Hoàn thiện công tác phân tích tài chính của doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh ngân hàng công thương ba đình

23 Lời nói đầu Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu chuyên đề sử dụng tổng họp phương Quá trình phát triển kinh tế Việt Nam trải qua nhiều pháp phân lịch tổngsử hợpChỉ , diễn nạpnăm , phương lịch sử thăngtích trầm cáchdịch đâyvàvàiquy chục , pháp Việt Nam chìm logic,bóng phương trathủ thống kê , lạc hậu cuả kinh tế quan liêu đêmpháp điều bảo trì trệ Tính cấp thiết đề tài bao cấp Kết , thìcấu nội đât dung nước ta đãchuyên thay dađề đổi thịt , có hội để khẳng định trường tế với kinh thị 2trường phát triển nhiều Nội dung quốc chuyên đề chiatếlàm chương hội mới, thách1:thức trạng Đặc công biệt xu thếtích hội báo nhập quốc tế hóa , khu Chương Thực tác phân vực hóacáo , tăng trưởng nhanh kinh tế nhiệm vụ hàng đầu quốc , có Việt Nam.ngiệp Để cóvay tăng tài gia củađó Doanh vốn trưởng cân có nỗ lực Nhà nước ,Ngân tổ Công chưc kinh tế vàBacủa toàn dân Bất chi nhánh hàng Thương Đình kì tụt hậu dù nhỏ thành phần kinh tế kể dẫn tới tụt hậu kinh tế nước nhà Trong ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng nghiệp phát triển cuả kinh tế quốc gia Tín dụng nghiệp vụ có ý nghĩa quan trọng tồn phát triển ngân hàng Nó nghiệp vụ chủ yếu chiếm tỉ trọng cao dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên nghiệp vụ tín dụng chứa nhiều rủi ro Trong trình phát triển , ngân hàng có nhiều biện pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro , có biện pháp phân tích báo cáo tài DN vay vốn ngân hàng Công tác ngày trọng, quan tâm nhiều Chính thế, đề tài “Hoàn thiện công tác phân tích háo cáo tài DN vay vốn chi nhánh Ngân hàng Công Thương Ba Đình" có tính cấp thiết mặt lí luận lẫn thực tiễn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Tín dụng DN phạm vi rộng lớn, chuyên đề tập trung nghiên cứu công tác phân tích báo cáo tài DN hoạt động tín dụng ngân hàng Phạm vi nghiên cứu chuyên đề công tác phân tích báo cáo Chương Thực trạng công tác phân tích báo cáo tài Doanh ngiệp vay vốn chi nhánh Ngân Hàng Công Thương Ba Đình 1.1 Giói thiệu khái quát chi nhánh Ngân hàng Công Thương Ba Đình Lịch sử hình thành phát triển - Chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình đời từ năm 1959 - Tên gọi lúc thành lập: Chi nhánh Ngân hàng Ba Đình Trực thuộc Ngân hàng Hà Nội - Địa điểm đặt trụ sở: phố Đội Cấn - Hà Nội (142 phố Đội Cấn) - Nhiệm vụ: vừa xây dựng sở vật chất, củng cố tổ chức hoạt động ngân hàng (hoạt động hình thức cung ứng, cấp phát theo tiêu giao) - Số lượng cán ngân hàng 10 người - Mục tiêu hoạt động mang tĩnh bao cấp, phục vụ không lấy lợi nhuận làm mục tiêu, hoạt động theo mô hình quản lí cấp (ngân hàng nhà nước) Mô hình trì từ thành lập tháng năm 1998 - Ngày tháng năm 1988, ngành ngân hàng chuyến từ mô hình quản lí cấp sang mô hình quản lí cấp (NHNN_NHTM) NH Ba Đình chuyển đổi thành chi nhánh NHTMQD với tên gọi Chi nhánh NHCT quận Ba Đình trực thuộc NHCT thành phố Hà Nội Tuy nhiên năm đầu, ngân