống Đa

Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Chúng ta thử hình dung, doanh nghiệp có quan hệ làm ăn với đối tác nước ngồi mà khơng có phương thức tốn quốc tế, nghiệp kinh doanh nào? Hẳn kết kinh doanh trở nên không hiệu Phương thức toán điều kiện quan trọng hợp đồng tốn quốc tế Có thể hiểu cách đơn giản, phương thức toán quốc tế cách thức để người bán nhận tiền nhanh nhất, an toàn người mua trả tiền nhận hàng chuẩn xác đủ số lượng, chất lượng, thời hạn hợp đồng ký Tuỳ điều kiện hoàn cảnh cụ thể, bên đối tác quan hệ thương mại quốc tế lựa chọn thoả thuận sử dụng phương thức toán, phương thức toán quốc tế chủ yếu sử dụng là: toán phương thức chuyển tiền, mở tài khoản, nhờ thu, tín dụng chứng từ… Trong kinh doanh ngày nay, toán quốc tế ngày trở nên phổ biến Những phương thức toán truyền thống tiền mặt dần thay phương thức toán đại hơn, nhanh chóng Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn quốc tế sử dụng rộng rãi ưu việt TTQT Vì đảm bảo quyền lợi cách tương đối cho người mua người bán Hoạt động TTQT hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, khơng mang lại nguồn thu cho ngân hàng, mà cịn làm mảng nghiệp vụ khác ngân hàng phát triển như: tín dụng, chiết khẩu, … làm tăng uy tín, khả hội nhập quốc tế ngân hàng Tuy nhiên, nay, hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ ỏ ngân hàng thương mại nói chung, NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội nói riêng chưa đem lại hiệu phát triển mong muốn Số lượng TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ cịn so với ngân hàng khác, không tương xứng với tiềm lực NHNo&PTNT; doanh thu từ hoạt động chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng doanh thu ngân hàng Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập chưa phát triển, chưa đa dạng sản phẩm hỗ trợ Vì vậy, Em chọn đề tài “Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng tù Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội ” làm chuyên đề thực tập Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 Chuyên đề thực tập Chuyên đề nghiên cứu lý thuyết TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, hiệu TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, đưa tiêu đánh giá hiệu quả, yếu tố ảnh hưởng tới hiệu TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ; từ đó, dựa sở lý thuyết, nêu lên thực trạng hoạt động ngân hàng, đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội Ngoài phần lời mở đầu kết luận, chuyên đề chia làm phần: Chương 1: Hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ NHTM Chương 2: Hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Nam Hà nội Chương 3: Ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Nam Hà Nội Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 Chuyên đề thực tập CHƯƠNG 1: HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM 1.1 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM “Nếu doanh nghiệp bước vào kinh doanh xuất nhập lời khuyên ngân hàng tốn là: ’Hãy chọn phương thức tốn Tín dụng chứng từ để đảm bảo quyền nghĩa vụ hai phía: Người bán giao hàng trả tiền, người mua trả tiền quyền nhận hàng, sở quy tắc UCP ‘” – (Trích “Tồn tập UCP”- trang 3) Và thực tế nay, ngân hàng phát triển nhiều phương thức TTQT nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng, phương thức tín dụng chứng từ sử dụng phổ biến chiếm tỷ lệ lớn tất phương thức TTQT ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn, đó, theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư, gọi L/C (Letter of creadit), theo yêu cầu công ty xuất nhập hàng hố, dịch vụ, ngân hàng cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba, thời gian định, người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Theo UCP 500, điều 2, định nghĩa tín dụng chứng từ sau: “Tín dụng chứng từ thoả thuận, theo ngân hàng (Ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu chị thị khách hàng (người yêu cầu mở L/C) đại diện cho thân i Thanh tốn cho, theo lệnh phía thứ ba (Người hưởng) chấp nhận toán hối phiếu cho người hưởng ký phát ii Uỷ quyền cho ngân hàng khác toán, chấp nhận toán hối phiếu iii Cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định L/C, với điều kiện chúng phù hợp với tất điều khoản điệu kiện L/C Trong phạm vi Bản quy tắc 500, chi nhánh ngân hàng nước khác coi ngân hàng khác nhau.” Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 Chuyên đề thực tập Theo điều UCP trên, tên gọi phương thức tín dụng chứng từ nào, miễn chất cam kết ngân hàng phát hành toán cho người hưởng chứng từ xuất trình hợp lệ Chính mà tuỳ theo thói quen thơng lệ nước mà tín dụng chứng từ gọi theo nhiều cách khác nhau: tín dụng chứng từ, thư tín dụng, L/C … Letter of credit, documentary credit … Một cách tổng quát, xem L/C “đảm bảo tốn có điểu kiện” ngân hàng cho người thu hưởng người xuất trình chứng từ phủ họp với quy định L/C Hay nói cách khác, L/C cam kết toán chấp nhận toán ngân hàng phát hành chứng từ xuất trình phù hợp với quy định L/C L/C có tính chất quan trọng, hình thành sơởcủa hợp đồng ngoại thương, sau thiết lập, lại hồn toàn độc lập với hợp đồng Một L/C mở bên chấp nhận, cho dù nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay không cung không thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan Điểu hàm ý, nhà xuất xuất trình chứng từ phù hợp mặt hình thức với điều kiện quy định L/C, ngân hàng phát hành phải trả tiền vô điều kiện cho nhà xuất khẩu, thực tế hàng hố khơng hoàn toàn ghi chứng từ Như vậy, việc tốn L/C khơng vào tình hình thực tế hàng hố; hàng hố khơng khớp với chứng từ, hai bên mua bán trực tiếp giải với nhau, không liên quan đến ngân hàng phát hành Chỉ trường hợp chứng từ không phù hợp với điều khoản L/C, mà ngân hàng tốn cho người xuất khẩu, ngân hàng phải chịu hồn tồn trách nhiệm,vì người nhập có quyền từ chối tốn tiền cho ngân hàng phát hành Trong thực tế, số nhà nhập sử dụng L/C cơng cụ dự phịng để cụ thể hố, chi tiết hố bổ xung điều khoản mà hợp đồng thương mại cịn thiếu sót; ngồi ra, cịn để đính chính, sửa chữa nội dung bất lợi hợp đồng ngoại thương ký 1.1.2 Vai trò TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Trong TTQT, có nhiều phương thức toán: phương thức trả tiền mặt, phương thức chuyển tiền, phương thức nhở thu, phương thức mở tài khoản, phương Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 Chuyên đề thực tập thức giao chứng từ trả tiền, phương thức tín dụng chứng từ…Mỗi phương thức có ưu điểm nhược điểm riêng - Phương thức chuyển tiền phương thức khách hàng (người trả tiển) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng thụ) địa điểm định Phương thức chuyển tiền sử dụng hai trường hợp toán trước tiền hàng toán sau Thanh tốn trước tiện lợi cho người bán song lại bất lợi cho người mua, người mua buộc phải có số số lượng lưu động vốn đáng kể bị ghìm giữ thời gian dài Hơn nữa, hàng hoá chất lượng hay người sản xuất bị phá sản khơng có khả giao hàng, vấn đề khác nảy sinh dẫn đến phương thức ứng tiền trước gặp rủi ro Ngược lại, tốn sau thuận lợi cho người mua mà bất lợi cho người bán Việc tốn hồn tồn phụ thuộc vào thiện chí khả tài người mua - Phương thức mở tài khoản người bán xin mở tài khoản để ghi nợi người mua người bán hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, định kỳ sau kiểm tra, đối chiếu theo thoả thuận bên (tháng, quý, bán niên …) người mua trả tiền cho người bán Đây phương thức thuận lợi cho bên mua sử dụng hàng hoá thường xuyên, chi lúc chưa đủ tiền, thuận lợi cho người bán tiêu thụ hàng hoá thị trường truyền thống Nhưng phương thức rủi ro nhất, kho có chứng từ hay tham gia ngân hàng làm đảm bảo Nhà xuất giao hàng trước nhận tốn khơng kiểm sốt hàng hố việc thu tiền hàng Nhà xuất hoàn toàn tin tưởng người mua người mua từ chối toán, giải pháp đưa án - Phương thức nhờ thu phương thức toán mà nhà xuất sau giao hàng cung ứng dịch vụ cho nhà nhập khẩu, tiến hành uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền sở hối phiếu chứng từ nhà xuất lập Phương thức không đảm bảo quyền lợi cho bên bán, người mua nhận hàng khơng chịu trả tiền trì hỗn việc trả tiền Trong phương thức tốn có rủi ro cho hai bên: bán mua, phương thức L/C đảm bảo quyền lợi cách tương đối cho người mua người bán Đó lý sao, phương thức L/C sử dụng rộng rãi chiếm tỷ trọng ngày lớn TTQT Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 Chuyên đề thực tập 1.1.2.1.