Giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn tại NHTMCP á châu khoá luận tốt nghiệp 007

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - -^^ư'^>^ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Họ tên sinh viên : VŨ THỊ HẰNG Lớp : NHTME - K14 Khóa : 2011 - 2015 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : Th.S ĐẶNG THỊ THU HẰNG Hà Nội, tháng 05 năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan: Khố luận “ Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu khoá luận trung thực rõ ràng Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2015 Sinh viên viết khoá luận Vũ Thị Hằng DANH MỤC LỜI CÁC CẢM KÍ ƠN Tự VIẾT TẮT Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ThS Đặng Thị Thu Hằng hướng dẫn, dạy nhiệt tình để em hồn thiện khố luận cách tốt Cô giáo tạo điều kiện dành thời gian quý báu để trao đổi, chỉnh sửa từ cách trình bày, tên đề tài, bố cục, nội dung chi tiết để giúp em có định hướng, cách tiếp cận vấn đề kiến thức quý báu Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy cô giảng viên Học viện Ngân hàng nhiệt tình giảng dạy để truyền đạt cho chúng em kiến thức bổ ích suốt trình học tập Học viện Em xin chân thành cảm ơn! Kí tự Diễn giải NHTM NHNN Ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước BCTC Báo cáo tài XHTD Xep hạng tín dụng KHDN TMCP Khách hàng doanh nghiệp Thương mại cô phân DN Doanh nghiệp CBTD Cán tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU ĐỒ Bảng 1.1:Hệ thống ký hiệu xếp hạng KHDN CIC .13 Bảng1.2: Hệ thống ký hiệu xếp hạng KHDN Vietcombank 15 Bảng 1.3: Sự phát triển hệ thống XHTD KHDN Vietcombank 16 Bảng 2.1: Các tiêu tài ACB từ năm 2011 đến năm 2014 21 Bảng 2.2: Một số tiêu tài Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2014 24 Bảng 2.3 : Kế hoạch năm 2015 Ngân hàng TMCP Á Châu 25 Bảng 2.4: Phân loại quy mô doanh nghiệp dựa mức điểm ACB 33 Bảng 2.5: Bảng trọng số áp dụng cho cá tiêu phi tài theo loại hình sở hữu ACB Vietcombank 33 Bảng 2.6: Các nhóm tiêu tài chuẩn lĩnh vực thuơng mại XHTD KHDN Ngân hàng TMCP Á Châu 37 Bảng 2.7: Các tiêu phi tài theo quy mô doanh nghiệp ngân hàng ACB 38 Bảng 2.8: Trọng số nhóm tiêu phi tài ngân hàng ACB .40 Bảng 2.9: Bảng phân phối trọng số tài chính, phi tài chính, ngành xét duyệt 40 Bảng 2.10: Cơ cấu điểm phân loại nợ ngân hàng ACB 41 Bảng 2.11 : Thang điểm xét duyệt ngân hàng ACB 41 Bảng 2.12 :Thang điểm phân loại nợ ngân hàng ACB 42 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ACB đuợc thể sơ đồ 20 Sơ đồ 2.2: Các buớc thực XHTD khách hàng doanh nghiệp vay vốn ACB 28 Biểu đồ 2.1: Thu nhập Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2011- 2014 22 Biểu đồ 2.2: Biều đồ chi phí tỷ lệ chi phí/ thu nhập Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2011- 2014 23 Biểu đồ 2.3: Phân loại du nợ tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu theo hình thức doanh nghiệp 2013- 2014 .34 Biểu đồ 2.4 : Phân loại du nợ tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu theo ngành nghề năm 2014 36 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm vai trò xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.1.1 .Khái niệm xếp hạng tín dụng KHDN vay vốn NHTM 1.1.2 Vai trị xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.2 Một số nội dung việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.2.1 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.2 Các phương pháp xếp hạng tín dụng DN vay vốn 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp vay vốn 1.2.4 .Quy trình xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp vay vốn 1.3 Kin h nghiệm rút từ hoạt động XHTD Doanh nghiệp Việt Nam .10 1.3.1 Kinh nghiệm Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân Hàng Nhà Nước ( CIC) 10 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 14 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Á Châu 16 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH 2.3 Đánh giá chung hoạt động XHTD Doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng TMCP Á Châu .43 2.3.1 Những kết đạt công tác XHTD KHDN 43 2.3.2 Những tồn hệ thống XHTD 44 2.3.3 Nguyên nhân tồn 47 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 50 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng cơng tác XHTD KHDN NH TMCP Á Châu 50 3.1.1 .Phương hướng hoạt động 50 3.1.2 .