hàng hoạt động hiệu Nguyên nhân ngân hàng bị phụ thuộc hoàn toàn vào NHCT Thành Phố Hà Nội Trước vướng mắc khó khăn từ mô hình quản lí đó, từ ngày tháng năm 1993, NHCT VN thực thí điểm mô hình NHCT cấp (TƯ- quận), xóa bỏ trung gian NHCT thành phố Hà Nội Kể từ ngày chuyển đổi mô hình quản lí nay, hoạt động kinh doanh chi nhánh không ngừng phát triển quy mô, tốc độ tăng trưởng, địa bàn hoạt động cấu mạng lưới, tổ chức máy - Từ năm 1995 đến nay, chi nhánh liên tục công nhận chi nhánh xuất sắc hệ thống NHCT VN Năm 1998 chi nhánh 1.1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động chủ yếu 1.1.2.1 Cơ cấu tổ chức Hiện chi nhánh có 300 cán nhân viên, 85% có trình độ Đại Học Đại học, 10% trình độ trung cấp đào tạo Đại học, lại lao động giản đơn Có 12 phòng nghiệp vụ, phòng giao dịch, 12 quỹ tiết kiệm, hoạt động địa bàn rộng bao gồm quận: Ba Đình, Hoàn Kiếm, Tây Hồ 1.1.2.2 Khái quát hoạt động kinh doanh clĩi nhánh năm 2006 2007 * Vê huy động vốn - Tổng nguồn vốn bình quân huy động năm 2007 đạt 4.947 tỷ tăng năm 2006 12,45% - Tổng nguồn vốn huy động đến ngày 31/12/2007 5141 tỷ, so kì năm trước tăng lên 791 tỷ (18,2 %) Trong Tiền gửi VND 4040 tỷ tăng 543 tỷ (15,5%) Tiền gửi ngoại tệ quy VND 1001 tỷ tăng 248 tỷ (29%) So với kế hoạch năm 2007 tổng NV huy động đạt 98,86%, VND đạt 94,72 %, ngoại tệ đạt 117,15% + tiền gửi TCKT đạt 2817 tỷ, tăng 855 tỷ (43,6%) + Tiền gửi dân cư đạt 2324 tỷ, 97,3% * Về hoạt động tín dụng - Chỉ tiêu dư nợ + Dư nợ bình quân năm 2007 đạt 2373 tỷ gần mức dư nợ năm trước + Dư nợ đến 31/12/2007 đạt 2643 tỷ, tăng 283 tỷ (12%) so với kì năm trước, vượt kế hoạch 4,9% + Dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 2195 tỷ tăng 17,9% + Dư nợ cho vay trung dai hạn đạt 448 tỷ, 89,8% năm trước + Tỷ lệ cho vay DNNN 42,4% so với kế hoạch giảm 2,6%, tăng so với năm trước 0,62% + Cho vay bảo đảm tài sản 59,6%, so với kế hoạch tăng 1.1.2 *** Kết kinh doanh Lợi nhuận năm 2007 đạt 134,727 tỷ đồng, tăne so với năm trước 5.7% Lợi nhuận sau trích DPRR 42,59 tỷ vượt kế hoạch 12,29 tỷ => Trên vài nét khái quát tình hình hoạt động chi nhánh NHCT Ba Đình năm gần chi nhánh hoạt động tín dụng hoạt động co bản, đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, tiền đề cho dịch vụ khác phát triển 1.2 Thực trạng công tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh NHCT Ba Đình 1.2.1 Phân tích khái quát tình hình tài Đây trường hợp phân tích đầy đủ Tuy nhiên thực tế, tùy theo tình hình khách hàng mà lựa chọn số tiêu co đế phân tích, đánh giá 1.2.1.1 Tình hình chung Xem xét thay đối tổng số tài sản nguồn vốn qua chu kỳ kinh doanh Sự thay đối phản ánh thay đối quy mô tài doanh nghiệp (Tuy nhiên đơn thay đối sổ lượng mà chưa giải thích hiệu quả, chất lượng tài chính) Đánh giá tổng tài sản tăng lên chủ yếu hạng mục (tài sản cố định/tài sản lưu động) hình thành từ nguồn (tăng lên khoản nợ hay vốn chủ sở hữu tăng) 1.2.1.2 Phân tích kết cấu tài sản (tỷ suát đầu tư) nguồn vốn Tỷ suất đầu tư tỷ lệ giá trị tài sản cố định đầu tư dài hạn so với