Giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng các doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh quang trung”

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - NGUYỄN THỊ KIM THANH GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG CÁC DOANH NGHIỆP VAY VỐNTẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUANG TRUNG Chuyên ngành: Quản trị Kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƢỜI HƢỚNG DẪN TIẾN SỸ: PHẠM THỊ KIM NGỌC HÀ NỘI - 2014 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu CHƢƠNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNGCÁC DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .4 1.1 TÍN DỤNG VÀ AN TỒN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .4 1.1.2 An toàn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.2 XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 17 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng .17 1.2.2 Sự cần thiết hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn…18 1.2.3 Căn yêu cầu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại 21 1.2.4 Phương pháp xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn 25 1.2.5 Các tiêu tài đánh giá DNVV cơng tác XHTD NHTM 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TM 33 1.3.1 Nhân tố từ phía doanh nghiệp (khách hàng) 33 Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 1.3.2 Nhân tố từ phía ngân hàng 33 1.3.3 Các nhân tố khác 34 1.4 KINH NGHIỆM HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 35 1.4.1 Kinh nghiệm hoạt động xếp hạng tín dụng tổ chức giới Việt Nam 35 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Quang Trung 40 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG CÁC DNVV TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNHQUANG TRUNG 41 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH THỰC HIỆN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA Vietinbank- CHI NHÁNH QUANG TRUNG 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Vietinbank - Chi nhánh Quang Trung 41 2.1.2 Mơ hình tổ chức Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung 43 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung 45 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG CÁC DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI VIETINBANK- CHI NHÁNH QUANG TRUNG 55 2.2.1 Kết xếp hạng tín dụng ứng dụng kết xếp hạng tín dụng hoạt động Vietinbank - Chi nhánh Quang Trung…………………………………… 2.2.2 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến công tác XHTD DNVV Vietinbank - Chi nhánh Quang Trung …………………………………………………… 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG CÁC DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI VIETINBANK- CHI NHÁNH QUANG TRUNG………………………………………………………………………… 2.3.1 Những kết đạt 78 2.3.2 Những tồn cần khắc phục 80 Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 2.3.3 Nguyên nhân tồn .85 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CÁCDNVV TẠI VIETINBANK- CHI NHÁNHQUANG TRUNG 91 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC XHTD CÁC DNVV TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH QUANG TRUNG 91 3.1.1 Phương hướng hoạt động nhiệm vụ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung đến năm 2015 91 3.1.2 Định hướng hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung 3.2 93 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CÁC DNVV TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH QUANG TRUNG 95 3.2.1 Các giải pháp nghiệp vụ 95 3.2.2 Các giải pháp hỗ trợ khác 103 3.3 KIẾN NGHỊ 107 3.3.1 Đối với Nhà nước, Chính phủ Bộ, ngành liên quan 107 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 110 3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam 113 KẾT LUẬN 116 