Định hướng hoàn thiện hoạt động XHTD Doanh nghiệp 51 3.2 .Giải pháp hồn thiện cơng tác XHTD DN vay vốn 52 3.2.1 Hồn thiện nội dung, quy trình XHTD DN 52 3.2.2 Tăng cường công tác đào tạo cán xếp hạng tíndụng LỜI NÓI ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trong thập kỉ qua, xu tồn cầu hóa tự hóa hoạt động thuơng mại diễn mạnh mẽ Quá trình hội nhập mang đến cho Việt Nam hội lớn thúc đẩy phát triển kinh tế nhung kèm theo thách thức không nhỏ đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng Để vuợt qua thách thức đó, hệ thống ngân hàng thuơng mại Việt Nam cần không ngừng hoàn thiện Thực tiễn cho thấy, thất bại NHTM hoạt động tín dụng gắn chặt với thiếu hiểu biết khách hàng Và biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro cho NHTM sử dụng phân tích chấm điểm để xếp hạng uy tín mặt tín dụng khách hàng cách thuờng xun Do đó, vấn đề hồn thiện hệ thống XHTD nội đuợc NHTM quan tâm hết, nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro, đáp ứng yêu cầu NHNN Ngân hàng TMCP Á Châu xây dựng triển khai ứng dụng hệ thống XHTD nội từ sớm, nhiên, kiểm chứng qua tình trạng nợ xấu phải trích dự phòng rủi ro gia tăng thời gian gần cho thấy hệ thống XHTD ngân hàng, đặc biệt XHTD khách hàng doanh nghiệp vay vốn cịn khuyết điểm, cần có điều chỉnh hoàn thiện nhằm phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội nhu hiệp uớc quốc tế mà Việt Nam cam kết Đó lý em chọn đề tài “ Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng thuơng mại cổ phần Á Châu” Nội dung nghiên cứu: Thơng qua việc trình bày tổng quan cơng tác xếp hạng tín dụng kinh nghiệm thực Trung Tâm Thông Tin Tín Dụng NHNN, Ngân hàng Ngoại Thuơng Việt Nam, nhu phân tích thực trạng hệ thống XHTD ngân hàng Á Châu để thấy đuợc tồn Từ đó, đua giải pháp hồn thiện hệ thống XHTD ngân hàng TMCP Á Châu Đối tượng, phạm vi Đối tuợng nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp vay vốn đuợc áp dụng ngân hàng TMCP Á Châu thời điểm ( năm 2015) Kết cấu nghiên cứu: Bài nghiên cứu gồm chương: Chương 1: Tổng quan công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn NHTM Chương 2: Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu 51 động khu vực đô thị tỉnh thành Ngân hàng xây dựng cho chiến lược cụ thể khách hàng mục tiêu thời gian tới: • Trong lĩnh vực dịch vụ tài bán lẻ, ACB tiếp tục tập trung vào phân đoạn khách hàng có thu nhập cao trung bình Các tiểu dự án chiến lược trọng thu hút khách hàng giữ chân khách hàng • Trong lĩnh vực dịch vụ tài cung cấp cho doanh nghiệp, ACB hướng đến khách hàng mục tiêu doanh nghiệp nhỏ vừa, tiếp cận có chọn lọc với doanh nghiệp lớn Các tiểu dự án chiến lược liên quan đến thị trường doanh nghiệp nhỏ vừa trọng thu hút gắn kết khách hàng với ACB • Trong lĩnh vực thị trường tài chính, ACB trước tập trung vào kinh doanh vàng cho vay liên ngân hàng chuyển sang hoạt động hỗ trợ khách hàng, bao gồm quản lý tài sản nợ tài sản có; cung cấp dịch vụ bán hàng bảo hiểm dịch vụ cho khách hàng; thúc đẩy hoạt động tự doanh Cùng với việc mở rộng phân khúc khách hàng mục tiêu, ACB tập trung xây dựng quan hệ khách hàng ngày có chiều sâu bền vững, sở chất lượng dịch vụ cao, sản phẩm đa dạng tảng cơng nghệ đại, hồn thiện cấu tổ chức để nâng cao lực quản lý rủi ro, tăng suất vận hành, sở nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Giai đoạn 2015- 2020, thị trường tài ngân hàng Việt Nam ngày phát triển rộng Với mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu Việt nam, bên cạnh việc tiếp tục trì ưu tiên cho phân khúc thị trường truyền thống, ACB dần nâng cao lực để trở thành ngân hàng hoạt động đa phân khúc thị trường rộng lớn, đáp ứng đầy đủ nhu cầu sản phẩm dịch vụ ngân hàng khách hàng đa dạng 3.1.2 • Định hướng hồn thiện hoạt động XHTD Doanh nghiệp Chính sách khách hàng doanh nghiệp: Trong thời gian tới, ngân hàng tiếp tục xác định ưu tiên trì phát triển thị trường truyền thống doanh nghiệp nhỏ vừa, tiếp cận có chọn lọc với doanh nghiệp lớn, phù hợp với tình hình phát triển kinh tế nước ta Đồng thời ACB 52 cần bước nâng cao lực để đáp ứng có hiệu nhu cầu doanh nghiệp nhỏ vừa ACB cung cấp đầy đủ sản phẩm dịch vụ ngân hàng thương mại đa dạng, xây dựng sản phẩm đáp ứng tối đa nhu cầu