tổng tài sản Tỷ lệ phản ánh đặc điểm khác ngành nghề kinh doanh Chính sách kinh doanh doanh nghiệp (có doanh nghiệp đầu tư tài sản, có doanh nghiệp không đầu tư mà thuê ) Tỷ lệ thường cao ngành khai thác, chế biến dầu khí (đến 90%); ngành công nghiệp nặng (đến 70%) thấp ngành thương mại, dịch vụ (20%) Ngoài ra, tỷ lệ phản ánh mức độ ổn định sản xuất kinh doanh lâu dài Tỷ lệ tăng lên, phản ánh doanh nghiệp nồ lực đầu tư cho chiến lược dài nhằm tìm kiếm lợi nhuận ổn định lâu dài tương lai nguồn vốn, việc phân tích tập trung vào cấu tính ốn định nguồn vốn: vốn chủ sở hữu, vốn vay ngân hàng, vốn vay cổ đông, vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng lớn đảm bảo an toàn cho doanh nghiệp 1.2.1.3 Tình hình đảm bảo von cho hoạt động kinh doanh Vốn luân chuyển = Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn - Nợ ngắn hạn Ớ loại trù' khoản nợ vay bắc cầu (Vay ngắn hạn đế đầu tư vào TSCĐ chờ nguồn dài hạn bù đắp có cam kết chắn nguồn vốn dài hạn) Chỉ tiêu cho ngân hàng thấy khái quát tính chắn ốn định tài doanh nghiệp Ngân hàng yêu cầu tiêu phải dương cao tốt Neu tiêu dương (>0) biểu tài sản cố định tài trợ vững nguồn vốn ốn định, không xảy tình trạng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để đầu tư tài sản cố định Có khả toán nợ ngắn hạn Ngược lại, tiêu có giá trị âm ([...]... đối với chi nhánh 2.2.2 Hoàn thiện nội dung,qui trình của công tác phân tích báo cáo tài chính DN vay vốn Công tác phân tích báo cáo tài chính DN vay vốn là vấn đề mà tất cả các NHTM luôn tìm các biện pháp để hoàn thiện chứ không riêng đối với chi nhánh NHCT Ba Đình Các phương pháp kĩ thuật, chỉ tiêu, chỉ số định mức của công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng DN thương xuyên thay đổi của hệ... Chương II Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh ngân hàng Công Thương Ba Đình Quán triệt chỉ đạo của ban lãnh đạo NHCT VN, tại hội nghị triển khai nhiệm vụ kinh doanh năm 2006, Chi nhánh NHCT Ba Đình dự kiến chỉ tiêu phấn đấu gắn với chương trình hành động cụ thể như sau: 2.1 Định hướng hoạt động tín dụng DN của chi nhánh NHCT Ba Đình 2.1.1 Mục Tiêu... trình phân tích báo cáo tài chính DN vay vốn - Thứ năm: về trình độ phân tích của các cán bộ tín dụng Hiện nay, các cán bộ của chi nhánh có trình độ hầu hết là Đại học và trên Đại học, trình độ chuyên môn cao đã giúp cho hoạt động của chi nhánh ngay càng có hiệu quả 1.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân a) Những tồn tại trong công tác pliân tích báo cáo tài chính của DN vay vốn tại chi nhánh NHCT Ba Đình. .. án lớn, khách hàng lớn truyền thống nên công tác phân tích báo cáo tài chính DN ngày càng trở nên quan trọng hơn Vì vậy để đẩy mạnh hoạt động tín dụng an toàn hơn, hiệu quả hơn, chi nhánh NHCT Ba Đình đã không ngừng củng cố và nâng cao vai trò đi đầu trong việc hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính DN 1.3.1 ưu điểm - Thứ nhất: Khi phân tích báo cáo tài chính DN vay vốn tại chi nhánh, các chỉ... công tác phân tích báo cáo tài chính DN nói