Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam 001

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TIẾT HIỀN TRUNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2009 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TIẾT HIỀN TRUNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành Mã số : : KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS BÙI HỮU PHƯỚC TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2009 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực Tôi chịu trách nhiệm nội dung tơi trình bày luận văn Học viên ký tên Tiết Hiền Trung LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam BIDVHCMC : Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển -Chi nhánh Tp.HCM CRA : Credit Rating Agency – Công ty định mức tín nhiệm CIC : Credit information Center – Trung tâm thơng tin tín dụng DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước ĐMTN : Định mức tín nhiệm EBIT : Lợi nhuận trước thuế lãi vay TCTD : Tổ chức tín dụng NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTW : Ngân hàng trung ương TSĐB : Tài sản đảm bảo TSCĐ : Tài sản cố định TTS : Tổng tài sản VCSH : Vốn chủ sở hữu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ Bảng Trang Bảng 1.1 : Các ký hiệu định mức tín nhiệm Moody’s 21 Bảng 1.2 : Các ký hiệu định mức tín nhiệm RAM 24 Bảng 1.3 : Bảng tính điểm tiêu tài phi tài SBI 26 Bảng 1.4 : Bảng đánh giá rủi ro tính minh bạch báo cáo tài SBI 27 Bảng 1.5 : Bảng đánh giá rủi ro ngoại hối SBI 27 Bảng 1.6 : Các ký hiệu định mức tín nhiệm SBI 27 Bảng 2.1 : Kết hoạt động kinh doanh BIDV HCMC 37 Bảng 2.2 : Biểu đồ kết kinh doanh BIDV HCMC giai doạn 2005-2008 37 Bảng 2.3 : Tình hình hoạt động tín dụng BIDV HCMC 38 Bảng 2.4 : Dư nợ theo ngành kinh tế BIDV HCMC 40 Bảng 2.5 : Tình hình nợ xấu BIDV HCMC 41 Bảng 2.6 : Phân nhóm dư nợ theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 42 Bảng 2.7 : Các mức hạng ý nghĩa hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV 46 Bảng 2.9 : Bảng chấm điểm quy mô doanh nghiệp 44 Bảng 3.1 : Kế hoạch tiêu hoạt động BIDV HCMC 64 HÌNH VẼ Hình 1.1 : Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam 29 Hình 2.1 : Sơ đồ tổ chức BIDV HCMC 36 Hình 2.2 : Sơ đồ mơ hình xếp hạng doanh nghiệp BIDV 47 Hình 3.1 : Sơ đồ xếp hạng doanh nghiệp theo tình trạng báo cáo tài 71 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh kinh tế hoạt động ngân hàng thương mại có tầm ảnh hưởng quan trọng phát triển kinh tế quốc gia nói riêng xa ảnh hưởng đến kinh tế quốc gia khác vực giới Trong đó, hoạt động ngân hàng thương mại thường nhạy cảm với biến động thị trường phải đối mặt với rủi ro vỡ nợ từ khoản tín dụng Vì ngân hàng thương mại phải không ngừng cải tiến quy trình, tăng cường biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng từ hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội hình thành công cụ thiếu công tác quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng thương mại Đối với Việt Nam, nước giới khu vực trước ta hàng chục năm lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm, mơ hình kinh doanh thơng tin tín nhiệm có từ lâu Ngay từ năm 1909, Công ty John Moodys Mỹ bắt đầu tham gia lĩnh vực này, sau giới chứng kiến đời nhiều tập đoàn tiếng khác giới Standard & Poors, Fitch’s hay Duff & Phelps Khu vực Đông Nam Á biết đến khu vực tham gia sớm vào lĩnh vực này, từ năm 1982, Philippines thành lập trung tâm xếp hạng tín nhiệm mình, tiếp sau năm 1991 Malaysia, 1993 Thái Lan năm 1995 Indonesia Những năm gần đây, thị trường tài Việt Nam có bước phát triển tích cực chứa đựng nhiều rủi ro, việc hình thành Hệ thống đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp cần thiết công tác quản trị rủi ro thị trường tài nói chung hệ thống ngân hàng nước ta nói riêng Trên sở đó, Ngày 20/10/2006 “Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Doanh