doanh nghiệp thời gian tới Đặc biệt ưu tiên tập trung sản phẩm ngân hàng giao dịch ❖ Hoạt động XHTD doanh nghiệp Trên sở định hướng tín dụng thời gian tới, ACB lập kế hoạch cho hoạt động đánh giá tín dụng XHTD doanh nghiệp sau: o Nâng cao lực, trình độ kiến thức nghiệp vụ, kiến thức xã hội cho CBTD công tác đánh giá doanh nghiệp, đặc biệt CBTD trẻ, vào làm, giúp cho họ có đủ khả đáp ứng yêu cầu cơng việc thời gian tới o Hồn thiện hệ thống tiêu XHTD doanh nghiệp để kết phản ánh xác hoạt động kinh doanh doanh nghiệp o Hồn thiện hệ thống cơng nghệ, đặc biệt công nghệ thông tin giúp nâng cao hiệu suất làm việc ngân hàng nói chung CBTD nói riêng Mục tiêu việc hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp đưa kết xếp hạng xác, có tính tiêu chuẩn chung, NHNN chấp thuận, phù hợp với thông lệ quốc tế, sử dụng phục vụ trước hết cho hoạt động nội ngân hàng nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro cấp tín dụng, giúp ACB bước đổi theo hướng đại hóa hội nhập với hoạt động ngân hàng khu vực quốc tế Kết XHTD doanh nghiệp sở giúp ACB việc hoạch định sách tín dụng, phân bổ nguồn lực tín dụng hợp lý phù hợp với chiến lược chung ngân hàng 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác XHTD DN vay vốn 3.2.1.Hồn thiện nội dung, quy trình XHTD DN Thứ nhất, kết hợp nhiều phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Hiện nay, tiêu chấm điểm sở so sánh với giá trị chuẩn mà hệ thống XHTD Doanh nghiệp xây dựng, nhiên giá trị chuẩn lại chưa cập nhật thường xuyên phù hợp với biến động kinh tế vĩ mô vi mơ, khó phản ánh phù hợp với điều kiện thị trường doanh nghiệp thời điểm xếp hạng tín dụng Ngồi ra, tính tốn khoảng giá trị này, ngân hàng chưa sử dụng 53 phương pháp thống kê, lựa chọn hệ số tài tiêu biểu cho ngành nghề doanh nghiệp kinh doanh mà tham khảo thông qua chọn mẫu doanh nghiệp điển hình Để khắc phục tồn ACB nên trọng xây dựng bảng số tài thuộc ngành kinh tế Ngồi việc phải thu thập BCTC tích lũy sau nhiều năm bao trùm ngành kinh tế, để làm viêc này, hàng năm ACB phải tổ chức nghiên cứu tình hình thực tế hoạt động ngành kinh tế, nắm rõ thay đổi, thuận lợi, khó khăn, biến động ngành, kết hợp với tổ chức thống kê để thu thập thơng tin từ xây dựng bảng điểm chuẩn phù hợp với thực tế Đồng thời ngân hàng cần đẩy mạnh việc học tập kinh nghiệm, xây dựng thử nghiệm phương pháp phương pháp thống kê Trên giới có mơ hình sử dụng rộng rãi mơ hình Logistic Đây mơ hình định lượng nên khắc phục nhược điểm mơ hình định tính, thể khách quan, qn, khơng phụ thuộc vào ý kiến chủ quan cán tín dụng Đồng thời phương pháp tiếp cận mơ hình phân tích đơn giản hơn, dễ thực phần mềm chuyên dụng Eviews, sử dụng nguồn tham khảo để ngân hàng so sánh, đánh giá tính xác phương pháp xếp hạng mà nhiều áp dụng Thứ hai, phân loại ngành/lĩnh vực doanh nghiệp cụ thể ACB phân loại ngành hệ thống XHTD thành 26 ngành; nhiên, ngành lại có doanh nghiệp hoạt động mang tính đặc thù riêng, chí doanh nghiệp có ngành nghề liên quan mà khơng có ngành nghề phù hợp hệ thống Ngành nghề phân chia hệ thống XHTD cần phân chia đa dạng Để làm vậy, ngân hàng cần tiến hành đầu tư, tìm hiểu, sốt để thiết lập tiêu phù hợp mang tính chất đặc thù thêm ngành khác chưa có tách ngành có liên quan thành ngành cụ thể để đưa tiêu hợp lý Hệ thống XHTD doanh nghiệp ACB quy định: doanh nghiệp đa ngành nghề mà khơng có ngành có doanh thu 50% tổng doanh thu CBTD phép lựa chọn ngành có triển vọng để định giá Tuy nhiên có trường hợp tác động ngành lại với doanh nghiệp lớn, chúng 54 ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận tiềm ẩn nhiều rủi ro cho doanhh nghiệp Do vậy, ngân hàng cần cho phép nhập liệu khách hàng có ngành nghề kinh doanh phản ánh xác doanh nghiệp kinh doanh đa ngành, công ty mẹ công ty để đảm bảo đánh giá khả hoàn trả giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Thứ ba, hoàn thiện hệ thống tiêu phân tích Với tiêu tài • Cần thay đổi cách nhập BCTC: Hiện hệ thống cho phép nhập 01 loại BCTC doanh nghiệp hoạt động có loại BCTC : Báo cáo thuế báo cáo nội • Do tính đặc thù đối tượng doanh nghiệp nhỏ vừa thông tin báo cáo tài chưa có độ tin cậy cao, nhiều thông tin, liệu không đưa vào hồ sơ kế tốn doanh nghiệp, liệu sổ sách kế tốn khơng phản ánh xác kết kinh doanh thực doanh nghiệp