Ưu điểm  Đối với người nhập - Nhà nhập đảm bảo nhận hàng hoá theo với chứng từ điều khoản ký kết hợp đồng ngoại thương số lượng, chất lượng, thời gian giao hàng… - Và nhà nhập bảo đảm bị ghi nợ tài khoản số tiền L/C tất thị thực L/C - Nhà nhập không nhận chứng từ hàng hố quy định L/C mà cịn Ngân hàng kiểm tra với chuyên môn trách nhiệm cao - Nhà nhập ngân hàng hỗ trợ mặt như: vốn, tận dụng tín dụng ngân hàng, …vì thời gian từ lúc mở L/C đến thu tiền bán hàng dài (bao gồm thời gian để nhà xuất chuẩn bị hàng, thời gian vận chuyển từ nước xuất đến nước nhập khẩu, thời gian bán hàng ), đó, ngân hàng cho miễn ký quỹ phần hay tồn giá trị L/C khơng khác ngân hàng cấp tín dụng cho nhà nhập  Đối với nhà xuất - Nhà xuất đảm bảo chắn xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản L/C nhận tiền tốn mà khơng cần phải chờ đến người nhập chấp nhận hàng hoá hay chấp nhận chứng từ - Nhà xuất ngân hàng tài trợ mặt tài như: chiết khấu chứng từ L/C, hay cho vay nhằm thực hàng xuất dựa L/C mở …  Đối với ngân hàng - Ngân hàng thu phí từ hoạt động phát hành L/C, thơng báo L/C khoản phí khác liên quan đến giao dịch L/C: chuyển đổi ngoại tệ, phí SWIFT… - Mặt khác thông qua cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng giúp họ phát triển kinh doanh, hoạt động khác ngân hàng phát triển: tài khoản khách hàng ngân hàng tăng, quan hệ tín dụng với khách hàng, doanh số mua bán ngoại tệ… - Ngân hàng tăng cường mối quan hệ với ngân hàng đại lý, làm tăng tiềm kinh doanh đối ứng ngân hàng với Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 Chuyên đề thực tập Tuy nhiên TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ khơng phải phương thức an toàn tuyệt đối, phương thức xảy rủi ro cho bên tham gia: 1.1.2.2 Rủi ro  Đối với nhà nhập Việc toán L/C ngân hàng dựa sở chứng từ xuất trình mà khơng vào việc kiểm tra hàng hố Vì nhà xuất chủ tâm gian lận xuất trình chứng từ giả mạo (bề ngồi hợp với L/C) Như khơng đảm bảo cho nhà nhập hàng hoá đơn đặt hàng hay khơng bị hư hại Trong trường hợp này, nhà nhập phải hoàn trả đầy đủ tiền toán cho ngân hàng phát hành Những thay đổi hợp đồng ngoại nhà nhập nhà xuất phải tiến hành nhiều thủ tục, sửa đổi bổ xung L/C làm kéo dài thời gian giao hàng, tăng chi phí Ngân hàng xác nhận hay ngân hàng định khác mắc sai lầm toán cho chứng từ có sai sót, sau ghi nợ ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng mắc sai lầm lại người nhập định, ngân hàng phát hành có quyền truy hồn số tiền bị ghi nợ Hơn nữa, số trường hợp, nhà nhập phải chấp nhận điều khoản hoàn trả cho ngân hàng phát hành ngân hàng mắc sai lầm ngân hàng phát hành định Về nguyên tắc, ngân hàng định mắc sai lầm phải hoàn trả số tiền ghi nợ cho ngân hàng phát hành, thực tế phức tạp dễ bị từ chối Vì để bồi hồn ngân hàng phát hành phải giao dịch với ngân hàng xa quốc gia khác, nưa ngân hàng thường đề cao mối quan hệ trách nhiệm với nhà xuất nội địa; chí cuối ngân hàng phát hành bồi hoàn, phải nhiều tháng giao dịch thư từ tranh cái, chi phí vượt giá trị L/C Nhà nhập chưa nhận chứng từ hàng cập cảng Vì chứng từ gồm vận đơn, mà vận đơn chứng từ sở hữu hàng hoá, thiếu vận đơn hàng hố khơng giải toả Nếu nhà nhập cân gấp hàng hố, phải thu xếp để ngân hàng phát hành phát hành thư bảo lãnh gửi hãng tầu để nhận hàng Để bảo lãnh nhận hàng, nhà nhập phải trả khoản phí cho ngân hàng Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 Chuyên đề thực tập Nếu không quy định “bộ chứng từ đầy đủ”(full set of bills of lading), người khác lấy hàng hố cần xuất trình phần chứng từ, người trả tiền hàng hố lại nhà nhập  Đối với nhà xuất Vì phương thức L/C ln địi hỏi xác chứng từ xuất trình nên nhà xuất xuất trình chứng từ khơng phù hợp với L/C điều khoản tốn / chấp nhận bị từ chối, nhà xuất phải tự xử lý hàng hoá dỡ hàng, lưu kho vấn đề giải tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay nước Nhà xuất phải chịu chi phí lưu tầu hạn, phí lưu kho mua bảo hiểm cho hàng hố… khơng rõ lập trường nhà nhập đồng ý hay từ chối nhận hàng lý sai sót chứng từ Trong trường hợp L/C khơng có xác nhận, ngân hàng phát hành khả tốn, dù chứng từ xuất trình hồn hảo khơng tốn Nếu nhà xuất nhận L/C trực tiếp từ ngân hàng phát hành (không gửi thơng qua ngân hàng thơng báo), L/C giả Nhà xuất phải yêu cầu ngân hàng nước xác nhận L/C hay phải ngân hàng phục vụ xác minh L/C thật  Đối với ngân hàng Phương thức tốn chứng từ khơng phải phương thức đảm bảo an tồn tuyệt đối, thực tế xảy rủi ro, người mua - người bán cố tình lừa đảo Mặt khác, ngân hàng cịn non yếu trình độ hiểu biết ngoại thương, dẫn tới sai sót làm ảnh hưởng đến quyền lợi khách hàng… Ngân hàng phát hành phải thực toán cho người thu hưởng L/C trường hợp nhà nhập khơng hồn trả khơng có khả hồn trả Vì mà rủi ro tín dụng ngân hàng phát hành hữu, đó, trước chấp nhận phát hành L/C, ngân hàng cần thẩm định khách hàng cách chặt chẽ Nếu ngân hàng phát hành chấp nhận tốn hối phiếu kỳ hạn, mà khơng có kiểm tra cách thích đáng chứng từ, để chứng từ có lỗi, nhà nhập khơng chấp nhận, khơng thể địi tiền nhà nhập Khi L/C khơng