nghiệp BIDV” ban hành ngày 14/11/2006 Thống đốc NHNN thức chấp thuận cho BIDV áp dụng hệ thống để đánh giá, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Điều 7- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Doanh nghiệp BIDV hình thành nhằm hỗ trợ cơng tác phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro hiệu tiến gần với chuẩn mực quốc tế Ngoài ra, chương trình cịn tạo thuận lợi cho BIDV việc hoạch định thực thi sách tín dụng, sách quản lý rủi ro, trợ giúp BIDV đánh giá chất lượng tồn danh mục tín dụng, xác định xác tổn thất phát sinh theo dòng sản phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế Ngoài ra, Hệ thống giúp BIDV rút ngắn thời gian thẩm định, phê duyệt khoản vay, tạo điều kiện cho khách hàng kịp thời tiếp cận hội kinh doanh tiến dần đến thông lệ quốc tế việc khẳng định vị doanh nghiệp Xuất phát từ vấn đề trên, việc tham khảo hòan thiện Hệ thống xếp hạng doanh nghiệp bước cần thiết cho phát triển hệ thống ngân hàng nói chung, Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam nói riêng, lý tác giả chọn đề tài “Giải pháp hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam” làm đề tài cho Luận văn thạc sĩ Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu khái quát tín dụng, rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Giới thiệu khái niệm xếp hạng tín nhiệm, nguyên tắc tiêu thường dùng cơng tác xếp hạng tín nhiệm, cần thiết phải xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thương mại, sơ lược mơ hình xếp hạng tín nhiệm nước giới từ đưa học kinh nghiệm Việt Nam - Đánh giá thực trạng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam ( BIDV) từ nêu mặt cịn hạn chế, ngun nhân hạn chế hệ thống xếp hạng - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu luận văn phương pháp tiêu xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh TP.HCM - Ngồi ra, có giới hạn kiến thức thời gian nghiên cứu nên khn khổ đề tài vần đề khác có liên quan phương thức xếp hạng tín nhiệm lĩnh vực khác, chi tiết kỹ thuật, điểm số mơ hình xếp hạng nước giới,… giới thiệu khái quát làm sở cho mục tiêu nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu - Luận văn nghiên cứu sở lý thuyết tài đại, lý thuyết quản trị rủi ro tài chính, với phương pháp thống kê, mơ tả, phân tích tổng hợp liệu để khái quát hóa lên chất vấn đề cần nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu - Trên sở khái quát lý luận, nghiên cứu kinh nghiệm xếp hạng tổ chức khác nước thực tiễn vướng mắc việc áp dụng hệ thống xếp hạng doanh nghiệp nay, từ luận văn đề xuất kiến nghị giải pháp nhằm hoàn thiện, bổ sung cho Hệ thống xếp hạng doanh nghiệp BIDV Đây hệ thống xếp hạng theo luận văn hoàn thiện đầy đủ, thực triển khai áp dụng toàn hệ thống BIDV để tham khảo áp dụng cho tổ chức tín dụng khác Việt Nam - Do hạn chế thời gian, trình độ kinh nghiệm, đề tài khơng thể sâu tìm hiểu, khảo sát phân tích hết khía cạnh có liên quan đến xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Mong đề tài tiếp tục nghiên cứu, khảo sát, kiểm chứng đầy đủ sở củng cố bổ sung thêm giải pháp, đề xuất nhằm đạt hiệu thiết thực LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kết cấu đề tài Với phạm vi nghiên cứu trên, nội dung Luận văn kết cấu gồm 03 chương: - Chương 1: Lý luận chung tín dụng, rủi ro tín dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp - Chương 2: Thực tiễn áp dụng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh TP.HCM - Chương 3: Một số giải pháp nhằm hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, hình vẽ Lời mở đầu CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP 1.1 TÍN DỤNG 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan .7 1.3 XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP 1.3.1 Khái niệm .9 1.3.2 Ý nghĩa xếp hạng tín nhiệm Doanh nghiệp 10 1.3.3 Một số phương pháp dùng đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp .11 1.3.3.1 Phương pháp Delphi 12 1.3.3.2 Phương pháp so sánh .12 1.3.3.3 Phương pháp xếp hạng theo điểm 13 1.3.3.4 Phương pháp kết hợp .15 1.3.4 Các tiêu thức thường dùng đánh giá xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp .15 1.3.4.1 Các tiêu tài 15 1.3.4.2 Các tiêu phi tài 19 1.3.5 Khái quát lịch sử phát triển kinh nghiệm xếp hạng tín nhiệm tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp ngân hàng giới 20 1.3.5.1 Kinh nghiệm tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp .20 1.3.5.2 Kinh nghiệm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp lĩnh vực ngân hàng 25 1.3.6 Bài học kinh nghiệm Việt Nam .32 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 86 + Khả trả nợ gốc năm tới - Đánh giá khả trả nợ doanh nghiệp từ nguồn thu dự kiến doanh nghiệp năm tới - Xác định công thức: Doanh thu từ hoạt động kinh doanh/ Tổng vốn vay đến hạn trả dự kiến năm tới + Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản Ngân hàng so với doanh số cho vay Ngân hàng ( 12 tháng qua ) + Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín dụng quý tới • Kết phân loại khách hàng áp dụng theo Ma trận suy giảm Phân loại theo Điều 100 – 75 Dưới 75 - 60 Dưới 60 - 45 Dưới 45 - Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Mức điểm suy giảm 3.2.2.5 Nâng cấp, bổ sung chương trình xếp hạng tín dụng phù hợp với tình hình thực tế - Đối với doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề với thơng số đầu vào ( tài Phi tài ) hệ thống xếp hạng đưa điểm số khác tương ứng theo ngành nghề mà Doanh nghiệp hoạt động Từ đó, tổng điểm Doanh nghiệp tính theo cơng thức sau : Tổng điểm = n ∑Β Α i =1 i i Trong : B (i =1, n) điểm số tính theo ngành i A (i =1, n) tỷ trọng doanh thu ngành i tổng doanh thu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 87 - Đối với doanh nghiệp có niên độ kế tốn khác với doanh nghiệp thông thường: Cần nghiên cứu bổ sung thêm tiêu riêng cho doanh nghiệp 3.2.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra khách hàng: - Thường xuyên thu thập thông tin kịp thời biến động khách hàng nhằm điều chỉnh sách tín dụng cách hợp lý Đơn đốc khuyến khích doanh nghiệp tuân thủ pháp luật kế toán kiểm tốn 3.2.2.7 Xây dựng hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng : - Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển VN phải tự thành lập trung tâm chuyên thu thập, đánh giá cung cấp thông tin biến động thị trường khách hàng có quan hệ tín dụng với BIDV nhằm đảm bảo cung cấp thông tin cách đầy đủ, xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cơng tác đánh giá, chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng toàn hệ thống BIDV - Bên cạnh đó, Bộ phận cần thiết lập kênh trao đổi thông tin ngân hàng sở cạnh tranh hợp tác nhằm đạt mục tiêu chung ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng 3.2.2.8 Về trình độ nghiệp vụ cán quan hệ khách hàng Trên thực tế thực việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp ngồi hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tốt đòi hỏi người thực xếp hạng phải có đủ trình độ, kỹ kinh nghiệm để đánh giá khả tài phi tài doanh nghiệp Do để kết đánh giá xếp hạng xác, việc nâng cao trình độ chun mơn kỹ cho đội ngũ nhân viên tín dụng vấn đề quan trọng Ngân hàng cần có sách tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng đãi ngộ hợp lý để có đội ngũ nhân viên gắn bó lâu dài, tích lũy kinh nghiệm theo thời gian 3.2.2.9 Áp dụng công nghệ thành lập hệ thống xếp hạng tín nhiệm tự động, trực tuyến Vài năm trở lại đây, tăng trưởng kinh tế mức thu nhập ngày cao khiến nhu cầu vay vốn sản xuất lẫn tiêu dủng ngày tăng Các ngân LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 88 hàng thương mại xử lý khối lượng công việc đồ sộ công tác quản trị rủi ro khoản tín dụng Cách làm cán tín dụng trực tiếp thẩm định