Nếu sử dụng báo cáo tài thuế để chấm điểm có nhiều khách hàng tốt lại không đủ điều kiện để ACB cho vay Thực tế có doanh nghiệp có quy mơ nhỏ kinh doanh có hiệu sổ sách kế toán, báo cáo kết kinh doanh nhiều trường hợp thể lỗ lợi nhuận khơng cao Vì vậy, để đánh giá tình hình kinh doanh doanh nghiệp, có kết xếp hạng tín dụng xác với tình hình thực tế khách hàng ACB nên có quy định hướng dẫn việc sử dụng báo cáo tài nội DN nhỏ vừa Ở đây, ngân hàng nên cho phép CBTD sử dụng báo cáo tài nội doanh nghiệp chấm điểm tài với điều kiện khách hàng có cam kết cung cấp thông tin thực tế CBTD chịu trách nhiệm việc kiểm tra tính xác BCTC khách hàng cung cấp Bởi lẽ, báo cáo nội lập sở thu- chi DN Báo cáo phản ánh toàn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ngoài ra, đánh giá số liệu doanh nghiệp kiểm toán, CBTD cần lưu ý đến ý kiến kiểm tốn viên BCTC 55 • Đề xuất bổ sung nhóm tiêu tài phân tích khả định giá thị trường doanh nghiệp phát hành cổ phiếu công chúng: Khả tài doanh nghiệp phân tích đánh giá sở số tiêu bản: - Tỷ lệ giá thu nhập cổ phiếu (P/E): P Giả CQ phiếu E Thu nhấp CO phiêu Chỉ số cao doanh nghiệp đánh giá tốt, khơng phản ánh mức sinh lời mà cho thấy khả sinh lời tương lai doanh nghiệp P/E thay đổi theo ngành chiến lược kinh doanh - Tỷ lệ giá giá trị ghi sổ (P/B): P Giá CQ phiếu B Giả trị ghi SQ ròng CO phiêu Nếu giá trị < thấy doanh nghiệp có vấn đề hoạt động Với tiêu phi tài Ngồi việc đánh giá khả trả nợ nguồn thu nhập từ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng cần đánh giá khả trả nợ bổ sung từ tài khoản bảo lãnh, hỗ trợ cơng ty mẹ, tài sản tích lũy chủ doanh nghiệp Các nguồn trả nợ tăng khả trả nợ ngân hàng điều chỉnh hạn mức doanh nghiệp 3.2.2 Tăng cường công tác đào tạo cán xếp hạng tín dụng Hiện tại, q trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp ACB, số phi tài chiếm trọng số lớn, đặc biệt với khách hàng mục tiêu có quy mơ vừa nhỏ, siêu nhỏ; số lên đến 65% Độ xác XHTD phụ thuộc nhiều vào trình độ CBTD ngồi tiêu tài mang tính định lượng hệ thống chấm tự động việc đánh giá tiêu phi tài lại phụ thuộc lớn vào khả đánh giá, thu thập thông tin người xếp hạng Các cán quản lý CBTD u cầu khơng có lực chun mơn cao mà cịn phải có phẩm chất đạo đức tốt, tinh thần trách nhiệm cao, trung thực có khả làm việc áp lực Họ phải người có kỹ phân tích, có am 56 hiểu tường tận nhiều lĩnh vực kinh tế, nắm bắt luật pháp, tập quán, hoạt động doanh nghiệp, từ đưa đánh giá xác, tạo điều kiện để đưa định tín dụng nhằm đem lại lợi nhuận giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Để đảm bảo chất lượng nguồn nhân lực, ACB cần thực biện pháp sau: Thứ nhất, ngân hàng cần trọng chất lượng từ khâu tuyển dụng: xây dựng sách tuyển dụng hợp lý đặt điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ kinh nghiệm nhằm tuyển ứng viên có phẩm chất đạo đức trình độ chun mơn để đảm nhiệm tốt cơng việc giao Quá trình tuyển dụng thiết phải thực cách nghiêm túc Đặt tiêu chuẩn cho vị trí cơng việc trình độ, kinh nghiệm cán tuyển dụng phải đảm bảo tính khách quan trung thực cao, khơng tư lợi cá nhân nhằm đảm bảo chất lượng tuyển dụng Thứ hai, ACB cần xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại CBTD, hướng dẫn tổ chức tập huấn, bồi dưỡng kiến thức, lực cách cử cán học lớp nghiệp vụ trung tâm đào tạo có uy tín nhằm bổ sung, bồi dưỡng thêm cho CBTD Hơn nữa, việc đặt điều kiện bắt buộc chuyên môn, kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài ngân hàng, tài doanh nghiệp, phân tích tài chính, nắm bắt văn pháp luật, quy định, hướng dẫn NHNN, quan ngành ACB cần thiết Ngân hàng cần cử cán giỏi, giàu kinh nghiệm hướng dẫn cán trẻ để bước nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên tồn ngân hàng Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức buổi đào tạo kiến thức, nghiệp vụ hệ thống XHTD cho nhân viên mới, cung cấp đầy đủ tài liệu hướng dẫn sử dụng phổ biến kịp thời cập nhật hệ thống XHTD Doanh nghiệp cho nhân viên cũ Có đảm bảo toàn nhân viên ngân hàng am hiểu cách thức cách thực việc chấm điểm tín dụng doanh nghiệp Cán quản lý cần đánh giá lực nhân viên Nhân viên có trình độ cao, làm việc lâu năm phân cơng đảm nhiệm khoản vay khó, có giá trị lớn, thời hạn dài, rủi ro cao Những nhân viên trẻ đảm nhiệm khoản vay