có xác nhận, ngân hàng định yêu cầu ngân hàng phát hành chấp nhận tốn cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy chứng tử Trong trường hợp này, khơng có chấp thuận trước người nhập Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 Chun đề thực tập việc hồn trả, ngân hàng phát hành gặp rủi ro chứng từ có sai sót, nên nhà nhập khơng chấp nhận, ngân hàng khơng truy hồn tiền từ nhà nhập 1.1.3 Phân loại thư tín dụng Trên thực tế tốn quốc tế có nhiều loại thư tín dụng, tuỳ theo điều kiện cụ thể để lựa chọn loại thư tín dụng cho phù hợp  Phân theo loại hình - L/C huỷ ngang (irrevocable L/C): loại L/C sau ngân hàng mở khơng thể sửa đổi, bổ xung hay hủy bỏ thời hạn hiệu lực chưa có thoả thuận bên tham gia Sử dụng thư tín dụng đảm bảo quyền lợi cho bên nên sử dụng rộng rãi phổ biến toán - L/C huỷ ngang (revocable L/C): loại L/C bị sửa đổi huỷ bỏ mà khơng cần thông báo cho người hưởng lợi Loại chứa đựng nhiều rủi ro nhà xuất Vì mà L/C không sử dụng, sử dụng trường hợp: việc giao hàng công ty mẹ công ty con, quan hệ tín dụng hai bên tốt  Phân theo thời gian toán - L/C trả (L/C payable by Draft at sight): loại L/C huỷ ngang phải toán hối phiếu xuất trình - L/C trả chậm (L/C available by deffered payment): loại L/C ngân hàng phát hành cam kết toán cho người hưởng lợi số tiền thư tín dụng số ngày sau chứng từ hồn hảo xuất trình sau giao hàng  Phân loại theo phương thức sử dụng - L/C tuần hoàn (Revolving L/C): loại L/C huỷ ngang mà sau sử dụng xong sau hết hạn hiệu lực L/C tự động có giá trị cũ mà khơng cần mở L/C mới, hoàn tất giá trị hợp đồng Loại L/C tuần hoàn thường sử dụng trường hợp hai bên có quan hệ mua bán thường xun, quen biết có uy tín với nhau, khối lượng hàng hoá chia làm nhiều lần Nhà nhập không bị ứ đọng vốn, tiết kiểm chi phí thời gian mở L/C Cịn nhà xuất nhanh chóng nhận tiền hàng sau giao hàng - L/C chuyển nhượng (Transferable letter of credit): loại L/C khơng huỷ ngang cho phép người hưởng lợi (nhà xuất người hưởng lợi đầu tiên) yêu cầu ngân hàng toán chuyển nhượng phần hay toàn giá trị L/C Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 Chuyên đề thực tập cho hay nhiều người (người hưởng lợi thứ hai) Mỗi L/C chuyển nhưởng lần chi phí phát sinh liên quan viêc chuyển nhượng người hưởng lợi trả L/C chuyển nhượng sử dụng trường hợp mua bán trung gian cung cấp hàng hoá cho nhà nhập Trong nghiệp vụ L/C chuyển nhượng người thụ hưởng thứ hai chịu nhiều rủi ro Vì họ nhận tiền người hưởng lợi thứ người mua toán - L/C với điều khoản đỏ (Red clause document credit): loại L/C có điều khoản ghi rõ điều khoản đặc biệt ngân hàng phát hành chuyển tiền uỷ quyền cho ngân hàng thông báo (ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khẩu) để thực ứng trước cho người hưởng số tiền định trước giao hàng, thơng thường số tiền ứng trước tính theo phần trăm so với giá trị L/C - L/C giáp lưng (Back to back L/C ): loại L/C mở sở L/C mà nhà nhập mở cho nhà xuất hưởng (được gọi L/C gốc), để toán tiền hàng cho nhà cung cấp, nhà xuất yêu cầu ngân hàng phục vụ mở L/C cho nhà cung cấp hưởng với nội dung gần giống nhau, L/C mở sau gọi L/C giáp lưng L/C giáp lưng áp dụng trường hợp mua bán trung gian, giống L/C chuyển nhượng Nhưng khác với L/C chuyển nhượng, L/C gốc L/C giáp lưng hoàn toàn độc lập với nhau, ngân hàng phát hành L/C giáp lưng hoàn toàn chịu trách nhiệm toán chứng từ hợp lệ L/C giáp lưng Vì vậy, người cung cấp hàng hố (người hưởng lợi L/C giáp lưng) yên tâm mặt tốn - L/C dự phịng (Standby L/C): loại L/C mở nhằm đảm bảo quyền lợi nhà nhập trường hợp nhà xuất nhận L/C, lại khơng có khả giao hàng Ngân hàng mơởlc cam kết với nhà nhập toán lại cho họ trường hợp nhà xuất khơng hồn thành nghĩa vụ giao hàng bồi thường khoản thiệt hại gây cho nhà nhập khẩu, nhà nhập ứng trước tiền hàng, tốn phí chi phí mở L/C … 1.1.4 Nội dung thư tín dụng Khi nhà nhập xuất ký hợp đồng ngoại thương, quy định tốn theo điều khoản L/C, sau nhà nhập phải yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C Sau mẫu L/C phát hành Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 10 Chuyên đề thực tập CHƯƠNG 3: Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 3.