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên văn BCTC Báo cáo tài CBCĐ Cán chấm điểm CBTD Cán tín dụng CĐTD Chấm điểm tín dụng CN Chi nhánh CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DNVV Doanh nghiệp vay vốn GHTD Giới hạn tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hang Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Cổ phần Công thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Ngân hàng cấp tín dụng Việt NamD NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TDNH Tín dụng ngân hang Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 QLRR&NCVĐ Quản lý rủi ro nợ có vấn đề RR Rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng XHTD Xếp hạng tín dụng Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Số Bảng 1.1 Mục lục 1.5.1 Nội dung Trang Đánh giá xếp hạng khách hang 37 Kết kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ Bảng 2.1 2.1.3 phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang 43 Trung Bảng 2.2 2.2.1 Bảng 2.3 2.2.1 Tổng hợp hạng KHDN chấm điểm từ năm 2010 đến năm 2013 Sử dụng kết XHTD 54 55 Chỉ tiêu kế hoạch đến năm 2015 Ngân hàng Bảng 3.1 3.1.1 Thương mại Cổ phần Công thương Việt NamChi 86 nhánh Quang Trung Lợi nhuận Ngân hàng Thương mại Cổ phần Cơng Hình 2.2 2.1.3 thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung từ năm 44 2010 đến năm 2013 Nguồn vốn giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 Hình 2.3 2.1.3 Hình 2.4 2.1.3 Hình 2.5 2.1.3 Hình 2.6 2.1.3 Hình 2.7 2.1.3 Hình 2.8 2.2.1 Hình 1.1 1.2.3 Các bước tiến hành XHTD DNVV 23 Hình 1.2 1.5.1 Mơ hình chấm điểm xếp hạng BIDV 36 Hình 2.1 2.1.2 Mơ hình tổ chức Ngân hàng Thương mại Cổ phần 41 Nguyễn Thị Kim Thanh Dư nợ tín dụng giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 Số lượng KH có quan hệ TD giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 Dư nợ phân bổ theo thời gian khoản vay giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 Nợ xấu giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 Số lượng DNVV xếp hạng từ năm 2010 đến năm 2013 45 46 49 50 51 53 Lớp:QTKD4 Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung Sơ đồ 2.2 2.2.2 Nguyễn Thị Kim Thanh Sơ đồ quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp 66 Lớp:QTKD4 Luận văn tốt nghiệp Đại học Bách Khoa Hà Nội MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với quốc gia kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế hoạt động thông suốt, lành mạnh, hiệu hệ thống ngân hàng tiền đề quan trọng để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ, sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Khi quan sát cấu hoạt động ngân hàng ta nhận thấy, mảng hoạt động nghiệp vụ ngân hàng hoạt động tín dụng nghiệp vụ lớn nhất, chủ yếu ngân hàng Đối với hầu hết ngân hàng thương mại(NHTM), dư nợ tín dụng thường chiếm tới 50% tổng tài sản có thu nhập tín dụng chiếm khoảng 60-80% tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên,song hành với điều rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng lại có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Chính vậy, việc thực quản trị RRTD(RRTD) nhằm bảo đảm an tồn, nâng cao chất lượng tín dụng yêu cầu khách quan, có ý nghĩa quan trọng phát triển kinh tế điều kiện sống cịn định tới tồn tại, phát triển NHTM Thực tiễn cho thấy thất bại NHTM hoạt động TD, nguyên nhân phần nhiều thiếu hiểu biết khách hàng vay vốn Một kỹ thuật quản trị RRTD NHTM sử dụng hệ thống phân tích chấm điểm để xếp hạng uy tín mặt tín dụng khách hàng cách thường xuyên Đây cách thức quản trị rủi ro ưu việt sử dụng rộng rãi NHTM nhiều nước tiên tiến giới quy định Hiệp ước Basel I, Basel II,Basel III nhằm bảo đảm an toàn cho TCTD Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế việc tn thủ theo thơng lệ quốc tế vấn đề nhận nhiều quan tâm Chính phủ NHNN Việt Nam Với việc NHNN Việt Nam ban hành hệ thống văn quy định, hướng dẫn quản trị rủi ro nói chung quản trị RRTD nói riêng cho hệ thống ngân hàng thời gian qua: Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 Luận văn tốt nghiệp Đại học Bách Khoa Hà Nội 22/04/2005 ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD; Quyết định 18/2007/QĐNHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, đó, quy định phân loại nợ theo tiêu chuẩn định tính lộ trình u cầu tất TCTD Việt Nam phải trình Hệ thống XHTD nội để NHNN xem xét phê duyệt Điều thể tâm cao việc nâng cao chất lượng quản lý RRTD TCTD theo thông lệ quốc tế Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Quang Trung thành lập năm 2006, CN trực thuộc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Hoạt động XHTD CN triển khai năm Mặc dù có kết định, song tồn số hạn chế, làm giảm hiệu XHTD CN Xuất phát từ thực tế trên, lựa chọn đề tài: “Giải pháp hồn thiện cơng tác Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung”làm luận văn nghiên cứu cho Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ vấn đề mang tính lý luận TDNH hệ thống XHTD DNVV NHTM - Phân tích thực trạng hệ thống XHTD doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung, qua đánh giá kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn - Đề xuất giải pháp hồn thiện hệ thống XHTD DNVV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung kiến nghị nhằm thực giải pháp Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu Luận văn công tác XHTD nội DNVV chi nhánh Quang trung, ngân hàng TMCP Công thương Việt nam Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 Phụ lục số 01: Ví dụ chấm điểm XHTD Công ty cổ phần A Sau tiến hành thu thập thông tin từ khách hàng, CBTD tiến hành đề xuất thông tin chấm điểm XHTD Việc xác định quý chấm điểm phải thực theo quy định, lựa chọn quý chấm điểm dựa sở ngày chấm điểm ghi chấm điểm quý trước hồ sơ khách hàng cung cấp Theo Ví dụ này, CBTD tiến hành chấm điểm XHTD khách hàng quý III/2012 sau: THƠNG TIN KHÁCH HÀNG Tên khách hàng Cơng ty cổ phần A Tên ngƣời đại diện khách hàng (nếu có): Tổng giám đốc: Ơng N.V.N Khách hàng cũ/mới: Khách hàng cũ Ngành nghề kinh doanh Xây dựng Kỳ chấm điểm: Quý IIINăm:2013 Cấp phê duyêt cao nhất: Lãnh đạo Chi nhánh Tổng dƣ nợ TCTD vào ngày 31/12/2012: 211.177.195 nghìn đồng Nhóm nợ: 01 THƠNG TIN TÀI CHÍNH BCTC Có Đƣợc kiểm tốn/Khơng kiểm tốn Sau lựa chọn quý chấm điểm xác, CBTD bắt đầu tiến hành nhập tiêu tài chính, phi tài khách hàng chuyển lãnh đạo phòng duyệt (ở Phịng Đề xuất thơng tin chấm điểm XHTD Phịng KHDN) kèm theo Tờ trình đề xuất thơng tin kiêm chấm điểm XHTD hồ sơ liên quan khách hàng Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Mã tiêu Tên tiêu Năm 2012 Năm 2011 (đơn vị: 1000đ) (đơn vị: 1000đ) C002 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 1.062.931.245 1.102.980.357 C003 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 146.143.993 164.882.167 C004 Tiền 21.143.993 14.882.167 C005 Các khoản tương đương tiền 125.000.000 150.000.000 C006 II.Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 19.500.000 19.900.000 C007 Đầu tư ngắn hạn 19.500.000 19.900.000 C008 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 0 C009 III.Các khoản phải thu ngắn hạn 225.513.318 253.287.915 C010 Phải thu khách hàng 208.602.961 206.425.933 C011 Trả trước cho người bán 14.338.759 43.985.687 C012 Phải thu nội ngắn hạn 0 C013 Phải thu theo tiến độ kế hoạch … 0 C014 Các khoản phải thu khác 4.693.550 4.364.106 C015 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) (2.121.952) (1.487.811) C016 IV.Hàng tồn kho 632.134.378 621.919.165 C017 Hàng tồn kho 632.134.378 621.919.165 