nhỏ, độ rủi ro thấp Để thực phân công công việc hợp lý ngân hàng 57 cần tìm hiểu lực, sở trường CBTD, thực đề bạt cán giỏi Thứ ba, nhiệm vụ quyền hạn phải rõ ràng cho cán , thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động họ để có biện pháp kịp thời phát sai sót có biện pháp xử lý Những trường hợp vi phạm quy định, khơng hồn thành cơng việc giao phải kiên xử lý, thưởng phạt phân minh Chính điều kích thích cán phấn đấu hồn thành cơng việc Đi kèm với chế độ lương thưởng, trợ cấp hợp lý dành cho cán hồn thành tốt cơng việc, đạt kết cao Trong trình làm việc, ngân hàng phải thường xuyên đánh giá khả làm việc nhân viên thông qua thi nghiệp vụ hàng quý, hàng năm kiên sàng lọc nhân viên không đủ lực tư cách để đáp ứng nhu cầu công việc, tạo động lực không ngừng nâng cao trình độ CBTD 3.2.3 Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra việc thực XHTD Doanh nghiệp Tác dụng kiểm tra nhằm ngăn ngừa sai sót dù vơ tình hay cố ý xảy ra, nhằm phát sai sót để chỉnh sửa cho hoàn thiện Trong thời gian qua việc chấm điểm XHTD doanh nghiệp CBTD thực chi nhánh, phòng giao dịch toàn hệ thống chưa tồn bước quy trình xếp hạng cơng tác kiểm tra tập trung số tiêu như: số lượng khách hàng xếp hạng tín dụng, thời gian thực xếp hạng chưa thực kiểm tra chất lượng tính xác việc xếp hạng khách hàng Kiểm tra chất lượng Bộ tiêu chấm điểm khách hàng bao gồm nhiều tiêu phi tài mà kết chấm điểm phụ thuộc vào tài liệu thu thập nhận định CBTD Do đó, CBTD khơng tn thủ nghiêm túc quy định, quy trình chấm điểm như: thu thập tài liệu không đầy đủ, chấm điểm sơ sài đối phó kết xếp hạng bị sai lệch phản ánh khơng hồn tồn xác tình hình thực tế khách hàng Trong kết xếp hạng lại định việc cấp tín dụng chế tín dụng áp dụng cho khách hàng Để khắc phục rủi ro này, trước hết ngân hàng cần đưa việc kiểm tra rà soát lại trình XHTD bước quy trình đồng thời thành lập đồn cơng tác để thường xun xem xét kết chấm điểm tín dụng chi nhánh, phịng giao dịch 58 tồn hệ thống Ngồi ra, hàng năm ngân hàng nên tổ chức buổi tổng kết việc thực cơng tác phân tích, đánh giá, XHTD doanh nghiệp năm Từ buổi tổng kết, ngân hàng thấy kết đạt vướng mắc, khó khăn việc thực từ rút kinh nghiệm, có giải pháp khắc phục nhược điểm tồn đọng Dựa sở đó, ngân hàng xây dựng hồn thiện chương trình hoạt động, thực đề mục tiêu cần hồn thành năm tới, có định hướng cho công tác XHTD tương lai Kiểm tra số lượng Theo quy định ACB việc XHTD áp dụng với khách hàng phát sinh dư nợ nội bảng ngoại bảng định kỳ nên tới thời điểm chấm điểm định kỳ theo quy định Nếu CBTD chấm điểm sót khách hàng dẫn đến việc khách hàng bị hạ bậc Để tránh trường hợp chấm điểm khách hàng bị thiếu sót q trình chấm điểm xếp hạng định kỳ hàng qúy tác giả đề xuất chương trình XHTD nên bổ sung thêm tính hỗ trợ sau: - Danh sách khách hàng bắt buộc chấm điểm XHTD khách hàng có dư nợ thời điểm xếp hạng tín dụng - Danh sách khách hàng miễn xếp hạng XHTD khách hàng tất toán khoản vay, khách hàng cho vay cầm cố chứng tiền gửi ACB Ngoài ra, đến cuối kỳ chấm điểm hệ thống XHTD cần xuất báo cáo việc hoàn tất việc XHTD, báo cáo danh sách khách hàng chưa hoàn thành chấm điểm đơn vị kinh doanh để cảnh báo CBTD thực chấm điểm đầy đủ 3.2.4 Nâng cao chất lượng hệ thống công nghệ thông tin Quy mô khách hàng doanh nghiệp ngân hàng ngày tăng lên, việc lưu giữ thông tin khách hàng kể thông tin cập nhật hàng ngày tình hình hoạt động hàng quý BCTC khối lượng công việc khổng lồ Chính cơng tác XHTD doanh nghiệp cơng nghệ thơng tin góp phần quan trọng thiếu Ứng dụng công nghệ thông tin giúp lưu trữ, bảo quản cập nhật hệ thống thông tin nhanh chóng, hiệu khoa học, đảm bảo tính xác an tồn 59 ACB cần nâng cao chất lượng hệ thống công nghệ thông tin đặc biệt chất lượng phần mềm Phần mềm thường bị lỗi, chậm liệu đặc biệt vào thời điểm quan trọng cuối quý hay cuối năm Để xử lý vấn đề trước hết cần tập trung nâng cao lực kỹ thuật tổ chức phận công nghệ thông tin ACB, đặc biệt bổ sung nhân vừa có hiểu biết nghiệp vụ kinh doanh vừa có kiến thức công nghệ thông tin làm cầu nối đơn vị sử dụng phận kĩ thuật Cần mạnh dạn đầu tư, mua sắm công cụ chuyên dụng từ nhà cung cấp tốt, sử dụng dịch vụ thuê để nâng cao hiệu chất lượng , giảm thời gian cần thiết để đáp ứng nhu cầu đơn vị kinh doanh kỹ thuật cơng nghệ hỗ trợ Ngồi ra, ACB cần thường xuyên đào tạo CBTD thực công tác XHTD doanh nghiệp cách sử dụng công nghệ 3.2.5 Nâng cao hiệu thu thập xử lý thơng tin Với vai trị nguồn ngun liệu đầu công tác XHTD Doanh nghiệp Kết XHTD xác đến mức độ nào, phụ thuộc phần lớn vào nguồn thơng tin có Vì cần phải thiết lập hệ thống thông tin, làm tiền đề cho việc phân tích XHTD doanh nghiệp Để tăng cường hiệu công tác XHTD, ACB phải thực biện pháp: Thứ nhất, yêu cầu CBTD đa dạng hóa nguồn thơng tin để thực XHTD: Hồ sơ khách hàng gửi đến, vấn khách hàng vay, chủ doanh nghiệp, nhân viên làm việc doanh nghiệp, bạn hàng doanh nghiệp, xác minh thực tế trụ sở doanh nghiệp yếu tố máy móc, thiết bị, nhà xưởng, hàng tồn kho, khoản công nợ phải thu phải trả, thông tin từ Internet, báo chí, C'IC' Tuy nhiên, kết đạt công việc phụ thuộc nhiều vào kinh nghiệm, lực tư duy, khả quan sát nhạy bén CBTD Vì CBTD có nghệ thuật khai thác thông tin khác dựa vào kinh nghiệm tích lũy q trình làm việc Bên cạnh đó, CBTD cần phải khách quan việc khai thác thông tin, thông tin đưa vào hệ thống phải đảm bảo xác, khơng cố ý làm sai lệch Thứ hai, CBTD phải khai thác triệt để nguồn thông tin từ trung tâm CIC cung cấp Đây nơi lưu giữ thông tin cần thiết doanh nghiệp, cho phép CBTD thu thập thông tin bổ sung, đối chiếu, kiểm tra chéo thơng tin lưu trữ, đánh giá khai qt doanh nghiệp, cịn thơng tin mang tính chun mơn cao 60 thường khơng có sẵn thơng tin máy móc, trang thiết bị để thu thập thơng tin xác từ CIC ngồi việc ngân hàng phải có thiết bị nối mạng trực tiệp với trung tâm ACB nói riêng ngân hàng khác nói chung cần phải có thái độ tích cực hợp tác với để trao đổi thơng tin khách hàng Thứ ba, ngân hàng lập phòng ban riêng để trang bị đầy đủ thiết bị phương tiện để chuyên thu thập, nghiên cứu, phân tích dự báo thơng tin theo ngành nhằm đảm bảo yêu cầu: xác, nhanh chóng, khách quan hiệu kinh tế Các cán làm việc phịng có nhiệm vụ chun thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, sau thực xử lý lưu giữ chúng Phịng thông tin cung cấp thông tin cho CBTD cần để so sánh theo ngành, số trường hợp hỗ trợ việc thẩm định định cho vay chi nhánh Các thơng tin phục vụ cơng tác XHTD mà phịng ban quản lý bao gồm: - Thông tin khách hàng - Thông tin ngành kinh tế - Thông tin pháp lý - Thông tin thị trường - Thông tin quy định ngân hàng - Thơng tin sách NHNN - Thơng tin đặc điểm vùng miền kinh tế Các cán làm việc phịng có nhiệm vụ chun thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, sau thực xử lý lưu giữ chúng Ngồi thông tin mà CBTD thu thập trình thẩm định doanh nghiệp lưu trữ Nhờ mà thơng tin khơng đầy đủ, cập nhật mà lưu trữ cách khoa học, tạo điều kiện thuận lợi cho CBTD việc tìm kiếm Với thơng tin tài Hiện hệ thống XHTD chấm dựa báo cáo tài năm Vì vậy, tiêu tài khơng theo kịp tình hình kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hưởng đến tính khơng xác lần XHTD định kỳ năm Để việc chấm điểm XHTD xác ACB nên cải tiến hệ thống XHTD theo hướng cập nhật thơng tin tài theo qúy, cụ thể sau: Nếu quý chấm điểm xếp hạng tín dụng mà doanh nghiệp có báo cáo tài hàng q đề 61 nghị hệ thống hỗ trợ cho phép CBTD nhập báo cáo tài thời điểm để cập nhật thông tin khách hàng khách quan hơn, cịn doanh nghiệp khơng có báo cáo tài thời điểm chấm điểm lấy báo cáo năm trước Ngân hàng ACB cần chủ động tích lũy BCTC DN có mối quan hệ tín dụng vào file hồ sơ máy tính tập hợp Hội sở ( phải kiểm tra, đánh giá trước nhập liệu vào máy) để lưu trữ tốt giảm thiểu thời gian tìm kiếm thơng tin Có thể thu thập BCTC doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khoán, nguồn thơng tin miễn phí hữu ích cho ngân hàng, cần khai thác có hiệu Ngoài việc hợp tác với ngân hàng khác thông qua CIC làm trung gian để mua BCTC doanh nghiệp từ Tổng cục thống kê cần đẩy mạnh quan tâm Với thông tin phi tài Việc đánh giá tiêu phi tài phụ thuộc nhiều vào tính chủ quan cán XHTD thông số đánh giá tiêu phi tài chung chung.Vì vậy, để việc chấm điểm tiêu phi tài xác có sở cho việc giám sát, kiểm tra sau ACB cần nghiên cứu ban hành “Danh sách loại hồ sơ tài liệu mà CBTD cần thu thập” để phục vụ cho việc đánh giá chấm điểm tiêu phi tài Danh sách tài liệu cần thu thập bám sát theo nội dung đánh giá, giúp cho CBTD chấm điểm khách hàng cách nhanh chóng, xác