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT KDNT chi nhánh Với triết lý kinh doanh NHNo&PTNT “Agribank mang phồn vinh đến với khách hàng”, mục tiêu NHNo&PTNT tiếp tục giữ vững vị trí ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam phấn đấu đến cuối năm 2010 trở thành tập đồn tài – ngân hàng tiên tiến khu vực có uy tín cao trường quốc tế Bám sát mục tiêu nhiệm vụ NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh đề mục tiêu nhiệm vụ cho năm tiếp theo: Hoạt động kinh doanh đảm bảo tăng trưởng phát triển bền vững Trong đó, cần thực nhiệm vụ tâm: + Khẳng định vị chi nhánh cách chiếm lĩnh thị trường, tăng cường thị phần + Ồn định máy tổ chức + Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng đôi với việc đạo tạo đội ngũ cán có trình độ tương xứng với công nghệ + Tăng cường nguồn vố sử dụng vốn theo hướng ổn định bền vững tiết kiệm, cấu hợp lý Để góp phần vào mục tiêu chung chi nhánh hoạt động TTQT không ngừng nỗ lực nâng cao chất lượng hoạt động, mở rộng hình thức, nhằm ngày đạt yêu cầu thoả mãn khách hàng.Chi nhánh đặt mục tiêu định hướng phát triển cho giai đoạn tiếp theo: Cải tiến nâng cao lực điều hành hoạt động TTQT chi nhánh, đảm bảo thực tốt chiến lược đưa hoạt động TTQT thành hoạt động trọng tâm chi nhánh, tận dụng ưu địa điểm, đảm bảo hoạt động TTQT KDNT chi nhánh thông suốt, hiệu Đảm bảo thực tốt, nhanh chóng, xác dịch vụ TTQT kinh doanh ngoại tệ phục vụ khách hàng để trì vàphát triển hoạt động TTQT khách hàng truyền thống chi nhánh, nâng cao vị chi nhánh đánh giá khách hàng Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 54 Chuyên đề thực tập Đa dạng hoá loại hình dịch vụ TTQT, hình thức kinh doanh ngoại tệ nghiệp vụ hoán đổi (SWAP), mua bán kỳ hạn … tìm kiếm nguồn cung ứng ngoại tệ từ tổ chức doanh nghiệp Triển khai cơng tác tiếp thị khách hàng, tìm kiếm khách hàng mới, đặc biệt doanh nghiệp có doanh số xuất nhập lớn, đặc biệt với doanh nghiệp xuất nhằm giảm bớt cân đối nghiệp vụ nhập xuất khẩu, thu hút nguồn ngoại tệ chi nhánh Kết hợp với phận khác để có sách marketing đồng thu hút khách hàng mới, có uy tín Xây dựng sách ưu đãi cho khách hàng có nguồn ngoại tệ lớn bán cho ngân hàng lãi suất, phí dịch vụ … Phát triển số lượng bàn đại lý thu đổi ngoại tệ, xây dựng sách ưu đãi đại lý có khả cung ứng ngoại tệ với số lượng lớn Nâng cao trình độ chun mơn, việc thường xun tổ chức đào tào chuyên đề TTQT Kinh doanh ngoại tệ cho cán TTQT nói riêng tồn thể cán chi nhánh nói chung để đảm bảo phối kết hợp việc phụ vụ khách hàng 3.2 Một số biệm pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ 3.2.1 Khẩn trương hoàn chỉnh chuẩn mực hệ thống tiêu chuẩn chất lượng ISO 2000 Hiện nay, chi nhánh nhanh chóng xây dựng chuẩn mực hệ thống tiêu chất lượng ISO 2000 Vì chất lượng dịch vụ có vai trị định đến hiệu kinh doanh Đặc biệt điều kiện hội nhập kinh tế Việc chi nhánh xây dựng hệ thống quản lý chất lượng ISO 2000 la bước phát triển, vi cần nhanh chóng hồn thành để áp dụng Nội dung ISO 2000 gồm tiêu, tiêu chuẩn đánh giá chất lượng hoạt động kinh doanh ngân hàng tất mặt: tín dụng, huy động vốn, kinh doanh ngoại tệ, tốn quốc tế … Trong tốn quốc tế bao gồm: doanh số toán quốc tế , doanh thu, số lượng vụ tranh chấp, rủi ro xảy ra, … Để thực vấn đề yếu tố có tính chất định yếu tố lãnh đạo Lãnh đạo chi nhánh cần thiết lập phương hướng, mục tiêu, hoạt động, xem xét nhu cầu khách hàng để đặt chương trình hành động Lãnh đạo phải hiểu sâu sắc hệ thống quản lý chất lượng ISO 9000, từ khai thác lợi Marketing để biến chất Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 55 Chuyên đề thực tập lượng thành lợi nhuận, đồng thời thực tốt việc đánh giá thực trạng thực đầy đủ bước để áp dụng có hiệu hệ thống quản lý chất lượng Trong đợi hồn chỉnh chuẩn mực quốc tế ISO 9000, chi nhánh cần đảm bảo thực tốt, nhanh chóng, xác dịch vụ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ phục vụ khách hàng để trì phát triển hoạt động TTQT khách hàng truyền thống chi nhánh, nâng cao vị chi nhánh đánh giá khách hàng 3.2.2 Đa dạng hoá loại hình dịch vụ Hiện nay, chi nhánh áp dụng sử dụng giới hạn số hình thức L/C quen thuộc như: L/C trả ngay, L/C trả chậm, L/C xác nhận Trong xu giao thương quốc tế ngày mở rộng nhiều hình thái, địi hỏi cần áp dụng nhiều loại L/C khác để đáp ứng nhu cầu khách hàng như: L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng, L/C đối ứng … Do đó, đa dạng hố loại hình L/C giúp chi nhánh mở rộng thị trường dịch vụ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, từ nâng cao hiệu Đối với doanh nghiệp trung gian mua bán hàng hoá sử dụng L/C chuyển nhượng L/C giáp lưng Nó tạo điều kiện thuận lợi cho việc ký kết hợp đồng Đối với doanh nghiệp nhập hàng hố chia làm nhiều lần áp dụng L/C tuần hoàn, phương thức giúp khách hàng tránh tình