thơng tin liên quan Thông tin khách hàng thường điền vào biểu mẫu theo tiêu định trước Căn theo đó, cán tín dụng cho điểm tiêu Tổng số điểm khách hàng đối chiếu với thang điểm có sẵn ngân hàng để xác định nhóm tín dụng Cơng việc thường cần từ hai đến ba nhân sự, kiểm tra chéo lẫn Vấn đề với quy trình xử lý nhiều thời gian Đó chưa kể việc xếp hạng tín nhiệm đơi cịn thiếu xác Bởi lẽ xếp hạng tín nhiệm thủ cơng tùy thuộc vào lực cảm tính nhân viên tín dụng, dễ dẫn đến rủi ro tiềm ẩn người Trong nhiều nơi giới ngân hàng vận dụng cơng nghệ, tự động hóa việc phân loại nợ xếp hạng tín nhiệm khách hàng Ưu điểm bật phương thức nhanh chóng, chi phí thấp giảm rủi ro Do đó, BIDV cần phải ứng dụng cơng nghệ, tự động hóa việc phân loại nợ xếp hạng tín nhiệm khách hàng Cụ thể, nên thành lập chương trình xếp hạng tín nhiệm tự động trực tuyến website Theo đó, khách hàng có nhu cầu vay cung cấp thông tin theo mẫu định sẵn trang mạng Các tiêu chí đánh giá chọn lọc từ thơng tin liệu khách hàng khứ, chương trình phần mềm tự động phân loại khách hàng vào nhóm tín dụng phù hợp Sau kết xếp hạng trả lại trực tiếp tới khách hàng Nếu có thể, kèm với kết thông báo ngân hàng việc chấp nhận từ chối yêu cầu khách hàng, điều kiện hạn mức lãi suất… Áp dụng công nghệ việc giúp ngân hàng rút ngắn thời gian, tăng độ tin cậy tín dụng, cịn giúp ngân hàng tạo cảm giác thỏa mãn cho khách hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trang 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG Mục tiêu nghiên cứu luận văn giải pháp nhằm hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV Do vậy, từ tồn nguyên nhân tồn hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV trình bày Chương Trong Chương 3, đề tài tiếp tục đưa giải pháp, kiến nghị nhằm phát triển Hệ thống xếp hạng nhiệm doanh nghiệp ngân hàng Các giải pháp bao gồm: hoàn thiện đối tượng, đánh giá xếp hạng; hoàn thiện phương pháp xếp hạng như: Bổ sung số tiêu tài chính, phi tài chính; Xây dựng tiêu đánh giá nhóm khách hàng có quy mơ nhỏ tiêu đánh giá suy giảm khả trả nợ khách hàng không đủ điều kiện xếp hạng theo Hệ thống xếp hạng nội Bên cạnh đề tài nêu lên số biện pháp bổ trợ như: hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế tốn quốc tế; nâng cao chất lượng thơng tin từ trung tâm CIC; nâng cao hiệu hoạt động cục Thống kê ; đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn cho đội ngũ cán tín dụng nhằm giúp hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp ngân hàng hoạt động cách có hiệu khoa học LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KẾT LUẬN Xếp hạng tín nhiệm khơng phải khái niệm lạ nước có thị trường tài phát triển, nhiên Việt Nam nhận thức tầm quan trọng mức độ phổ biến cơng tác xếp hạng tín nhiệm nước ta nhiều hạn chế, số lượng tổ chức tài triển khai ứng dụng việc xếp hạng tín nhiệm cịn Trong vài năm gần đây, sau Quyết định 493/2005/NHNN đời, NHTM bắt đầu xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tín nhiệm áp dụng kết đánh giá xếp hạng để phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro áp dụng sách tín dụng phù hợp mục tiêu kinh doanh mình, nhiên tiêu chí để đánh giá phân loại khách hàng chưa thật hợp lý Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết, thực trạng cơng tác xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam cộng với kinh nghiệm xếp hạng tín nhiệm nước giới, luận văn đạt kết quả: – Tổng hợp cách có hệ thống vấn đề liên quan đến cơng tác xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, phương pháp kinh nghiệm thực xếp hạng tín nhiệm nước giới từ rút học kinh nghiệm với Việt Nam – Đánh giá thực trạng hoạt động xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam thông qua việc giới thiệu Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV để giới thiệu đến quan tâm phương pháp khoa học tương đối gần với chuẩn mực quốc tế cơng tác xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp hoạt động Việt Nam – Ngồi ra, thơng qua việc phân tích đánh giá thành quả, hạn chế việc đề xuất giải pháp hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV, từ giúp cán ngân hàng có nhìn tổng qt lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, đồng thời tham khảo vận dụng cơng tác quản trị rủi ro, hoạch định đề LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com sách khách hàng phù hợp với mục tiêu kinh doanh đơn vị thời kỳ Tuy nhiên, luận văn tập trung đưa phương pháp xếp hạng tín nhiệm nhóm khách hàng doanh nghiệp, việc xếp hạng tín nhiệm khách hàng cá nhân nhóm khách hàng ngày chiếm tỷ trọng đáng kể tổng dư nợ vay NHTM chưa phân tích Mong đề tài tiếp tục nghiên cứu, khảo sát, kiểm chứng đầy đủ sở củng cố bổ sung thêm giải pháp, đề xuất nhằm đạt hiệu thiết thực Mặc dù hoàn thành với nhiều cố gắng, nhiên luận văn tránh khỏi thiếu sót, mong nhận ý kiến đóng góp bổ sung để đề tài hồn thiện LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Đắc Sinh (2002), Định mức tín nhiệm Việt Nam, Nhà xuất TP.HCM PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS.Hoàng Đức, TS.Trần Huy Hoàng, Ths.Trầm Xuân Hương (2003), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê TS.Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, TP.HCM Ths.Đinh Thế Hiển (2008), Lập thẩm định hiệu tài doanh nghiệp, Nhà xuất thống kê PGS.TS Trần Ngọc Thơ, TS.Nguyễn Thị Ngọc Trang, TS.Phan Thị Bích Nguyệt, Ths.Nguyễn Thị Uyên Uyên (2005), Tài doanh nghiệp đại, Nhà xuất thống kê Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 văn sửa đổi Tài liệu nội Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV Quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV 10 Báo cáo nội kết hoạt động kinh doanh BIDV HCM qua năm 11 LynC.Thomas, David B.Edelman, Jonathan N.Crook, Credit Scoring and Its Applications 12 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standard, Basel Committee on Banking Supervision 13 Banks of Japan (2005), Advancing credit Risk Management through internal rating systems 14 Một số tài liệu khác Internet: www.mot.gov ( trang web Bộ Thương Mại), www.mof.gov ( rang web Bộ Tài Chính), www.laodong.com.vn ( trang web báo Lao động), www.sbv.gov.vn ( trang web Ngân hàng nhà nước ) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com www.vneconomy.vn ( trang web Thời báo Kinh tế Việt Nam) www.bidv.com.vn ( trang web Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam ) www.ram.com.my ( trang web Tổ chức định mức tín nhiệm Malaysia -Rating Agency of Malaysia – RAM) www.r-i.co.jp ( trang web Cơng ty Định Mức Tín Nhiệm Thông Tin Đầu Tư - Rating and Investment Information, Inc - R&I ) www.moodysasia.com ( trang web Moody’s ) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC DANH SÁCH NGÀNH NGHỀ KINH TẾ ĐƯỢC ÁP DỤNG TRONG HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG NỘI BỘ BIDV Nhóm ngành Nơng lâm thủy sản STT Công nghiệp khai thác mỏ Sản xuất công nghiệp nặng 10 11 12 13 14 15 16 Sản xuất công nghiệp nhẹ 17 18 19 20 21 Tên ngành Lĩnh vực cụ thể Trồng cà phê, điều, tiêu, dâu tằm tơ, chè, Kinh doanh công bông, nguyên liệu giấy, trồng rừng nghiệp dịch vụ liên quan Chăn nuôi gia súc, gia cầm, bị sát … Chế Chăn ni, chế biến biến thức ăn gia súc, gia cầm, thủy sản; thức ăn chăn nuôi Đánh bắt, nuôi trồng thủy sản Chế biến thủy hải sản Công nghiệp khai thác mỏ chế biến khoáng Khai thác chế biến than, loại quặng sản kim loại, đá, mỏ đất sét, cao lanh Cơng nghiệp khai thác dầu khí Sản xuất thép Sản xuất, chế tạo ơtơ, xe máy, máy móc thiết bị, hàng khí, sản phẩm từ kim Cơng nghiệp khí loại Cơng nghiệp đóng tàu Sản xuất xi măng Thủy điện Nhiệt điện Sản xuất vật liệu xây Sản xuất gạch, ngói, lợp, sơn, nhựa, dựng kính, vật liệu xây dựng khác Hóa dầu Sản xuất sản phẩm từ dầu Sản xuất gia công hàng da giày, dệt