Giải pháp hoàn thiện hoạt động xếp hạng tín dụng tại gp bank hoàn kiếm

Khoá Luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời gian năm gần đây, – người nhiều nghiêm cứu kinh tế quan sát nhận biết tàn phá khủng hoảng tài chính, mà xuất phát từ rủi ro tín dụng chuẩn, bong bóng tài sản Mỹ tạo nên lan toàn giới, đánh sụp nhiều đế chế tài lớn, nhiều kinh tế rơi vào khủng hoảng nợ, nhiều quốc gia lầm vào suy thoái… lần lịch sử, vai trị xếp hạng tín dụng bị xem nhẹ, nhà đầu tư lóa mắt siêu lợi nhuận Mặc dù ảnh hưởng khủng hoảng tài khơng tác động mạnh đến Việt Nam, nhiên, cần lấy làm học để thực tốt bước bắt buộc, nhằm làm giảm thiểu rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, mở cửa ngành ngân hàng cam kết bắt buộc phải thực gia nhập WTO, cộng với việc nhiều ngân hàng nước thành lập, nhiều ngân hàng chuyển mô hình hoạt động từ nơng thơn lên ngân hàng thị  cạnh tranh ngành ngân hàng ngày trở nên sâu sắc Tuy nhiên lơi kéo khách hàng mà tín dụng làm ẩu, hệ thống ngân hàng – tài phát triển phải cẩn trọng rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Ngược lại, ngân hàng cần phải xây dựng hồn thiện hệ thống XHTD mình, để đảm bảo an tồn trước hết cho ngân hàng, sau tạo niềm tin cho khách hàng; xây dựng uy tín, nâng cao chất lượng dịch vụ cách cạnh tranh tốt thị trường ngày Mục đích nghiên cứu Với nhận thức đầy đủ tính cấp thiết xếp hạng tín dụng, đề tài xin tập trung vào mục đích sau : - Nêu lên cần thiết phải xây dựng hoàn thiện hệ thống XHTD ngân hàng thương mại - Đánh giá, phân tích thực trạng hoạt động XHTD ngân hàng GP Bank chi nhánh Hoàn Kiếm Từ nêu bật lên điểm mạnh, điểm yếu hệ thống, nguyên nhân điểm yếu Nguyễn Hữu Hồng Lớp: NHG – K9 Khố Luận tốt nghiệp - Khoa Ngân hàng Đề xuất giải pháp khắc phục điểm yếu GP Bank, kiến nghị quan nhà nước, nhằm xây dựng ngày hoàn thiện hệ thống XHTD Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nhằm đạt mục tiêu đặt ra, khóa luận xin xác định đối tượng phạm vi phù hợp với q trình tìm tịi, nghiên cứu sau: Khóa luận nghiên cứu lý luận thực trạng xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, GP Bank Hồn Kiếm nói riêng Trong đó, XHTD bao gồm có xếp hạng doanh nghiệp, xếp hạng khách hàng cá nhân Ở khóa luận giới hạn nghiên cứu việc xếp hạng cho cách khách hàng vay vốn doanh nghiệp Về phạm vi, khóa luận thực thu thập số liệu khoảng thời gian từ hình thành chi nhánh GP Bank Hoàn Kiếm (tức từ năm 2008) đến Phương pháp nghiên cứu Nhằm mục đích phân tích liệu cách tồn diện, logic nhất, khóa luận sử dụng kết hợp số phương pháp nghiên cứu khoa học chủ yếu sau : - Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử - Phương pháp so sánh, kết hợp so sánh số liệu kỳ thời gian GP Bank Hoàn Kiếm, so sánh với số liệu ngân hàng khác - Phương pháp thống kê, minh họa các bảng biểu, mơ hình Cấu trúc khóa luận Chương : Tín dụng ngân hàng hoạt động xếp hạng tín dụng Chương : Thực trạng hoạt động