trạng ứ đọng vốn giảm chi phí thủ tục khơng cho khách hàng mà ngân hàng Đối với doanh nghiệp nhập hàng hoá với khối lượng lớn mà đối tác yêu cầu có tiền đặt cọc, chi nhánh đưa loại hình L/C dự phịng, hình thức không đảm bảo cho nhà nhập nhận hàng hố mà đồng thời cịn bồi hồn tồn số tiền đặt cọc chi phí liên quan nhà xuất không thực nghĩa vụ giao hàng Đối với doanh nghiệp nhập nguyên liệu gia công xuất sản phẩm gia công từ ngun liệu cho nhà cung cấp ngun liệu ,thì hình thức L/C đối ứng, đảm bảo cho đơn vị gia công Trong trường hợp này, L/C đối ứng đem lại thuận lợi hẳn so với việc sử dung L/C không huỷ ngang, không quy trình mà cịn đảm bảo bên đối tác khơng cung cấp ngun liệu mà cịn phải đồng ý nhập lại sản phẩm gia công Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 56 Chuyên đề thực tập 3.2.3 Mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập hình thức hỗ trợ Để thu hút khách hàng tốn xuất khẩu, nhập nhiều nữa, chi nhánh nên có nhiều biện pháp hỗ trợ hoạt động ngoại thương Hiên nay, ngân hàng có hình thức tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu, chưa phát triển áp dụng rộng rãi Một mặt nghiệp vụ phức tạp, chi nhánh vào hoạt động năm, đội ngũ nhân viên tốn quốc tế cịn yếu Các hình thức mà chi nhánh nên nhanh chóng áp dụng triển khai: - Chiết khấu chứng từ: hình thức có lợi hỗ trợ cho nhà nhập nhiều, giúp nhà nhập nhanh chóng vay vịng vốn So với hình thức cho vay để thực hàng xuất hình thức mang tính rủi ro thấp ngân hàng đảm bảo hàng giao đủ số lưọng, chất lượng đến người mua Nhưng để thực nghiệp vụ này, toán viên phải xác định đâu chứng từ có chất lượng đảm bảo an tồn Chi nhánh áp dụng hình thức chiết khấu truy địi chiết khấu miễn truy đòi - Cho vay thực hịên hàng xuất theo L/C mở: hình thức hỗ trợ nhà xuất khấu Nhưng so với hình thức chiết khấu rủi ro với ngân hàng Hiện nay, chi nhánh áp dụng hình thức này, cịn dè dắt Vì để áp dụng hình thức này, chi nhánh phải tiến hành thẩm định khách hàng, xem khách hàng có đủ khả năng, uy tín khơng? Theo hình thức chi nhánh tài trờ vố lưu động giai đoạn sản xuất hàng hoá để chuần bị giao hàng dựa L/C mở Chi nhánh tài trợ tối đa 70% giá trị lô hang xuất Đây hình thức tín dụng quan trọng, hầu hết doanh nghiệp để thiếu nguồn vốn đẻ mở rộng sản xuất, thực hợp đồng nên thực hợp đồng có giá trị lớn Để phát triển hoạt động chi nhánh cần đầy mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ, huy động vốn, tín dụng thẩm định dự án - Cho vay tốn hàng nhập khẩu: Hiện nay, có nhiều doanh nghiệp sau nhập hàng về, chưa thể có ngày lượng vốn lớn để tốn cho ngân hàng; hàng nhập có khả tiêu thụ lớn nhanh chóng, hàng nhập nguyên liệu để sản xuất Vì vậy, đồi với doanh nghiệp này, chi nhánh tiếp tục cho khách hàng vay, hạn toán mà khách hàng lập Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 57 Chuyên đề thực tập phương thức sản xuất, tiêu thụ lô hang nhập có tính khả thi khả toán đến thời điểm toán 3.2.4 Phát triển dịch vụ tư vấn khách hàng Thực tế nay, nhà xuất nhập thiếu kinh nghiệm thương lượng ký hợp đồng ngoại thương, đặc biệt doanh nghiệp tư nhân, nhỏ, bước vào lĩnh vực thương mại quốc tế; thiếu trình độ chuyên mơn TTQT, trình độ ngoại ngữ kém, trình độ am hiểu điều kiện thương mại quốc tế, luật lệ quốc tế cịn yếu; mà thường dẫn tới kết phát sinh tranh chấp kiện tụng, kinh doanh hiệu Vì mà cơng tác tư ngân hàng quan trọng Ngân hàng tư vấn cho khách hàng điều khoản cần ràng buộc hợp đồng, lựa chọn điều kiện toán cho phù hợp với phương thức toán, điều kiện thương mại quốc tế, kiến thức pháp luật liên quan … Khi ngân hàng không tạo niềm tin với khách hàng, mà thu hút ngày nhiều khách hàng đến với ngân hàng, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Mặt khác, quy trình tốn L/C NHNo&PTNT chỉnh sửa cho phù hợp với điều kiện thực tế song rưởm rà phức tạp Điều gây khó khăn cho khách hàng thực hiện, khách hàng mới, thiếu kinh nghiệm Trong hướng dẫn cho khách hàng toán viên thực cách vắn tắt Điều khiến cho sai sót dễ nảy sinh, tạo lãng phí lớn thời gian chi phí khách hàng ngân hàng Chính vậy, phận tư hình thành hoạt động chuyên biệt, giúp khách hàng thực thủ tục nhanh chóng, xác Để phát triển dịch vụ phục vụ khách hàng, NHNo&PTNT Đông Hà Nội, cần tách riêng phận chuyên trách giải vướng mắc TTQT cho khách hàng, thực tư cho khách hàng Ngân hàng nối đường dây điện thoại “nóng” phận này, thời gian hành chính, khách hàng gọi điện tới Nhân viên phận chuyên trách phải có kiến thức vững TTQT long nhiệt tình với nghề 3.2.5 Mở rộng mối quan hệ với ngân hàng đại lý Trong trình xử lý nghiệp vụ TTQT ngân hàng, hệ thống ngân hàng đại lý có đóng góp tích cực việc phát triển nâng cao hiệu hoạt động Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 58 Chuyên đề thực tập TTQT nhiều Thông qua quan hệ đại lý chi nhánh thiết lập mối quan hệ tài khoản Nostro, hợp tác việc cung cấp thơng tin tài khách hàng nước ngoài, hỗ trợ dịch vụ q trình thực TTQT, … Chính vi vậy, để nâng cao hiệu hoạt động toán, bên cạnh việc trì mối quan hệ tốt với ngân hàng có quan hệ truyền thống, lâu đời, NHNo&PTNT cần tích cực, chủ động việc phát triển mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng giới Cần có kết gắn cơng tác quan hệ đại lý với quan hệ khách hàng: Với nhà xuất nhập nước đối tác khách hàng ngân hàng, ngân hàng khơng có thơng tin nhà nhập đó, ngân hàng cần phải có liên lạc, liên hệ với ngân hàng đại lý Ngân hàng đại lý có thơng tin nhà xuất nhập đó, cung cấp cho ngân hàng, chí phân tích thực lực nhà xuất nhập khẩu, từ ngân hàng có sở vững chắc, đảm bảo tốn an tồn, tránh rủi ro xảy Thường xuyên phân tich, xem xét, kiểm tra đánh giá mối quan hệ NHNo&PTNT ngân hàng đại lý mặt giao dịch, toán để xếp hạng uy tín, lựa chọn ngân hàng tốn có có hiệu Chủ động tìm kiếm ngân hàng đại lý thị trường mới, thị trường Việt Nam có quan hệ thương mại Khi thực quan hệ đại lý cần ý xem xét chọn lọc nhân tố: quy mơ, tầm vóc uy tín ngân hàng dự tín có quan hệ đại lý nào? Thị trường nơi có ngân hàng đại lý dự tín đặt quan hệ đại lý sao? Thông thường, ngân hàng đại lý phải ngân hàng có quy mơ, hoạt động mạnh, có uy tín lớn thị trường quốc tế thị trường nơi muốn đặt quan hệ đại lý phải có tiềm phát triển kinh tế tương lai phải có lượng khách hàng tham gia thường xuyên mua bán quốc tế 3.2.6 Nâng cao trình độ chuyên mơn nghiệp vụ cho tốn viên Để phát triển dịch vụ tư khách hàng, đa dạng hố loại hình L/C, mở rộng hình thức hỗ trợ tín dụng xuất nhập khẩu, toán viên TTQT nhân viên ngân hàng phải có kiến thức trình độ chun môn cao, vững Đồng thời đảm bảo chất lượng tốn đảm bảo xác, nhanh chóng Vì vậy, nâng cao chất lượng đội ngũ toán viên cán chi nhánh TTQT quan trọng Để làm điều này, chi nhánh có thể: Vũ Xn Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 59 Chuyên đề thực tập - Thường xuyên tổ chức đào tạo chuyên đề TTQT kinh doanh ngoại tệ cho cán nhân viên Điều giúp toán viên trau dồi kiến thức, học hỏi chuyển biến, thay đổi hoạt động ngoại thương - Việc theo dõi đánh giá kiểm tra trình độ nghiệp vụ thành viên phải tiến hành thường xuyên Đảm bảo cán bố trí cho phù hợp với lực chuyên môn 3.2.7 Tăng cường sở vật chất kỹ thuật Hoạt động tốn quốc tế địi hỏi sở vật chất, cơng nghệ đại Vì cơng nghệ, sở vật chất ảnh hưởng tời thời gian toán, chi phí tốn Qua cịn gián tiếp làm tăng giảm uy tín, hình ảnh ngân hàng tốn quốc tế Hiện ngồi việc soạn điện SWIFT, tất giao dịch khác phải làm thủ cơng Vì vậy, chi nhánh cần nhanh đẩy mạnh tăng cường sở vất chất ký thuật đại Như: việc lưu chứng từ, báo cáo, cơng văn… lưu giấy, lần cần đến, nhân viên ngân hàng phải soát, nhiều thời gian Chi nhánh thực việc lưu chứng từ theo file điện tử, vậy, lần cần, hay liên quan đến, tìm kiếm cách dễ dàng, mà chuyên nghiệp Mặc khác, cơng nghệ ngân hàng cịn kém, việc quản lý hồ sơ khách hàng, quản lý liệu tập trung khách hàng, mặt hang, thống kế… chi nhánh chưa quản lý Vì vậy, chi nhánh cần có phần mềm cơng nghệ quản lý liệu khách hàng, mặt hang, hô sơ khách hàng… Nếu việc quản lý thực hiện, giúp ngân hàng theo dõi, đánh giá đẵn thực lực tài khách hàng, hạn chế rủi ro xảy 3.2.8 Kết hợp chặt chẽ hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động toán Hoạt động kinh doanh có mối liênh hệ chặt chễ với hoạt động toán Hoạt động kinh doanh tiền đê cho hoạt động toán quốc tế phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Khi nguồn ngoại tệ đồi tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập ngược lại nguồn ngoại tệ không đủ lớn ngân hàng phải thu hệp hoạt động tín dụng xuất nhập ngân hàng Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 60 Chuyên đề thực tập Tuy nhiên, hoạt động chi nhánh Nam Hà Nội không phép dự trữ nguồn ngoại tệ với số lượng lớn Nguồn ngoại tệ cân đối lượng cần thiét để đáp ứng nhu cầu toán chi nhánh Khi cần tài trợ cho khoản toán lớn, chi nhánh bắt buộc phải mua thêm ngoại tệ để toán Hoạt động làm hạn chế lớn đến hoạt động toán chi nhánh, làm tăng thêm chi phí Do vậy, chi nhánh