vừa giúp lãnh đạo có sở để kiểm tra Đối với doanh nghiệp vay vốn phải sốt hồn thiện hồ sơ thơng tin phi tài có liên quan doanh nghiệp để nhập vào máy, chuyển Hội sở để tạo thành kho liệu tập trung Việc phải có phần mềm riêng Web để dễ dàng nhập liệu vào, dễ rà soát đối chiếu truy xuất phục vụ cho việc XHTD Doanh nghiệp chi nhánh hội sở Yêu cầu chi nhánh cho vay trực tiếp phải theo dõi thường xuyên cập nhật thông tin thay đổi vào sở liệu, hàng tháng, hàng quý Ngân hàng cần trang bị công cụ tìm kiếm thơng tin văn trang Web, gặp thông tin liên quan đến doanh nghiệp cơng cụ tự động thơng báo cho người thực biết để đọc xử lý trước lưu trữ thơng tin 62 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ Bộ Ngành liên quan Tạo môi trường cho hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển Ở số nước có thị trường tài phát triển Mỹ, Nhật có nhiều tổ chức xếp hạng doanh nghiệp chuyên nghiệp Hoạt động tổ chức khơng mang lại lợi ích cho nhà đầu tư, cho tổ chức phát hành chứng khốn mà cịn cho ngân hàng thương mại cung cấp nguồn thông tin tham khảo đáng tin cậy Hiện số doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xếp hạng tín dụng Việt Nam chưa tương xứng với quy mơ kinh tế Việt Nam có hàng triệu khách hàng doanh nghiệp cá nhân có quan hệ tín dụng Việt Nam có vài doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xếp hạng tín dụng Chính vậy, cần hỗ trợ, tạo điều kiện mơi trường pháp lý từ Chính phủ để tổ chức hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển mạnh mẽ nhằm thúc đẩy hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển Thơng tin xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cơng ty chun nghiệp nguồn thơng tin đảm bảo tính độc lập khách quan đánh giá Xây dựng tiêu tài trung bình ngành Trong q trình đánh giá khả tài doanh nghiệp, Ngân hàng so sánh tiêu tài tài doanh nghiệp với tiêu trung bình ngành Chính vậy, tiêu tiêu chuẩn quan trọng đánh giá XHTD doanh nghiệp NHTM Tuy nhiên, chưa có nghiên cứu thống kê đầy đủ mang tính chất thường niên có độ tin cậy cao số tài trung bình ngành để làm tiêu chuẩn phân tích đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Do đó, Tổng cục thống kê cần sớm xây dựng ban hành hệ số trung bình ngành hàng năm, điều khơng tạo thuận lợi cho Ngân hàng việc XHTD mà tạo thuận lợi cho doanh nghiệp phân tích tài để cải thiện hiệu quản lý doanh nghiệp Hồn thiện chuẩn mực kế tốn Việt Nam Hiện tại, hệ thống tiêu chuẩn kế toán Việt Nam khác biệt so với với hệ thống tiêu chuẩn kế toán quốc tế hệ thống xếp hạng tín dụng đại thiết kế sở Basel II chuẩn IAS nên kết XHTD 63 có thiếu xác định Do thời gian tới Bộ Tài Chính cần tiếp tục hoàn thiện quy định chuẩn mực kế toán Việt Nam theo tiêu chuẩn quốc tế, có tính thống nhất, cơng ổn định khoảng thời gian nhằm tạo điều kiện cho NHTM công xếp hạng doanh nghiệp Quy định chế độ kiểm toán doanh nghiệp Nhà nuớc cần ban hành quy định để doanh nghiệp phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế tốn thống kê thơng tin báo cáo, chế độ kế toán phải trung thực đầy đủ, qui chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai toán doanh nghiệp Việc thực kiểm toán phải đuợc tiến hành thuờng xuyên, tài liệu cân đối kế toán kết kinh doanh doanh nghiệp phải đuợc kiểm toán truớc, sau trình phân tích, đánh giá báo cáo tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Nhà nuớc cần qui định rõ biện pháp chế tài, biện pháp xử lí nghiêm minh truờng hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, sử dụng đồng thời hai loại cân đối để nhằm mục đích đua doanh nghiệp vào khn khổ hoạt động cạnh tranh lành mạnh Có nhu vậy, có đuợc thơng tin trung thực, cần thiết cho việc đánh giá, phịng ngừa rủi ro Qua nâng cao hiệu cơng tác phân tích, xếp hạng XHTD 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Ban hành hướng dẫn cụ thể hệt thống XHTD, tăng cường hỗ trợ NHTM mặt nghiệp vụ Xây dựng hệ thống XHTD vấn đề cần phải quan tâm NHTM Việt Nam thách thức lớn từ chủ quan ngân hàng nhu khách quan từ kinh tế Bởi vậy, để hệ thống đuợc xây dựng hiệu có ứng dụng cao hoạt động quản trị NHTM NHNN cần ban hành văn huớng dẫn cụ thể XHTD cụ thể phuơng pháp tiếp cận khác mà NHTM áp dụng, mở rộng phạm vi ứng dụng hệ thống thay phục vụ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro nhu Tăng cường hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin Tín dụng CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng NHNN (CIC) đầu mối cung cấp thơng tin tín dụng quan trọng cho NHTM việc đánh giá rủi ro khách hàng Tuy nhiên thực tế thời gian qua cho thấy nguồn thông tin mà CIC cung cấp 64 mang tính thống kê, hoàn toàn chưa đáp ứng nhu cầu lớn thông tin cập nhật thông tin cảnh báo Do thời gian tới NHNN cần phối hợp nhiều với quan chức như: Chi cục Thuế, Cục Thống Kê, Bộ Thương Mại để cung cấp cho NHTM thông tin tình hình phát triển ngành tình hình hoạt động doanh nghiệp ngành Ngân hàng nhà nước cần có quy định bắt buộc NHTM cung cấp đầy đủ thông tin số liệu khách hàng vay vốn Ngân hàng để trung tâm kịp thời cung cấp thơng tin cảnh báo rủi ro cho NHTM Cụ thể: - Quy định bắt buộc TCTD phải cung cấp thông tin khách hàng định kì hàng quý cho CIC Đồng thời nên có quy định cụ thể hình thức xử phạt việc cung cấp thông tin giả, chậm trễ - CIC cần tiến hành phân chia quản lý thông tin khách hàng theo vùng miền, khu vưc ngành nghề để dễ tra cứu, tránh nhầm lẫn chồng chéo khách hàng có tên mã số thuế giống - Thông tin khách hàng vay vốn phải thu thập tồn diện, đầy đủ khơng giới hạn mức vay TÓM TẮT CHƯƠNG III Dựa sở định hướng tín dụng định hướng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu, nghiên cứu đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp Đồng thời đề xuất kiến nghị với Chính phủ, Bộ Ngành liên quan NHNN nhằm tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng TMCP Á Châu hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp, phát huy hiệu cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 65 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO KẾT LUẬN Chủ Đề biêntàiNGND.PGS.TS Tơ Ngọc Giáo trình doanh tín dụng ngân vay hàng,vốn NXB “ Giải pháp hồn thiện Hưng, công tác XHTD nghiệp ngân Lao Động, hàng TMCP2014 Á Châu giải vấn đề: TS Hệ Lê Thị Xuân, Quang, Phân nghiệp, NXBtừ hai thống hóa TS cácNguyễn lý luậnXn xếp hạng tín tích dụngtài doanh học kinh nghiệm ĐạitổHọc Kinh Tế Quốc 2010tín dụng doanh nghiệp CIC Vietcombank chức có thực Dân, xếp hạng TS Khóa Nguyễn Xuân dẫnđánh thực giá hànhđược tín dụng thẩm hệ địnhthống tín dụng ngân doanh luận Kiều, phânHướng tích thựcvàtrạng XHTD hàng thươngvay mại,vốn Đại họcACB, Kinh tếqua TP Hồ Chí nghiệp thấyMinh, được2008 thành tựu GS.TS Tiến Quản trị rủi rocủa doanh ngân hàng, NXB tồn tạiNguyễn cần sửaVăn đổi bổ sung, nguyên nhân hạn kinh chế Thống 2003 phân tích trên, khóa luận rút khuyến nghị đối Từ kê ThS Nam hàng Long,ACB Chấmvàđiểm tín dụng hàngvề CNbiện - Những vớiLêngân đề xuất khách kiến nghị pháp thách hỗ trợthức cầncủa thiết từ ngân hàngphủ, thương mạiNgành quản trị rủi ro tiêuhàng dùng, Chí Ngân Hàng số 10 Chính Ban liên quan Ngân NhàTạp nước T5/2014 Tuy nhiên, giới hạn thời gian nghiên cứu khả tiếp cận liệu Báo cáo thường niên nên ngân năm ngân hàng đề tàihàng cầnACB đượccác tiếp tục2011,2012,2013,2014 nghiên cứu, hồn thiện để áp dụng Ngântrong hàngthực TMCP Á Châu, Các văn ngân hướng dẫncàng quy cho vay, quy chế tế, giúp hoạt động hàng ngày vữngchế mạnh khách hàng ( lưu hành nội bộ) Bùi Thị Thúy, Khóa luận tốt nghiệp: Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Đào Quốc Anh, Khóa luận tốt nghiệp: Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại Thương 10 Cẩm nang tín dụng, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương 11 Đinh Thị Huyền Thanh & Stefanie Kleimeier, Credit Scoring for Viet Nam’s Retail Banking Market: Implementation and Implications For Transactional versus Relationship Lending 12 Các website: http://www.sbv.gov.vn http://www.cic.org.vn http://rating.com.vn http://www.acb.com.vn http://vietcombank.com.vn http://www.vnba.org.vn http://vneconomy.vn ... hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn NHTM Chương 2: Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. .. nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm vai trò xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn. .. trò xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.1.1 .Khái niệm xếp hạng tín dụng KHDN vay vốn NHTM 1.1.2 Vai trị xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.2 Một số nội dung việc xếp hạng