XHTD GP Bank chi nhánh Hoàn Kiếm Chương : Giải pháp hoàn thiện hoạt động XHTD GP Bank chi nhánh Hoàn Kiếm Nguyễn Hữu Hồng Lớp: NHG – K9 Khố Luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Chương TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn (Hồ Diệu, 2008) Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng Nếu huy động vốn giải nhu cầu tiết kiệm, tín dụng đáp ứng nhu cầu đầu tư chủ thể khác nên kinh tế Do đó, tín dụng với huy động vốn hoạt động ngân hàng trở thành cầu nối thiếu nhu cầu tiết kiệm nhu cầu đầu tư , nơi thừa vốn nơi thiếu hụt vốn tạm thời Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả, có đặc trưng sau : (Hồ Diệu, 2008)  Thứ nhất, quan hệ chuyển nhượng mang tính tạm thời lượng tài sản từ bên cho vay, sang bên vay, thời gian định Sự chuyển nhượng chuyển quyền sử dụng, không làm thay đổi quyền sở hữu  Thứ hai, tùy theo hình thức tín dụng khác nhau, mà tài sản giao dịch có hình thức khác Trong quan hệ cho vay, tài sản giao dịch tiền; quan hệ cho thuê, tài sản bất động sản, máy móc, loại động sản khác  Thứ ba, giá trị mà người cho vay thu đáo hạn thông thường phải lớn giá trị ban đầu, phần chênh lệch giá quyền sử dụng tài sản  Thứ tư, TDNH có tính hồn trả Bên vay có nghĩa vụ hồn trả vô điều kiện, thời gian giá trị gồm gốc lãi cho vay Do tính Nguyễn Hữu Hồng Lớp: NHG – K9 Khố Luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng chất bắt buộc chi phí cao cho việc trả nợ thế, nên quyền sử dụng vốn phải đủ hấp dẫn thúc đẩy người vay sẵn sàng trả chi phí, chịu áp lực trả nợ đến hạn Ngược lại, người cho vay, lãi thu phải đủ hấp dẫn, việc trả nợ phải đảm bảo mức độ để họ hy sinh quyền sử dụng vốn  Thứ năm, TDNH phải dựa sở tin tưởng hai bên Bên vay phải đặt niềm tin vào hiệu sử dụng vốn làm cho bên cho vay tin vào khả trả nợ Sự tin tưởng cịn dựa sở Uy tín bên vay, bảo lãnh bên thứ 3, vào tài sản chấp  Thứ sáu, TDNH hoạt động lĩnh vực tiền tệ vô nhạy cảm, lại tạo dựng sở niềm tin, nên chứa đựng rủi ro cao, tác động nhiều yếu tố chủ quan khách quan Tín dụng ngân hàng hoạt động phức tạp, nhiều rủi ro, hoạt động có nhiều ý nghĩa, thân ngân hàng, xã hội kinh tế Sau tìm hiểu vai trị tín dụng để thấy tầm quan trọng nó: (Tô Kim Ngọc, 2005)  Thứ nhất, TDNH thúc q trình tái sản xuất xã hội Thơng qua TDNH, nhu cầu vốn cho sản xuất tiêu dùng thỏa mãn kịp thời Nhờ đó, chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tiêu thụ sản phẩm Không thế, với đa dạng loại hình sản phẩm, dồi vốn, TDNH tạo cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận vốn, tiết kiệm chi phí giao dịch, giảm bớt chi phí vốn cho chủ thể kinh doanh Khi đó, doanh nghiệp khơng phải phụ thuộc q nhiều vào vốn tự có, tích cực việc tìm kiếm hội đầu tư mới, làm nâng cao lực sản xuất xã hội Bên cạnh đó, quan hệ tín dụng kèm với điều kiện ràng buộc, từ hạn chế rủi ro đạo đức, rủi ro lựa chọn đối nghịch, buộc người vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn, để