C018 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 0 C019 V Tài sản ngắn hạn khác 39.639.556 42.991.110 C020 Chi phí trả trước ngắn hạn 3.628.174 1.731.717 C021 Thuế GTGT khấu trừ 162.012 554.326 C022 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 0 C023 Tài sản ngắn hạn khác 35.849.370 40.705.067 C024 B.TÀI SẢN DÀI HẠN 288.109.843 267.721.374 C025 I.Các khoản phải thu dài hạn 0 C026 Phải thu dài hạn khách hàng 0 C027 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 0 C028 Phải thu dài hạn nội 0 C029 Phải thu dài hạn khác 0 C030 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 0 C031 II.Tài sản cố định 64.680.890 47.715.217 Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 C032 Tài sản cố định hữu hình 63.798.707 46.981.565 C033 - Nguyên giá 141.092.637 117.825.690 C034 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) (77.293.930) (70.844.125) C035 Tài sản cố định thuê tài 0 C036 - Nguyên giá 0 C037 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 0 C038 Tài sản cố định vơ hình 882.183 733.652 C039 - Ngun giá 1.143.432 959.152 C040 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -261.249 -225.500 C041 Chi phí xây dựng dở dang 0 C042 III.Bất động sản đầu tƣ 189.741.837 189.229.371 C043 - Nguyên giá 206.735.086 200.278.499 C044 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -16.993.249 -11.049.128 C045 IV.Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 11.497.660 23.340.385 C046 Đầu tư vào công ty 14.956.684 14.95.684 C047 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 0 C048 Đầu tư dài hạn khác 1.800.000 13.400.000 C049 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) (5.259.024) (5.016.299) C050 V.Tài sản dài hạn khác 22.189.456 7.436.401 C051 Chi phí trả trước dài hạn 11.340.492 3.541.544 C052 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 10.848.964 3.894.857 C053 Tài sản dài hạn khác 0 C054 Lợi thương mại 0 C055 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 1.351.041.088 1.370.701.731 C056 C NỢ PHẢI TRẢ 1.176.745.622 1.236.226.246 C057 I Nợ ngắn hạn 771.677.584 694.225.479 C058 Vay nợ ngắn hạn 211.177.194 253.651.352 C059 Phải trả người bán 146.922.468 159.709.312 C060 Người mua trả tiền trước 128.840.827 92.862.885 C061 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 39.877.578 23.480.015 C062 Phải trả người lao động 39.694.217 24.592.714 C063 Chi phí phải trả 106.947.016 46.440.897 C064 Phải trả nội 0 Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 C065 Phải trả theo tiến độ kế hoạch … 0 C066 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 95.445.729 90.225.106 C067 Dự phòng phải trả ngắn hạn 0 C068 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 2.772.555 3.263.198 C069 II Nợ dài hạn 405.068.038 542.000.767 C070 Phải trả dài hạn người bán 0 C071 Phải trả dài hạn nội 0 C072 Phải trả dài hạn khác 1.290.000 1.290.000 C073 Vay nợ dài hạn 46.156.805 C074 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 0 C075 Dự phịng trợ cấp việc làm 968.025 759.213 C076 Dự phòng phải trả dài hạn 0 C077 Doanh thu chưa thực 402.810.013 493.794.749 C078 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 0 C079 VỐN CHỦ SỞ HỮU 174.295.466 134.475.485 C080 I Vốn chủ sở hữu 174.295.466 134.475.485 C081 Vốn đầu tư chủ sở hữu 120.000.000 80.000.000 C082 Thặng dư vốn cổ phần 34.843.684 34.850.000 C083 Vốn khác chủ sở hữu 0 C084 Cổ phiếu quỹ (*) (3.186.169) C085 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 0 C086 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0 C087 Quỹ đầu tư phát triển 13.811.984 11.512.036 C088 Quỹ dự phịng tài 3.513.553 2.597.769 C089 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 0 C090 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 