riêng là rất rõ ràng, đúng đắn và đang được ngân hàng nhanh chóng bước vào giai đoạn phát triển đầy thử thách mới mà còn giúp ngân hàng rút ngắn giai đoạn khẳng định vị thế của mình trong toàn bộ hệ thống 2.2 Giải Pháp hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính DN vay vốn tại chi nhánh NHCT Ba Đình Để thực hiện được định hướng và mục tiêu trên đòi hỏi chi. .. động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất Để mở rộng cho vay một cách an toàn và hiệu quả thì ngân hàng phải coi trọng công tác phân tích báo cáo tài chính DN vay vốn vì đây là một minh chứng về thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của DN vay vốn Bên cạnh những kết quả đã đạt được, trong quá trinh phân tích báo cáo tài chính DN vay vốn tại chi nhánh còn nổi cộm lên rất nhiều những hạn chế... trách nhiệm phụ 38 tại ngân hàng sẽ được nâng cao chất lượng mà cả quá trình thẩm định cho vay, theo dõi trong quá trình cho vay và việc mở rộng quan hệ với khách hàng cũng dễ dàng và thuận lợi hơn b) Nguyên nhân của những tồn tại Những tồn tại trên đây của công tác phân tích báo cáo tài chính DN vay vốn tại chi nhánh NHCT Ba Đình xuất phát từ những nguyên nhân cụ thể, có thể từ phía ngân hàng, có thể từ... giữa doanh nghiệp vay vốn và ngân hàng cho vay Gíc DN vay vốn thường muốn đánh giá càng nhanh càng tốt, thời gian để được giải ngân càng sớm càng tốt.Trong khi đó các chi nhánh lai muốn phân tích báo cáo tài chính của DN vay vốn thật kĩ để đảm bảo an toàn, hạn chế tối đa rủi ro cho ngân hàng, và điều này đòi hỏi mất thời gian rất nhiều Sự mâu thuẫn này thường buộc chi nhánh phải thỏa mãn yêu cầu của. .. hạn của tất có hiệu Nămquả nay: 0 tài sản Các khoản vay nước ngoài có Năm 0 tồn - Phân tích thời giantrước: dự trữ hàng kho: thời gian dự trữ hàng tồn kho 8 Năm nay: 0 tăng dần qua các năm, năm 2005 là 64 ngày, năm 2006 là 75 ngày, số ngày dự trữ hàng tồn kho tăng cho thấy hàng tồn kho của công ty luân chuyển 33 1.3 Đánh giá chung về công tác phân tích báo cáo tài chính các doanh nghiệp vay vốn tại chi. .. cho kiện vay từng lần, cho vay hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay vốn lại không có tài bảo, thiếu điềunào, kiệnchi H nhánh số tự tài trợđề > trả góp vay Tóm đối với bấtsản kì đảm loại hình cho vay cũng Hệ nghị 20% DN cung cấp báo cáo tài chính tại thời điểm vay vốn hoặc định kì trong thời 34 động này, cán bộ tín dụng có thể theo dõi được tình hình tài chính của DN vay vốn tại thời ... trạng công tác phân tích báo cáo tài Doanh ngiệp vay vốn chi nhánh Ngân Hàng Công Thương Ba Đình 1.1 Giói thiệu khái quát chi nhánh Ngân hàng Công Thương Ba Đình Lịch sử hình thành phát triển - Chi. .. vụ ngân hàng để vững vàng tiến lên môi trường kinh doanh đầy cạnh tranh 42 Chương II Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh ngân hàng Công Thương Ba. .. cho thấy hàng tồn kho công ty luân chuyển 33 1.3 Đánh giá chung công tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh ngân hàng công thương Ba Đình Từ thành lập ngân hàng phải đối mặt với