đảm bảo uy tín mối quan hệ lâu dài Đối với doanh nghiệp, vốn tài trợ dài hạn giúp mở rộng sản xuất chiều rộng chiều sâu, giúp thực ý tưởng kinh doanh Tín dụng ngắn hạn lại giúp doanh nghiệp chuẩn bị đủ yếu tố đầu vào cho sản xuất, giúp hoạt động doanh nghiệp theo kịp tiến độ, nắm bắt thời kinh doanh Nguyễn Hữu Hoàng Lớp: NHG – K9 Khoá Luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Ngày môi trường cạnh tranh cao, doanh nghiệp hầu hết khơng đủ tiềm lực tài để tự thực kế hoạch chiếm lĩnh thị trường Do đó, TDNH có vai trị địn bẩy quan trọng giúp doanh nghiệp đổi đại hóa thiết bị, đào tạo nguồn lực… để nâng cao lực cạnh tranh, khẳng định vị thị trường Đối với tiêu dùng, vốn tín dụng giúp thúc đẩy nhu cầu chi tiêu xã hội, từ nâng cao nhu cầu hàng hóa dịch vụ doanh nghiệp, tạo thị trường đầu thuận lợi cho doanh nghiệp Cho nên ngày nay, tín dụng tiêu dùng hầu hết thực theo hợp đồng nhà sản xuất với ngân hàng để cung cấp tín dụng cho khách hàng mua sản phẩm nhà sản xuất Đây coi biện pháp thúc đẩy bán hàng doanh nghiệp Thị trường tài chính, chứng khốn khoảng năm trở lại có nhiều bước tiến đáng kể, song tồn nhiều hạn chế, chưa thực phát huy vai trị việc giúp doanh nghiệp tăng vốn Xét riêng thị trường chứng khoán, sàn chứng khoán Việt Nam có tổng cộng khoảng 400 doanh nghiệp niêm yết, có nhiều doanh nghiệp lớn, nên xét vốn hóa thị trường lớn, xét số lượng doanh nghiệp nhỏ bé so với số hàng trăm nghìn doanh nghiệp nước, đa số vừa nhỏ Năm 2007 – 2008 xảy khủng hoảng tài toàn giới, bắt nguồn từ khủng hoảng cho vay chuẩn (cho vay mua nhà trả góp) Mỹ, dẫn đến hàng loạt phá sản định chế cơng nghiệp, tài lớn giới có liên quan đến chứng khốn đảm bảo khoản cho vay chuẩn Rồi sau suy thối kinh tế cho lớn kể từ đại khủng hoảng 1929 – 1933 Chứng khoán lao dốc, làm niềm tin nhà đầu tư với doanh nghiệp Thêm vào đó, giới lại phải đối phó với lạm phát tăng cao Giá dầu lên cao tới 147 USD/thùng làm cho chi phí sản xuất tăng cao, doanh nghiệp phải dốc sức cắt giảm chi phí để đối phó với khủng hoảng, để bảo tồn tồn mình, có biện pháp phổ biến sa thải lao động Người tiêu dùng thắt lưng buộc bụng lo cho tương lai mình, ngày họ thuộc số thất nghiệp Tóm lại, sản xuất tiêu dùng suy giảm, kinh tế giới có nguy trở lại thời kỳ 10 năm trước Đáy suy thoái nhiều người nhận định cuối năm 2009 Thời điểm kinh tế giới dần ấm lại tác động gói cứu Nguyễn Hữu Hồng Lớp: NHG – K9 Khố Luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng trợ mạnh tay phủ nước, có Việt Nam Nhiều doanh nghiệp muốn tranh thủ thời để đầu tư dự án mới, đón đầu sóng tăng trưởng tiêu dùng năm 2010 năm sau Tuy nhiên việc khơng dễ Thị trường chứng khốn xập xệ, vấn đề khoản ngân hàng 2009 cuối năm 2010 gặp nhiều căng thẳng, lãi suất huy động giữ mức thấp Cho nên hưởng sách kích cầu hỗ trợ lãi suất ngắn hạn 4%, doanh nghiệp tiếp cận vốn ngân hàng Một số doanh nghiệp lớn Kinh Bắc, Vincom, Hồng Anh Gia