5.312.414 5.515.680 C091 Nguồn vốn đầu tư XDCB 0 C092 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 0 C093 II Nguồn kinh phí quỹ khác 0 C095 Nguồn kinh phí 0 C096 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 0 C097 LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 0 C098 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 1.351.041.088 1.370.701.731 Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mã Tên tiêu tiêu Năm 2012 Năm 2011 (đơn vị: 1000đ) (đơn vị: 1000đ) C099 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 761.186.519 732.358.525 C100 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 C101 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 761.186.519 732.358.525 C102 Giá vốn hàng bán 677.848.723 658.302.085 C103 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 83.337.796 74.056.440 C104 Doanh thu hoạt động tài 18.614.552 18.211.045 C105 Chi phí tài 39.868.596 33.340.550 C106 - Trong đó: Chi phí lãi vay 39.411.485 28.391.453 C107 Chi phí bán hàng 1.006.868 536.827 C108 Chi phí quản lý doanh nghiệp 32.939.550 34.822.518 C109 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 28.137.334 23.567.590 C110 Thu nhập khác 5.664.829 1.879.884 C111 Chi phí khác 4.563.708 348.976 C112 Lợi nhuận khác 1.101.121 1.530.908 C113 Phần lãi/lỗ công ty liên doanh liên kết 0 C114 Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế 29.238.455 25.098.498 C115 Chi phí thuế TNDN hành 18.015.428 10.677.676 C116 Chi phí thuế TNDN hỗn lại (6.954.106) (3.894.858) C117 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18.177.133 18.315.680 C118 Lợi ích cổ đơng thiểu số 0 C119 LNST thuộc cổ đông công ty mẹ 0 C120 Lãi cổ phiếu (*) Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ Mã Tên tiêu tiêu Năm 2012 (đơn vị: 1000đ) I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh C148 Lợi nhuận trước thuế 29.238.455 Điều chỉnh cho khoản C149 - Khấu hao TSCĐ 20.470.898 C150 - Các khoản dự phòng 876.866 C151 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực C152 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư (20.667.205) C153 - Chi phí lãi vay 39.411.485 C154 LN từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 69.330.499 C155 - Tăng, giảm khoản phải thu 25.269.427 C156 - Tăng, giảm hàng tồn kho (10.215.213) C157 - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) 19.888.819 C158 - Tăng, giảm chi phí trả trước (9.695.406) C159 - Tiền lãi vay trả (38.377.626) C160 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (9.858.912) C161 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 7.932.692 C162 - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh (2.790.590) C163 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 51.483.690 II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ C164 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác (40.120.176 C165 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 4.608.253 C166 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác (14.500.000) Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 C167 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 14.900.000 C168 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác C169 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 11.600.000 C170 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 17.907.080 C171 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (5.604.843) III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu C172 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu C173 doanh nghiệp phát hành 39.993.684 (3.186.170) C174 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 343.269.477 C175 Tiền chi trả nợ gốc vay (431.900.438) C176 Tiền chi trả nợ thuê tài C177 