nên đa dạng hố hoạt động huy động ngoại tệ, ngồi việc mở rộng bàn thu đổi ngoại tệ, khuyến khích lượng kiều hối hàng năm, chi nhánh làm; chi nhánh phát triển hoạt động SWAP, Option, forward… để tránh tượng: lúc dư thưa ngoại hối, lúc thiếu Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 61 Chuyên đề thực tập KẾT LUẬN Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ khơng phải nghiệp vụ ngân hàng thương mại Việt Nam, nghiệp vụ tương đối phức tạp Nhưng do, tính ưu việc phương thức nhu cầu toán hàng xuất nhập quốc gia ngày gia tăng, phương thức tín dụng chứng từ ngày sử dụng cách phổ biến chiếm ưu hẳn Tuy TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ khơng phải mạnh bật NHNo&PTNT Nam Hà Nội, ngân hàng thương mại khác NHNo&PTNT Nam Hà Nội nỗ lực phát triển hoàn thiện nhằm đem lại hiệu cao cho ngân hàng; đảm bảo nhu cầu ngày tăng khách hàng Chuyên đề nêu lên được: lý thuyết L/C, vấn để liên quan đến TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ; có nhìn tổng quan TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Chuyên đề nêu lên được: tiêu đánh giá hiệu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Dựa sở lý thuyết, số liệu NHNo&PTNT Nam Hà Nội, chuyên để đánh giá hiệu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ theo tiêu nêu Từ đánh giá kết quả, hạn chế , nguyên nhân ảnh hưởng tới hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh Đông Hà Nội Và đưa biệm pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Nam Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Ths.Trần Tất Thành anh chị phịng Kinh doanh ngoại hối(Thanh tốn quốc tế) NHNo&PTNT Nam Hà Nội giúp đỡ hướng dẫn nhiệt tình để em hồn thành chun đề Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 62 Chuyên đề thực tập DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS - TS Lê Văn Tư, 2005, Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, nhà xuất thống kê TS Trâm Thị Xuân Hương (Chủ biên), 2006, Thanh toán quốc tế, nhà xuất thống kê PGS – TS Nguyễn Thị Thu Thảo (chủ biên), 2006, Nghiệp vụ Thanh toán quốc tế, nhà xuất Lao động – xã hội PGS – TS Nguyễn Văn Tiến, 2004, Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, nhà xuất bán thống kê Nguyễn Trọng Thuỳ, 2006, Toàn tập UCP – Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, nhà xuất thống kê “Nâng cao hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại”, tạp chí Phát triển kinh tế - thành phố Hồ Chí Minh - Đại học Quốc Gia Thành phố Hồ Chí Minh, 2002, số 138, tr 35 – 36 Báo cáo tài thường niên 2007 – 2009 NHNo&PTNT Nam Hà Nội Một số luận văn khố trước Vũ Xn Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 63 Chuyên đề thực tập MỤC LỤC CHƯƠNG 1: HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM 1.1 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHTM.3 1.2 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 27 2.2 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NHNo&PTNT CHI NHNÁH NAM HÀ NỘI 42 2.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN 47 CHƯƠNG 3: Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 54 3.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT KDNT chi nhánh 54 3.2 Một số biệm pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ .55 KẾT LUẬN 62 Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 64 Chuyên đề thực tập DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT L/C TTQT DS NHNo&PTNT UCP Letter of credit (Tín dụng chứng từ) Thanh tốn quốc tế Doanh số Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn The uniform customs and practice (quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) SWIFT Society world wild interbank and finance telecommunication (mạng toán quốc tế liên ngân hàng hiệp hội viễn thông liên ngân hàng tổ chức tài quốc tế) Vũ Xuân Tuấn - Tài doanh nghiệp tiếng Pháp K48 65 ... ngân hàng thơng báo ngân hàng khác • Ngân hàng chi? ??t khấu (negotiating bank): ngân hàng ngân hàng mở cho phép thực chi? ??t khấu chứng từ theo L/C Ngân hàng chi? ??t khấu ngân hàng thơng báo ngân hàng. .. cầu ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận thường ngân hàng lớn, có uy tín • Ngân hàng tốn (paying bank) ngân hàng ngân hàng mở L/C định toán, chấp nhận toán cho người hưởng lợi Ngân hàng tốn ngân. .. nhận toán • Ngân hàng thông báo (Adving bank): ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người hưởng Ngân hàng thông báo thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng phát hành