Lai… tìm vốn từ trái phiếu doanh nghiệp có nhiều thành cơng Nhiều doanh nghiệp niêm yết sàn phát hành cổ tức cổ phiếu, phát hành thêm cổ phiếu tăng vốn (bán mệnh giá) nhằm huy động thêm giữ vốn lại doanh nghiệp – việc làm thành sóng vào cuối năm 2009 - đạt mục đích, làm pha lỗng giá trị cổ phiếu, ảnh hưởng đến uy tín doanh nghiệp Tuy nhiên số siêu tổng cơng ty tổng số hàng trăm nghìn doanh nghiệp, đại đa số lại phải dựa vào vốn từ ngân hàng  Thứ hai, TDNH kênh truyền tải tác động sách tiền tệ, nhằm thực mục tiêu vĩ mô thời kỳ Thông qua cấp tín dụng cho chủ thể, TDNH giúp điều hịa việc lưu thơng tiền tệ kinh tế Hoạt động ngân hàng lại nằm quản lý quan điều tiết sách tiền tệ ngân hàng nhà nước (NHNN) Thông qua động thái thay đổi lãi suất, hạn mức tín dụng, quy định yêu cầu chấp, bảo lãnh … TDNH, NHNN thực mục tiêu vĩ mô quốc gia Trong thời kỳ lạm phát bùng nổ cuối năm 2007 đầu năm 2008, NHNN thay đổi chế LS thỏa thuận sang chế điều tiết theo LSCB, theo tăng LSCB lên, có lúc tới 14%, từ đẩy mặt LS kinh tế lên cao, hút tiền dân vào hệ thống ngân hàng, giảm tín dụng tiêu dùng, gia tăng tiết kiệm, giảm cầu hàng hóa từ kiềm chế lạm phát Sang năm 2010 lạm phát phần kiềm chế, vấn đề lên lại tăng trưởng Sau thời gian dài LS tăng cao đầu tư suy giảm, ảnh hưởng đến phát triển lâu dài kinh tế Theo đó, NHNN nới lỏng tiền tệ, giảm LSCB, tăng cường bơm vốn cho hệ Nguyễn Hữu Hồng Lớp: NHG – K9 Khố Luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng thống ngân hàng, cộng với sách tài khóa hỗ trợ LS cho vay 4% doanh nghiệp  tín dụng cho doanh nghiệp thơng thống trở lại, giúp doanh nghiệp phát triển sản xuất, tăng GDP cho quốc gia, đồng thời tạo thêm nhiều việc làm cho xã hội  Thứ ba, TDNH cịn cơng cụ thực sách xã hội Các sách xã hội, chất, phương pháp truyền thống, đáp ứng từ nguồn tài trợ khơng hồn lại Ngân sách Nhà nước, song vướng phải hạn chế quy mô, thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài trợ không hồn lại từ ngân sách có xu hướng thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng, nhằm trì nguồn cung cấp, có điều kiện mở rơng quy mơ tín dụng sách Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo cho vay có hồn lại với lãi suất thấp … Thơng qua phương thức này, mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động hiệu Khi đối tượng sách buộc phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo hồn trả thời hạn kỹ lao động họ cải thiện bước Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách bước làm cho họ tồn độc lập với nguồn tài trợ Đó mục tiêu, ưu điểm việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu sách đường tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM TDNH hoạt động đem lại tỷ trọng lợi nhuận lớn cho NHTM, kèm với rủi ro lớn luôn tồn Khái niệm rủi ro tín dụng (RRTD): Rủi ro hiểu tổn thất xảy biến động nằm dự kiến Hoạt động ngân hàng kinh doanh tiền tệ - loại hàng hóa đặc biệt, nên NHTM luôn