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu (12.793.574) C178 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (64.617.021) C179 Lƣu chuyển tiền kỳ (18.738.174) C180 Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ 164.882.167 C181 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ C182 Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ 146.143.993 Khi thông tin tài nhập vào hệ thống, bước xác định quy mô DN thông qua tiêu chí sau: THƠNG TIN XÁC ĐỊNH QUY MƠ Quy mơ L (Lớn) - Vốn chủ sở hữu 174.295.466 (nghìn đồng) - Doanh thu 761.186.519 (nghìn đồng) - Tổng tài sản 1.351.041.088 (nghìn đồng) - Số lƣợng lao động 850 (người) Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 Sau nhập đầy đủ thơng tin tài xác định quy mô DN chấm điểm, CBTD lựa chọn “tính tốn” tiêu tài nhận kết theo bảng thống kê sau: CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Tên tiêu Đơn vị Giá trị 1.Khả toán ngắn hạn Lần 1,38 Khả toán nhanh Lần 0,56 Khả tốn tức thời Lần 0,19 Vịng quay vốn lưu động Vòng 0,70 Vòng quay hàng tồn kho Vòng 1,08 Vòng quay khoản phải thu Vòng 3,18 Lần 13,54 100% 0,87 Lần 2,32 10 Lợi nhuận gộp/Doanh thu 100% 0,11 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu 100% 0,06 12 Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 100% 0,12 13 Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân 100% 0,01 14 EBIT/Chi phí lãi vay 100% 1,74 Chỉ tiêu khoản Chỉ tiêu hoạt động Hiệu suất sử dụng TSCĐ Chỉ tiêu cân nợ Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ dài dạn/Vốn CSH Chỉ tiêu thu nhập Các tiêu phi tài chấm điểm sau hoàn thành bước chấm điểm tiêu tài Cụ thể tiêu phi tài chấm sau: Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 THÔNG TIN PHI TÀI CHÍNH Nhóm Mã chỉ tiêu tiêu A001 P001 A001 P002 A001 P003 Tên tiêu Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Giá trị tiêu Lớn 1,5 lần khơngcó nợ TDH Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ Dong tiền kỳ0 Đánh giá nguồn trả nợ khách hàng quý tới Ghi Nguồn trả nợ đáng tin cậy,DNhồn tồn có khả trả nợ hạn Trình độ quản lý mơi trƣờng nhân Năng lực chủ sở hữu ( vốn, quản A002 P004 trị điều hành, kinh nghiệm) theo đánh giá Tốt CBTD A002 P005 A002 P006 A002 P007 A002 P008 Lý lịch tư pháp người đứng đầu DN Kinh nghiệm quản lý ngành người trực tiếp quản lý DN Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý DN Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD Lý lịch tư pháp tốt,chưa có tiền án tiền Từ 07 năm trở lên Đại học/Trên đại học Tốt Quan hệ Ban lãnh đạo với A002 P009 quan chủ quản cấp ngành có Quan hệ tốt liên quan Tính động độ nhạy bén Ban A002 P010 lãnh đạo doanh nghiệp với thay đổi Rất động thị trường theo đánh giá Ngân hàng A002 P011 Ghi chép sổ sách kế tốn A002 P012 Tổ chức phịng, ban Nguyễn Thị Kim Thanh Đầy đủ, minh bạch, rõ ràng, có hệ thống Có phịng, ban chức năng; nhiệm vụ Lớp:QTKD4 phòng, ban phân định rõ ràng A002 A002 A002 A002 P013 P014 P015 P016 Sự phân tách nhiệm vụ, quyền lực ban lãnh đạo doanh nghiệp Thiết lập quy trình hoạt động quy trình kiểm sốt nội Mơi trường nhân nội doanh nghiệp theo đánh giá Ngân hàng Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp giai đoạn từ đến năm tới Phân tách vai trò lãnh đạo, quyền hạn, nhiệm vụ thành viên ban lãnh đạo Được thiết lập, cập nhật&kiểm tra thường xuyên, đạt hiệu cao Rất tốt Có mục tiêu vàkế hoạch kinh doanh, khả thi cao thực tế Quan hệ với Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam Số lần cấu lại nợ chuyển nợ A003 P017 hạn Vietinbank (bao gồm gốc lần và/hoặc lãi) 12 tháng vừa qua Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng A003 P018 dư nợ (gốc) Vietinbank thời điểm đánh giá A003 P019 Tình hình nợ q hạn dư nợ Khơng có nợ q Vietinbank hạn&khơng có nợ cấu Tỷ trọng