may Sản xuất chế biến gỗ, lâm sản Chế biến lương thực sản phẩm nông Sản xuất, chế biến thực nghiệp khác; Sản xuất đường, bánh kẹo, phẩm, đồ uống rượu bia, thuốc … Sản xuất thiết bị văn phòng, đồ gia dụng, Giấy, in, văn phòng phẩm, đồ dùng văn trang thiết bị y tế phòng, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế Phần mềm Sản xuất, gia công phần mềm Sản xuất thiết bị thông tin, viễn thông điện gia dụng Sản xuất hóa chất, Sản xuất hố chất, phân bón loại, phân bón loại sản phẩm từ cao su Sản xuất dược phẩm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC Nhóm ngành STT 22 23 Xây dựng 24 25 26 Thương mại 27 28 29 30 31 Dịch vụ 32 33 34 35 Tên ngành Lĩnh vực cụ thể Thi công xây lắp cơng trình giao thơng, thủy lợi, XD cơng nghiệp, dân dụng Xây dựng … Kinh doanh Bất động KD nhà ở, trung tâm thương mại, văn sản giai đoạn đầu tư phòng cho thuê … Kinh doanh bất động sản giai đoạn thu hồi BOT cơng trình giao thông, cầu đường BOT … Kinh doanh hạ tầng Hạ tầng khu công nghiệp, khu đô thị, cấp sở nước, mơi trường Thương mại cơng Kinh doanh sản phẩm đồ gia dụng, nghiệp nhẹ, hàng tiêu hàng tiêu dùng, điện thương phẩm, điện dùng tử…, vàng bạc đá q Thương mại cơng Kinh doanh máy móc thiết bị, sắt thép nghiệp nặng sản phẩm cơng nghiệp nặng khác… Dịch vụ bưu viễn thơng Dịch vụ vui chơi, giải Nhà hàng, khu vui chơi giải trí, văn hóa, trí thể dục thể thao, dịch vụ khác… Kinh doanh khách sạn Kinh doanh vận tải (thủy, bộ) kho bãi Vận tải thủy, bộ, kho bãi, cảng Vận tải hàng không Dịch vụ tư vấn, thiết Tư vấn, thiết kế, kiểm toán, kiểm định, kế hoạt động khoa học công nghệ… Dịch vụ y tế, giáo dục, cơng ích, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC Kết xếp hạng tín dụng thời điểm 31/12/2008 Công ty XYZ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN ( Đơn vị tính: Triệu đồng) I TÀI SẢN (Đ.vị: triệu đồng) Tài sản ngắn hạn Tiền khỏan tương đương tiền Các khỏan đầu tư tài ngắn hạn - Đầu tư ngắn hạn - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Các khỏan phải thu ngắn hạn - Phải thu khách hàng - Trả trước người bán - Phải thu nội - Phải thu theo tiến độ xây dựng - Các khỏan phải thu khác - Dự phòng phải thu khó địi Hàng tồn kho - Hàng tồn kho TS ngắn hạn khác - Chi phí trả trước ngắn hạn - Thuế GTGT khấu trừ - Thuế khỏan phải thu nhà nước - Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn Các khỏan phải thu dài hạn - Phải thu dài hạn khác Tài sản cố định TSCĐ hữu hình - Nguyên giá - Hao mịn lũy kế TSCĐ vơ hình - Ngun giá - Hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Đầu tư tài dài hạn - Đầu tư vào Cty liên doanh, liên kết - Đầu tư dài hạn khác Tài sản dài hạn khác - Chi phí trả trước dài hạn - Tài sản dài hạn khác TỔNG TÀI SẢN II NGUỒN VỐN (Đ.vị: triệu đồng) Nợ phải trả 31/12/2006 78,163 6,327 68,700 0 36,316 30,861 1,523 2,742 1,401 -211 25,372 25,372 10,148 2,154 49 7,945 12,715 0 10,656 10,656 23,125 -12,469 0 0 0 0 2,059 2,058 90,878 31/12/2006 74,615 31/12/2007 79,765 13,410 650 650 30,483 22,317 1,193 3,648 3,536 -211 22,884 22,884 12,338 1,269 0 11,069 14,552 0 10,022 10,022 25,036 -15,014 0 0 0 0 4,530 4,524 94,317 31/12/2007 73,707 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC Nợ ngắn hạn - Vay nợ ngắn hạn - Phải trả người bán - Người mua trả tiền trước - Thuế khoản phải nộp NN - Phải trả người lao động - Chi phí phải trả - Phải trả nội - Các khoản phải trả, phải nộp NH khác Nợ dài hạn - Phải trả dài hạn khác - Vay nợ dài hạn - Dự phòng trợ cấp việc làm Nguồn vốn sở hữu Vốn chủ sở hữu - Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn khác CSH - Qũy đầu tư phát triển - Qũy dự phịng tài - Qũy khác thuộc vốn CSH - Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn kinh phí, qũy khác - Qũy khen thưởng, phúc lợi - Qũy dự phịng trợ cấp việc - Qũy quản lý cấp thất nghiệp TỔNG NGUỒN VỐN 72,059 14,449 9,149 17,719 3,347 936 