phải đối mặt với nhiều loại rủi ro : RR khoản, RR lãi suất, RR tín dụng, RR hối đối … RRTD rủi ro gắn liền với hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng - hoạt động cho vay Hoạt động tín dụng ẩn chứa rủi ro cao hoạt động NHTM lại nguồn thu chủ yếu đóng góp 70% vào doanh thu NHTM Việt Nam Hiện xu hướng NHTM phát triển dịch vụ phi tín dụng để giảm thiểu rủi ro, % thu từ lãi cao, từ 30 – 60%, số ngân hàng có dịch vụ phát triển mạnh ACB thu từ lãi mức 25 – 30% Vì thế, Nguyễn Hữu Hồng Lớp: NHG – K9 Khố Luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng RRTD rủi ro phổ biến gây nhiều thiệt hại lớn cho ngân hàng Như vậy, RRTD nói cách trực tiếp, khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ, trả không hạn trả không đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng, từ làm giảm sút tài sản lợi nhuận ngân hàng Để sâu hơn, ta tìm hiểu hệ lụy mà RRTD gây để thấy mức độ ảnh hưởng NHTM Hậu RRTD:  Đối với ngân hàng: o Khi gặp RRTD, ngân hàng không thu đủ nợ thu nợ không hạn làm điều chỉnh dòng tiền vào ngân hàng, ảnh hưởng dến kế hoạch sử dụng tiền, làm cân đối thu chi o Ngân hàng phải đảm bảo toán cho khách hàng gửi tiền lúc nên không thu tiền hạn tiềm ẩn rủi ro khoản o Một mặt NHTM phải dự trữ cho khoản, mặt khác vốn tín dụng NHTM lại bị chiếm đoạt “nợ xấu” nên NHTM có vốn vay hơn, làm giảm vịng quay vốn tín dụng, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng o Khi ngân hàng nhiều nợ xấu, giảm lợi nhuận, tồi tệ khoản, làm niềm tin nhà đầu tư, người gửi tiền, đội ngũ nhân viên ngân hàng, làm giảm uy tín hình ảnh ngân hàng Nhà đầu tư bị giảm cổ tức, cổ phiếu ngân hàng giảm giá, ảnh hưởng kép đến lợi nhuận nhà đầu tư Người gửi tiền có nguy khơng rút tiền ra, gây tâm lý không tin tưởng, chí việc xa hơn, họ kéo đến đòi rút tiền làm cho ngân hàng khoản, dẫn đến phá sản Cịn hệ thống nhân viên thân ngân hàng bị hạ lương, thưởng, chí bị sa thải, việc làm … tóm lại ổn định cơng việc, cách tự nhiên họ tìm kiếm mơi trường làm việc ổn định hơn, trước quyền lợi họ bị ảnh hưởng nghiêm trọng Nguyễn Hữu Hồng Lớp: NHG – K9 Khố Luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng  Đối với kinh tế: o Hệ thống ngân hàng hệ thống lưu thông tiền tệ, coi huyết mạch kinh tế Các ngân hàng, tổ chức tín dụng hầu hết có nhiều mối quan hệ với với thành viên kinh tế, doanh nghiệp khác, quan hệ tiền gửi, cho vay, tốn, bảo lãnh … RRTD ngân hàng, theo mối quan hệ đó, lan truyền sang ngân hàng, tổ chức khác, gây RR cho hệ thống, cho kinh tế VD : NHTM A có RRTD, thiếu vốn để trả nợ cho NHTM B có quan hệ tiền gửi vay nợ trước đây, NHTM A thiếu vốn doanh nghiệp C vay theo cam kết ban đầu làm ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh C ; từ lại ảnh hưởng đến đối tác NHTM B doanh nghiệp C … vậy, tác động lan truyền o Từ RRTD ngân hàng, lan truyền, gây tâm lý bất ổn dân chúng – người gửi tiền, họ rút tiền hàng loạt gây khoản hệ thống Doanh