nợ hạn thực tế (không bao A003 P020 gồm nợ cấu hạn)/tổng dư nợ thời điểm đánh giá Vietinbank A003 P021 Tình hình trả nợ khách hàng theo lịch Luôn trả nợ hạn theo sau điều chỉnh (nếu có) lịch điều chỉnh Tình hình quan hệ cam kết A003 P022 ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác…) vịng 12 tháng qua Nguyễn Thị Kim Thanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Namkhông thực nghĩa vụ cho KH/KH khơng cịn dư nợ trả thay Lớp:QTKD4 A003 A003 P023 P024 Thiện chí trả nợ khách hàng theo KH thiện chí ln đánh giá CBTD chủ động việc trả nợ Tình hình cung cấp thơng tin khách Tích cực cung cấp thơng tin hàng theo yêu cầu Vietinbank đầy đủ, hạn, xác 12 tháng qua theo yêu cầu Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân A003 P025 Vietinbank/Tổng dư nợ bình quân doanh nghiệp Vietinbank 12 Dưới 30% tháng qua Tỷ trọng doanh số chuyển qua Vietinbank tổng doanh thu (trong A003 P026 12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ bình Trên 100% quân Vietinbank tổng dư nợ bình quân DN (trong 12 tháng qua) Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản A003 P027 Vietinbank so với doanh số cho vay Dưới 100% Vietinbank (trong 12 tháng qua) Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi A003 P028 dịch vụ khác) Vietinbank so với ngân hàng khác (không bao gồm dịch vụ tín dụng) A003 A003 A003 A003 P029 P030 P031 P032 Thời gian quan hệ tín dụng với Vietinbank Tình trạng nợ ngân hàng khác 12 tháng qua Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD KH sử dụng dịch vụ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam lớn so với NH khác Từ năm trở lên Khơng có nợ q hạn&nợ cấu lại/khơng có dư nợ vay NH khách Phát triển Tình hình quan hệ tín dụng nhóm Khơng có nợ q hạn&nợ khách hàng liên quan Vietinbank cấu lại/khơng có dư nợ tổ chức tín dụng khác (nếu có) vay NH khác Các nhân tố ảnh hƣởng đến ngành Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 A004 P033 A004 P034 A004 P035 A004 P036 Triển vọng ngành thời điểm đánh giá Khả gia nhập ngành doanh nghiệp Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành DN Các sách Chính phủ, Nhà nước Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản A004 P037 xuất kinh doanh DN ngành tác động yếu tố tự nhiên A004 P038 Lợi ngành nguồn lực người Bão hịa Bình thường Khơng ổn định, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, lợi nhuận Có khuyến khích/ưu đãi/có sách ưu đãi Có phụ thuộc ảnh hưởng khơng đáng kể Có lợi cao Đánh giá yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động DN A005 P039 A005 P040 A005 P041 A005 P042 A005 P043 A005 P044 Sự phụ thuộc vào nguồn/nhà cung Dễ dàng tìm kiếm nhà cấp yếu tố đầu vào cung cấp thị trường Sự phụ thuộc vào khách hàng (thị KH đa dạng DN có trường đầu ra) quyền lựa chọn KH Mức độ ổn định thị trường đầu Ổn định Khả sản phẩm DN bị thay Không sản phẩm khác đánh giá Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm DN năm gần ROE bình quân DN năm gần 5,3% đến 10,7% 11,75% đến 14,25% Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh A005 P045 giá so với quý kỳ năm trước 5,3% đến 10,7% doanh nghiệp A005 A005 P046 P047 ROE năm ước tính sở ROE lũy 9,25% đến 11,75% kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá khơng có số liệu so sánh Số năm hoạt động DN ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm thị Nguyễn Thị Kim Thanh Hơn năm Lớp:QTKD4 trường) A005 P048 Phạm vi hoạt động doanh nghiệp Tồn quốc Ảnh hưởng tình hình trị A005 P049 sách nước - thị trường xuất Không (hoặc thị trường nhập khẩu) đánh giá sản phẩm doanh nghiệp A005 P050 A005 P051 A005 A005 P052 P053 Uy tín doanh nghiệp thị trường (bao gồm uy tín tốn với đối tác) Mức độ bảo hiểm tài sản Rất có uy tín Dưới 10%, khơng có thơng tin Ảnh hưởng biến động nhân