2,773 2,821 20,865 2,556 132 2,408 16 16,263 16,028 12,579 71 730 277 2,371 235 235 0 90,878 71,874 15,530 9,886 12,173 6,117 5,490 352 3,689 18,637 1,833 132 1,701 20,610 20,440 15,440 71 1,360 357 3,212 170 170 0 94,317 BẢNG KẾT QUẢ KINH DOANH ( Đơn vị tính: Triệu đồng) CHỈ TIÊU Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Doanh thu họat động tài Chi phí tài +Lãi vay phải trả Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Lợi nhuận kế tóan trước thuế Chi phí thuế TN hành Lợi nhuận sau thuế Năm 2006 50,883 43,409 7,474 58 1,904 1,904 3,724 1,904 745 396 349 2,253 2,253 Năm 2007 82,601 73,489 9,112 31 1,854 1,854 3,664 3,625 812 720 92 3,717 521 3,196 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC BẢNG KẾT QUẢ XẾP HẠNG CTY XYZ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chi nhánh: CN NHĐT&PT TP.HCM THÔNG TIN TỔNG HỢP VỀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP Kỳ báo cáo: Kỳ báo cáo thời điểm 31/12/2008 Tên doanh nghiệp: CÔNG TY TNHH XYZ Mã khách hàng (CIF): 99999 Tổng dư nợ: 5.000 Triệu VNĐ Mã số thuế: 030000001 Tình trạng NQH: KH có dư nợ - khơng có nợ q hạn Thời hạn vay: Khách hàng có nợ vay ngắn hạn Tên cán TD: Nguyễn Văn A Phòng TD: QHKH01 Ngành hoạt động: Xây dựng Loại hình DN: DN khác Lý bắt buộc nhóm D: Điểm Quy mơ: 32.01 Quy mơ doanh nghiệp: Lớn Kiểm tốn báo cáo tài chính: Có Thời điểm báo cáo tài chính: 31/12/2007 TỔNG SỐ ĐIỂM CỦA DOANH NGHIỆP Điểm cho thơng tin tài chính: Điểm cho thơng tin phi tài chính: Tổng cộng: Xếp loại doanh nghiệp: Nhóm nợ: Tỷ trọng 35.00% 65.00% Điểm số 91.60 84.77 Điểm số * Tỷ trọng 32.06 55.10 87.16 Loại AA Độ rủi ro: Thấp Nợ nhóm 1 THƠNG TIN TÀI CHÍNH CÁC CHỈ TIÊU Chỉ tiêu khoản 1.Khả toán hành Khả toán nhanh Khả toán tức thời Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu Hiệu suất sử dụng TSCĐ Chỉ tiêu cân nợ Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ dài dạn/Vốn CSH Tỷ trọng 25.00% 8.00% 12.00% 5.00% 25.00% 7.00% 7.00% 6.00% 5.00% 25.00% 10.00% 15.00% Giá trị Điểm số Điểm số * Tỷ trọng 1.11 0.791 0.187 80 100 100 6.4 12 1.046 3.046 2.473 7.988 60 100 80 100 4.2 4.8 78.148 8.894 80 100 15 25.00% 6.00% 11.031 100 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu 12 Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 6.00% 4.00% 6.596 17.522 100 80 3.2 13 Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân 4.00% 3.45 100 14 EBIT/Chi phí lãi vay 5.00% 3.004 100 Chỉ tiêu thu nhập 10 Lợi nhuận gộp/Doanh thu TỔNG ĐIỂM CỦA THƠNG TIN TÀI CHÍNH 91.6 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC 2 THÔNG TIN PHI TÀI CHÍNH CÁC CHỈ TIÊU Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Tỷ trọng Giá trị Điểm số Điểm số * Tỷ trọng 2.40% 2.67 lần 100 2.4 3.60% Nguồn trả nợ đáng tin cậy, doanh nghiệp hoàn tồn có khả trả nợ hạn 100 3.6 Lý lịch tư pháp người đứng đầu doanh nghiệp/ kế toán trưởng 2.80% Lý lịch tư pháp tốt, chưa có tiền án tiền theo thơng tin mà CBTD có 100 2.8 Kinh nghiệm chun mơn người trực tiếp quản lý DN 2.80% 14 năm 100 2.8 Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý doanh nghiệp 2.52% Đại học 60 1.512 Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD 4.20% Tương đối tốt 80 3.36 Quan hệ Ban lãnh đạo với quan hữu quan 4.48% Có mối quan hệ tốt, tận dụng hội tốt cho phát triển doanh nghiệp 100 4.48 Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo doanh nghiệp với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD 2.80% Khá động, phản ứng nhanh trước thay đổi thị trường 80 2.24 Mơi trường kiểm sốt nội DN theo đánh giá CBTD 2.80% Các quy trình kiểm sốt nội quy trình hoạt động thiết lập, cập nhật kiểm tra thường xuyên , phát huy hiệu cao thực tế Cơ cấu tổ chức tốt 100 2.8 Môi trường nhân nội doanh nghiệp 2.80% Tốt 80 2.24 2.80% Có tầm nhìn chiến lược kinh doanh, nhiên tính khả thi số trường hợp cịn hạn chế 60 1.68 Lịch sử trả nợ KH (bao gồm gốc lãi) 12 tháng qua 3.70% Đã bị chuyển nợ hạn/ cấu lại thời gian trả nợ vòng 12 tháng qua tổng dư nợ có nợ hạn 20 0.74 Số lần cấu lại (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua 3.33% lần 80 2.664 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ thời điểm đánh giá Tình hình nợ hạn dư nợ 3.33% 3.33% 100 100 3.33 3.33 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác ) 3.33% 100 3.33 Tình hình cung cấp thơng tin KH theo yêu cầu BIDV 12 tháng qua 3.33% 0% Khơng có nợ q hạn BIDV chưa lần phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 24 tháng qua; khách hàng giao dịch ngoại bảng Thơng tin ln cung cấp đầy đủ, thời hạn đảm bảo xác theo yêu cầu BIDV Rất tích cực hợp tác việc cung cấp thông tin 100 3.33 Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn BIDV tổng số vốn tài trợ DN 3.33% 90% 80 2.664 Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín dụng Trình độ quản lý mơi trường nội Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh DN giai đoạn từ đến năm tới Quan hệ với ngân hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) BIDV Thời gian quan hệ tín dụng vói BIDV 3.33% 3.33% Khách hàng sử dụng dịch vụ BIDV 15 năm 100 100 3.33 3.33 Tình trạng nợ hạn Ngân hàng khác 12 tháng qua 3.33% Khơng có nợ q hạn/ Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác 100 3.33 3.33% Phát triển 100 3.33 3.00% Tương đối phát triển 80 2.4 2.00% Khó, địi hỏi đầu tư vốn lao động lớn, trình độ cao 80 1.6 2.00% Khơng ổn định, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, lợi nhuận 20 0.4 1.50% Có sách bảo hộ/ khuyến khích/ ưu đãi doanh nghiệp tận dụng sách hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, nhiên hiệu mức thấp 80 1.2 1.50% Có phụ thuộc ảnh hưởng không đáng kể 80 1.2 Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp (nguồn nguyên liệu đầu vào) 1.90% Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp thị trường 100 1.9 Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) 1.71% Bình thường 60 1.026 Tốc độ tăng trưởng trung bình năm doanh thu DN năm gần 1.52% 14% 80 1.216 Tốc độ tăng trưởng trung bình năm lợi nhuận (sau thuế) DN năm gần Số năm hoạt động ngành 1.52% 2.28% 16% 30 Năm 100 100 1.52 2.28 Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (tiêu thụ sản phẩm) 1.52% Toàn quốc 100 1.52 80 40 1.824 0.608 60 1.026 Định hướng quan hệ tín dụng với KH theo quan điểm CBTD Các nhân tố bên Triển vọng ngành Khả gia nhập thị trường DN theo đánh giá CBTD Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào (khối lượng giá cả) Các sách bảo hộ / ưu đãi nhà nước Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Các đặc điểm hoạt động khác Uy tín doanh nghiệp với người tiêu dùng Mức độ bảo hiểm tài sản 2.28% 1.52% Ảnh hưởng biến động nhân đến hoạt động kinh doanh DN năm gần 1.71% Có thương hiệu nhiều người tiêu dùng biết đến nhận giải thưởng cấp tỉnh/ thành phố 27% Có biến động, không ảnh hưởng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp; / khơng có biến động 1.52% Có thể tiếp cận nhiều nguồn khác nhau, nhiên, quy mơ huy động cịn hạn chế 80 1.216 1.52% Phát triển mức độ trung bình tương đối vững đến năm tới 80 1.216 Khả tiếp cận nguồn vốn Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD TỔNG ĐIỂM CỦA THƠNG TIN PHI TÀI CHÍNH 84.77 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... cho phát triển hệ thống ngân hàng nói chung, Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam nói riêng, lý tác giả chọn đề tài ? ?Giải pháp hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu. .. nghiệp Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh TP.HCM - Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam LUAN... hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp ngân hàng Đầu tư Phát Triển Việt Nam 65 3.2 KIẾN NGHỊ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI BIDV