nghiệp hay nói rộng kinh tế khơng đáp ứng đủ vốn cho hoạt động nên đình trệ, rơi vào khủng hoảng tài chính, suy thối dài hạn o Việc sản xuất đình đốn lại gây thiếu nguồn cung hàng hóa, tiền mặt lại rút khỏi hệ thống ngân hàng, kiểm soát, dẫn đến cầu tăng ngắn hạn, giá tăng đột biến điều dự báo trước Như ta thấy hậu RRTD lớn, việc tìm nguyên nhân nó, để có biện pháp phịng ngừa ln mối quan tâm hàng đầu ngân hàng Nguyên nhân RRTD:  Nguyên nhân chủ quan: xuất phát từ thân ngân hàng người vay o Khách hàng vay:  Khách hàng cá nhân lý việc khơng hồn thành nghĩa vụ trả nợ xuất phát từ khía cạnh : rủi ro đạo đức, biến cố bất thường Về rủi ro đạo đức : khách hàng cố tình khơng trả nợ, cố ý sử dụng vốn vay sai mục đích Về biến cố bất thường : khách hàng bị thất nghiệp, ốm đau, tử vong … dẫn đến khơng cịn khả trả nợ Nguyễn Hữu Hồng Lớp: NHG – K9 Khố Luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng  Khách hàng doanh nghiệp : RR đạo đức : KH lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng, lập báo cáo giả, thông tin không thật, sử dụng vốn vay không mục đích, có doanh nghiệp có lãi cố tình trì hỗn khơng trả nợ nhằm chiếm dụng vốn lâu có thể… yếu tố đạo đức xuất phát từ quyền lợi cá nhân người lãnh đạo doanh nghiệp, xuất phát từ yêu cầu cạnh tranh gay gắt, nhu cầu tồn vong doanh nghiệp, nên chiếm dụng vốn ngân hàng Yếu tố bất thường : thiên tai, hỏa hoạn … Yếu lập kế hoạch, nhận định phân tích thị trường dẫn đến khơng có đủ nguồn để trả nợ theo kế hoạch ban đầu, chí thua lỗ, phá sản … o Đối với ngân hàng : có nhiều yếu tố yếu bên nội ngân hàng nguyên nhân gây nên RRTD :  Chất lượng đội ngũ nhân viên tín dụng Nhân viên tín dụng chưa hiểu rõ cơng việc mình, chưa hiểu rõ đặc điểm khách hàng vay vốn, mà khơng có người có kinh nghiệm hỗ trợ, dẫn đến đánh giá, định sai lầm Nhân viên đạo đức cấu kết với khách hàng để làm sai, dẫn đến thiệt hại lớn cho ngân hàng  Chế độ phân quyền định tín dụng Có trường hợp nhân viên thẩm định tín dụng, lại có quyền tự định q lớn, dẫn đến thiên vị, bỏ qua lỗi định trình thẩm định…  Quy trình thẩm định, phán tín dụng khơng chặt chẽ, nhiều điểm quy trình chưa xây dựng phù hợp với đối tượng khách hàng, dẫn đến chưa đánh giá chất lượng khoản vay Hoặc quy trình có nhiều kẽ hở, nhân viên tín dụng cấu kết với khách hàng vay vốn để làm “lách luật”  Quy chế giải ngân không chặt chẽ Trường hợp giải ngân trực tiếp cho khách hàng vay có nhiều rủi ro, rủ ro khách hàng khơng sử dụng vốn mục đích Cho nên NHTM thường giải ngân trực tiếp cho khách hàng có uy tín cao, có đảm bảo chắn, khoản vay không lớn (VD cho vay thấu chi qua thẻ tín dụng …) Cịn lại NHTM hầu hết giải ngân trực tiếp cho nhà cung cấp khách hàng vay vốn, dựa sở hợp đồng, hóa đơn cung cấp hàng hóa dịch vụ mà bên cung cấp phát hành, tất nhiên theo NHTM kiểm sốt tốt việc sử dụng vốn tiến độ hoạt động khách hàng có phù hợp với cam kết hay khơng Nguyễn Hữu Hoàng Lớp: NHG – K9