nội Có biến động, khơng ảnh đến hoạt động kinh doanh DN hưởng đến hoạt động kinh năm gần doanh/khơng có biến động Khả tiếp cận nguồn vốn để tài Dễ,huy động nguồn trợ cho hoạt động kinh doanh khác với quy mô, đáp doanh nghiệp ứng nhu cầu phát triển A005 P054 Triển vọng phát triển DN A005 P055 Vị cạnh tranh doanh nghiệp Phát triển nhanh vững đến năm tới Có khả canh tranh Có kế hoạch Marketing rõ A005 P056 Chiến lược Marketing DN ràng, bản, phát huy hiệu quảng cáo Tạo lợi so sánh đối A005 P057 Lợi vị trí sản xuất/kinh doanh với DN khác ngành Chỉ tiêu đặc trƣng doanh nghiệp A005 A005 P058 P059 Điều kiện sở vật chất phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Máy móc thiết bị qua sử dụng nhưngcòn phục vụ tốt hoạt đồng kinh doanh Đánh giá cơng tác bảo quản, phịng Khơng dịch an tồn vệ sinh doanh đánh giá Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 nghiệp (có chứng nhận quan quản lý có thẩm quyền) Đánh giá công tác xử lý chất thải A005 P060 Không giảm thiểu mức độ ô nhiễm môi trường đánh giá doanh nghiệp Công suất sử dụng máy móc thiết A005 P061 bị, phương tiện kinh doanh 12 Từ 80% trở lên tháng vừa qua Độ tuổi bình qn phương tiện vận tải A005 P062 Khơng (áp dụng cho ngành giao thông vận tải đánh giá đường thủy, đường hàng không) A005 P063 A005 P064 Lịch sử an toàn vận tải năm Không gần đánh giá Đánh giá tiêu chuẩn sản xuất quản lý Áp dụng công nghệ kỹ chất lượng sản phẩm/công nghệ ứng dụng thuật đại Có sách rõ ràngđối A005 P065 Mức đầu tư vào hoạt động nghiên cứu & với hoạt động nghiên cứu phát triển & phát triển, đem lại hiệu kinh doanh A005 P066 A005 P067 A005 P068 Đánh giá tính hiệu phương thức thu Khơng mua sản phẩm DN đánh giá Đánh giá tính hiệu phương thức tiêu Không thụ sản phẩm DN đánh giá Trình độ chun mơn đội ngũ kỹ sư/chuyên viên A005 P069 Chất lượng dịch vụ A005 P070 Năng lực đội tàu (trọng tải trung bình) A005 P071 A005 P072 Có đội ngũ kỹ sư/chuyên gia giỏi, có kinh nghiệm nghề Khơng đánh giá Khơng đánh giá Tỷ lệ thất sau thu hoạch/hỏng hóc Thấp tỷ lệ cho phép trình sản xuất kinh doanh ngành Thời hạn lại giấy phép khai thác Nguyễn Thị Kim Thanh Không đánh giá Lớp:QTKD4 A005 P073 Đánh giá cơng tác phịng cháy chữa cháy Đạt tiêu chuẩn Việc chấm điểm xong tiêu phi tài chính, tức CBTD hồn thành xong phần “đề xuất thông tin chấm điểm XHTD” khách hàng Các bước chấm điểm tuân thủ theo quy định Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, liên quan tới phận: Lãnh đạo Phòng KHDN, lãnh đạo CN,Cán lãnh đạo Phòng đánh giá xếp hạng tín dụng Sau hồn thành bước chấm điểm XHTD Công ty cổ phần A, kết thu hiển thị theo bảng sau: KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG - Tổng điểm tài 66,8 - Tổng điểm phi tài 87,77 - Tổng số điểm 80,43 Hạng KH: - Hạng hệ thống AA - Hạng điều chỉnh (Không điều chỉnh) - Hạng cuối AA Như vậy, sau tiến hành đầy đủ bước chấm điểm XHTD KH trên, Công ty cổ phần A xếp hạng AA – hạng khách hàng đánh giá cao gắn với mức độ RR nhận định tương đối thấp Theo kết XH này, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung xác định tiếp tục trì mở rộng quan hệ TD với khách hàng, có sách ưu đãi định lãi suất, mức phí, tỷ lệ tài sản bảo đảm mức dư nợ cấp tín dụng… phù hợp với quy định cụ thể Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Nguyễn Thị Kim Thanh Lớp:QTKD4 ... Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Cổ phần Công thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Ngân hàng cấp tín dụng Việt NamD NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP... hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung 3.2 93 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CÁC DNVV TẠI... Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Quang Trung Chương 3: Một số giải pháp hồn thiện